Формирование кредитной политики коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Сибирский государственный университет науки и технологий имени академика М.Ф. Решетнева»

Инженерно-экономический институт (институт/факультет)

Кафедра «Финансы и кредит» (кафедра)

КУРСОВАЯ РАБОТА

ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Обучающийся

Л.А. Чедайкина

Красноярск 2020

Введение

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений развития банкой системы находятся сегодня в центре экономической, политической и социальной жизни страны. Банковская система является важнейшим связующим элементом системы национальной экономики.

Банки как кредитные посредники выполняют важные специфические функции, заключающиеся в способности аккумулировать потоки денежных средств и осуществлять их перераспределение между отдельными секторами и сферами экономики в территориальном и отраслевом аспектах. Реализуя данные функции, банковская инфраструктура призвана способствовать устойчивому экономическому росту.

Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки - это атрибут не отдельно взятого региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Они играют важную роль в сохранении стабильности денежно-кредитной системы за счет тесного взаимодействия с государственными органами выполнения возложенных на кредитные учреждения контрольных и регулирующих функций. Поэтому трудно переоценить значение стабильности банковской системы.

Банковская система является одним из важнейших секторов экономики страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам, банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном финансовой инфраструктуры народного хозяйства; и, в-третьих, чутко реагируя на изменения экономической конъюнктуры, вызываемые действиями государственных органов управления, банки являются проводниками стабилизационной экономической политики государства.

Кредитование является той банковской услугой, которая приносит наибольшее количество прибыли. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают высокие риски.

Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной задолженности заемщиков банка. Ведь на состояние кредитного портфеля влияет не только количество выданных кредитов и сумма срочной задолженности, но динамика просроченной задолженности.

Важность исследования проблем формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка, тем более в условиях финансового кризиса. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов формирования и реализации кредитной политики коммерческого банка является важной банковской проблемой, решение которой позволит обеспечить внедрение системы комплексного банковского обслуживания, адекватной современной экономической ситуации в России, создать механизм для гармонизации этой системы с международно-признанной практикой обслуживания, а также существенно повысить его качество. В этой связи тема курсовой работы является особенно актуальной.

Объектом исследования является КБ «Ренессанс Кредит» (ООО). Предметом исследования выступает кредитная политика коммерческого банка и методы ее реализации.

Целью работы является разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики КБ «Ренессанс Кредит» (ООО).

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

­ раскрыть сущность кредитной политики коммерческого банка, функции, виды, цели, принципы и роль;

­ выявить факторы, определяющие формирование кредитной политики коммерческого банка;

­ раскрыть методологию формирования кредитной политики, дать общую характеристику КБ «Ренессанс Кредит» (ООО);

­ изложить особенности кредитной политики КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), проанализировать качество кредитного портфеля и финансовых показателей баланса КБ «Ренессанс Кредит» (ООО);

­ предложить пути совершенствования кредитной политики;

­ предложить использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска.

Данная работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список использованной литературы.

Во введении раскрыта актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования, структура дипломной работы.

В основной части работы рассмотрены теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка, практические аспекты кредитной политики финансового КБ «Ренессанс Кредит» (ООО), а также совершенствование кредитной политики.

В заключении обосновываются выводы по каждой главе в отдельности и по всей работе в целом.

1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.1 Понятие и сущность кредитной политики коммерческого банка

кредитный финансовый банк экономический

В современной экономической литературе не сложилось комплексного, общепризнанного определения термина “кредитная политика коммерческого банка”, которое бы отвечало всем требованиям современного состояния банковской деятельности, в том числе и кредитной деятельности.

В разное время данным вопросом занимались многие ученые. Наиболее полное определение понятия кредитной политики представлено в работах следующих экономистов:

Известный эксперт в банковской сфере О.И. Лаврушин считает, что кредитная политика - это «политика формирования и распределения средств кредитного потенциала» [16];

И.В. Пещанская определяет кредитную политику коммерческого банка как «комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска» [8];

В. Платонов и М. Хиггинс утверждают, что кредитная политика «определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования» [8].

В настоящее время принято следующее определение: кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита [15].

Можно сказать, что кредитная политика коммерческого банка -- это совокупность его кредитной стратегии и кредитной тактики. При этом стратегия определяет основные принципы, приоритеты и цели конкретного банка на кредитном рынке, в то время как тактика -- конкретные финансовые инструменты, используемые банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.

Проявление сущности кредитной политики коммерческого банка заключается в ее функциях. Условно их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

На макроуровне разработка денежно-кредитной политики является одной из функций Центрального банка, который регулирует денежную массу в обращении, объем кредитов, уровень процентных ставок и другие показатели денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Обеспечение требований действующего законодательства, а также повышение эффективности деятельности коммерческих банков на микроуровне делают актуальной разработку каждым из коммерческих банков своей кредитной политики, следуя которой, должна выстраиваться их деятельность.

Несмотря на очевидную актуальность формирования, утверждения и реализации кредитной политики, далеко не в каждом коммерческом банке этим занимаются систематически. Кроме того, обращает на себя внимание недостаточно полная и качественная проработка данных вопросов в научной и специальной литературе, поэтому возникает необходимость определить:

­ определение сути кредитной политики;

­ основные цели, преследуемые кредитной политикой;

­ элементы кредитной политики;

­ факторы, которые учитываются при формировании кредитной политики.

Современные словари не дают четкого определения такому понятию как кредитная политика. Более подходящим значением слова политика в данном случае приводится в словаре Вебстера, где политика трактуется как «установленный курс, которого придерживается правительство, организация, учреждение или частное лицо и характеризуется как взвешенность суждений в управлении делами и как управление процедурами». Из этого мы можем дать определение, что кредитная политика -- это определяющие направление развития коммерческого банка в области предоставления ссуд физическим и юридическим лицам. Из этого же следует, что кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.

Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

По данным Банка России, на начало марта текущего года просроченная задолженность физических лиц перед банками свыше 90 дней составила 619,5 миллиарда. В 2013 году на ту же дату объем просрочки был намного меньше и составлял 358,5 миллиарда.

Очевидно число клиентов различных банков «не вытягивающих» долговую нагрузку растет. Что только на примере розничного кредитования говорит, о неизбежном росте риска невозврата ссуд и необходимости принятия верного стратегического решения [12].

Прежде всего, если говорить о цели формирования кредитной политики коммерческого банка, то и исходя из формы финансовой организации, уже можно сделать вывод, о том, что основной целью кредитной политики является рациональная расстановка задач перед финансовой организацией (коммерческим банком) для получения максимальной прибыли при минимальных рисках в предоставлении займа.

Исходя из этого расстановка задач в зависимости от имеющихся ресурсов и внешней обстановки на рынке заключается в определении направления кредитования, контроле в процессе кредитования, и технологии осуществления кредитных операции.

Банк, не задумывающийся о перспективах развития, который ориентируется лишь на текущие тенденции, не может развиваться адекватно меняющейся экономической ситуации. Для этого банком формируется стратегия развития, которая и является кредитной политикой.

Разработка и проведение банком кредитной политики должны быть направлены на достижение следующих подцелей:

­ допускать только такой риск, который минимально повлияет на создание активов, и не будет мешать обеспечивать постоянный уровень дохода;

­ создать коллектив квалифицированных профессионалов в сфере кредитных операций, которые в свою очередь обеспечат высокое качество кредитного портфеля;

­ предоставлять ссуды и займы на финансирование перспективных и рентабельных проектов, соответствующих стратегическим целям банка;

­ способствовать развитию долгих и плодотворных отношений с клиентами, приносящими стабильный и постоянный доход;

­ избегать использования неоправданных методов в кредитовании на высоко конкурентном рынке, и не только [7].

Учитывая данные цели, коммерческому банку следует оформить кредитную политику в виде документа, который содержал бы инструкции и руководства, описывающие работу предварительную выдаче кредита, а также процесс кредитования и т. д.

Этапы кредитования и регламентируемые параметры и процедуры представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Этапы кредитования и регламентируемые параметры, процедуры.

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
Предварительная работа по предоставлению кредита	Состав будущих заемщиков Виды кредитования Количественные процедуры кредитования Стандарты оценки кредитоспособности заемщиков Стандарты оценки ссуд Процентные ставки Методы обеспечения возвратности кредита Контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита	Формы документов Технологическая процедура выдачи кредита Контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем Контроль за исполнением кредитных договоров Условия продления или возобновления просроченных кредитов Порядок покрытия убытков Контроль за управлением кредита

При формировании кредитной политики возникает проблема её эффективности, поскольку, преследуя цель снижения общего риска или обеспечения ликвидности банка, может возникнуть такая ситуация, когда доход от кредитных операций будет отсутствовать или даже убыток, полученный по ним будет много превосходить прибыль. И этот факт однозначно скажет о неэффективной кредитной политики или о неправильной постановке задачи и выбора инструментов для ее решения.

Кредитная политика коммерческого банка разрабатывается и совершенствуется высшим руководством банка и формирует основные направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские работники; основные действия лиц, принимающих стратегические решения в области кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита [6].

1.2 Факторы формирования эффективной кредитной политики банка

В процессе разработки эффективной кредитной политики руководство коммерческих банков основывается на ряде основополагающих факторов (субъект предоставления ссуд, характер займа, сроки кредитования, обеспеченность представления, отраслевая направленность) и формирует кредитный портфель, рассматривая его с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет ориентировать банк в направлении заключения наиболее выгодных сделок.

В связи с неустойчивыми экономическими условиями, успешными сделками могут быть как сделки с физическими, так и с юридическими лицами, поэтому при формировании кредитной политики рынок должен безоговорочно находится под мониторингом, для адекватной реакции и перестройки направленности кредитования.

Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п [9].

Этот ряд факторов при формировании кредитной политики делится на объективные (макроэкономические, региональные и отраслевые) и субъективные (внутрибанковские) факторы, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация факторов формирования эффективной кредитной политики банка

В основе выбора разновидности кредитной политики лежит стратегия коммерческого банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная стратегия.

Таким образом, можно сделать вывод, что для постоянного прироста прибыли коммерческий банк должен иметь широкий спектр банковских услуг, который позволит ему постоянно находится в выигрыше при спаде в одном из рынков кредитования.

Кредитная политика как основа получения прибыли коммерческого банка, организует управление направленностью работы данной финансовой организации и определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений и функционирования кредитного процесса.

Если правильно проанализировать все факторы, и рационально начать вводить кредитную политику в банковское учреждение, с полной уверенностью можно сказать что коммерческий банк станет намного конкурентоспособнее и ощутит более мощный приток прибыли [6].

1.3 Принципы формирования кредитной политики коммерческого банка

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы.

Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности.

Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике, специфика которого заключается в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства.

Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики [4].

Кредитная политика -- документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики:

1) общие правила предоставления кредитов;

2) классификация кредитов;

3) конкретные направления кредитной политики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной политики является ясное понимание глобальных тенденций общественного развития и своей роли (миссии) в этом развитии. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить за все время своего существования на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей концепции -- цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей и задач.

При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов кредитных операций, а множество стратегий, ориентированных на решение конкретных целей и задач образует кредитную политику банка [10].



Рисунок 2 - Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 2.

Исходя из данной схемы, в процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

­ исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить "новые решения, как хорошо забытые старые";

­ государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства в уставном капитале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную (так называемый goodwill). В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения;

­ экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы;

­ маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

1.4 Управление кредитным риском в банковской деятельности

В условиях рыночной экономики почти каждый банк подвержен риску несбалансированности кредитной политики.

Анализ оценки рисков российских банков показывает, что риск несбалансированности кредитной политики не идентифицируется ни Банком России, ни в экономической литературе. Вместе с тем поскольку сбалансированность кредитной политики банка влияет на его долгосрочную финансовую устойчивость ,то усиление данного риска может вызвать значительные негативные финансовые последствия для банка.

Кредитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по нему.

Этот риск можно представить, как вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится, или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня [11].

Количественная модель кредитного риска позволяет банку получать цифровой показатель вероятности наступления неплатежа по конкретному заемщику. Этот цифровой показатель называется, как известно, вероятностью дефолта.

Система управления кредитным риском портфеля использует не только значения этого показателя, но и ряд других факторов, что дает возможность получить стоимостную оценку кредитного риска, или Credit Value at Risk(Credit VaR).



Рисунок 3 - Процесс управления кредитным риском

Большинство систем мониторинга риска, количественного или качественного, наиболее подходит для нормальных условий бизнеса, поскольку использует, скажем так, прошлое поведение факторов риска для прогнозирования их поведения в будущем.

Поэтому банкам следует использовать двоякий подход к управлению кредитным риском: с одной стороны, ежедневное использование систем управления риском заемщика и портфеля, с другой - управление экстремальным риском посредством стресса - тестирования [5].

Практика стресс - тестирования показывает, что лишь некоторые тесты следует проводить регулярно, чтобы руководство банка могло уловить и проследить существенные изменения профиля риска кредитного портфеля.

Каждый тест должен сопровождаться набором заранее согласованных мероприятий, которые могут включать реструктуризацию, продажу позиций или портфелей, хеджирование и т.д. Все задачи стресс - тестирования, процедуры, полномочия, ответственность и другие аспекты необходимо четко прописать и утвердить у руководства банка.

Принятые стрессовые события и сценарии должны быть правдоподобными и характерными для портфеля банка.

Эти сценарии могут включать ряд факторов: экономические или отраслевые кризисы, резкие падения стоимости активов и залога, события рыночного риска, обострение проблемы или кризис ликвидности. Факторы кредитного риска (рисунок 4) можно использовать для композиции стресс - тестов одновременно или по отдельности.

Рисунок 4 - Факторы кредитного риска, учитываемые при моделировании стрессов

Кредитный риск не может быть связан с изменением одного параметра, как при моделировании валютного риска или процентного риска. Следует четко различать риск отдельного заемщика и риск кредитного портфеля. Большинство кредитных инструментов не торгуется на рынке, поэтому крайне мало информации о заданной стоимости конкретного инструмента.

Дефолт по кредитным инструментам также нечастое явление, и возникающие дефолты отслеживают и регистрируют менее эффективно, чем, например, изменения рыночных цен. Распределение доходности, связанной с кредитным риском, - ассиметрично, с высокой вероятностью небольших положительных доходов и низкой вероятностью больших отрицательных доходов [3].

Комбинация ограниченной информации, нечастых наблюдений и асимметрии распределения делает моделирование кредитного риска крайне трудным как аналитически, так и эмпирически.

Существует довольно много различных видов стресс - тестов. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом.

Использование методики стресс - тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.

Коммерческие банки развивают технологии управления рисками по ряду причин:

1. Рост регулятивных требований: только за последние годы ЦБ РФ внес существенные изменения в инструкции, регламентирующие управление кредитными рисками, рисками ликвидности.

2. Формирование положительного инвестиционного имиджа: потенциальные клиенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую в банке.

3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности: банки испытывают потребность в анализе рисков и управлении ими в рамках своей основной деятельности [1].

Для успешного удержания соотношения «доходность-риск» банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какие размеры рисков менеджмент считает приемлемыми. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне.

Надежность коммерческого банка в некоторой степени определяется умением управлять рисками. Управление рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. Выделяют несколько способов эффективного управления рисками.

Например, диверсификация, управление качеством, осуществление анализа финансового состояния клиента, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов на консорциальной основе, использование плавающих процентов, страхование кредитов, введение залогового права и другие способы. Рассмотрим основные черты некоторых из них.

Диверсификация является одним из самых распространенных способов снижения риска. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд между клиентами из разных отраслей с использованием различного вида обеспечения.

Географическая диверсификация ориентирует на привлечение клиентов из различных географических регионов. Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки, что дает банку возможность определенного финансового маневра [17].

Под управлением качеством понимается способность сотрудников банка своевременно предвидеть и решать вопросы, связанные с мошенничеством в кредитной сфере, неплатежами и прочие возможные проблемы.

Плавающие процентные ставки позволят банку, например, при повышении инфляции, установить более высокий процент и получить больший доход, который снизит потери.

В целях снижения кредитного риска банки широко практикуют и принцип разделения риска - залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет передачи его страховой компании или гарантам, поручителям, так как в случае непогашения кредита они вернут денежные средства.

Крупные кредиты банк может выдавать на консорциональной основе, передавая часть риска другому банку. Тем не менее, самым актуальным способом снижения степени риска является получение дополнительной информации о кредитоспособности клиента.

В процессе управления кредитным риском коммерческие банки используют ряд важных аналитических показателей, анализ которых позволяет сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Используемые аналитические показатели, характеризующие деятельность предприятия, в различных банках различны.

Анализ всех количественных и качественных показателей деятельности заемщика позволяет присвоить клиенту-заемщику некоторое значение кредитного рейтинга. Присвоенный кредитный рейтинг используется банками в целях: определения стоимости размещаемых ресурсов; формирования резервов на возможные потери по ссудам; определения лимитов на кредитование; анализа кредитного портфеля с целью анализа уровня кредитного риска; вознаграждения сотрудников, размещающих кредитные средства [19].

Кредитный рейтинг заемщика должен отражать не только текущее финансовое состояние клиента, но и давать прогноз на перспективу.

Основным моментом оценки кредитоспособности является анализ финансового положения потенциального заемщика, при котором рассматриваются количественные показатели экономического состояния организации. Анализ финансового положения обычно проводится по двум направлениям:

­ структурный анализ бухгалтерской отчетности

­ расчет финансовых коэффициентов.

Структурный анализ бухгалтерской отчетности и в частности бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках используется для количественного и качественного анализа хозяйственной деятельности потенциального заемщика. Значение статей бухгалтерского баланса представляется не в денежном, а в процентном соотношении. Это позволяет оценить доли тех или иных статей в общей сумме активов и пассивов, динамику изменений структуры показателей.

Второй инструмент анализа экономической деятельности - анализ финансовых показателей - также основывается на анализе бухгалтерской отчетности. В первую очередь банк должен определиться с тем, сколько и какие показатели будут рассчитаны для анализа, поскольку компьютерные программы позволяют получить 100 и более коэффициентов [13].

Считается, что девяти показателей вполне достаточно для определения кредитоспособности заемщика. Среди обязательных показателей для анализа можно выделить: показатели ликвидности; показатели деловой активности (оборачиваемости капитала); показатели прибыльности; показатели финансовой устойчивости.

Анализ коэффициентов необходимо проводить на несколько отчетных дат. Основными документами, регламентирующими порядок расчета кредитных рисков в России, служат нормативные документы Центрального банка, обязательные к применению. Нормативы кредитных рисков рассчитываются по единому алгоритму, когда общая сумма требований к конкретному лицу взвешивается по степени риска и соотносится с размером собственных средств банка. Кроме того, коммерческие банки с целью ежедневного контроля кредитных рисков могут в дополнение разрабатывать собственные расчетные методики.

Ранее отмечалось, что основным показателем кредитоспособности заемщика на современном этапе развития банковского дела является кредитный рейтинг. Рейтинг представляет собой буквенное или количественное выражение способности заемщика к совершению кредитной сделки.

В отечественной практике рейтингу класса А (первого класса) соответствует низкий уровень кредитного риска; рейтингу класса В (второго класса) - средний, а рейтингу класса С (третьего класса) - высокий. Данные классы присваиваются в зависимости от результатов расчета показателей ликвидности, коэффициентов покрытия и обеспеченности собственными средствами [14].

Если заемщик имеет коэффициент ликвидности> 0,5 коэффициент покрытия> 3, а коэффициент обеспечения> 60%, то он принадлежит к первому классу. Ко второму классу относят заемщиков, у которых коэффициент ликвидности от 1 до 1,5, коэффициент покрытия 3 - 2 и коэффициент обеспеченности 30 %. К третьему классу относятся заемщики с коэффициентом ликвидности.

2. Анализ кредитной политики КБ «Ренессанс кредит»

2.1 Организационно-экономическая характеристика КБ «Ренессанс Кредит»

КБ «Ренессанс Капитал» (ООО) имеет лицензии Банка России №3354 от 30.03.2004 года на осуществление банковских операций, которые позволяют оказывать банковские услуги как в рублях, так и в иностранной валюте, юридическим и физическим лицам.

Банк является Принципиальным членом платежных систем Eurocard MasterCard (с февраля 2004 года) и VISA (с февраля 2006 года).

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов: с 23 декабря 2004 года за номером 355 Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов [8].

Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на виды деятельности:

­ осуществление брокерской деятельности № 077-10969-100000 от 29 января 2008 года;

­ осуществление дилерской деятельности № 077-10971-010000 от 29 января 2008 года;

­ осуществление депозитарной деятельности № 077-10978-000100 от 29 января 2008 года;

­ осуществление деятельности по управлению ценными бумагами 3 077-10123-001000 от 24 апреля 2007 года [2].

2003 год: Основан КБ «Ренессанс Капитал» (ООО). Сформировалась команда, началась выработка стратегии.

2004 год: Получена лицензия Банка России на осуществление банковских операций №3354. Выдан первый кредит в России. Получена полноправная лицензия Mastercard. Линейка продуктов расширяется и включает целевые займы и кредитные карты [30].

2005 год: Банк расширил продуктовую линейку и начал выдавать нецелевые и авто кредиты. Банк начал продажу страховки. КБ «Ренессанс Капитал» входит в топ-30 потребительских банков России.

2006 год: Банк заключает партнерское соглашение с ИКЕА и начинает выдавать кредиты в этой сети супермаркетов. Группа компаний выходит на Украинский рынок и оказывает там услуги под торговой маркой «Банк Ренессанс Капитал». В России выдан миллионный потребительский кредит. К концу года темпы развития группы значительно опережают рост российского и украинского рынков потребительского кредитования [3].

2007 год: В КБ «Ренессанс Капитал» пришла новая управляющая команда профессионалов, обладающих международным опытом развития бизнеса. Банк вышел на устойчивый уровень прибыльности. КБ «Ренессанс Капитал» уверенно входит в топ-10 финансовых организаций России в области потребительского кредитования.

Дальнейшее расширение филиальной сети, более 10500 точек продаж. Рейтинги S&P и Fitch: И-/Стабильный.

Группа компаний в России начинает работать под торговой маркой «Ренессанс Кредит». «Ренессанс Кредит» впервые за всю историю показал положительную прибыль по международным стандартам отчетности. Банк увеличил долю на рынке потребительского кредитования с 0,8% до 1,8%.

Эксперты рынка включили «Ренессанс Кредит» в тройку наиболее динамично растущих банков России. По объему кредитов, предоставленных физическим лицам, удалось подняться с 23-го на 14-е место, при этом доля проблемных кредитов в совокупном портфеле банка на конец года составила 3.24% [2].

2008 год: 28 августа был представлен общественности новый визуальный образ «Ренессанс Кредит»

«Ренессанс Кредит» существенно расширил партнерскую сеть и начал сотрудничество с крупнейшими сетями салонов связи «Евросеть» и «Связной», а также с одной из крупнейших сетей бытовой техники и электроники в России DOMO. Общее количество регионов в России и Украине, где представлена Группа «Ренессанс Капитал Потребительское Кредитование», достигло 93.

Чистая прибыль банка по итогам первого полугодия (по МСФО) составила 592 млн. рублей или 24.7 млн. долларов США. В рейтинге самых потребительских банков России «Ренессанс Капитал» занял 14 место. Запущен просветительский проект «Азбука Кредита». В его рамках «Ренессанс Кредит» выпустил книгу с одноименным названием и организовал в городах России серию круглых столов на тему финансовой грамотности населения.

Участниками дискуссий были представители Министерства финансов РФ, Государственной Думы, Ассоциаций российских и региональных банков, Национального бюро кредитных историй, а также топ-менеджеры крупнейших банков, работающих в сфере потребительского кредитования [35].

В настоящее время Банк выступает под новым брендом - Ренессанс Кредит. Новый бренд Ренессанс Кредит более точно отражает продукты и стратегию компании в целом: быть ближе и понятнее клиентам, предоставлять лучший сервис на рынке, сделав процедуру получения кредита, более простой, быстрой и доступной.

Ключевые факты о банке:

- Уставной капитал Банка - 501 млн. рублей

- В настоящее время, Банк предоставляет услуги кредитования более чем в 63 регионах России

- Банк предоставляет кредиты в режиме реального времени в 9 часовых поясах

- Банк сотрудничает с большинством ведущих розничных сетей в стране, такими, как: ИКЕА, М.Видео, Эльдорадо, Техносила, Касторама, Реал, Метро, Медиа Маркт, Дикси, Связной, Евросеть и многими другими.

Только с начала 2007 года Банк открыл более 1500 точек по обработке и сбору информации по кредитам в магазинах своих партнеров. Всего же, на территории России находится более 11 000 точек, где можно получить помощь в оформлении и передать в Банк документы для получения кредита.

В настоящее время открыто 16 офисов и представительств Банка на Территории РФ: 7 - в Москве, 1 - в Санкт-Петербурге, 1 - в Ростове-на-Дону, 1 - в Краснодаре, 1 - в Перми, 1 - в Смоленске, 1 - в Саратове, 1 - в Казани, 1 - в Рязани, 1 - в Уфе.

На сегодняшний день Банк обслуживает более 13 000 000 клиентов.

В настоящее время в банке работает более 9000 сотрудников.

2.2 Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля банка

Последствия мирового финансового кризиса в значительной степени отразились на КБ «Ренессанс Кредит» (ООО).

Таблица 2- Показатели развития КБ «Ренессанс Кредит» (ООО)

Показатель	01.01.2017	01.01.2018	01.01.2019	Изменение (±), млн. руб.	Темп прироста, %
Активы, млн. руб.	136958808	113868003	94102442	-19765561	31,3
Собственный капитал, млн. руб.	12283824	12272236	13770364	+1498128	-12,1
Чистая ссудная задолженность, млн. руб.	72174490	67341818	78996792	+1165474	-9,5
Прибыль до налогообложения, млн. руб.	-1293349	-9635368	10636542	+20272910	922,4
Чистая прибыль, млн. руб.	680871	-8578039	-380872	-1061743	155,9
Рентабельность капитала, %	5.5	-69.9	-2.8	-70.1	150,9
Рентабельность активов, %	0.5	-7.5	-0.4	5.4	180

На основе данных таблицы 2 можно сделать следующий вывод о том, что финансовое положение банка имеет отрицательную динамику, по крайней мере, исходя из таких показателей, как чистая прибыль (-1061743 млн. руб.), активы (-19765561 млн. руб.), а также собственный капитал (-70,1 млн. руб.).

В то же время следующие показатели коммерческого банка имеют положительную динамику:

­ собственный капитал (1498128 млн. руб.),

­ чистая ссудная задолженность (1165474 млн. руб.)

­ прибыль до налогообложения (20272910 млн. руб.)

­ рентабельность активов (5,4 млн. руб)

Финансовое состояние КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) во многом зависит от того, какие средства оно имеет в своем распоряжении и куда они вложены. Необходимость в собственном капитале обусловлена требованиями самофинансирования предприятий. Современные банки не могут развивать активные операции.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее в процессе финансовой деятельности КБ «Ренессанс Кредит». Структура пассива баланса, так же, как и актива, анализируется при помощи относительных величин, которыми является удельный вес отдельных статей источников формирования имущества в их общей стоимости.

В активах КБ «Ренессанс Кредит» (ООО) положительную динамику имеют показатели:

­ Чистая судная задолженность (+6822302 млн. руб.);

­ Основные средства (+384878 млн. руб.).

В качестве одной из главных целей кредитной политики выступает высокодоходное размещение пассивов банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка - это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Проведем анализ кредитного портфеля за 2017-2019 гг. в таблице 3.

Таблица 3 - Анализ и структура кредитного портфеля КБ «Ренессанс Кредит» за 2017-2019 гг., млрд. руб.

Показатель	Период	Изменение, %
	2017	2018	2019	2018/2017	2019/2018	2019/2017
Общий объем кредитования физ. лиц	30933392	50422692	74434133	163,0	147,6	240,6
Общий объем кредитования юр.лиц	1536093	1112963	23759	72,5	2,1	1,5
Общий объем ссудной задолженности в портфеле	32469485	51535655	74457892	158,7	144,5	229,3
Резервы	-1169868	-1690381	-4182204	144,5	247,4	357,5
Совокупный кредитный портфель за вычетом резервов	31299617	49845274	70275688	159,3	141,0	224,5
Общий объем просроченной задолженности	11844950	10819205	13108239	91,3	121,1	110,7
Просроченная задолженность физ. лиц	11844950	10818938	13108239	91,3	121,2	110,7
Просроченная задолженность юр. лиц	-	267	-	-	0,0	-

Общий кредитный портфель КБ «Ренессанс Кредит» по итогам 2019 года составил 74,5 млрд. руб., увеличившись относительно 2018 г. на 144,5%. Относительно 2017 г. кредитный портфель показа темп роста почти на 229,3.

Вместе с ростом общего кредитного портфеля банка наблюдается соответственно рост просроченной задолженности в кредитном портфеле. Так в 2019 году относительно 2018 года темп роста просроченной задолженности составил чуть более 21%, тогда как в 2016 году относительно 2017 года этот показатель был отрицательным - 8,7%.

За три года просроченная задолженность в кредитном портфеле коммерческого банка увеличилась на 10,7%. Тогда как темп роста самого портфеля почти на 229,3 %.

Отметим, что рост просроченной задолженности растет по кредитованию физических лиц, тогда как кредитование юр. лиц. значительно снижается - практически перестает иметь место.

Далее в таблице 4 проведем анализ кредитного портфеля КБ «Ренессанс Кредит» по срокам погашения.

Таблица 4 - Анализ динамики и структуры кредитного коммерческого банка по срокам погашения за 2017 - 2019 гг. тыс. руб.

Показатель	Период	Относительное изменение, %
	2017	2018	2019	2018/2017	2019/2018	2019/2017
Общий кредитный портфель	32469485	51535655	74457892	158,7	144,5	229,3
Сроком: - до 180 дней	2076751	2949947	2513867	142,1	85,2	121,1
- от 181 до 1 г.	1994929	3036263	4075565	152,2	134,2	204,3
- 1 г. до 3 лет	6713712	11819946	19683888	176,1	166,5	293,2
- более 3 лет	8885880	20026805	27912319	225,4	139,4	314,1
Овердрафты	12798213	13702694	20272253	107,1	147,9	158,4

Данные таблицы 4 позволяют сделать вывод, что в общем кредитном портфеле банка овердрафтное кредитование показало темп роста за три года 58,4% Кредиты сроком более 3-лет показали самый высокий темп роста в кредитном портфеле: так если в 2018 г. относительно 2017 г. темп роста составил 225, 4 %. То уже в 2019 г. темп роста увеличился до 314, 1% [17].

Это говорит о том, что банк стал предоставлять кредитные средства на более длительный период. Соответственно это можно отнести на востребованность таких кредитов на рынке (автокредитование, ипотечное - жилищное кредитование). Кредиты до 180 дн. показали самый низкий темп роста за три года - всего 21,1%, а в 2017 г. относительно 2018 г. и вообще произошло снижение кредитования до 180 дней на 14,8%.

Таким образом, можно сделать вывод, что общий кредитный портфель КБ «Ренессанс Кредит» за три года значительно увеличился и составил на конец 2019 г. 74,5 млрд. руб. - рост 130%.

Высокое качество кредитного портфеля КБ «Ренессанс Кредит» обуславливает методология оценки риска заемщиков и технологии работы по взысканию просроченной задолженности. Банк является одним из лучших в отрасли по этим технологиям. Что обеспечивает приток новых клиентов самого высокого качества. Высокая доля повторных продаж (кросс-, или перекрестных продаж) продуктов по базе существующих клиентов позволяет поддерживать качество портфеля и существенно снижать стоимость его пополнения.

Сбалансированности кредитного портфель банк добился оптимальным соотношением различных видов кредитных продуктов в портфеле, и конечно же за счет эффективно сформированной кредитной политикой.

В рамках приоритетных направлений кредитной политики КБ «Ренессанс Кредит» предоставляет потребительские кредиты шести основных видов: целевые кредиты на покупку товаров и услуг (потребительские кредиты, выданные через точки продаж), автокредиты, кредиты общего назначения, кредитные карты, ипотечные кредиты и кредиты сотрудникам. В этой связи рассмотрим более подробно именно это направление в кредитной политике.

Таблица 5 - Динамика портфеля потребительских кредитов КБ «Ренессанс Кредит» за 2017-2019 гг.

Показатель	Период	Относительное изменение, %
	2017	2018	2019	2018/2017	2019/2018	2019/2017
Объем потребкредитов, в т.ч.:	30933392	50422692	74434133	163, 0	147,6	240,6
Кредиты общего назначения нал.	14677320	27976349	46830676	190,6	167,4	319,1
Целевые кредиты	5391382	8083931	10757449	149,9	133,1	199,5
Кредитные карты	5123059	7149631	12462475	139,6	174,3	243,3
Автокредиты	3813403	6080411	3448480	159,4	90,4	90,4
Прочие кредиты в т.ч.	1928228	1132370	935053	58,7	82,6	48,5
Ипотечные кредиты	234757	212787	171278	90,6	80,5	73,0

По данным таблицы 5, можно сделать выводы, что общий объем потребительского кредитования увеличивался за три года быстрыми темпами - так в 2018 году относительно 2017 года темп роста составил 63%, в 2019 году относительно 2017 года этот показатель увеличился до 140,6%.

Таким образом, портфель потребительских кредитов составил на конец 2019 года - 74434133 тыс. руб. В основном рост портфеля произошел за счет увеличения кредитов общего назначения (кредиты наличными) - рост за три года на 219,1%.

Объем кредитных карт так же значительно вырос. Динамика числа эмитированных кредитных карт в 2018 г. представлена на рисунке 2.

Если в 2018 г. относительно 2017 г. темп роста составил около 40%, то уже в 2018 г. относительно 2017 г. этот показатель вырос до 74,3%. По отчетным данным банка, в течение 2019 г. было эмитировано более 760 тыс. кредитных карт. Средний кредитный лимит по этим картам ставил 62 тыс. руб., средний размер задолженности составил 41 тыс. руб.



Рисунок 2 - Динамика числа эмитированных КБ «Ренессанс Кредит» кредитных карт в 2017 г., тыс. штук.

В целом за анализируемый период темп роста по кредитным картам составил 143,3%. Это говорит о расширении предложений коммерческого банка по этому виду кредитования и востребованности этого вида кредитов у клиентов.

Таблица 6 - Структура потребительского портфеля коммерческого бака за 2017-2019 гг., тыс. руб.

Показатель	2017 г.	2018 г.	2019 г.
	Тыс. руб	Уд. вес, %	Тыс. руб	Уд. вес, %	Тыс. руб	Уд. вес, %
Общий объем потреб кредитов, в том числе:	30933392	100,0	50422692	100,0	74434133	100,0
Кредиты общего назначения	14677320	47,44	27976349	54,44	46830676	62,91
Целевые	5391382	17,43	8083931	15,03	10757449	14,50
Кредитные карты	5123059	16,56	7149631	14,17	12462475	16,74
Автокредиты	3813403	12,33	6080411	12,06	3448480	4,64
Прочие кредиты, в т.ч.	1928228	6,23	1132370	4,30	935053	1,25
Ипотечные кредиты	234757	0,8	212787	0,4	171278	0,2

В таблице 6 проведен анализ структуры потребительского портфеля кредитов КБ «Ренессанс Кредит» за 2017-2019 гг.

В структуре розничного портфеля наблюдается тенденция смещения в сторону высоко маржинальных продуктов - кредитов общего назначения и кредитных карт, доля которых выросла в структуре потребительского кредитного портфеля за исследуемый период. Так удельный вес кредитов общего назначения в 2015 г. составлял 47,4 %. В 2018 г. доля увеличилась до 54,4% и к 2018 г. вырос к 63%.

Рост этой доли произошел за счет значительного сокращения автокредитования в общей структуре потребительского портфеля, так в 2017 г. автокредиты составляли 12,3 % к 2018 г. удельный вес уменьшился до 12%, а к 2018 г. сократился до 4,6%, тем самым объем автокредитования уменьшился до 3448480 тыс. руб. относительно 2017 г.

Удельный вес целевых кредитов, которые выдаются на покупку товаров и услуг, в общем потребительском портфеле банка занимает на 2019 г. 14,5 % - этот показатель уменьшился относительно 2017 г. - когда его доля в портфеле была 17,4 % однако в абсолютном выражении общий объем этих кредитов увеличился на 5366067 тыс. руб. и составил на конец 2019 г. 10757449 тыс. руб.

В состав прочих кредитов входят реструктурированные кредиты общего назначения, реструктурированные кредитные карты, кредиты сотрудникам банка, а также ипотечные кредиты. Доля этих кредитов в общем портфеле потребительского кредитования занимает самую меньшую долю - около 1,3%. За три года общий объем по этим кредитам сократился 993175 тыс. руб.

Особенно нужно отметить ипотечные кредиты - которые на конец 2019 г. по данным отчетности банка занимают всего 0,2 % в общей структуре кредитного розничного портфеля. Общий объем по ипотечным кредитам сократился с 2018 г. на 63476 тыс. руб. и составил в общем объеме на 2019г. 171278 тыс. руб.

В рамках осуществления кредитной политики, для получения эффективных финансовых результатов от потребительского кредитования (в рамках минимизации кредитного риска) проводится практика залогового обеспечения:

­ ипотечные кредиты обеспечены соответствующей жилой недвижимостью; - залоговым обеспечением по автокредитам выступают автомобили, приобретенные с помощью таких кредитов.

­ залоговым обеспечением по автокредитам выступают автомобили, приобретенные с помощью таких кредитов.

Целевые кредиты на покупку товаров и услуг, кредиты общего назначения, кредитные карты и кредиты сотрудникам являются необеспеченными.

Банк осуществляет сбор информации в отношении справедливой стоимости обеспечения по кредиту только на дату предоставления кредита. По оценкам Банка, справедливая стоимость обеспечения по просроченным ипотечным кредитам превышает сумму требований по ипотечным кредитам. По мнению руководства банка, проведение оценки справедливой стоимости обеспечения по другим кредитам физическим лицам не представляется возможным в связи с отсутствием информации о справедливой стоимости. По данным отчетности банка за анализируемый период сумма обеспечения, перешедшего в собственность Банка, была несущественной.

В таблице 7 представлены данные о полученных доходах КБ «Ренессанс Кредит» от потребительского кредитования за 2017-2019 гг.

По данным таблицы 7 видно, что всего доходы от потребительского кредитования увеличились за три года на 38,1%. Основной рост произошел по процентным доходам от потребительских кредитов: в 2018 г. относительно 2017 г. рост составил 7,8%, в 2019 г. относительно 2018 г. - 47,1%, за весь анализируемый период показатель увеличился на 58,5%.

...