Методы управления кредитным риском в Российских коммерческих банках

По итогам анализа вносятся необходимые изменения в процесс в целях повышения уровня сбора обесцененной задолженности, оптимизации процедур взыскания и повышения уровня клиентского обслуживания. В 2022 году в банке с целью оптимизации и повышения результативности работы с проблемной задолженностью применен переход на совершенно новую целевую автоматизированную систему по взысканию проблемной задолженности, увеличен уровень автоматизации данного процесса. Также активно развиваются новые технологии взаимодействия с клиентами в целях урегулирования проблемной задолженности.

По официальным данным на 31 декабря 2022 года объем реструктурированных ссуд Группы составляет 1 209 млрд рублей, их доля 55 в активах баланса - 4,8 %, для сравнения те же показатели на 31 декабря 2021года - 1 231 млрд рублей и 4,5 %.

В 2022 году было приведено в жизнь несколько проектов по оптимизации процесса принятия решений по кредитным заявкам с целью сокращения сроков. На равнее с этим начал свое развитие проект по активному управлению кредитным портфелем корпоративных клиентов, в рамках которого ПАО Сбербанк переходит от пассивного к активному управлению кредитными рисками. Итак, активное управление предусматривает хеджирование, покупкупродажу кредитного риска и управление входящим потоком с учетом целевых портфельных метрик, что позволит оптимизировать структуру и улучшить показатели портфеля.

В условиях утвержденной банком концепции противодействия мошенничеству в кредитовании воплощена многоуровневая комплексная система противодействия мошенничеству, где проводится мероприятия как в онлайн, так и в офлайн режиме. Если при рассмотрении кредитной заявки возрастает уровень возможных противоправных действий, то, соответственно, повышается уровень коллегиального органа, который принимает решение по сделке с корпоративными клиентами. На регулярной основе проводится мониторинг кредитного портфеля в целях регулирования риском мошенничества. А в кредитовании розничных клиентов, в том числе и физических лиц реализуется комплекс мер по возникновению противоправных действий и других видов злоупотреблений, возникающих при оформлении, получении и использовании кредитов в рамках таких технологии как, «Кредитная фабрика» («КФ»), что представляет собой процедуру фрод-мониторинга. Например, в условиях технологии «КФ» применяются системные меры для минимизации операционного риска, который включает в себя предоставление недостоверной и заведомо ложной информации и фиктивных документов, которые подтверждают платежеспособность клиента и его трудовую деятельность.

Вообще, кредитный риск рассматривается как один и влиятельных и существенных рисков но и во всей банковской практики.

При увеличении количества контрагентов и расширении линейки банковских услуг в первую очередь необходимо эффективно управлять кредитными рисками, а это значит, что нужно оптимизировать принимаемые риски, удерживать на должном уровне качество кредитного портфеля, а также оптимизировать отраслевую, региональную и продуктовую структуру всего кредитного портфеля. Система управления кредитными рисками, которая действует в ПАО Сбербанк, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России, также на рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте ведущих зарубежных и 57 российских финансовых институтов.

Эта система постоянно модернизируется, так прогресс не стоит на месте и теме рисков посвящается множество научных экономических исследований и практик. Система управления кредитными рисками обуславливается «Политикой по управлению рисками», а также политиками по управлению отдельными банковскими рисками: риском ликвидности, кредитным, рыночным, операционным, политикой информационной безопасности, регламентируется внутренними стандартами и процедурами.

Действующая система риск-менеджмента, используемая Сбербанком, выстроена на непрерывающемся, цикличном процессе распознавания, анализа, оценки, минимизации, мониторинга и контроля рисков, с дальнейшей оценки реализуемых методов управления риском.

На сегодняшний день одних предоставленных документов недостаточно, и по заемщику запрашивается информация, хранящаяся в бюро кредитных историй (БКИ) о наличии и состоянии кредитной истории в других банках.

На примере своей практики работы в ПАО Сбербанк могу отметить следующие, кредитная история запрашивается автоматически при заполнении анкеты на кредит и отправки ее на рассмотрение. Именно кредитная история играет ключевую роль при принятии решении о выдаче кредита, на нее и опирается скоринговая система и андеррайтер.

На сегодняшний день Сбербанк стремится к наибольшей автоматизации подобных процессов, и поэтому, некоторые заявки рассматриваются в основной только программой. Но кредитный менеджер изначально может определить возможность в выдаче кредита, например, если потенциальный заемщик пришел не в трезвом виде, или в сопровождении третьих лиц, менеджер имеет право отказать в кредитовании. Таким образом можно изначально избежать возможных потерь. Хочется детально рассмотреть риск, который может появиться на данном этапе. Ни для кого не секрет, что за одобренные кредиты в любом банке для менеджеров предусмотрена мотивация, поэтому менеджеры изначально заинтересованы выдать как можно больше кредитов, не обращая пристального внимания на качество выдаваемых ссуд, тут и раскрывается риск неуплатности. Помимо этого на плечи менеджера ложится ответственность за качественное консультирование клиента по продукту.

Ведь если останутся какие-то вопросы у заемщика, которые не освещены сотрудником, то это может привести к просрочке. Приведу конкретный пример, если кредитный специалист упустит 59 такой элемент как дата платежа или процесс списания задолженности, то клиент элементарно не сможет во время внести денежные средства, что неизбежно приведет к просроченной задолженности клиентов заявка может быть дополнительно рассмотрена андеррайтером, который должен проанализировать всю информацию и вынести окончательное решение по предоставлению кредита. Такая многоуровневая система рассмотрения кредитных заявок позволяет эффективно минимизировать кредитный риск.

При подготовке заключения по кредиту ответственное подразделение анализирует финансовое состояние и платежеспособность заемщика, поручителя, гаранта; финансовое положение залогодателя, например, на предмет отсутствия рисков банкротства, а также кредитуемую сделку, в том числе бизнес-план, технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предложенное обеспечение.

Финансовое состояние обычно характеризуется обеспеченностью финансовыми и денежными средствами, необходимыми для оптимальной деятельности организации, результативностью их использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Качественный анализ характерен для рассмотрения кредитных заявок юридических лиц, он основан на оперировании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.

Означает это то, что для проведения такого анализа применяются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и СМИ, информация баз данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые управлением стратегического планирования и подразделением рисков.

Для проведения качественного анализа оцениваются следующие риски: состояние рынка по отрасли, то есть рыночные колебания цен, колебание спроса, действия конкурентов; тенденции развития конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в регионе; политические риски, обусловленные действиями власти региона; передела акционерного капитала, согласованность позиций акционеров; подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций; технологический уровень производства; возможность нарушения нормального производственного процесса по техническим причинам, риски снабженческой структуры. Кроме перечисленных, могут быть идентифицированы и другие риски. В целях проведения качественного анализа, могут привлекаться подразделения экономического блока.

Анализ ликвидности АО «Сбербанк»

Наименование показателя	01 января 2021 года	01 января 2022 года
Средств в кассе	56817802	16.87%	129853559	23.14%
Средств на счетах в банке России	8583049	25.49%	202872162	36.16%
Корсчетов НОСТРО в банках	69466841	20.63%	7051129	12.57%
Межбанковские кредиты	68275655	20.27%	100207950	17.86%
Высоколиквидных ценных бумаг РФ	54167503	16.09%	56622958	10.09%
Высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	2582475	0.77%	1124061	0.20%
Высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок	336752954	100.00%	561063210	100.00%

2.3 Структура и организация работы подразделений и коллегиальных органов по управлению кредитным риском и процедура стресс-тестирования в ПАО Сбербанк

Управление кредитными рисками осуществляют органы управления Банка и коллективные исполнительные органы Банка. Наблюдательный совет Банка одобряет крупные сделки, несущие кредитные риски и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, несущие кредитные риски, сделки со связанными лицами, несущие кредитные риски в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

Исполнительная часть выполняется подразделениями блока «Риски»: Планирование и мониторинг эффективности исполнения; Андеррайтинг по бизнес-линиям - подразделение андеррайтинга осуществляет независимую экспертизу кредитных рисков и принятие решений по кредитным сделкам, рассматриваемым по CF технологии, в рамках делегированного в соответствии с внутренними нормативными документами Банка уровня компетенции:

-o адеррайтинг физических лиц;

-o андеррайтинг малого бизнеса;

- o андеррайтинг субъектов малого предпринимательства;

-o корпоративный андеррайтинг; оценка рыночных рисков.

Контрольные процедуры, разработанные подразделениями, отвечающими за контрольно-методологическую часть, поступают в подразделения, ответственные за исполнительную часть, в виде внутренних нормативных документов (ВНД), а также в виде организационно-распорядительных документов. В свою очередь, подразделения, ответственные за исполнительную часть, представляют для анализа отчетность в подразделения, ответственные за контрольно-методологическую часть.

Дополнительно ДМиКР разрабатываются обучающие материалы, предназначенные для изучения участниками кредитного процесса (работники фронт-линии, андеррайтеры), а также проводятся семинары с целью разъяснения особенностей применения разработанных подходов в процессе кредитования. Обучающие мероприятия проводятся для новых работников, а также по мере внесения изменений в применяемые подходы. Организационная структура управления кредитным риском в участниках Группы Управление риском во всех дочерних банках и дочерних обществах Группы, несущих кредитный риск, отвечает стандартам, принятым в Группе, и имеет следующую типовую структуру:

* Подразделения анализа и оценки кредитных рисков Организаций-участников Группы: o подразделение, обеспечивающее поддержку (в том числе, методологическую) процедур анализа и оценки кредитных рисков на уровне Организации - участника Группы; o подразделение, осуществляющее анализ и оценку кредитных рисков по Организации-участнику Группы (корпоративный кредитный риск Организации-участника Группы, розничный кредитный риск Организации- участника Группы).

* Кроме того, в типовой структуре в подчинении руководителя Подразделения анализа и оценки кредитных рисков Организации-участника Группы (кроме Банка) находятся: o подразделение, осуществляющее андеррайтинг (независимую экспертизу кредитных рисков по кредитным сделкам). o подразделение методологии и контроля кредитных рисков Организации- участника Группы, которое в свою очередь может быть представлено следующими подразделениями:

подразделениями, обеспечивающими анализ и оценку кредитных рисков по всей совокупности рисков на основе информации, предоставленной прочими подразделениями анализа и оценки рисков по Организации-участнику Группы;

подразделениями, осуществляющими анализ и оценку кредитных рисков по Организации-участнику Группы (корпоративный кредитный риск, розничный кредитный риск). В некоторых организациях-участниках Группы существует отличие в типовой структуре управления рисками, заключающееся в отсутствии выделенного структурного подразделения, осуществляющего анализ и оценку кредитных рисков.

Независимая экспертиза рисков осуществляется в централизованных подразделениях с дополнительным подтверждением на локальном уровне в соответствии с требованиями локального регулятора. Структура и организация работы подразделений и коллегиальных органов DENIZBANK Управление кредитными рисками осуществляют органы управления DENIZBANK и коллективные исполнительные органы Банка: Совет Директоров DENIZBANK одобряет крупные сделки, несущие кредитные риски и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, несущие кредитные риски, сделки со связанными лицами, несущие кредитные риски в случаях и порядке, предусмотренных действующим законодательством.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Для определения подверженности Банка возможным воздействиям внешних и внутренних шоков производится периодическая процедура стресс-тестирования Группы и Банка. Под стрессом понимается изменение макроэкономических факторов, неблагоприятно влияющее на состояние Группы. В рамках общегруппового процесса осуществляется стресс тестирование «снизу-вверх» и «сверху-вниз». Под централизованным общегрупповым стресс-тестированием «снизу-вверх» понимается расчет параметров деятельности Группы (параметры кредитных портфелей, торговой и банковской книги, ликвидности и т.д.) в условиях гипотетического стресса, отдельно по каждому из видов риска с последующей агрегацией.

Таким образом, при общегрупповом стресс-тестировании оценивается эффект от стресса, значимого для всей Группы. Под стресс-тестированием «сверху-вниз» понимается расчет параметров деятельности Группы в условиях вероятного стресса. В качестве сценариев стресстестирования «сверху-вниз» могут использоваться сценарии бизнес-плана (в рамках агрегации и расчета риск - метрик для целей бизнес-планирования).

Стресс тестирование проводится на основе стресс-сценариев, обладающих следующими свойствами:

Правдоподобность: должна существовать значимая вероятность реализации сценария на временном горизонте продолжительностью три года. Вероятность реализации сценария оценивается экспертно, минимальная вероятность реализации сценария - 5%.

Значимость: потери от реализации сценария должны быть значимыми для Группы. Минимально допустимый размер потерь - 0,1% от капитала первого уровня Группы (оценивается экспертно).

Простота: возможность формализации сценария с помощью макрофакторов. 70 Стресс-тестирование осуществляется на основе исторических или гипотетических сценариев:

Исторический сценарий представляет собой значительное событие, которое произошло в прошлом и привело к реализации одного или нескольких рисков Группы в масштабах, значительно превышающих предсказания стандартных вероятностных моделей.

Гипотетический сценарий представляет собой симуляцию / моделирование значительного события, которое не имело место в прошлом, но может привести к реализации одного или нескольких рисков Группы в масштабах, значительно превышающих предсказания стандартных вероятностных моделей.

Для определения перечня сценариев стресс-тестирования проводится два этапа отбора. Первичный отбор осуществляется в отношении новых сценариев, т.е. сценариев, не проходивших ранее первичный отбор. При первичном отборе используются качественные оценки вероятности реализации и убытков Группы, присвоенные новым сценариям авторами этих сценариев. В ходе вторичного отбора должно быть отобрано не более 5 сценариев. Если подходящих сценариев больше, то в промежуточный перечень отбирается 5 сценариев с наиболее высокими оценками ожидаемых убытков Группы.

Отобранные сценарии должны затрагивать наибольшее число существенных рисков Группы. Сценарии, прошедшие вторичный отбор, подлежат утверждению Директором ДМиКР и последующему тестированию. Результаты стресс тестирования агрегируются по типам риска. На выходе процесса агрегации результатов стресс-тестирования «снизу-вверх» получается три группы показателей деятельности Группы под воздействием стресса:

* потери Группы под стрессом (стресс-потери);

* параметры достаточности капитала Группы;

* показатели деятельности Группы с учетом риска. На выходе процесса агрегации результатов стресс-тестирования «сверху-вниз» получаются группы 71 показателей деятельности Группы, включающие риск-метрики для процесса бизнес-планирования,

* показатели рентабельности с учетом риска,

* регуляторный и экономический капитал. ДМиКР, утверждая Сводный отчет, подтверждает, что стресс-тестирование выполнено в соответствии с внутренними методиками Банка и содержание отчета удовлетворяет требованиям, указанным в них. Итоговый контроль процесса стресс-тестирования «сверху-вниз» осуществляет Директор ДМиКР, который, утверждая Сводный отчет, подтверждает, что стресс-тестирование выполнено в соответствии с внутренними методиками Банка и содержание отчета удовлетворяет требованиям, указанным в них.

Величина регулятивного капитала ПАО Сбербанк по требованиям Базель III по банковской Группе рассчитывается на основании Указания Банка России № 3090-У и Положения Банка России № 395-П. В соответствии с п. 1.4 Указания Банка России № 3090-У отчетные данные головной кредитной организации банковской группы и участников банковской Группы включаются в расчет достаточности капитала банковской Группы на основании следующей отчетности:

1) для кредитных организаций - резидентов - на основании индивидуальной отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала, Базель III)», составленной в соответствии с требованиями Указания Банка России № 2332-У;

2) для некредитных организаций - резидентов - на основании отчетных данных форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, установленных Приказом Министерства финансов от 2 июля 2019 года № 66н;

3) для нерезидентов - на основании отчетности, представляемой в соответствии с требованиями, установленными Учетной политики банковской Группы ПАО Сбербанк России. Требования Базель III устанавливают три уровня капитала: базовый, основной и общий.



3. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ В УПРАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ

3.1 Проблемы в системе управления кредитным риском. Опыт иностранных банков

В современном мире уже ни у кого нет сомнений, что работа любого экономического института связана с определенными рисками. Но очень часто слова «риск» и «опасность» употребляются как тождественные или же без конкретных отличий между ними.

Естественно, что, рискованные решения содержат в себе определенный момент опасности. Говоря другими словами, риск - это опасность возможного будущего ущерба, который может появиться в хозяйствующих субъектах в результате наступления неблагоприятных условий в бизнесе. Необходимо отметить, что риск - многоуровневое, сложное понятие, и в его широком смысле под риском можно определить вероятность возникновения обстоятельств, обусловливающих шаткое положение или невозможность получения прогнозируемых результатов от деятельности, нанесение материального ущерба и иных потерь. Традиционно кредитные риски принято считать основными банковскими рисками. Сейчас с каждым годом растет уровень кредитных нормативов ЦБ, где выделяются именно кредитные риски, они вызывают наибольшую обеспокоенность у исследователей и экспертов в плане стабильности и устойчивости всей банковской системы.

В нашей стране значительно увеличилось потребительское кредитование населения. Это незамедлительно сказалось на росте уровня кредитного риска крупнейших банков в розничном кредитовании. Доля просроченной задолженности у лидеров рынка стала достигать 20-25%, ставки по потребительскому кредитованию постепенно снижаются. В современных реалиях потребительские кредиты в некоторой степени уже заместили кредиты предприятиям, которые по итогам этого года выросли немного меньше, чем в предыдущий период времени.

В этом случае только банки с хорошо 76 разработанной скоринговой системой оценки заемщиков могут регулировать кредитный риск по определенной категории клиентов. Для качественной оценки заемщиков банкам необходимо иметь постоянный доступ к БКИ (бюро кредитных историй), а также разрабатывать новые и совершенствовать существующие автоматизированные системы.

Вообще рынок розничного кредитования достаточно быстро растет и развивается и несет высокий доход. Если говорить о практическом управлении рисками, то необходимо оговориться по поводу применяемого понятийного аппарата. В нормативных актах Центрального банка Российской Федерации под банковским риском понимается вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшение ликвидности, вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с такими внутренними факторами, как сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д., и такими внешними факторами, как изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и так далее.

Возникает еще одна ошибка при управлении рисками на предприятии - недооценивание сущности такого понятия как риск-менеджмет, путаница в терминах, а также частичная или полная подмена понятийного аппарата.

В российском законодательстве существуют требования и законодательные акты, для их соблюдения организации и финансовые институты создают специальные позиции:

риск-менеджеры,

департаменты, отделы по управлению,

мониторингу,

регулированию и минимизации рисков. Процесс управления рисками должно контролировать отдельно выделенное подразделение, потому что каждый банк постоянно сталкивается с большим множеством смежных рисков, которые требуют наличие регулярной оценки, мониторинга, контроля и управления.

В целом задача департамента риск-менеджмента состоит в стратегическом управлении рисками и эффективном регулировании и координация действий различных профильных отделов. Это позволяет достигать продуктивных целей и быстро принимать правильные взвешенные решения. В настоящее время советы директоров банков различного уровня и масштаба, а также наблюдательные советы все постоянно сталкиваются с вопросами о целях прикладного применения систем и методов управления рисками.

Службы и подразделения внутреннего контроля предприятий и организаций наделяются функциями надзирательными и ревизионными. Первенство в стратегическом развитии отдается формированию, созданию и развитию продуктивной системы управления и мониторинга рисками. Важно не только оценивать риски, но и во время выявлять их возникновение, предугадывать и прогнозировать их влияние на поставленные цели в стратегическом развитии. Соответственно необходимо 78 оперативно принимать меры по предотвращению рисковых событий и методы быстрого реагирования для устранения последствий риска.

В связи с этим нельзя игнорировать опыт зарубежных коллег в сфере кредитных рисков.

Не так давно в их числе и российские банки. Они наряду с зарубежными коллегами имеют сложившуюся систему управления рисками. Необходимо грамотно расставить приоритеты и главной сделать цель на развитие и формирование результативной системы управления рисками, которая основана на применении передовых и современных методах и технологиях. Существует утверждение, что банковские риски имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле, поэтому иностранные банки уделяют первостепенное значение анализу и управлению кредитным риском. Причиной финансовых трудностей у банков обычно является некачественно выданные кредиты или ссуды. Иными словами это кредиты, с которых невозможно исполнить взыскание, незаконные манипуляции с кредитами, ошибки в управленческих решениях, ведение негибкой и несоответствующей реальности кредитной политики.

Методика кредитного рейтинга очень широко применяется зарубежными банками. У таких методик комплексный характер, они состоят из совокупности оценочных элементов и параметров кредитоспособности. Во очень многом они сходятся, потому что охватывают примерно один и тот же круг показателей и сведений. Методики кредитного рейтинга делают возможным сопоставление великого множества факторов кредитного риска.

Кроме вышеуказанных методов, в своей практике американские банки применяют «правило пяти си»:

характер заемщика - репутация заемщика, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Итак, банк старается получить психологический портрет клиента, обратившегося за ссудой. Для этого с заемщиком беседуют, анализируют документацию из архива, запрашивают информацию из других банков. Все это необходимо для того, чтобы банк мог узнать, как заемщик, фирма или частное лицо исполнял свои долговые обязательства ранее, допускал ли он просрочки, проводились ли с него взыскания, то есть каков его статус в деловом мире.

финансовые возможности - состоит из детального анализа доходов и расходов клиента и возможности изменения их в будущем. У заемщика, как юридического лица есть три источника средств для погашения долговых обязательств: текущие кассовые поступления, продажа активов, прочие 81 источники поступления, например, заимствования на денежном рынке. Критичным является растущая динамика дебиторской задолженности предприятия и изменения его запасов товара. Именно эти статьи сопряжены с трудностями в погашении займа.

капитал, имущество - огромное внимание банк уделяет собственному или акционерному капиталу организации, его структуре и соотношению с другими сегментами активов и пассивов;

обеспечение займа. Здесь уделяется внимание достаточности, качеству и уровню реализуемости залога, если произойдет непогашения ссуды.

общие экономические условия. Они определяют атмосферу в экономике страны и влияют на положение как банка, так и заемщика. Сюда включены такие факторы как, состояние экономической конъюнктуры, конкуренция других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье, общая экономическая ситуация. Практически все американские банки для оценки платежеспособности заемщика применяют четыре группы основополагающих показателей финансового состояния, которые рассчитываются на основании данных бухгалтерской отчетности:

ликвидность активов,

оборачиваемость капитала,

привлечение средств,

прибыльность.

Теперь рассмотрим подробнее, что включают в себя такие показатели. Показателями ликвидности активов являются следующие коэффициенты: коэффициент ликвидности или отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным долговым обязательствам, который дает возможность спрогнозировать возможность клиента оперативно погасить кредит банку в ближайшей перспективе на основании оценки структуры его оборотного капитала; коэффициент покрытия или отношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств, он характеризует возможный предел кредитования и достаточность оборотных средств для гашения всех краткосрочных долгов, ссуд и кредитов.

Показатели оборачиваемости капитала включают в себя: оборачиваемость всех активов, оборачиваемость основного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость запасов. Здесь характеризуются скорость обращения основного и оборотного капитала и качество активов, показатели оборачиваемости делают более успешной оценку тенденции роста коэффициента покрытия. Если растет этот коэффициент за счет увеличения запасов и уменьшения их оборачиваемости, то это не может указывать на повышение платежеспособности заемщик.

Очень важное и большое внимание уделяется также подлинности и полноте предоставляемых сведений. Вся необходимая информация для проверки рейтинга собирается, как правило, на основе анализа текущей кредитной заявки. Из нее выделяются самые существенные факторы, которые могут охарактеризовать деятельность заемщика.

Еще можно получить дополнительную информацию проведя личную встречу с клиентом. Из личной встречи может быть получена такая информация как внутрибанковская, то есть сведения о счетах, кредитной 86 истории, личное наблюдение инспектора, а также информация из прочих источников. Зарубежный опыт прогноза финансового положения клиента не только интересен, но и очень важен. Например, на основании расчета предполагаемого объема доходов, это в первую очередь суммы выручки от продажи продукции, суммы текущих расходов, размера полученной прибыли составляются сравнительные балансы доходов и расходов. Потом составляется кассовая смета клиента на предстоящий период совместно с данными об источниках денежных средств, таких как прибыль, амортизация, кредиторы, и их использовании - капиталовложения, погашение задолженности. Основанием оценки платежеспособности служат прогнозируемые показатели о денежных потоках.

При проведении оценки платежеспособности берутся во внимание также:

возможные изменения обстоятельств,

наличие прогнозируемых условий поступления денежных средств от продажи продукции с учетом планируемого уровня цен,

изменение платежеспособного спроса на соответствующие виды выпускаемой продукции.

При этом применяют в практике работы и опыт иностранных банков, приглашение специалистов для анализа отраслевых и инвестиционных сторон кредитной заявки (если сотрудники кредитного подразделения не имеют необходимых знаний в отраслях производства и сфере услуг, в которых ведет деятельность клиент). При обнаружении неблагополучной или проблемной ссуды применяются меры для своевременного обеспечения погашения кредитной задолженности. Самый оптимальный вариант - вместе с клиентом разработать план мероприятий и действий для возобновления стабильности организации и исправления диспропорций. 87 Если принятый меры не помогают, то банк отстаивает свои интересы, осуществляя реализацию обеспечения и объявления неплательщика банкротом. Банк должен действовать незамедлительно, так как если клиент задержит платежи еще и торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то на его имущество будет наложен арест. При таких обстоятельствах банк окажется в длинной очереди кредиторов ожидания возмещения долга. Своевременная и объективная оценка возникшей ситуации - это первый шаг в процессе выявления проблемного кредита. Здесь важно определить позицию самого заемщика:

хочет ли клиент улучшить положение,

стоит ли ему доверять в этой ситуации,

имеет ли возможность руководство компании восстановить прибыльность. При ситуации, в которой у организации множество безнадежных долгов, банку проще и менее затратно списать часть долга, чем ввязываться в дорогостоящие судебные тяжбы. Иной путь может заключаться в реализации банком залога. Чтобы это осуществить банку важно выяснить, на самом ли деле коммерческий банк имеет на распоряжение залогом безусловное право и установить все возможности для реализации залога. Как правило, это дорогостоящая и длительная процедура. Опыт в практике иностранных банков в развитых странах, основывающийся на подробной проработке всех проводимых кредитных процедур, многоуровневом анализе платежеспособности потенциальных заемщиков, позволяет существенно уменьшить кредитный риск. Совокупный анализ всех факторов относительно к каждой конкретной ситуации дает возможность принять грамотное взвешенное решение по отношению:

платежеспособности заемщика,

целесообразности выдачи ссуды,

ценовых и неценовых условий кредитного банковского договора. 88 Клиенты, которые имеют шаткие финансовые позиции и, соответственно, более подвержены влиянию риску, должны оплачивать за кредит больше, чем надежные заемщики. Управление и регулирование кредитного риска по своей сущности является основополагающей и наиболее трудоемкой составляющей кредитной деятельности. Оценка уровня кредитного риска не формальная, а творческая работа, которая требует от сотрудников банка знаний, аналитического мышления, умения выявлять и делать анализ тенденции в хозяйственной деятельности, финансовом положении потенциальных и действующих клиентов, прогнозировать последствия действия разных обстоятельств на экономическое состояние предприятий, детально разбираться в психологии людей.

В соответствии с новыми документами Базельского комитета надзорные органы развитых стран намерены сопоставлять регулирующие требования в отношении собственного капитала и кредитных рисков с оценками, сделанными самими банками. Но при этом возникает проблема, на которую указывает Д. Сорос: «Органы регулирования в США осознали, что они не в состоянии оценить уровень риска извне и им целесообразнее опираться на методы управления рисками, разработанные самими банками. Недостаток данного подхода состоит в том, что банки учитывают только риск, непосредственно касающийся их самих, и игнорируют риск, который их поведение создает для банковской системы в целом».

3.2 Страхование как метод управления кредитным риском. Разработка предложений по модернизации процесса страхования в ПАО Сбербанк России

На сегодняшний день деятельности российской банковской системы растет значение методов и методик результативного управления рисками в банковской деятельности. Исходя из того, что кредитные риски являются основным и важным видом банковских рисков, их минимизации уделяется особое внимание.

Минимизация кредитных рисков является одним из главных этапов процесса управления риском, который также состоит из идентификации риска, его всестороннюю, качественную и количественную оценку. На всех этапах управления кредитным рисков перед банками стоит задачи их полномасштабной адекватной и актуальной оценки с целью определения реальной вероятности потерь по грядущей сделке и принятию мер по ее снижению.

В данной работе мы будем рассматривать страхование по кредитным продуктам, как метод минимизации кредитного риска. Банки, при проведении оценки и анализа платежеспособности клиентов, требуют максимально достаточного обеспечения кредитов со стороны заемщиков, для того чтобы обеспечить себе гарантию возвратности кредитных денежных средств. Но немногие люди или организации имеют возможности по предоставлению убедительных для банка гарантий. В таких случаях заемщики пользуются гарантиями, предоставляемые страховыми компаниями. Последние в свою очередь за дополнительную оплату со стороны клиента берут на себя всю полноту ответственности за возвратность долговых средств и процентов по нему. Можно сказать, что в России страхование рисков, обусловленных банковской деятельностью, еще не достаточно распространено, то в странах с развитой экономикой даже весьма небольшие банки не станут работать, заранее не позаботившись о страховании своих возможных рисков. Кредитоспособность потенциального клиента является очень изменчивой категорией, например, в момент заключения договора она может быть положительной по всем параметрам, но, несмотря на это еще не служит гарантией того, что кредит будет своевременно и в полном объеме возвращен банку в обусловленный кредитным договором срок. Здесь одни из наиболее привлекательных, приемлемых и актуальных способов защиты банковских кредитных транзакций является страхование возможных банковских рисков. 90 Специалисты и исследователи в области страхования очень хорошо знакомы с некоторыми видами страхования, которые связанны с активными операциями банков. Они давно и успешно находят применение в развитых странах. Исключительная особенность подобных видов страхования состоит в том, что наравне с защитой интересов клиентов они гарантируют возврат выданных банком кредитов.

Таким образом, страхование удовлетворяет потребностям, как клиентов, так и банка тоже, что несомненно очень важно. В настоящее время в реалиях российской практики используются такие виды страхования рисков, которые связанны с выдачей банковских кредитов:

Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита;

Страхование залога;

Страхование жизни и здоровья заемщика. Также следует отметить тенденцию к возросшему страхованию заемщиков физических лиц от недобровольной потери работы, то есть от сокращений, ликвидации предприятия

В случае страхования ответственности заемщика за непогашение кредита страхователем будет являться сам заемщик. Объектом страхования будет обязательство страхователя вовремя и в полном объеме погасить кредит, а также проценты по нему.

Срок страхования остается равен сроку действия кредитного договора. Договор страхования ответственности клиента обычно заключается не позднее 10 дней с даты перечисление банком суммы кредита на расчетный счет заемщика. Страховой договор подписывается сторонами, далее выдается страхователю страховой полис и, как правило, подробные условия страхования. Договор обязательно должен точно формулировать, что именно страхуется кредит, проценты по нему или то и другое вместе взятое.

Значение страховой суммы в договоре страхования обуславливается, исходя из самой суммы кредита и процентов по нему, соответствуя кредитному договору. Ставки страховых платежей, то есть страховых премий обозначаются страховой 91 компанией в процентах от исходной страховой суммы, с учетом уровня риска по застрахованному кредиту. Но, большая вероятность невыплаты оформленных кредитов вовремя делает страхование ответственности заемщика весьма рискованным. Исходя из этого, такой вид страхования имеет очень высокие ставки страховых платежей или премий.

Страховая сумма обозначается индивидуально и по согласованию с банком, который выдает кредит, исходя из уровня потенциальных убытков, которые могут быть нанесены третьим лицам в ходе использования заложенного имущества на обусловленной в договоре страхования территории. При наступлении страхового случая, иными словами непогашения кредита, страховщик должен выплатить страхователю страховое возмещение как компенсацию в рамках страховой суммы части неуплаченного им кредита.

Итак, страхователь при наступлении страхового случая должен:

донести до страховщика о невозможности оплаты кредита в течение пяти дней с даты предусмотренным кредитным договором срока платежа;

остановить дальнейшее пользование кредитом;

предоставить по затребованию страховщика документы и иные материалы, которые устанавливают и подтверждают факт и причины возникновения ситуации непогашения кредита;

если возникает невозможность уплаты кредита по вине конкретного лица, то необходимо предоставить страховщику материалы и документы для осуществления им права на иск к данному лицу.

На основании заявления страхователя о невозможности погашения им кредита страховщик в течение 20 дней со дня поступления заявления составляет акт о непогашении кредита. Данный акт оформляется при обязательном участии представителей заемщика и кредитора. После оформления акта выплачивается страховое возмещение в размере непогашенного долга и процентов по нему, подлежащих возврату страхователем кредитору. Для банка такой вид страхования очень выгоден, поскольку он дает ему гарантию не только возврата выданных в качестве ссуд средств, но и получить прибыль в виде процентов за кредит. Страхование залога присутствует во всех формах кредитования, когда в качестве обеспечения возврата кредита используется залог.

Суть залогового страхования состоит в том, что банки, не желая иметь проблем с реализацией заложенного имущества, обязывают заемщика застраховать его. Необходимость страхования заложенного имущества обусловлена возможностью его повреждения или уничтожения. Поэтому, для получения гарантии сохранности предмета залога он должен быть застрахован. В случае невозвращения кредита заемщиком банк просто получит компенсацию от страховой компании.

Поэтому большинство банков отказываются выдавать кредит на имущество, являющееся залогом, ели оно не застраховано. Страхователем может выступать как кредитор, так и заемщик, при этом, выгодоприобретателем также может быть как кредитор, так и заемщик. Договоры страхования жизни и здоровья заемщика могут заключаться в качестве обеспечения при выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным физическим лицам. Банки очень заинтересованы в страховании жизни и здоровья заемщиков, поскольку оно является единственной гарантией защиты заемщика от непредвиденных обстоятельств.

Объектом страхования по договору страхования жизни и здоровья заемщика являются имущественные интересы, связанные с причинением вреда жизни и здоровью застрахованному лицу. Страхуя свою жизнь и здоровье, заемщик защищает не только себя, но и своих близких от риска непогашения кредита, поскольку если он по каким-то причинам лишится возможности вернуть банку ссуду (получит травму или заболеет и вследствие этого потеряет работу), то возврат долга ляжет непосильным бременем на его семью. Данный вид страхования часто подразумевает и утрату трудоспособности, в том числе временную, то есть получение больничного листа на длительный промежуток времени.

Тарифы на данный вид страхования сильно варьируются в зависимости от многих факторов. Величина тарифной ставки зависит от различных характеристик: пола, возраста, семейного положения. Выгодоприобретателем по такому виду страхования является банк-кредитор. В случае смерти застрахованного лица, являющегося заемщиком по кредиту, или потери им трудоспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение кредита, а также избавляет от необходимости обращать взыскание на заложенное имущество (реализовывать его с целью погашения задолженности заемщика).

Тем не менее, в страховании жизни и здоровья заемщика также заинтересован и сам заемщик, поскольку при наступлении страхового случая (смерти, получения инвалидности I, II группы по любой причине) выплата суммы кредита с учетом начисленных процентов осуществляется страховой компанией, а не нетрудоспособным заемщиком и его родственниками, объект залога же остается в собственности заемщика и (или) членов его семьи.

Таким образом, страхование жизни и трудоспособности заемщика полностью покрывает риск банка, связанный со смертью и потерей трудоспособности заемщика. Поэтому оно также максимально выгодно семье заемщика, поскольку ответственность за погашение кредита берет на себя страховая компания. По мнению представителей страховых компаний, риск возникновения просроченной задолженности (по причине форс-мажора и обстоятельств заемщика или по причине мошенничества) целесообразно страховать. Таким образом, банк одновременно может снизить потери и уменьшить величину отчисленный в резервы от потери по ссудам. Сотрудничество банков и страховых компаний имеет большой потенциал. Страхование может влиять на устойчивость и надежность банковской системы. В процессе быстрого роста потребительского кредитования страхование помогает избежать многих проблем, плоть до банкротств.

Базовый страховой тариф по договору страхования определяется исходя из срока страхования, объема страхового покрытия (перечня дополнительно включенных страховых рисков и установленных по ним страховых сумм), пола и возраста Застрахованного лица.

По результатам рассмотрения страховщик имеет право применять к базовым страховым тарифам поправочные коэффициенты от 0,9 до 10,0 в связи с обстоятельствами, имеющими существенное значение для определения степени страхового риска (такими как состояние здоровья и профессия Застрахованного лица и т.п.) Страховой тариф по конкретному договору добровольного страхования определяется по соглашению сторон. При оформлении кредита страхование подбирается исходя из возраста клиента. До достижения пенсионного возраста предлагается комплексная программа «Добровольное страхование жизни и здоровья с риском недобровольной потери работы», после пенсионного возраста предлагается программа «Добровольное страхование жизни и здоровья».

На данный момент страховая премия рассчитывается единой суммой на весь срок кредитования, и зачастую она включена в сумму кредита, так как не у каждого клиента имеется в наличии подобная сумма.

Однако, при оформлении кредитного договора далеко не всех устраивают страховые суммы, так как на эти же суммы будут также начисляться проценты, и в итоге переплата увеличивается. Некоторые клиенты, исходя из подобных соображений, отказываются от страхования или оформляют возврат страховой премии после получения кредита. В связи с этим риска неуплаты кредита увеличивается, так как кредит остается незастрахованным в случае неблагоприятных событий с заемщиком.

3.3 Предложения по решению проблем

Основной целью политики управления кредитными рисками в ПАО «Сбербанк» является определение и обеспечение такого уровня рисков, которое позволит всей группе устойчиво развиваться на основании разработанной стратегии развития и в соответствии с необходимыми макроэкономическими параметрами[5].

На повышение конкурентных преимуществ ПАО «Сбербанк» за счет расширения круга контрагентов и перечня предоставляемых кредитных продуктов реализуется политика ПАО «Сбербанк» по управлению кредитными рисками.

Рассмотрим подробнее методы управления кредитными рисками, которые использует в своей деятельности ПАО «Сбербанк»:

* идентификация и анализ возможных рисков на стадии, которая предшествует операции, которая может быть подвержена кредитному риску;

* анализ уровня возможных потерь за счет планирования возможного объема кредитного риска;

* применение единых процессов в идентификации и оценке рисков;

* имитирование и ограничение рисков;

* создание по предоставленным кредитам резервов для покрытия возможных потерь;

* структурирование сделок;

* управление обеспечением сделок;

* при решении задач применение определенной системы полномочий;

* проведение мониторинга и контрольных мероприятий в области управления рисками.

Как по отдельным портфелям активов ПАО «Сбербанк» так и по группе в целом происходит оценка кредитных рисков в ПАО «Сбербанк». Так же оценка проводится по отдельным контрагентам, регионам и видам деятельности.

Система внутренних рейтингов функционирует в ПАО «Сбербанк». В основе данной системы лежат модели оценки сделок и контрагентов. Данные системы имеют экономико-математический характер. От типов контрагентов зависит оценка кредитного риска. Контрагенты ПАО «Сбербанк» делятся на:

-кредитные организации, корпоративные клиенты, характеристика которых связана со страной происхождения, субъектом России, муниципальными образованиями;

-лизинговые и страховые организации, которые отбираются на основании кредитных рейтингов и моделей прогнозирования денежных потоков;

-субъекты микро бизнеса и физические лица, которые отбираются на основании анализа их платежеспособности и скоринговой модели.

На основании количественных и качественных факторов кредитного риска, а также на основании анализа их влияния на возможности погашать и оплачивать свои обязательства со стороны контрагентов, происходит дифференцированная оценка вероятности неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентами своих обязательств перед ПАО «Сбербанк».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании теоретического материала при написании первой главы были определены такие ключевые понятия как

-банковская система;

-кредит, банковские риски;

-кредитный риск.

При анализе нескольких источников были выделены определения, которые наиболее широко раскрывают сущность вышеперечисленных банковских категорий.

Банковская система это - совокупность финансовых институтов. Ее формирование и развитие обусловлено тем, что возросшая банковская деятельность не может быть осуществлена по отдельности, то есть вне опоры на центр с его функциями, который объединяет деятельность системы, вне исполнения общих канонов проведения операций. Далее была изучена банковская система в России. Определен ее вид, описан процесс ее становления, особенности развития. В современной России сложилась двухуровневая банковская система. Верхний уровень занимает Центральный банк РФ, а нижний уровень соответственно кредитные организации, филиалы и представительства зарубежных банков.

В данной работе подробно описано понятие кредита, его функции, актуальные вопросы кредитования в современном мире. Кредит - это предоставление банком или кредитной организацией денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней. Понятие и сущность кредита обуславливается функциями: распределительная; эмиссионная; контрольная.

В третьей части первой главы изучены банковские риски, более детально изучен кредитный риск. Рассмотрено несколько подходов к исследованию кредитного риска, предложены определения разных авторов.. В деятельности коммерческих банков существуют такие риски: кредитный, валютный, процентный, рыночный и так далее. В нашей работе изложены процедуры и методы оценки кредитного риска. Таким образом, нами в первой части данной дипломной работы определены теоретические аспекты банковских рисков, детально разобран кредитный риск, выявлены актуальные вопросы по анализу и минимизации риска в коммерческих банках.

Во второй главе предоставлена характеристика и организационная структура ПАО Сбербанк России. Изложены основные положения в управлении рисками. Определены цели и задачи банка в политике минимизации кредитного риска.

Также нами описаны основные методы и процедуры по управлению кредитным риском, предоставлены и подробно описаны формулы для определения значения кредитного риска, коэффициента риска для кредитных требований как для юридических и физических лиц. При расчете величины кредитного риска для кредитных требований к розничным заемщикам банк использует собственные оценки вероятности дефолта, уровня потерь при дефолте и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта. Основные принципы, по которым ПАО Сбербанк России и участники Группы развивают систему управления регулирования рисками и капиталом, изложены в Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО Сбербанк, которая утверждена Наблюдательным советом Сбербанка 15 сентября 2022 года. Комплексная оценка кредитного риска производится в целом по Группе, Сбербанку и по выделенным портфелям активов, которые попадают под влияние кредитного риска, дополнительно, в разрезе индивидуальных кредитных рисков 106 обособленных контрагентов и группы подобных контрагентов, видов экономической деятельности, стран, географических регионов.

Управление кредитными рисками осуществляют органы управления Банка и коллективные исполнительные органы Банка. Основываясь на изученный материал, можно сделать вывод, что кредитный риск по праву занимает очень важное место в системе управления банковскими рисками. Для минимизации и управления кредитным риском ПАО Сбербанк России создает отдельные подразделения, разрабатывает риск-культуру, проводит процедуры по стресс-тестированию. Банк постоянно совершенствует методы по управлению рисками, и как показывают статистические данные, очень успешно. На основании проведенного анализа процесса управления кредитным риском в ПАО Сбербанк России во второй главе были выделены основные направления, также выявлены актуальные вопросы в данном процессе, современные тенденции в разработках новых методов.

...