Роль страхования в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

По дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

На тему: «Роль страхования в банковской деятельности»

2018



СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Основные виды банковских рисков и причины их возникновения

1.2 Сущность и значение банковского страхования

1.3 Комплексное банковское страхование Bankers Blanket Bond

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРАХОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Сравнительный анализ деятельности страховых компаний в области банковского страхования

2.2 Оценка доли рынка банковского страхования в общем объеме страхового рынка

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

3.1 Проблемы коммерческих банков в области страховании собственных рисков

3.2 Проблемы в страховании кредитного риска банка

3.3 Перспективы развития банковского страхования в России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной для рассмотрения темы работы заключается в том, что современный бизнес невозможно представить без риска. Рыночные отношения постоянно развиваются, конкуренция не стоит на месте, расширяются возможности деятельности, для того чтобы достичь успеха в своем деле, нужны своеобразные решения и действия. Нужна мобильность и нужен непрерывный творческий поиск, готовность к внедрению всех потенциальных технических и технологических нововведений, а все это неминуемо связано с риском.

Наличие развитой и эффективной банковской системы является одним из основных условий экономического развития страны. Несомненно, банковский бизнес считается одним из самых рискованных. Коммерческие банки существуют в нестабильной, изменчивой среде, им приходиться сталкиваться с рисками в повседневной деятельности. Банковские риски имеют разную природу, если с одной стороны они могут быть определены нарушениями в деятельности кредитной организации, то с другой, точным контролем за совершаемыми операциями. Банковские риски различаются друг от друга отношением внешних и внутренних факторов, местом и временем возникновения, способом их анализа и методами измерения и снижения. Ведь риск выступает элементом неопределённости, который может повлиять на какую-либо экономическую операцию или деятельность того или иного хозяйствующего субъекта. Вот и банковскую деятельность невозможно представить без риска, также и не может полностью быть преодолен ни один из видов риска. Ведь целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, следовательно, он должен уделять большое внимание реализации своих операций при минимально возможных рисках. Для предотвращения и минимизации рисков коммерческие банки весьма активно используют страхование.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов юридических и физических лиц при наступлении установленных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Во многих экономически развитых странах, страхование банковских рисков довольно широко и успешно применяется. На современном этапе, в процессе взаимодействия кредитных организаций со страховыми компаниями зачастую прослеживается следующая ситуация: банки предпочитают пользоваться комплексными пакетами страхования рисков, предлагаемыми страховщиками на страховом рынке.

Банки для страховых компаний являются страхователями, которым присущи два вида рисков: - это риски, связанные с хозяйствующим субъектом (транспортные, имущественные и т.д.), и риски, присущие конкретно банковскому виду деятельности (кредитные риски, валютные, операционные, процентные и другие). Вот поэтому, страховые компании и предлагают банкам комплексные пакеты страхования.

Во всем мире довольно широко распространено страхование банковских структур от преступных взаимодействий, причем часто соответствующий страховой полис является обязательным и неотъемлемым атрибутом респектабельности, безопасности и надежности банка, что существенно поднимает его репутацию в глазах клиентов. Следуя международной практике российские банки постепенно начинают проявлять интерес к комплексному банковскому страхованию (Banker's Blanket Bond, ВВВ).

Целью данной курсовой работы является изучение теоретических и практических основ страхования в банковской сфере.

В соответствии с целью, в данной курсовой работе мною были поставлены и решены следующие задачи:

Сформулированы основные причины возникновения банковских рисков и дано их понятие;

Рассмотрены различные виды банковских рисков, дана их классификация;

Изучены различные подходы и методы страхования банковских рисков с;

Проанализированы особенности банковских рисков в зависимости от причины возникновения;

Систематизированы проблемы, связанные со страхованием банковских рисков в России;

Разработаны предложения по совершенствованию страхования банковских рисков.

Объектом исследования в курсовой работе являются виды банковских рисков и их особенности.

Предметом исследования в данной работе является изучение особенностей страхования рисков в банковской сфере, в частности, в РФ.

В рамках проводимого исследования задействованы материалы Центрального банка Российской Федерации, данные Федеральной службы статистики и рейтинговая информация с информационного портала «Банки.ру». Так же, использовались различные новостные информационные ресурсы, среди них материалы «Ассоциации Российских банков» (АРБ).



ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Основные виды банковских рисков и причины их возникновения

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, и грамотное управление ими является одной из главнейших функций банка. Так как, цель деятельности банка заключается в получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Поскольку банк, кроме функции бизнеса, осуществляет функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то определение, знание и контроль банковских рисков представляет заинтересованность для значительного числа внешних заинтересованных сторон. Поэтому на первый план в банковском бизнесе выходит управление рисками.

Банковский риск - это вероятность получения кредитной организации потерь в отношении будущих денежных потоков, возможность недополучения доходов по сравнению с рассчитываемыми доходами или возникновение неожиданных расходов при исполнении банковских операций, представленная в стоимостном выражении.[17]

В теории выделяют немалое число разнообразных классификаций банковских рисков, которые основываются на тех или иных системообразующих факторах:



Рисунок 1 - Основные виды банковских рисков

Рассмотрим каждый вид банковских рисков более подробно.

Валютный риск - это убытки, связанные с колебанием курса национальной валюты по отношению к иностранной, при осуществлении операций на фондовых и валютных биржах, так же внешнеторговых, кредитных и валютных операций. Колебание курсов валют по отношению к друг другу возникает из-за многочисленных факторов, таких как: непрерывным переливом денежных потоков из страны в страну, в связи с изменением внутренней стоимости валют, спекуляцией и т.д.

Валютный риск возникает при образовании активов и в следствии привлечении средств с использованием иностранных валют. Особенно высок валютный риск у тех банков, которые в основном стремятся заработать спекулятивный доход, который реализуется из-за разницы курсов одних и тех же валют на всевозможных валютных рынках или отличия курса валюты в разный промежуток времени.

Кредитный риск - это потери, обусловленные появлением невозврата или несвоевременной оплатой заемщиков (контрагентов) банков своих обязательств главной суммы долга и процентов по нему в определенные договором сроки.

В стране на размеры кредитного риска оказывают влияние, как микроэкономические, так и макроэкономические факторы. Кредитные организации вынуждены работать в условиях экономической нестабильности и постоянно изменяющегося законодательства, которое нуждается в детальной проработке. Наряду с этим, довольно затруднен сбор информации о клиентах и их счетах, а также почти не осуществляется обмен информацией между банками, с целью создания единой кредитной истории заемщиков.[11]

Под ликвидностью подразумевают способность своевременного выполнения своих обязательств банка.

Риск ликвидности - это риск нестабильности банка, который обусловлен тем, что банк может быть слишком ликвиден или недостаточно. Риск недостаточной ликвидности означает, что банк не в состоянии вовремя реализовать свои обязательства или для этого понадобится продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это потери доходов банка из-за излишка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности кредитной организации, если кредитная организация не выполнила вовремя свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает отток депозитов и остатков на расчетных счетах, приводящий уже к принципиальной неплатежеспособности. Факторы, влияющие на уровень ликвидности риска:

Рыночный риск - это убытки, в результате появления у кредитной организации финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям вследствие убыточного колебания рыночных цен.

Банк может быть подвержен рыночному риску в результате двух причин:

Во-первых, в результате изменения количества и качества портфелей активов банка (прежде всего портфеля ценных бумаг). Рыночному риску, также подвержена стоимость пассивов банка, это связанно с колебанием рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг, что в результате приведет к лишним издержкам при их новой эмиссии.

Во-вторых, переоценка стоимости материальных активов банка совершается периодически и поэтому не постоянно точно отображает их текущую рыночную стоимость.

Рисунок 2 - Факторы, влияющие на уровень ликвидности риска

Процентный риск - это опасность возникновения убытков, в результате неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в уменьшении процентной маржи, то есть сведении ее к нулю или отрицательной величине.

Процентный риск появляется в результат неустойчивости процентных ставок и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике, он возникает по различным причинам:

Риск инфляции влияет на банк неоднозначно, наиболее явным является отрицательное воздействие инфляции, выражающееся в обесценении банковских активов (денежные средства и финансовые вложения). В весе характера своей деятельности банки обладают обычно наилучшими шансами попасть в число выигравших при быстром росте объема денежной массы. Такое может быть, как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Также немаловажным фактором удобного воздействия инфляции на доходность банков выражается в высоком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала, иногда предоставленный фактор влияет со значительным запаздыванием. [3, с. 85]

Рисунок 3 - Причины процентного риска

Реализацией целей банковской коммерции является предпосылкой безопасности банковской деятельности. Чем выше безопасность банка, тем больше будет, составляет прибыль банка, и меньше риска. Как экономическое предприятие банк может рисковать своим капиталом и прибылью, но не прибылью и капиталом своих клиентов. Поскольку банк должен функционировать по принципу: все для клиента, это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что важным компонентом стратегического управления деятельностью банков является стратегия рисков.

1.2 Сущность и значение банковского страхования

В процессе реализации своей деятельности банки довольно часто пользуются услугами страховых компаний, как и другие хозяйствующие субъекты, что определено объективностью риска в независимости от рода деятельности предприятия. Поскольку банковский сектор экономики является довольно важным и постоянно расширяет сферу своей деятельности, все это приводит к развитию системы банковского страхования. [13]

Банковское страхование представляет собой тесное сотрудничество банков со страховыми компаниями, рассматриваемое в трех направлениях:

Рисунок 4 - Виды банковского страхования

Система элементов банковского страхования в основном подразделяет на две группы:

Это риски и объекты страхования, которые являются общими для всяких организаций и предприятий.

Объекты и риски, определенные специфичностью банковской деятельности.

Среди различных видов страхования, которыми банки пользуются наряду с другими организациями и предприятиями, в основном, выделяются следующие:

Данная группа страховых операций содержит в себе следующие виды страховых услуг:

страхование зданий от разрушения и повреждения в результате взрывов, пожаров, стихийных бедствий;

страхование имущества банков от утраты, гибели или повреждения в результате пожаров, стихийных бедствий;

страхование компьютеров, оргтехники и другого электронного оборудования от поломок, повреждения и утраты в связи с пожарами, взрывами, и другими противоправными действиями.

Данное страхование может обеспечить страховую защиту носителей информации и саму информацию на случай утраты:

страхование денежных знаков и ценных бумаг от кражи и уничтожения;

Рисунок 5 - Группа страховых операций

страхование автотранспортных средств, принадлежащих банкам, от гибели или повреждения в результате дорожно-транспортных происшествий, и других противоправных действий;

страхование сотрудников от несчастных случаев, медицинское страхование, страхование пенсий, и другие виды личного страхования.

Данное страхование реализовывается на условиях, почти ничем не различающихся от тех, по которым соответствующее страхование осуществляется с другими предприятиями и организациями.

Сотрудничество отечественных страховщиков с банками осуществляется, в основном, по трем сегментам:



Рисунок 6 - Сегменты банковского сотрудничества с банками

Можно выделить следующие выгоды банка при использовании страхования рисков:

уменьшается потребность в поддержании капитала для возмещения застрахованных рисков;

отпадает нужда в создание резервов на возможные потери вследствие реализации застрахованных рисков;

банк в состоянии проводить более обоснованную ценовую политику;

уменьшается нагрузка на систему внутреннего контроля, которая в свою очередь может привести к сокращению расходов банка.

Пользование банками страховыми продуктами может привести к построению эффективных портфелей банковских продуктов, целью, которых является упрочение взаимоотношений банка с клиентами. Это поможет банкам сделать акцент на сохранение клиентской базы, увеличить ассортимент и объем предлагаемых на рынок банковских продуктов. Конфликтные ситуации банков с клиентами, по предоставленным банковским продуктам, которые оказывают неблагоприятное воздействие на его репутацию, можно переложить эту крайне неприятную обязанность на страховую компанию.[11]

Страхование будет иметь смысл для банков, лишь до тех пор, пока реализуемые с ним издержки не превысят планируемый доход от принятия данных рисков. Конечно не всегда от применения страхования, можно ожидать положительный экономический эффект, это связанно плохим спросом на страхуемый банковский продукт.

Одной из самых важнейших и значимых банковских операций является кредитование, которое приносит банку наибольший доход. Тем не менее, предоставление кредита связано с большим количеством рисков, при наступлении которых банк рискует потерять не только доход, но и выданные средства.

По данным Банка России, отношение крупных кредитных рисков к чистым активам банковского сектора стабильно превышает 20%. Даже у некоторых банков из ТОП-30 по активам данное соотношение выше 40%, а у мелких и средних банков иногда доходит до 60-80%. [39]

Основанием этому может быть, как узкая клиентская база, так и активное кредитование связанных сторон. При этом настоящие масштабы концентрации кредитных рисков могут быть значительно выше в результате широкой практики кредитования связанных групп клиентов посредством покупки их облигаций и векселей.

В мировой практике страхования кредитов, в таком виде просто не существовало и не существует, это ноу-хау России. Фактически банки страховали свой предпринимательский риск, но страховали за счет заемщика, да и плата за страхование выдавалась из выданной или перечисленной суммы кредита. Невозвратность подобных кредитов доходила 70%.

Первые шаги сотрудничества были точнее вынужденными в условиях становления и развития банков и страховых компаний, чем бессмысленной стратегией.

Интерес банков в сотрудничестве со страховыми компаниями существенно выросло с появлением и расширением выдачи ипотечных и потребительских кредитов. Все это было связанно с потребностью страхования квартир, имущества и жизни страхователя.

38 статья закона РФ «О банках и банковской деятельности» требует от коммерческих банков обязательного страхования вкладов в Федеральном фонде обязательного страхования вкладов. Между тем уже около 10 лет законопроект «О гарантировании вкладов граждан в банках» находится в Государственной думе. На фоне этого сами банки инициируют страхование банковских вкладов. [8]

Риск вкладчика в случае банкротства банка в развитых рыночных экономиках страхуют организации, заинтересованные в сохранении доверия населения. Появление системы страхования вкладов во многих странах связано с глобальными экономическими и политическими кризисами, поиском дополнительных стабилизаторов рыночного хозяйства и его социальной ориентацией. Страхование банковских депозитов является особым видом страхования финансовых инвестиций от коммерческих рисков, обеспечивающих страховую защиту на случай банкротства коммерческого банка. Становление и развитие системы депозитного страхования в мире имело революционное социальное значение, когда подавляющая часть вкладчиков приобрела уверенность в сохранении своих средств. Одновременно создание системы гарантирования вкладов способствовало стимулированию привлечения средств в депозиты, укреплению банковской системы, увеличению ликвидности, как отдельных кредитных учреждений, так и кредитной системы в целом.

Становление системы депозитного страхования представляется весьма значимым. Данное страхование обеспечивает страховую защиту вкладов на случай банкротства коммерческого банка. Оно является гарантией возврата вкладов вкладчикам, способствует предотвращению кризиса банковской системы, массового изъятия средств с вкладов в случае неблагоприятной конъюнктуры и банковских банкротств, повышению функциональной роли банков в обеспечении экономики внутренними инвестиционными ресурсами. Стагнационные явления в банковской сфере, вызванные, в том числе, отсутствием депозитного страхования, сдерживают развитие российской экономики.

Развивающимся видом банковского страхования является страхование эмитентов пластиковых карт. Поскольку, растет круг пользователей, повышается количество банков, предлагающих использование, как собственных, так и международных пластиковых карт, увеличивается сеть банкоматов. Для эмитентов пластиковых карт очень серьезно стоит проблема подлога. Среди множества способов борьбы с мошенничеством в отношении пластиковых карточек существуют программы, которые включают страхование пластиковых карт от подлога, внесения мошеннических изменений, а также от использования потерянной или украденной карточки лицами, не являющимися их владельцами.

Важным видом страхования для банков является страхование сейфов, банковских хранилищ и хранимых в них ценностей: деньги в любой валюте, ценные бумаги, долговые обязательства и т. п.; драгоценные камни, благородные металлы и сплавы, а также изделия из них; коллекции: раритетные изделия, антикварные изделия и иные ценности (деловая и личная переписка, база данных и иная информация).

По востребованности среди банков данный вид страхования занимает одно из ведущих мест, так как ограбление является одним из частых преступлений, совершаемых в финансовой сфере.

Страхование банков от электронных и компьютерных преступлений является одним из наиболее важных и развивающихся видов страхования. Данное страхование предназначено для обеспечения покрытия убытков, понесенных в результате совершения компьютерных и электронных преступлений, динамика которых за последние годы активно прогрессирует. Объектом страхования банков от компьютерных и электронных преступлений являются компьютерные системы, телекоммуникационные терминалы, коммуникационные системы для клиентов, электронные компьютерные команды, электронные данные, носители электронных данных.

Страховыми случаями по данному виду страхования признаются события, в результате которых возникают убытки, понесенные страхователем от ущерба, причиненного объектам страхования вследствие гибели, в результате умышленной порчи или попытки порчи каким-либо лицом в период хранения электронных данных в автоматизированной системе, во время записи электронных данных на носители в пределах офисных помещений страхователя; в период перевозки или хранения вне офиса страхователя электронных данных; кражи, грабежи, нелояльности курьера; необъяснимого компетентными органами исчезновения носителя электронных данных и др.

Определенное распространение в банковском страховании получило страхование профессиональной ответственности банковских сотрудников. Объектом данного страхования являются не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем прямого вреда, причиненного клиентам банка его работниками при исполнении им своих профессиональных обязанностей. При этом преимущественно страхуется профессиональная ответственность кассиров и операционистов банков. Страховым случаем признается факт установления обязанности страхователя в соответствии с гражданским законодательством РФ возместить вред, причиненный банку и/или потерпевшим клиентам банка в результате небрежности, ошибки или упущения при выполнении работниками своих профессиональных обязанностей. К таким событиям обычно относят арифметические ошибки при расчете обменного валютного курса, процентов за выданный кредит, комиссионного вознаграждения банка при проведении операций; гибель или повреждения ценного имущества или финансовой документации клиента; подделку подписи или умышленные изменения в поручениях на снятие денег со счета или в векселях, принятых к оплате страхователем; выдачу в качестве платежного средства фальшивой банкноты; не зачисление (ошибочное зачисление) денежных сумм от клиента его контрагенту, либо клиенту от его контрагента и т. п.

Таким образом, банковское страхование, как средство обеспечения экономической безопасности становится неотъемлемой частью современных финансовых процессов. Поэтому развитие банковского страхования крайне необходимо.

1.3 Комплексное банковское страхование Bankers Blanket Bond

В мировой практике обширное распространение получил страховой полис по комплексному страхованию банков Bankers Blanket Bond («Банковская Бланковая Облигация»). Данный страховой полюс покрывает риски, связанные с:

Рисунок 7 - Риски, покрываемые комплексным страховым полисом

В стандартном пакете по комплексному страхованию банков содержит, также дополнительные виды покрытий, к которым относятся:

произведения искусства;

имущество офиса;

личных сейфов и ряда других объектов.

Комплексное страхование банковских рисков, знакомое как «страхование по полису ВВВ, разработано Американской ассоциацией гарантов для банков США и довольно обширно используется во всем мире, но мало распространено в России. Комплексное страхование рисков банков, хотя и располагает огромным потенциалом роста, тем временем еще в России развито слабо. Примерно 30 российских банков как элемент системы управления операционными рисками используют комплексное страхование (BBB) и страхование от электронных и компьютерных преступлений (ЕСС). В их число в основном входит и большинство государственных банков, и многие дочерние компании западных банков, представленных в России, а также ряд российских коммерческих банков. Помимо основной защиты от возможных ущербов обладание такого рода страховым покрытием способствует привлечению кредитных ресурсов на международных финансовых рынках и на выгодных условиях. Поскольку наличие полиса страхования ВВВ подтверждает о соблюдении международным стандартам банковского риск-менеджмента и высоким стандартам корпоративного управления. [26]

К комплексному подходу страхования банковских рисков обычно отводится одна из важных ролей и при следовании определенных принципов может чрезвычайно эффективно вписываться в комплексный подход. Страховать риски следует только тогда, когда затраты на приобретение страхового полиса существенно ниже, чем затраты на альтернативные способы управления рисками, - это является основным принципом страхования.

По комплексному страхованию банков, обычно покрывается достаточно широкий комплекс разноплановых рисков, но страховщики, тем не менее, стараются не включать в него риски, которые традиционно страхуются по устоявшимся видам договоров страхования, в силу того, что при объединении в едином страховом продукте множества рисков их страхование, в конечном счете, стоит дешевле, а кроме того, возникают естественные трудности с правовым регулированием такого рода сделок и их реализацией на практике.

Главной категорией рисков, страхуемых в рамках этой программы, является нелояльность сотрудников банка. Поскольку, существует много способов, с помощью которых работники могут причинить материальный ущерб банку, примером может служить, то что, они могут быть соучастниками ограбления, проводить мошеннические операции с кредитами (оформлять их с фиктивными документами), и т. д. Под некомпетентностью персонала в рамках ВВВ понимаются всевозможные незаконные действия сотрудников, целью которых является получения личной выгоды. Поэтому при совершении такой страховой сделки страховщик, обычно внимательно изучает, соблюдаются ли в банке необходимые меры безопасности по предотвращению убытков, возникающих вследствие противоправных действий или бездействия персонала.

Как правило, традиционный набор мер безопасности по сокращению наступления убытков включает в себя внутренний аудит, а также осуществление двойного контроля над проведением финансовых операций, но, как показывает практика, даже самые совершенные системы безопасности не способны целиком исключить соответствующие риски. [18]

С правовой точки зрения страхование в этой части представляет собой страхование предпринимательского риска банка, то есть те убытки, которые банк может понести вследствие ненадежности или неисполнения своих обязательств его контрагентом (подп. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ). Речь в данном случае идет о нарушении обязательств работника по трудовому или иному гражданско-правовому договору.

Существенное место в полисе Banker's Blanket Bond, занимает страхование имущества, которое находится в помещениях банка. В рамках комплексного страхования имущества банка понимают внутреннюю отделку здания банка, также движимое имущество, а также деньги и иные ценности. В качестве самостоятельного объекта покрываются наличные деньги при транспортировке.

Сложнее идентифицировать страхование от убытков, понесенных банком при операциях по поддельным документам, объекты возмещения в этом случае делятся на две основные группы:

поддельные ценные бумаги;

поддельные чеки и схожие с ними по назначению финансовые документы.

Стандартный вид покрытия по данному виду страхования распространяется только на ту валюту, в которой работает банк, также возможно по соглашению участников сделки, объем покрытия может быть расширен на установленные виды иностранной валюты.

При возникновении судебных расходов, по урегулированию проблем зачастую договорами комплексного страхования банковских рисков предусматривается обязанность страховщика по возмещению.

Таким образом, договор комплексного страхования банковских рисков представляет собой добровольное комбинированное страхование, которое включает в себя различные виды страхования. Этот договор нужно рассматривать как смешанный договор, содержащий в себе элементы различных договоров страхования, имеющих различный правовой режим.

Страхователями по исследуемым договорам страхования выступают кредитные организации, обладающие лицензией на осуществление банковских операций, являющиеся резидентами Российской Федерации или представительствами банков-нерезидентов, аккредитованными на территории нашей страны в установленном законодательством порядке.

При заключении комплексного договора страхования, необходимо учитывать следующее:

при заключении договора страхования, страхователь обязан указать помимо основного офиса все филиалы банка, также отделения, на которые будет распространяться договор страхования;

страховая защита не распространяется на дочерние предприятия страхователя, юридические лица, находящиеся в его частичной собственности, в том числе осуществляющие банковскую деятельность;

договор страхования не предусматривает наличия выгодоприобретателей.

Таким образом, правом требования к страховщику о выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая обладает только страхователь.

Такой довольно жесткий подход обусловлен тем, что в состав страхуемых рисков входят предпринимательские риски банка, а в рамках этого страхования под угрозой ничтожности страховой сделки могут страховаться лишь риски самого страхователя и исключительно в его пользу (ст. 933 ГК РФ). Чтобы не усложнять процедуру договора, страховщики это правило распространяют и на страхование всех иных рисков, тем не менее, невозможно назвать такой подход безупречным в том случае, когда страхуется имущество, принадлежащее другим лицам. Очевидно, что такое положение вещей возможно исключительно в силу договорных отношений банка и собственника указанного имущества.

Если это имущество застраховать в пользу банка, то при наступлении страхового случая страховщик должен возмещать страхователю убытки, явившиеся в связи с тем, что банк не обеспечил сохранность имущества. Фактически, таким образом, будет обеспечен обход императивной нормы п. 1 ст. 932 ГК РФ, согласно которой страхование договорной ответственности допускается только с разрешения федерального законодателя.

Страховое покрытие обычно выделяет категории основных и дополнительных рисков.

В качестве основных рисков, прежде всего, указываются убытки от повреждения помещений страхователя и их интерьера в результате вандализма или умышленного уничтожения и повреждения третьими лицами.

Страхуются, кроме того, риски повреждения, гибели, потери имущества в результате совершения актов вандализма или умышленного вредительства. Традиционно покрываются также убытки, наступившие вследствие пропажи или повреждения ценного имущества при транспортировке сотрудниками страхователя или курьерской (инкассаторской) компанией на специально оборудованных (бронированных) средствах автотранспорта по поручению страхователя.

Дополнительными рисками являются убытки от подделки подписи или от внесения умышленных противоправных изменений в выданные страхователем документы. Страховое покрытие традиционно распространяется на убытки от подделки подписи или от противоправных изменений в поручении на снятие денег со счета или в векселе, принятом к оплате страхователем. К компенсации не подлежат убытки: причиненные компьютерам, компьютерным программам, накопителям информации, а также иному оборудованию, имеющему отношение к компьютерным системам и телекоммуникационным сетям; в результате пожара, независимо от причин его возникновения; прямо или косвенно вызванные, или явившиеся результатом террористических актов. Договор комплексного страхования заключается сроком действия на один год или период от двух до пяти лет. [15]

Дополнительно для защиты своих интересов банки приобретают полис страхования от электронных и компьютерных преступлений. Обычно, полис покрывает риски, нанесенные вирусами, и вводом подложной информации в электронные базы данных. Кроме того, подобный полис компенсирует убытки от преднамеренной порчи электронных данных при их хранении, во время записи или при перевозке. Страховщик также возместит потери, возникшие в результате фальсификации документов клиентов и осуществленных на их основании операций, и так далее.

В рамках страхования финансового института от электронных и компьютерных преступлений (ECC) банком может быть застрахован Интернет-банкингом. Под страховое покрытие будут попадать те случаи, когда ответственность за операции несет банк, а также мошенничество третьих лиц. Пока полис «ВВВ» остаётся основным методом защиты банков от рисков внутреннего и внешнего мошенничества.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРАХОВАНИЯ В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Сравнительный анализ деятельности страховых компаний в области банковского страхования

В части банковского страхования прослеживается несколько основных тенденций. Это, прежде всего, существенный рост страхования жизни, опережающий страховой рынок в целом. Совокупные сборы премии страховщиков жизни выросли более чем на четверть, эти показатели определенно могли бы быть еще лучше, если бы не колебания курса рубля, сокращение доступа к зарубежным рынкам капитала, изменение ставки ЦБ. Здесь важно понимать, что для страховых компаний банки - это очень перспективный канал по развитию розничных страховых продуктов. У них широкая филиальная сеть, входящий клиентских потоков и высокий уровень компетенций у сотрудников, которые уже успели наработать приличный опыт по развитию страховых продуктов.

Зависимость банковского страхования от кредитования значительно снизилась: несмотря на сокращение кредитования, рынок банковского страхования увеличился на 11% за 2016 год и составил 214 млрд. рублей. Совокупный объем не кредитного банковского страхования увеличился более чем в два раза и достиг 58 млрд. рублей за 2016 год, в то время как розничное страхование, связанное с кредитованием, сократилось на 8%, а страхование юридических лиц при кредитовании - на 8,7%. Положительный прирост взносов всего рынка в основном был обеспечен СК «Сбербанк страхование жизни», без учета взносов этого страховщика рынок банковского страхования сократился бы на 4% за 2016 год.

Рассмотрим структуру рынка банковского страхования, на основе определенных видов страховых услуг.



Таблица 1 - Структура рынка банковского страхования

Вид страхования	Взносы, млрд., руб. 2016 г.	Прирост 2016/2015, %	Взносы, млрд., руб., 2016 г.	Прирост 2017/2016, %
Страхование рисков банков и рисков их клиентов, всего	214	11	214	0
Розничное страхование, связанное с кредитование	131	-8	107	-18
Ипотечное страхование	16,1	26,6	18	10
Страхование жизни и здоровья заемщика потребительского страхования	59,4	-17,3	45	-25
Страхование специфических рисков банков (ВВВ, страхование банкоматов, страхование D&O, страхование эмитентов банковских карт)	0,8	-13,4	0,7	-10
Страхование сотрудников банков (ДМС, НС, страхование жизни и здоровья)	7,8	43,3	8,5	9

По страхованию рисков банков и рисков их клиентов в 2016 году сумма взносы составила 214 млрд. руб., прирост взносов к 2015 году составило 13%. В 2017г сумма страховых взносов осталась неизменной, то есть прирост не наблюдался. По розничному страхованию, связанная с кредитованием сумма взносов в 2016 году составила 131 млрд. руб., а в 2017 году сумма страховых взносов уменьшилось и составило 107 млрд. руб., (-18%). Взносы по ипотечному страхованию выросли и составили в 2017 году 18 млрд. руб. (16, 1 млрд. руб. в 2016 году.), прирост был равен 10 %. Сумма страховых взносов по страхование жизни и здоровья заемщиков потребительского кредитования с 2015-2017 годы имеют тенденцию к уменьшению, такую же тенденции имеет страхование специфических рисков банка. В 2016 году сумма взносов по страхованию сотрудников банков была равна 7,8 млрд. руб., а в 2017 составила 8, 5 млрд. руб., прирост был равен 9%.

Для более точной наглядности, рассмотрим долю страховых взносов по отдельным страховым компаниям.



Таблица 2 - Страхование рисков банков и рисков их клиентов

Место в 2016 г.	Место в 2015 г	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	1	ООО СК "Сбербанк страхование жизни"	65 661 941	4 005 026	49.1
2	2	ООО СК "ВТБ Страхование"	48 362 057	6 205 827	65.3
3	3	Страховая группа "Альфастрахование"	42 063 409	4 980 306	77.9
4	4	Группа Ренессанс Страхование	18 782 940	2 229 699	48.1
5	8	АО ВТБ Страхование жизни	13 078 973	151 862	103.8
6	5	САО "ВСК"	11 701 630	4 599 038	15.7
7	7	ООО "Страховая компания "СиВ Лайф"	10 460 385	2 406 819	49.9

Наибольшее изменение по темпу прироста взносов произошло в АО ВТБ Страхование жизни, которое продемонстрировало увеличение суммы страховых взносов, что позволило подняться за год с 8-го места до 5. По сумме страховых взносов на первом месте в 2016 году оказалась компания ООО СК "Сбербанк страхование жизни". Лидерами по объему страховых выплат оказались Страховая группа "Альфастрахование" и САО "ВСК".

Таблица 3 - Розничное страхование, связанное с кредитованием

Место в 2016 г.	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	«ВТБ Страхование»	37 806 527	1 082 238	77.1
2	«Сбербанк страхование жизни»	18 608 707	2 530 900	13.9
3	Группа «Ренессанс Страхование»	11 969 062	1 811 180	6.9
4	Страховая группа «АльфаСтрахование»	9 979 080	627 030	29.4
5	«ВСК»	8 535 726	2 944 380	10.8
6	СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ СТРАХОВАНИЕ	5 236 731	565 345	74.9
7	Страховая компания ЭРГО	2 941 635	18 804	67.8

По данному виду банковского страхования лидером является компания «ВТБ Страхование», с сумой страховых взносов 37,8 млрд. руб., а в структуре страховых выплат на четвертом месте (1,08 млрд. руб.). На первом месте по сумме страховых выплат находится «ВСК» (2,9 млрд. руб.). Отрицательный темп прироста страховых взносов имеет компания ООО СК "Согласие-Вита" со значением - 3.2%.

Таблица 4 - Ипотечное страхование (титул, залог, жизнь заемщика, ответственность за непогашение кредита)

Место в 2016 г.	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	ООО СК "Сбербанк страхование жизни"	5 706 666	453 897	20.1
2	ООО СК "ВТБ Страхование"	5 425 251	574 763	23.1
3	САО "ВСК"	2 295 452	367 245	10.6
4	ООО СК "Сбербанк страхование"	1 797 631	7 498	122.3
5	Страховая группа «СОГАЗ»	1 740 160	250 184	17.1
6	Страховая группа "Альфастрахование"	1 045 916	231 928	-16.7
7	СПАО "РЕСО-Гарантия"	830 394	179 041	-0.4

За 2016 год по ипотечному страхованию на первом месте по сумме страховых взносов находится компания ООО СК "Сбербанк страхование жизни" (5,7 млрд. руб.), а по сумме страховых выплат на втором месте, темп прироста страховых взносов у данной компании составляет 20,1%. Отрицательный темп прироста страховых взносов имеют две компании: Страховая группа "Альфастрахование" (-16,7%) и СПАО "РЕСО-Гарантия" (-0,4%).

Таблица 5 - Страхование жизни и здоровья заемщика потребительского кредитования (в том числе от несчастного случая)

Место в 2016 г.	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	ООО СК «ВТБ Страхование»	22 797 982	385 861	85.6
2	Группа «Ренессанс Страхование»	10 731 901	1 362 501	6.7
3	«Сбербанк страхование жизни»	4 966 055	1 324 193	36.4
4	СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ СТРАХОВАНИЕ	4 571 721	453 293	91.4
5	Страховая группа «АльфаСтрахование»	2 361 080	13 660	5.9
6	ООО СК "Согласие-Вита"	1 553 729	89 533	-6.0
7	Страховая компания ЭРГО	1 487 357	18 804	285.1

Страховая компания «ВТБ», является лидером в 2016 году по сумме страховых взносов в области страхования жизни и здоровья заемщика потребительского кредитования. Отрицательный темп прироста имеет страховая компания - ООО СК "Согласие-Вита" (-6,0%). Самый высокий темп прироста наблюдается у Страховая компания ЭРГО (285,1 %).



Таблица 6 - Страхование специфических рисков банков (ВВВ, страхование банкоматов, страхование D&O, страхование эмитентов банковских карт)

Место в 2016 г.	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	Группа «ИНГО»	411 437	127 041	18.8
2	«ВТБ Страхование»	342 832	2 501 885	45.5
3	Страховая группа «АльфаСтрахование»	171 647	141 843	17.9
4	ООО "Страховая Компания Чабб"	149 491	15 369	74.2
5	Страховая группа "СОГАЗ"	66 301	80 583	-54.8
6	ЗАО СК "РСХБ-Страхование"	19 861	0	-64.7
7	Страховая компания ЭРГО	11 924	729	26.2

По данному виду страхования, на первом месте находится группа компаний «ИНГО», по сумме страховых взносов 411 437 тыс. руб., но лидирующие страховые выплаты у компании «ВТБ Страхование». Отрицательный темп прироста наблюдается у двух компаний: Страховая группа "СОГАЗ" и ЗАО СК "РСХБ-Страхование".

Таблица 7 - Страхование рисков банков и рисков их клиентов

Место в 2016 г.	Компания/группа компаний	Страховые взносы, 2016 г., тыс. руб.	Страховые выплаты, в 2016 г., тыс. руб.	Темп прироста взносов, 2016/2015 г., %
1	ООО СК "Сбербанк страхование жизни"	46 696 160	1 461 380	69.2
2	Страховая группа "Альфастрахование"	28 263 344	1 916 258	119.0
3	АО ВТБ Страхование жизни	13 078 973	149 127	103.8
4	ООО "Страховая компания "СиВ Лайф"	9 900 041	2 279 335	52.0
5	ООО СК "ВТБ Страхование"	7 106 151	401 351	68.2
6	Группа Ренессанс Страхование	6 681 739	352 137	399.8
7	ООО СК "Сбербанк страхование"	5 705 187	171 183	162.2

Наибольшее изменение произошло в Группе Ренессанс Страхование, чьи страховые взносы составляли 6,6 млрд. руб., а темп прироста был равен 399,8%. Лидерами по объему страховых выплат оказались: ООО "Страховая компания "СиВ Лайф" (2,2 млрд., руб.) и Страховая группа "Альфастрахование" (1,9 млрд. руб.).

Доля банковского канала продаж в общем объеме страхового рынка в 2016 году показала рекордный рост - до 28,1%. Это было связано с крайне высокой активностью банков по продвижению некредитных страховых продуктов, а также с восстановлением кредитования и снижением процентных ставок. При этом темпы прироста некредитного страхования (+104,8%) были намного выше темпов прироста кредитного (+30,5%) в 2016 году, а доля некредитного страхования впервые превысила долю кредитного на рынке банкострахования и составила 51%.

Драйвером роста в некредитном страховании в 2016 году было инвестиционное страхование жизни, в кредитном - страхование жизни и здоровья заемщиков при потребительском кредитовании. Концентрация рынка изменилась незначительно - доля 5 крупнейших страховщиков увеличилась на 1 пункт, при этом доля кэптивных страховых компаний на рынке банкострахования сократилась на 2 п. п., что было связано с ростом кредитного страхования после его провала в 2015 году, в котором доля рыночных игроков была выше, чем в некредитном.

Без учета вклада сегмента страхования жизни и принимая во внимание инфляцию в 1 полугодии 2017 года реальный объем страхового рынка сократился. Страхование жизни по итогам 1 полугодия 2017 года стало лидером страхового рынка, как по абсолютному приросту, так и по объему собранных премий. Страхованию автокаско удалось найти баланс между спросом и предложением - двухгодичное падение числа договоров сменилось ростом. Убыточность по ОСАГО продолжила расти, и комбинированный коэффициент убыточности-нетто по этому виду превысил отметку 100% у 4-х компаний из топ-10 по ОСАГО против двух компаний по итогам 2016 года. По прогнозу RAEX (Эксперт РА), темпы прироста по итогам 2017 года по сравнению с 2016-м составят 10-11%, объем рынка достигнет 1,3 трлн рублей. Без учета рынка страхования жизни в 2017 году страховой рынок вырастет лишь на 0,9-1,2% до 975 млрд рублей.

2.2 Оценка доли рынка банковского страхования в общем объеме страхового рынка

Тенденции структурных изменений, которые наметились еще в прошлом году (рост убыточности ОСАГО даже без учета судебных издержек, стабилизация убыточности в автокаско и корпоративном сегменте, продолжение ускоренного роста личных видов страхования) продолжаются и даже усиливаются в 2017 году.

В первом квартале 2017 года совокупные сборы страховщиков выросли на 5,2% и составили 316,3 млрд руб. Выплаты увеличились на 5,2%, до 123,5 млрд рублей. Страхование жизни в первом квартале показало максимальные темпы прироста (+44,4%) тогда как ОСАГО «просело» на 3%.

ОСАГО продолжает оставаться наиболее проблемным сегментом. Выплаты по ОСАГО выросли до 52,4 млрд руб. (на 46,4%). Убыточность продолжает расти: уровень выплат по итогам 2016 года составил 73%, а в первом квартале 2017 года - превысил 108%.

Страхование жизни - по-прежнему драйвер развития российского рынка. Впервые за 12 лет сегмент страхования жизни в первом квартале 2017 года вышел на первое место по объему премий (59,8 млрд руб.), обогнав рынок ОСАГО (48,2 млрд руб.). В 1 квартале крупнейшим сегментом стало страхование жизни (доля 18,9%, в 2016 году - 19,1%), доля моторного страхования - ОСАГО и КАСКО на рынке продолжает снижаться: 36,7% по итогам 2016 года и 26,9% по итогам первого квартала 2017 года.

Рисунок 8 - Динамика страхового рынка в 2012-2017 гг., млрд. руб.

Структура распределения сборов по каналам продаж продолжает меняться в сторону банкострахования. Банковский канал впервые обогнал агентский - по итогам первого квартала 37,9% сборов пришлось на него и 37,8% - на долю агентов. По прогнозу ВСС, по итогам года доля банкострахования превысит 40% (против 35,2% в 2016-м).

Рисунок 9 - Прирост сборов за 1 квартал 2017 года



Рисунок 10 - Вклад отраслей в динамику сборов за 1 квартал 2017 года

За последние годы премии и выплаты по договорам страхования от несчастных случаев практически не изменились. Сегмент стабилен и по каналам дистрибуции. В 2015 году произошел резкий всплеск убыточности в сегменте (хотя уровень выплат на рынке и тогда не превышал 20%), а начиная с 2016 года, она стала постепенно снижаться. По оценкам, при позитивном сценарии развития в 2017 году убыточность сегмента будет постепенно снижаться далее, а в случае негативного сценария темпы прироста сборов будут снижаться.

В добровольном медицинском страховании наметился позитивный тренд: в 1 квартале 2017 года страховщики собрали на 11% больше аналогичного периода 2016 года. При этом выплаты остались на прежнем уровне.

В страховании имущества физических лиц премии также растут быстрее выплат. Так, по итогам первого квартала 2017 года сборы увеличились на 15,6%, а выплаты - на 8,1%. «Коробочное» страхование имущества физических лиц является одним из растущих сегментов в 2017 году и будет одним из драйверов развития рынка в целом. Прогноз ВСС по приросту этого рынка в 2017 году составляет +15%.

В сегменте корпоративного страхования происходит драматическое падение сборов. Этот рынок наиболее существенно зависим от развития экономике в целом и реализации крупных инфраструктурных проектов. Поэтому в 2015 году в сегменте наблюдалась стагнация по взносам, при этом выплаты росли (на 35%), а в 2016 году сегмент стабилизировался, в 1 квартале этого года - падение сборов на 21,8%. По итогам первого квартала 2017 года уровень выплат составил 11,8% против 18,8% за аналогичный период прошлого года. банковский риск страховой коммерческий

Ситуация на рынке ОСАГО остается крайне сложной: убыточность сегмента растет, сборы снижаются (-3% по итогам первого квартала), выплаты растут (+47%). Коэффициент выплат по ОСАГО в 2016 году составил в среднем по рынку 73,3% против 56,5% в 2015-м, а в 2017 году превышает 100%.

Рисунок 11 - Динамика уровня выплат в ОСАГО с 2013 года по 1 квартал 2017 года, %

Таблица 8 - Прогноз динамики страхового рынка и отдельных его сегментов

Вид страхования	Темпы прироста взносов, 2015/2014, %	Оценка темпов прироста взносов, 2016/2015, %	Прогноз темпов прироста взносов, 2017/2016, %	Что влияет на прогноз
Страхование жизни	19	60	28-33	Высокие темпы прироста взносов за счет интенсивных продаж инвестиционного страхования на фоне снижения ставок по депозитам и активного участия банков в продвижении продуктов ИСЖ; замедление темпов прироста взносов в результате исчерпания эффекта низкой базы.
Страхование от несчастных случаев и болезней	-15	34	12-15	Положительные темпы прироста взносов за счет оживления в сегменте кредитования физических лиц
Добровольное медицинское страхование	4	20	9-12	Рост за счет инфляции стоимости услуг лечебных учреждений, сдерживающее влияние окажет невысокий рост спроса на программы ДМС со стороны организаций и населения после частичного восстановления рынка в 2016 году
Страхование автокаско	-14	-11	10-13	Повышение уровня проникновения за счет снижения средней стоимости полиса с франшизой и оживление в сегменте кредитования в результате снижения банковских ставок, негативным фактором будет стагнация реальных доходов населения
ОСАГО	45	5,5	4-7	Замедление роста взносов в результате полного исчерпания эффекта от повышения тарифов, поддержку сегменту окажут рост доли застрахованных автомобилей после внедрения системы «Единый агент» и запуска продаж электронных полисов.
Страхование прочего имущества ЮЛ	-11	12	5-7	Позитивное влияние окажет снижение ставок по кредитам, сдерживающее - невысокие темпы прироста ВВП
Страхование имущества граждан	14	11	8-11	Драйверы сегмента - коробочные продукты и популяризация программ страхования жилья среди населения
Страховой рынок, всего	4	15	12-14

Если говорить о посреднических и прямых продажах, то довольно сложно выявить однозначную тенденцию. Так, по итогам первого квартала 2017 года доля прямых продаж страховщиков составила 38,6% против 29,3% по итогам прошлого года. А если сравнивать итоги 2016 года с 2015 году, то изменение было ровно противоположным: в 2015 году собственные продажи страховщиков составляли 32,1%. Доля расходов и комиссионного вознаграждения стабилизировалась на низком для российского рынка уровне.

В 2014 году комиссионное вознаграждение составило 22,9%, в 2015 году 19,6%, в 2016 - 20,8%, в первом квартале 2017 года - 20,6%. Доля премий, получаемых через интернет, начала расти - 1,3% против 0,5% в 2016 году, по оценкам ВСС, показатель в 2017 году имеет перспективы вы...