Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

кредитный коммерческий банк

• Введение
• 1 Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля банка
• 1.1 Понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка
• 1.2 Факторы, влияющие на кредитный портфель
• 1.3 Методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка
• 2 Анализ кредитного портфеля на примере коммерческого банка АО «Альфа-Банк» в период с 2015 по 2018 годы
• 2.1 Кредитная политика банка АО «Альфа-Банк»
• 2.2 Анализ структуры и динамики кредитных операций
• 2.3 Оценка качества кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
• 3 Направления совершенствования кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
• 3.1 Мероприятия по повышению качества кредитного портфеля
• 3.2 Оценка результатов внедрения предложенных мероприятий по повышению качества кредитного портфеля в АО «Альфа-Банк»
• Заключение
• Библиографический список

Введение

В современных рыночных условиях главной формой кредита считается банковский кредит. Кредит считается условием развития экономики, а также элементом ее экономического роста. На сегодняшний день для банковской системы РФ характерен стабильный рост кредитов, которые коммерческие банки предоставляют заемщикам. Наблюдается повышение доли просроченных ссуд. В результате этого, формирование качественной структуры кредитного портфеля коммерческого банка считается основной задачей банка, управление кредитными операциями служит достижению этой цели. Проблемы современной банковской системы в РФ обусловлены следующими причинами:

- внутренние причины, которые связаны с особенностями деятельности банка и региона, в котором он функционирует;

- внешние причины: нестабильное экономическое положение в государстве и в мире.

Актуальность исследования обусловлена снижением доходности кредитных операций коммерческого банка и важности повышения прибыли банков для выхода из кризиса. Практически все компании на определенных этапах процесса производства испытывают недостаток финансовых средств для осуществления определенных операций, т.е. формируется необходимость их привлечения извне. В этой ситуации логичным выходом считается получение кредита в банке, но на практике эта задача для многих компаний оказывается непосильной.

Цель исследования - провести оценку кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК» и выработать рекомендации по повышению его качества.

Задачи исследования:

- изучить понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка;

- исследовать структуру кредитного портфеля коммерческого банка;

- рассмотреть современные методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка;

- провести анализ кредитной политики АО «АЛЬФА-БАНК»;

- провести анализ структуры и динамики кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК»;

- провести оценку качества кредитного портфеля АО «АЛЬФА-БАНК»;

- предложить мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банка;

- оценить результаты и эффективность предложенных мероприятий.

Предмет исследования - кредитный портфель коммерческого банка.

Объект исследования - АО «АЛЬФА-БАНК».

Методы исследования. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа деятельности банковских операций, его традиционные методы анализа и оценки системы показателей (группировки, метод сравнения и т.д.).

Структура и объем работы. Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа) состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. Объем работы: 67 страниц.

1. Теоретические аспекты формирования кредитного портфеля банка

1.1 Понятие и виды кредитного портфеля коммерческого банка

В современных исследованиях ученых-экономистов есть много разных трактовок понятия кредитного портфеля коммерческого банка.

Некоторые исследователи относят к кредитному портфелю коммерческого банка его пассивы и активу, они пишут, что кредитный портфель представляет собой списки действующих и заключенных контрактов по размещению и привлечению ресурсов [21, с.421]. Эта трактовка понятия «кредитный портфель» подчеркивает, что кредитный портфель коммерческого банка базируется на размещении и привлечении банковских средств.

Другие исследователи объединяют понятие кредитного портфеля коммерческого банка с его операциями по ссудам. Так, согласно их определению, кредитный портфель банка представляет собой совокупность требований коммерческого банка по ссудам, предоставленным собственным клиентам. В таком случае, в состав кредитного портфеля коммерческого банка входят:

- кредиты частным лицам;

- кредиты предприятиям и организациям;

- межбанковские кредиты [15, с.56]

Т.В. Гребник считает, что кредитный портфель представляет собой структурируемую по разным критериям качества совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов, отражающая денежно-кредитные и социально-экономические отношения между коммерческим банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности [13, с.2].

По мнению М.Ю. Федотовой, кредитный портфель представляет собой результат деятельности коммерческого банка, включающий в себя совокупность всех выданных кредитов за конкретный временной период [44, с.109].

О.В. Суслов пишет, что кредитный портфель представляет собой совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям за конкретную дату, т.е. под кредитным портфелем можно понимать все ссуды, которые выданы клиентам [40, с.28].

Во всех названных определениях кредитного портфеля под кредитным портфелем подразумевается совокупность, но не подчеркивается классифицированный ее характер. В результате этого, стоит представить определение кредитного портфеля Ю.Н. Юденкова и С.Л. Ермакова: кредитный портфель представляет собой совокупность банковских требований по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска [17, с.324].

Исходя из представленных трактовок кредитного портфеля коммерческого банка, можно сделать вывод о том, что кредитный портфель формируется из ряда составных элементов:

- активы, которые не приносят доход (неэффективные активы);

- активы, которые приносят доход (эффективные активы).

Эффективные банковские активы включают в себя кредитные обязательства, которые банку-кредитору приносят доход.

Неэффективные банковские активы включают кредиты, которые выданы без процентов, а также кредитные обязательства с просроченной большой задолженностью и ссудные задолженности с замороженными процентами.

Следующими пунктами можно охарактеризовать кредитный портфель коммерческого банка:

-ликвидность;

-риск;

-доходность.

Под риском кредитного портфеля коммерческого банка принято понимать возможность наступления отрицательных последствий для коммерческого банка, которые вызваны составляющими его кредитного портфеля. Несколькими факторами обусловлен уровень риска кредитного портфеля коммерческого банка:

-изменение кредитной политики коммерческого банка;

-новые банковские клиенты;

-перенаправление деятельности банка в новые области;

-заострение особенного внимания деятельности банка на определенном рыночном сегменте, который чувствителен к трансформациям экономики государства.

Отличительной чертой доходности кредитного портфеля выступает эффективная процентная годовая ставка, считающаяся маркером сопоставления доходности активов банка со ставками процентов по займам, выданным фактически [48, с.145].

Ликвидность считается умение финансового инструмента трансформироваться в денежные средства. Таким образом, ликвидность кредитного портфеля представляет собой преждевременный возврат ссудных средств [30, с.723-726].

В настоящее время есть много видов и классификаций кредитного портфеля коммерческого банка. Самыми распространенными из них являются:

- чистый портфель;

- валовой портфель.

Под валовым портфелем банка стоит понимать сумму всех кредитов, выданных за конкретный срок.

Под чистым портфелем коммерческого банка стоит понимать разницу между объемом средств на покрытие рисков коммерческого банка и валовым портфелем банка.

В настоящее время в экономической литературе не представлена общепринятая типология кредитного портфеля коммерческого банка. Выделяют при этом следующие типы кредитного портфеля коммерческого банка: сбалансированный портфель, портфель риска, портфель дохода. [9, с.129] Представим характеристику каждого вида кредитного портфеля коммерческого банка в таблице 1 [9, с.129].

Таблица 1 - Типы кредитного портфеля коммерческого банка

Тип портфеля	Характеристика
Сбалансированный портфель	Сочетает кредиты различного типа, как низкрискованные и высокорискованные
Портфель риска	Включает в себя кредиты с высоким уровнем риска
Портфель дохода	Состоит из кредитов, которые обеспечивают стабильный доход и имеют минимальный риск, своевременные постоянные выплаты процентов

В процессе осуществления кредитных операций каждый коммерческий банк стремится не только к увеличению их объема, но и к повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка. Чтобы эффективно управлять кредитным портфелем коммерческого банка, нужно регулярно проводить его анализ по разнообразным характеристикам.

В экономической современной литературе чаще всего встречается несколько разновидностей кредитного портфеля коммерческого банка. В таблице 2 представлена классификация видов кредитного портфеля коммерческого банка.

Таблица 2 - Классификация видов кредитного портфеля коммерческого банка

Наименование	Описание
1	2
Межбанковский кредитный портфель	Портфель кредитов иных банковских учреждений
Персональный кредитный портфель	Кредитный портфель, включающий кредиты физических лиц
Деловой кредитный портфель	Кредитный портфель, включающий кредиты юридических лиц
Сбалансированный кредитный портфель	В данном кредитном портфеле кредиты находятся в самом эффективном месте решения задачи «риск-доходность». Не всегда данный вид портфеля сходится с оптимальным портфелем.
Оптимальный кредитный портфель	В данном портфеле наблюдается самое большое соответствие по составу и структуре кредитной банковской политики и стратегическому развитию банка
Рискованный кредитный портфель	Этот кредитный портфель включает в себя высокие показатели доходности и риска
Риск-нейтральный кредитный портфель	Для такого кредитного портфеля характерны низкие показатели доходности и риска.

С помощью исследования общего кредитного портфеля и его характеристик можно получить полную картину деятельности коммерческого банка. Помимо этого, предоставляется возможность узнать о приоритетности коммерческого банка и видах кредитных рисков, которым коммерческий банк подвержен и которые он может принять на себя.

От эффективности оценки коммерческим банком собственного кредитного портфеля находится в значительной зависимости его место на рынке и, таким образом, его востребованности.

Исследование кредитных операций коммерческого банка направлено на исследование его кредитного портфеля. Можно выделить ключевые задачи, которые стоят при проведении исследования кредитного портфеля коммерческого банка:

-оценить диверсификацию кредитных вложений коммерческого банка, определять уровень их доходности;

-оценить сложившийся уровень риска кредитного портфеля коммерческого банка;

-установить оптимальную структуру и состояние кредитного портфеля банка, принимая во внимание состав заемщиков, уровень обеспеченности, структуру ссудной задолженности с позиций риска;

-адекватно оценить и определить факторы, воздействующие на процессы формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

Органам управления коммерческого банка нужно регулярно проводить исследование кредитного портфеля коммерческого банка. Это обусловлено тем, что результаты исследования открывают для руководства коммерческого банка ряд возможностей:

- принятие решения насчет целесообразности кредитования клиентов в зависимости от разных факторов, к примеру, уровня финансового положения, формы собственности, отраслевой принадлежности;

-сокращение риска коммерческого банка в результате последующей диверсификации кредитных вложений;

-определение главных направлений кредитной политики коммерческого банка;

-определение варианта наиболее рационального размещения имеющихся ресурсов.

Таким образом, под кредитным портфелем банка предполагается совокупность банковских требований по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска. В настоящее время в экономической литературе не представлена общепринятая типология кредитного портфеля коммерческого банка. Выделяют при этом следующие типы кредитного портфеля коммерческого банка: сбалансированный портфель, портфель риска, портфель дохода.

1.2 Факторы, влияющие на кредитный портфель

Как и любой банковский сегмент, кредитный портфель коммерческого банка имеет собственную структуру. Под структурой кредитного портфеля коммерческого банка стоит понимать совокупность разных параметров изменения состава кредитного портфеля, в частности, виды и объемы кредитов в составе кредитного портфеля. При трансформации структуры кредитного портфеля, коммерческий банк получает более высокий шанс благоприятных значений ликвидности, доходности и риска. Выделим основные факторы определения структуры кредитного портфеля коммерческого банка:

- кредитная политика коммерческого банка;

-правила, которые определяют управление деятельностью коммерческого банка;

- уставный капитал кредитной организации;

-своеобразие рыночного сектора, который банк обслуживает, и прочее [33, с.136].

Цели коммерческого банка находятся в прямой зависимости от уровня риска, но стоит помнить о том, что неизменной целью любой кредитной организации считается получение прибыли. Коммерческий банк, определившись с целью, формирует собственный кредитный портфель [45, с 145].

В коммерческом банке ключевой целью считается устранение противоречий между прибыльностью и ликвидностью. В рамках концепции кредитного портфеля банка решаются такие задачи.

С помощью кредитной политики банковское учреждение может сформировать такой кредитный портфель, который позволит банку достичь ряда целей: обеспечить соответствие требованиям регулирующих органов, контроль уровня риска, прибыльность.

Важно в структуре кредитного портфеля банка выделять типы заемщиков, которые можно классифицировать следующим образом: с/х предприятия, финансовые небанковские учреждения, коммерческие банки, частные лица, органы власти, промышленные и торговые предприятия, и прочие. Клиентам банка в зависимости от выбранного сегмента предоставляется определенный вид кредитного продукта, который отличается сопутствующими услугами, валютой кредита, методом предоставления, характером обеспечения, схемой погашения ссуды, сроком кредитования. Следовательно, достигается наиболее оптимальная диверсификация кредитных банковских услуг, т.е. их распределение по способам предоставления и разным типам заемщиков. Благодаря такому подходу гарантируется сохранение устойчивости кредитного учреждения.

В большинстве случаев на формирование кредитного портфеля банка воздействуют следующие факторы:

-кредитная политика банка. Состав кредитного портфеля коммерческого банка должен отражать его кредитную политику. Иначе не будет обеспечена результативная и эффективная реализация кредитной политики и управлению банка придется ее пересматривать;

-квалификация и опыт сотрудников банка в сфере разных видов кредитования;

-размер кредитного учреждения. Размер коммерческого банка и его капитала определяют максимальную сумму кредита, который может быть предоставлен одному заемщику;

-специфика рынка банковских услуг, обслуживаемого определенным коммерческим банком. Все кредитные учреждения должны учитывать потребности в заемных средствах клиентов собственного рыночного сегмента.

В значительное степени структура кредитных вложений коммерческого банка находится в зависимости от ожидаемого дохода кредитного учреждения, уровень которого сопоставляют кредитные инспекторы с доходами по всем иным активам, которые кредитное учреждение может приобрести. Коммерческий банк при прочих равных условиях обычно предпочитает выдавать ссуды, по которым ожидаемые доходы (с учетом риска убытков по кредитам и за вычетом всех расходов) являются максимальными. Система учета издержек считается одним из способов оценки этого подхода. Такая система оценивает все ожидаемые доходы, а еще косвенные и прямые расходы по всем видам ссуд. В Соединенных Штатах Америки банками - участникам FCA - Федеральной резервной системы разработана программа «Функциональный анализ издержек». С помощью этой программы можно осуществлять сбор информации по банковским активам, объемам обслуживания, прибыли, стоимости по ссудам и иным банковским операциям, ожидаемый доход и прочее.

Коммерческие банки в целом обязаны предоставлять те виды ссуд, которые с позиции стоимости являются наиболее выгодными, т.е. наиболее экономически эффективные ссуды. Однако, при осуществлении предварительных расчетов нужно принимать во внимание, что уровень прибыльности отдельной операции обычно прямо пропорционален уровню ее риска.

Выделим основные этапы формирования кредитного портфеля коммерческого банка:

-формирование и определение лимитов кредитования, соответствующих целям и стратегии политики коммерческого банка. Лимиты осуществляют управление рисками портфеля, считаются ключевым методом контроля над его формированием. Благодаря установленным кредитным лимитам осуществляется улучшение разных кредитных обязательств кредитного портфеля коммерческого банка. В свою очередь, это позволяет: распределить риски кредитов банка, которые входят в кредитный портфель, по нескольким направлениям с целью поддержания стабильной прибыли банка; огородить платежеспособность заемщика от любого вида риска [16, с. 544];

-отбор кредитных продуктов для их внесения в кредитный портфель. Основным критерием отбора считается кредитоспособность заемщика. Для определения кредитного продукта, подходящего для заемщика, стоит провести оценку сферы деятельности клиента, исследование целевого назначения заемных средств, а также определить риски кредитной сделки. Прежде всего, стоит определить, соответствует ли кредитная заявка кредитной политике коммерческого банка, либо нет. Если в данном случае будет получен положительный ответ, то осуществляется исследование финансового состояния будущего заемщика [16, с.544];

-исследование состояния кредитного портфеля коммерческого банка, а также управление отклонениями. Подготовка, анализ и реализация мер по улучшению качества кредитного портфеля - это прерогатива среднесрочного временного промежутка.

Исследование состояния кредитного портфеля коммерческого банка происходит с помощью мониторинга структуры кредитного портфеля по движению ссудных обязательств, по срокам предоставления кредита, по экономическим областям, по возвратности займов, по процентным годовым ставкам предоставляемых ссуд [22, с.74].

В результате такого мониторинга может быть получено комплексное представление о величине резерва на вероятные потери по выданным кредитам, а также риске кредитного портфеля. В результате мониторинга, осуществляемого в среднесрочной перспективе, можно выявить причины, влияющие на структуру и качество кредитного портфеля, оказать, тем самым, на них определенное воздействие.

Следовательно, на основе представленных выше этапов формирования кредитного портфеля коммерческого банка, можно отразить в виде таблице 3 механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка.

Таблица 3 - Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка

Описание
Установление лимитов главных кредитных групп кредитного портфеля, а также их уровня риска
Соотнесение выбранных кредитных обязательств с группой в кредитном портфеле, подходящей ему
Определение структуры кредитного портфеля с учетом свежих кредитных обязательств
Оценка вероятных рисков кредитного портфеля, а также возможность выдачи конкретному объекту кредитных ссуд
Определение соответствий между кредитным портфелем и кредитной политикой банка
Установление объема резервов на вероятные потери под все выданные кредиты
Установление общего объема резервов, который равен совокупному риску кредитного портфеля банка
Выявление причин, которые влияют на структуру и качество портфеля банка
Разработка мероприятий по улучшению качества кредитного портфеля
Мониторинг вероятных отклонений кредитного портфеля банка

Для формирования наиболее оптимального кредитного портфеля стоит определить основные критерии его формирования. В современной практике выделяют следующие виды воздействия на формирование кредитного портфеля коммерческого банка:

-управляемые факторы;

-неуправляемые факторы.

К первой группе факторов относятся факторы, на которые могут оказать воздействие коммерческие банки в процессе собственной кредитной политики.

Ко второй группе факторов относятся факторы, на которые не могут оказать воздействие коммерческие банки в процессе собственной кредитной политики [28, с.456].

Проведенный анализ экономической научной литературы позволяет выделить основные факторы формирования портфеля банковского учреждения .

В зависимости от воздействия на критерии качества портфеля коммерческого банка, факторы воздействия подразделяются на факторы микроэкономической и факторы макроэкономической среды.

В зависимости от воздействия на критерии качества портфеля коммерческого банка, факторы воздействия подразделяются на факторы микроэкономической и факторы макроэкономической среды.

Социальные, банковские и общеэкономические факторы обуславливают специфику кредитования в коммерческих банках.

Названные факторы воздействуют на качество управления кредитным портфелем коммерческого банка [14, с.176].Банковские учреждения не могут сразу справляться со всеми факторами.

Однако, в обязанность коммерческих банков входит разработка стратегии, которой они будут пользоваться при их изменении.

На примере таких факторов, как целенаправленность, доходность, рискованность и ликвидности, осуществим исследования воздействия микросреды и макросреды представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Факторы, которые оказывают воздействие на качество кредитного портфеля коммерческого банка

Критерий качества портфеля	Факторы влияния
	Микросреда	Макросреда
Целенаправленность	Цели банка, которые направлены на его стратегическое развитие	Наличие государственных программ, которые отвечают за поддержание развития стратегических отраслей
Доходность	Структура и стоимость собственных и привлеченных средств	Доходы населения. Рентабельность и прибыльность организаций
Рискованность	Совершенствование и эффективность системы риск-менеджмента. Использование и эффективность использования кредитных технологий. Организация и уровень кредитной деятельности.	Своевременное обеспечение информацией. Финансовое положение клиентов коммерческого банка.
Ликвидность	Доступ к инструментам рефинансирования открыт. Пассивы и активы равны по своим срокам и объемам.	Рынок инструментов рефинансирования, вторичных и производных инструментов продолжает развиваться.

Таким образом, качество кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой комплексное определение, которое характеризует эффективность формирования кредитного портфеля с позиции уровня ликвидности, кредитного риска и доходности.

1.3 Методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка

Одной из ключевых частей оценки деятельности коммерческого банка считаются методы оценки его кредитного портфеля. Правильность проведения оценки кредитного портфеля коммерческого банка - это основной пункт для привлечения иностранных инвесторов.

Ключевой задаче анализа портфеля коммерческого банка, как уже отмечалось ранее, считается формирование оптимальной структуры кредитного портфеля.

Чтобы получить более качественный и точный анализ кредитного портфеля коммерческого банка стоит использовать следующие принципы:

-принцип иерархичности, который осуществляется на всех уровнях организационной структуры коммерческого банка;

-принцип целенаправленности, т.е. получение коммерческим банком процентного дохода от своего клиента, согласно кредитному договору;

-принцип дифференцированности, т.е. определение степени надежности кредитозаемщика;

-принцип комплексности, т.е. принятие норм ликвидности, риска и доходности, а также регулирование операций, которые отражаются на качестве кредитного портфеля банка;

-принцип сбалансированности, который предполагает, что кредитные обязательства соразмеряются со сроком их предоставления;

-принцип приоритетности. В данном случае предполагается, что упор нацелен на кредитные обязательства, которые имеют более высокий уровень риска, больший срок, удельный вес в структуре и пр.

Таким образом, представленные принципы считаются инструментами для наиболее рационального использования банковских ресурсов.

Как уже отмечалось ранее, в настоящее время все чаще наблюдается на рынке банковских услуг отзыв лицензий коммерческих банков. Именно поэтому, считается актуальным анализ их финансовой устойчивости, который позволяет определить вероятность банкротства кредитных организаций.

Самым распространенным методом анализа банкротства коммерческого банка считается Z-анализ [11, с.106], включающий в себя следующую формулу [10, с.415]:

Z = a0 + a1Kn + a2Kфз , (1)

где Кфз - это коэффициент финансовой зависимости, %;

Кп - это коэффициент текущей ликвидности (покрытия);

а0 - это постоянный фактор;

а2 и а1 - это параметры, которые отражают направленность и уровень воздействия коэффициента финансовой зависимости и коэффициента покрытия на вероятность банкротства, соответственно.

Z - это показатель классифицирующей функции.

Благодаря современным специалистам в области исследования портфельного анализа была выведена современная форму зависимости с постоянными коэффициентами:

Z = -0,3877 - 1,0736Кп + 0,0579Кфз , (2)

Если по результатам расчетов, Z равен 0, то у коммерческого банка вероятность банкротства составляет 50 %.

Если показатель Z больше 0, то вероятность банкротства у коммерческого банка составляет более 50 % (при увеличении значения, эта вероятность увеличивается).

Если показатель Z меньше 0, то у коммерческого банка шанс обанкротится составляет меньше 50 %.

Кроме указанной методики оценки, Банком Франции была разработана модель оценки риска потери платежеспособности коммерческого банка, которая на сегодняшний день пользуется большой популярностью.

Эта модель отражена в таблице 5. [50]

Таблица 5 - Модель риска потери платежеспособности, разработанная Банком Франции

Коэффициенты	Показатели
+1,408	Общие инвестиции / произведенные инвестиции
+0,706	Продолжительность кредитов клиентам
-1,164	Добавленная стоимость / обороты
-0,689	Продолжительность кредита поставщиков
+5,221	Норма валовой прибыли
-0,824	Чистые активы / долгосрочная задолженность
+2,003	Уровень покрытия инвестиций собственными средствами
-1,225	Валовая прибыль / стоимость кредита
Более 0,125 и менее (-0,25)	Итоговый показатель риска потери платежеспособности

Таким образом, итоговый показатель риска потери платежеспособности отражает уровень риска банкротства коммерческого банка и определяется как сложение произведений каждого значения на представленный в таблице коэффициент. Если итоговый показатель больше 0,125, то положение коммерческого банка считается весьма устойчивым. Если конечный показатель меньше (-0,25), то коммерческий банк стоит на рубеже финансовых проблем и может обанкротиться [2, с.159].

На рисунке 1 представлены этапы оценки кредитного портфеля коммерческого банка в методике разработанной ЦБ РФ.



Рисунок 1 - Этапы оценки кредитного портфеля коммерческого банка в методике, разработанной ЦБ РФ

Методика исследования кредитного портфеля коммерческого банка, которая была разработана ЦБ РФ, считается одной из наиболее популярных методик среди коммерческих банков РФ. Этот метод позволяет распределить по 5 рисковым категориям ссудные задолженности. Данные категории представлены на рисунке 2.

Рисунок 2 - Рисковые категории ссудных задолженностей

Кроме того, для исследования портфеля коммерческого банка применяются методы для исследования зависимости финансовой устойчивости от качества портфеля коммерческого банка.

В частности:

-метод регламентаций;

-метод рыночной стоимости;

-экспертный метод;

-метод балансовой стоимости.

Выбор критериев для оценки отдельно взятой ссуды считается не менее важным шагом. Выделяют следующие ключевые критерии: характер ссуды, порядок погашения, срок погашения, размер и вид ссуды и прочее.

Для более справедливой и точной оценки кредитного портфеля коммерческого банка мы рекомендуем использовать системно представленные ниже методы, которые находятся в таблице 6.

Там более подробно раскрыта характеристика методов анализа кредитного портфеля коммерческого банка.

Таблица 6 - Описание методов исследования кредитного портфеля коммерческого банка

Наименование метода	Описание
Метод регламентации	При применении этого метода для анализа кредитного портфеля коммерческого банка осуществляется сравнение фактических значений и экономических нормативов, определенных ЦБ РФ
Метод рыночной стоимости	Этот метод предоставляет возможность выявить ключевые причины потери качества портфеля и подходит для исследования воздействия выданных кредитов и активов банка на его финансовую устойчивость
Экспертный метод	Использование данного метода предполагает комплексное применение количественных и качественных показателей, отображающих состояние отдельных групп активов, в частности, кредитных займов и их состояния
Метод балансовой стоимости	Такой метод предоставляет возможность отследить динамику активов и кредитного портфеля банка

Набор параметров для исследования качества ссуд в РФ ограничивается несколькими параметрами:

-финансовое состояние заемщика;

-качество обслуживания долга [35].

Исследуем далее такие основные параметры управления кредитным портфелем коммерческого банка, как доходность и риск.

В любом коммерческом банке доходность измеряется уровнем процентной ставке по определенной ссуде, системой начисления процентных выплат, а также сроком выдачи ссуды. По следующей формуле можно определить доходность:

Д = Дк / Кп , (3)

где Кп - это величина совокупного кредитного портфеля банка;

Дк - это доходы коммерческого банка по кредитам;

Д - это доходность кредитного портфеля банка.

Определив доходность кредитного портфеля банка, становится ясным процент просроченных ссуд или повышение прибыли кредитной организации.

Ключевой задачей банковской системы в настоящее время считается разработка мероприятий по сокращению рисков коммерческих банков и поддержанию их работоспособности. Многие методы используются для решения названной проблемы. В частности, можно выделить:

Важность поэтапного использования перечисленных методов считается их основной особенностью, так как они являются этапами кредитования.

Представленные ниже группы методов для управления кредитным риском коммерческих банков можно классифицировать на две группы, что наглядно представлено на рисунке 3.



Рисунок 3 - Группы методов для управления кредитным риском коммерческих банков

Многие коммерческие банки в РФ используют для исследования собственного кредитного портфеля рейтинговую систему США - CAMEL. Основное внимание в данной методике уделяется определению ликвидности активов, достаточности капитала и доходности активов. После определения значений перечисленных показателей, все полученные баллы суммируются и определяются на их основе место банка в национальном рейтинге [3, с.671].Показатели оценки кредитного портфеля банка с помощью данной методики представлены в таблице 7 [38, с.27-28].

Таблица 7 - Показатели оценки кредитного портфеля коммерческого банка с помощью методики рейтинговой оценки CAMEL

Финансово-экономический смысл показателя	Расчет показателя
Коэффициенты отношения просроченных ссуд к капиталу
Определяется для оценки критического состояния банка	Общая сумма просроченных кредитов / Собственный капитал
Коэффициенты качества кредитного портфеля
Определяются для оценки качества кредитного портфеля банка по контрагентам	Общая сумма просроченных кредитов / Объем кредитов
	Общая сумма выданных физ. лицам кредитов / Объем кредитов
	Общая сумма кредитов для организаций / Объем кредитов
	Общая сумма кредитов банка / Объем кредитов
Коэффициент рискованности кредитного портфеля
Определяется для оценки качества кредитного портфеля банка	Резерв под возможные потери по ссудам / Объем кредитов

Таким образом, на основе определения представленных в таблице коэффициентов, можно сделать вывод о специфике кредитной политики банка:

-пассивная кредитная политика;

-слабая кредитная политика;

-умеренная кредитная политика;

-активная кредитная политика;

-агрессивная кредитная политика.

Кроме того, можно сделать вывод о качестве кредитного портфеля коммерческого банка:

- не гарантируется рост просроченной задолженности коммерческого банка в будущем;

- отрицательное качество кредитного портфеля;

- удовлетворительное качество кредитного портфеля;

- положительное качество кредитного портфеля [46,с.437-444].

Для оценки качества кредитного портфеля прибегают к рейтингу. Основой этого рейтинга являются агрегатные показатели и их характеристики. С помощью рейтинга появляется возможность ранжировать коммерческие банки по качеству их кредитных портфелей и месту среди иных кредитных организаций [47, с.342].

Этот рейтинг складывается в результате:

-осуществление независимой экспертизы специализированными российскими и зарубежными рейтинговыми банковскими агентствами, к примеру, Moodys, Fitch IBCA, РИА Рейтинг, RAEX;

-проведения коммерческим банком собственного исследования качества кредитного портфеля;

-реализации надзорными органами оценки, которая считается более объективной, чем названные выше.

В банковской практике РФ в большинстве случаев используют собственное исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка.

Ряд исследователей, к примеру: В.Г. Зарецкая, Д.И. Жилякова, М.Б. Хромов, Т.В. Гребник, М.А. Щербаков, Т.М. Костерина и И.Ф. Готовчиков полагают, что оценить качество кредитного портфеля можно с помощью системы определенных показателей.

На сегодняшний день в банковской политике РФ в процессе оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка в большинстве случаев применяют такие критерии, как проблемы функционирования кредитного портфеля и рискованность кредитной деятельности.

Оборачиваемость и обеспеченность кредитных вложений коммерческого банка встречаются реже.

Каждый из показателей имеет собственный экономический смысл. Показатели нужно исследовать в динамике, комплексно.

Показатели кредитного портфеля коммерческого банка и критерии его качества по методике И.Ф. Готовчикова приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Показатели кредитного портфеля коммерческого банка и критерии его качества по методике И.Ф. Готовчикова

Свойства кредитного портфеля	Частные	Общие
Показатели	Отношение нетто-активов к брутто-активам (критерий 0,65-1)	Объем просроченной задолженности в общей сумме кредитного портфеля
	Отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля (около 5%)	Удельный вес краткосрочных, среднесрочных, долгосрочных ссуд и ссуд до востребования в общей сумме кредитного портфеля
	Отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств	Доля кредитов в общем объеме активов коммерческого банка (не более 65%)

Этот подход позволяет судить об эффективности банковской политики и ее отдельных составляющих.

Перейдем к изучению системы показателей кредитного портфеля В.Г. Зарецкой и Д.И. Жилякова. При исследовании кредитного портфеля по названной методике особенное внимание уделяется его доходности и качеству. Исследование качества кредитного портфеля коммерческого банка может быть осуществлено с помощью определения ряда относительных коэффициентов и показателей по определенным направлениям анализа [18, с.368].

М.А. Щербаков считает, что в российской практике при оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка в большинстве случаев применяется метод коэффициентов [49, с.62-64]. Проводя исследование кредитного портфеля по этому методу, можно выделить качественный и количественный анализ. Данное исследование позволяет определить приоритетные области кредитования, тенденции возвратности и развития кредитов и их доходности.

Показатели и критерии качества кредитного портфеля коммерческого банка по методике В.Г. Зарецкой и Д.И. Жилякова приведены в таблице 9.

Таблица 9 - Показатели и критерии качества кредитного портфеля коммерческого банка по методике В.Г. Зарецкой и Д.И. Жилякова

Показатель	Характеристика	Формула
Коэффициент эффективности кредитных операций банка (рентабельность кредитных вложений)	Отражает, сколько чистой прибыли приходится на один рубль кредитных вложений коммерческого банка. Показывает общую эффективность предоставляемых кредитов	Ркв = Чистая прибыль банка / средний объем кредитного портфеля за период * 100%
Коэффициент чистой доходности кредитного портфеля	Отражает реальную доходность кредитного портфеля за вычетом расходов, которые связаны с привлечением кредитных ресурсов	ДЧкв = (проценты, которые получены за предоставленные кредиты - проценты, которые уплачены по привлеченным средствам клиентам и кредитным организациям) / средний объем кредитного портфеля за период
Коэффициент доходности кредитного портфеля	Отражает общую доходность кредитного портфеля коммерческого банка. Отражает доход, который получен за ед. активов, вложенных в кредиты за исследуемый период	Дкв = проценты, которые получены за предоставленные кредиты / средний объем кредитного портфеля за период

В процессе осуществления количественного исследования проводится анализ структуры и состава кредитного портфеля в динамике (за квартальные даты отчетного года, за ряд лет) по определенному ряду экономических количественных характеристик и критериев:

-уровень процентных ставок (цену кредитования);

-виды валют;

-отраслевую принадлежность;

-наличие просроченных кредитов (своевременность погашения предоставляемых кредитов);

-сроки кредитов;

-структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей (кредиты физическим лицам, кредиты юридическим лицам);

-структуру и объем кредитных вложений по видам.

Область деятельности и тип заемщика имеют разный риск для конкретных экономических условий. В результате этого и виды кредита в зависимости от целей и объемов кредитования характеризуются и оцениваются по-разному, что нужно принимать во внимание при исследовании кредитного портфеля коммерческого банка [25, с.280]. Для этого применяют разнообразные относительные показатели, рассчитывающиеся по обороту за конкретный период времени либо по остатку за конкретную дату. К этим показателям можно отнести удельный вес проблемных кредитов во всем клиентском валовом кредитном портфеле либо отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и иные.

Следующее направление оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка - качественный анализ кредитного портфеля. При проведении качественного исследования нужно осуществлять следующие мероприятия:

- определить достаточность резерва на покрытие потерь по кредитным рискам;

- оценить характер и объем сделок с инсайдерами;

- определить ссуды, по которым не осуществляется выплата процентов;

- исследовать и проанализировать крупные кредиты;

- определить уровень риска по каждой ссуде;

- проверить все кредитные дела и документы, классифицировать все ссуды.

На основе результатов данного анализа можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и уровня риска кредитных операций, а также перспектив ликвидности коммерческого банка, что позволит эффективно управлять кредитными операциями банка.

Рассмотрим методы исследования кредитного портфеля, которые были предложены Т.В. Гребником. Исследователь приводит следующий перечень показателей, которые предназначены для качественного исследования кредитного портфеля коммерческого банка [12, с.1-9]:

-соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с суммой процентных доходов;

-соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с проблемными кредитами, с кредитным портфелем клиентов;

-отношение сомнительной и просроченной задолженностей к акционерному капиталу;

-удельный вес проблемных кредитов во всем кредитном валовом портфеле.

Центральный банк Российской Федерации определяет следующие подходы к количественной оценке кредитного риска. В Инструкции ЦБ РФ от 28 июня 2017 года № 180-И [1] для оценки кредитного портфеля коммерческого банка установлены следующие нормативы кредитного риска:

Н12 (норматив использования капитала (собственных средств) для приобретения долей (акций) иных юридических лиц, определяемые в обязательном порядке на ежедневной основе) - максимум 25%;

Н10.1 - совокупная величина риска по инсайдерам коммерческих банков - максимум 3%;

Н25 - максимальный размер риска на связанное с коммерческим банком лицо (группу связанных с банком лиц) - максимум 20 %;

Н7 - максимальный размер кредитных крупных рисков - максимум 800%;

Н6 - максимальный размер риска на 1-го заемщика либо группу связанных заемщиков - максимум 25%.

Необходимо отметить, что число показателей и методика их определения разрабатывается самостоятельно каждым конкретным банком.

Таким образом, для качественного анализа кредитного портфеля коммерческого банка нужно придерживаться при анализе таких принципов, как иерархичность и целенаправленность, дифференцированность и комплесность, сбалансированность и приоритетность. Для исследования кредитного портфеля коммерческих банков в РФ используют метод регламентаций, метод рыночной стоимости, экспертный метод и метод балансовой стоимости. На наш взгляд, чтобы провести более качественное исследование кредитного портфеля коммерческого банка стоит использовать эти методы комплексно.

Таким образом, в результате исследования были получены следующие выводы.

Под кредитным портфелем банка предполагается совокупность банковских требований по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска. В настоящее время в экономической литературе не представлена общепринятая типология кредитного портфеля коммерческого банка. Выделяют при этом следующие типы кредитного портфеля коммерческого банка: сбалансированный портфель, портфель риска, портфель дохода.

Качество кредитного портфеля коммерческого банка представляет собой комплексное определение, которое характеризует эффективность формирования кредитного портфеля с позиции уровня ликвидности, кредитного риска и доходности.

Для качественного анализа кредитного портфеля коммерческого банка нужно придерживаться при анализе таких принципов, как иерархичность и целенаправленность, дифференцированность и комплесность, сбалансированность и приоритетность. Для исследования кредитного портфеля коммерческих банков в РФ используют метод регламентаций, метод рыночной стоимости, экспертный метод и метод балансовой стоимости. На наш взгляд, чтобы провести более качественное исследование кредитного портфеля коммерческого банка стоит использовать эти методы комплексно.

2. Анализ кредитного портфеля на примере коммерческого банка АО «Альфа-Банк» в период с 2015 по 2018 годы

2.1 Кредитная политика банка АО «Альфа-Банк»

АО «АЛЬФА-БАНК» было создано еще в 90-м году. Позже исследуемый банк в 1993 г. получил лицензию на осуществление банковских операций. Годом позже исследуемое кредитное учреждение присоединилось к SWIFT - международной системе передачи платежных поручений. АО «АЛЬФА-БАНК» с 2001 г. расширяет постепенно зону собственного влияния, покупая все акции «Амстердамского торгового банка».

АО «АЛЬФА-БАНК» с самого момента собственного учреждения и до сегодняшнего дня считается лучшим банков в РФ, согласно версиям зарубежных журналов: Euromoney, Global Finance и Central European.

Сегодня исследуемая кредитная организация считается универсальным банком, предоставляющим обширный перечень услуг. Коммерческий банк работает с физическими и юридическими лицами. В нашей стране и за рубежом работает более 800 филиалов и отделений АО «АЛЬФА-БАНК».

Численность персонала АО «АЛЬФА-БАНК» на 1 января 2018 года составила порядка 25,2 тыс. человек.

Состав консорциума АО «АЛЬФА-БАНК» схематично представлен на рисунке 4.

Рисунок 4 - Организационная структура консорциума АО «АЛЬФА-БАНК»

Все банковские операции, которые представлены на рынке финансовых услуг, осуществляет АО «АЛЬФА-БАНК».

Далее рассмотрим кредитную политику АО «АЛЬФА-БАНК».

По рыночной стоимости капитала исследуемый банк занимает седьмое место, с учетом его долговых обязательств и нематериальных активов (среди банков в РФ).

Рыночная стоимость капитала АО «АЛЬФА-БАНК» на конец 2018 года с учетом долговых обязательств и нематериальных активов составляла 2480,21 млрд. рублей. В 2018 году активы исследуемой кредитной организации повысились на 7,85 %.

Однако, такое повышение активов отрицательно сказалось на показателе рентабельности активов ROI АО «АЛЬФА-БАНК». В 2017 г. 2,58 % составляла рентабельность активов-нетто, затем она снизилась до 0,34 % в 2018 г.

Для коммерческих банков со стороны ЦБ РФ выставляются собственные своды правил и обязательств, которые ими должны быть выполнены. Если мы затрагиваем вопрос надежности коммерческого банка, то он должен касаться совокупности факторов, при исследовании которых можно судить о его надежности.

Свойством структуры кредитного портфеля коммерческого банка считается качество его кредитного портфеля. Это свойство позволяет обеспечить для кредитного портфеля наибольший уровень его доходности при допустимом уровне риска и уровне ликвидности банка.

В российской и мировой банковской практике известно много критерием сегментации кредитного портфеля коммерческого банка:

- по отраслевой принадлежности заемщика;

- по цене кредита;

- по кредитоспособности заемщика;

- по характеру и наличию обеспечения, методам и источникам погашения;

- по размеру ссуды;

- по срокам кредитования;

- по назначению и объекту кредита;

- по субъектам кредитования.

Структурный анализ осуществляется для определения лишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли ссуд, которые предоставлены заемщикам с низким уровнем кредитоспособности, а также доли крупных ссуд. Это повышает уровень совокупного кредитного риска.

С позиции классического банковского дела субъектом кредитования считаются физические или юридические лица, имеющие материальные и другие гарантии, дееспособные совершать экономические, в частности, кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть разного уровня: от частного отдельного лица, фирмы, предприятия до государства.

Ссуды коммерческого банка по субъектам можно разделить на следующие группы:

-инвестиционный кредит представляет собой сумму для микробизнеса от 1 млн. рублей до 60 млн. рублей и для малого бизнеса от 1 млн. рублей до 100 млн. рублей сроком от 3 до 84 месяцев под ставку от 13-18 %;

-кредит выдается на возмещение ранее понесенных инвестиционных затрат, мелкие инвестиции и приобретение основных средств;

-оборотный кредит - сумма для малого бизнеса от 1 млн. рублей до 100 млн. рублей, для микробизнеса от 1 млн. рублей до 60 млн. рублей. Срок кредитования от 3 до 24 месяцев (микробизнес), от 3 до 84 месяцев (малый бизнес) под 13-16 %;

-кредит предоставляется для пополнения оборотного капитала, в частности, осуществления торгово-закупочной деятельности и финансирования операционных расходов, которые связаны с финансово-хозяйственной деятельностью;

-кредит в форме овердрафт - кредитный лимит от 1 млн. рублей до 15 млн. рублей под ставку 14-19 %. Данный кредит предназначен для пополнения расчетного счета при недостатке собственных средств;

-кредит под залог приобретаемого недвижимого имущества (коммерческая ипотека). Сумма для малого бизнеса от 1 млн. рублей до 100 млн. рублей, для микробизнеса от 1 млн. рублей до 60 млн. рублей. Срок предоставления кредита 3-84 месяца (малый бизнес), 3-60 месяца (микробизнес). Ставка кредитования 13-17 %;

-кредит предоставляется на приобретение объекта коммерческой недвижимости, которая удовлетворяет требования к приобретаемым объектам недвижимости;

-рефинансирование - сумма для малого бизнеса от 3 млн. рублей до 100 млн. рублей, для микробизнеса от 2 млн. рублей до 60 млн. рублей. Срок предоставления кредита от 3 до 84 месяцев, ставка 15-20 %;

-ссуды, которые выдаются коммерческим банком для поддержания ликвидности их баланса. В АО «АЛЬФА-БАНК» существует 5 программ кредитования юридических лиц для категории заемщиков ИП, ОАО, ЗАО, ООО, АО, ПАО;

-ссуды, которые предоставляются физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

-ссуды, которые выданы юридическим лицам для кредитования производственной текущей деятельности (корпоративные ссуды).

В АО «АЛЬФА-БАНК» кредитный портфель физических лиц включает следующие виды кредитных продуктов:

-автокредит представляет собой кредит для физических лиц на приобретение транспортного средства с одновременным его использованием в качестве залога. Выделяют следующие программы автокредитования в АО «АЛЬФА-БАНК»:

-автокредитование с государственной поддержкой - лишь на покупку автомобиля отечественного производства либо российской сборки. Стоимость автомобиля до 950 тысяч рублей. Минимальная ставка по кредиту составляет 7,7-13 %. Кредит предоставляется на три года. Первоначальный взнос по кредиту составляет от 20 %;

-автостандарт. - у него срок кредитования до пяти лет, процентная ставка 19,9-23 %. Сумма кредита составляет до 5 миллионов рублей. Первоначальный взнос по кредиту составляет от 20 % с необязательным подтверждением дохода при сумме до 999999 рублей;

-овердрафт - сумма кредита составляет от 3 тысяч рублей до 600 тысяч рублей, процентная ставка составляет 24,4-29,9 %, срок кредита - до востребования;

-потребительский кредит представляет собой финансовые средства, которые выдаются банком на любые нужды. На сегодняшний день потребительский кредит в АО «АЛЬФА-БАНК» предоставляется лишь наличными средствами, сумма предоставления до 50 тысяч рублей.

В АО «АЛЬФА-БАНК» существуют следующие программы потребительского кредитования:

-кредитные карты - это платежная банковская карта, которая предназначена для совершения операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставляемых клиенту банком в пределах установленного лимита в согласовании с условиями кредитного договора.

В таблице 10 представим основные характеристики классических карт.

Таблица 10 - Основные характеристики классических карт в АО «АЛЬФА-БАНК»

Тип карты	Преимущества	Комиссия за снятие кредитных средств, %	Ставка, %
Классическая	При совершении покупок по карте начисляется вознаграждение 1 процент от суммы потраченных средств	4,9 ...

Подобные документы

• Особенности кредитных операций коммерческих банков

  Кредитная политика коммерческого банка. Стадии кредитного процесса и их характеристика. Методы управления кредитным риском. Оценка качества кредитного портфеля банка. Анализ кредитных операций и структуры кредитного портфеля на примере "Сбербанка России".
  
  курсовая работа [729,7 K], добавлен 01.02.2014
  

• Анализ и оценка качества кредитного портфеля корпоративных клиентов коммерческого банка

  Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
  
  дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015
  

• Оценка коммерческого банка "Альфа-банк"

  Головной офис "Альфа-Банка". Укрепление стабильности и повышение прибыльности банка. Организационная структура и менеджмент. Анализ кредитного портфеля. Риск изменения объема кредитных ресурсов, объемов привлеченных средств и процентных ставок.
  
  отчет по практике [159,9 K], добавлен 05.04.2012
  

• Анализ кредитной политики коммерческого Банка ВТБ 24 (ЗАО)

  Понятие кредитной политики и кредитного портфеля коммерческого банка. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики банка. Анализ финансовых показателей, кредитной политики и кредитного портфеля Банка ВТБ 24 (ЗАО).
  
  дипломная работа [914,4 K], добавлен 22.10.2013
  

• Совершенствование управления кредитным портфелем коммерческого банка на примере ОАО "Россельхозбанк"

  Понятие и этапы формирования кредитного портфеля, его структура и процесс управления. Классификация кредитные риски и их влияние на формирование портфеля коммерческого банка. Анализ кредитного портфеля банка. Механизм управления кредитным риском.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 10.07.2015
  

• Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

  Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
  
  курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015
  

• Особенности управления рисками на примере ОАО "МДМ Банк"

  Понятие банковских рисков и их виды. Управление рисками коммерческого банка в современных условиях. Инструменты снижения кредитного риска банка. Формирования резерва по категориям качества ссуд. Характеристика коммерческого банка, его кредитного портфеля.
  
  курсовая работа [622,1 K], добавлен 01.05.2012
  

• Кредитный портфель банка

  Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кризиса на формирование кредитного портфеля. Анализ степени риска портфеля на примере ОАО "Кредит".
  
  контрольная работа [673,9 K], добавлен 14.06.2012
  

• Разработка рекомендаций и мероприятий по повышению эффективности кредитного портфеля ВСФ ОАО АКБ "Росбанк"

  Проблемы формирования оптимального кредитного портфеля коммерческого банка. Анализ и оценка финансового состояния банка и системы кредитования. Скоринговая оценка кредитоспособности физических лиц. Сравнение и анализ кредитных продуктов банков.
  
  дипломная работа [205,6 K], добавлен 09.02.2012
  

• Анализ кредитного портфеля коммерческого банка

  Рассмотрение сущности, критериев сегментации, рисков (кредитный, ликвидности, процентный) и управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка, ознакомление с проблемами их диверсифицированности на примере Сберегательного банка России.
  
  курсовая работа [79,5 K], добавлен 14.04.2010
  

• Кредитный портфель коммерческого банка

  Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.
  
  дипломная работа [6,7 M], добавлен 27.07.2015
  

• Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка

  Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.
  
  дипломная работа [811,8 K], добавлен 16.06.2017
  

• Формирование кредитного портфеля сберегательного банка

  Анализ обоснованности размера и использования кредитов. Оценка эффективности и выявление резервов для разработки нового кредитного портфеля коммерческого банка. Разработка программы ресурсного обеспечения кредитования, финансовая оценка решений.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 18.05.2013
  

• Оценка кредитного риска банка

  Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, модель прогнозирования кредитного риска. Апробация модели прогнозирования совокупного кредитного риска банка и его оценка, рекомендации по повышению качества кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк".
  
  дипломная работа [571,3 K], добавлен 10.11.2010
  

• Оценка кредитного портфеля

  Сущность и понятие кредитного портфеля. Показатели его качества, методы управления им и пути совершенствования в условиях современной экономики. Краткая экономическая характеристика Сбербанка. Оценка управления кредитными рисками коммерческого банка.
  
  дипломная работа [610,9 K], добавлен 04.06.2013
  

• Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

  Разработка предложений по совершенствованию критериев комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка. Значение кредитного механизма и роль развития кредитных операции для национальной экономики. Формирование кредитного портфеля банка.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 30.08.2015
  

• Анализ кредитного портфеля банка на примере ОАО Сбербанк России

  Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014
  

• Анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк"

  Анализ и оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Социнвестбанк". Управлением кредитным портфелем, порядок использования резерва на потери по ссудам. Анализ влияния качества кредитного портфеля на выполнение нормативов ликвидности.
  
  отчет по практике [83,9 K], добавлен 14.12.2012
  

• Формирование кредитного портфеля

  Основные принципы формирование кредита коммерческого банка и оценка имущества заемщика. Математические модели формирования кредитного портфеля коммерческого банка на основе оценки стоимости имущества. Способы оценки стоимости жилой недвижимости.
  
  дипломная работа [843,8 K], добавлен 06.07.2010
  

• Кредитный портфель банка в системе категорий банковского дела

  Кредитный портфель банка: общее понятие, виды и классификация. Анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере ЗАО "РРБ-Банк". Приоритетные направления при формировании оптимального кредитного портфеля и управление им в современных условиях.
  
  курсовая работа [1,0 M], добавлен 11.02.2015
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам