Очевидно, что в структуре кредитного портфеля по юридическим лицам наибольшую долю занимают кредиты, выданные корпоративным заемщикам - 96,33%. На 2 месте находятся кредиты для малого и среднего бизнеса, которые по состоянию на 01.01.2022 имеют долю, равную 3,22%. Несмотря на низкое значение доли кредитов, выданных субъектам МСП, за анализируемый период наблюдается увеличение как объемов выдачи кредитных ресурсов данному сектору экономики, так и их доли в общем кредитном портфеле для юридических лиц. По состоянию на 01.01.2018 доля МСП равна 2,49%. Таким образом, доля кредитования малого и среднего предпринимательства в кредитном портфеле за анализируемый период увеличилась на 0,73%. Это связано с тем фактом, что ПАО Сбербанк создает новые и активно совершенствует имеющиеся инструменты и технологии по кредитованию данного сектора экономики, например, индивидуальные продукты для бизнеса, уменьшение сроков при рассмотрение кредитных заявок со стороны малого и среднего предпринимательства.

Рассмотрим подробнее в таблице 9 объем кредитных ресурсов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства ПАО Сбербанк.

Таблица 9

Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства ПАО Сбербанк за период 01.01.2018-01.01.2022, ед.

Дата	Объем выданных кредитов, млн. руб.	Темп прироста, %
01.01.2018	2264,74	-
01.01.2019	2521,76	11,35
01.01.2020	2539,23	0,69
01.01.2021	2787,45	9,78
01.01.2022	3182,56	14,17

Согласно данным, представленным в таблице 9, наблюдается положительная тенденция роста объема выданных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства. Так, за представленный период показатель увеличился на 41% с 2264,74 млн. руб. до 3182 млн. руб. В качестве факторов, способствующих увеличению объема выданных кредитов, можно выделить снижение уровня процентных ставок на рынке за представленный период, совершенствование дистанционных каналов обслуживания корпоративных клиентов, в рамках которых субъектам малого и среднего предпринимательства предоставляется возможность дистанционного открытия бизнеса и обслуживания счетов, использование упрощенного подхода к оценке кредитоспособности МСП, а также расширение линейки персональных продуктов и пакетных предложений для представителей малого и среднего предпринимательства. Например, создание продукта «Кредит от 3 минут» способствовало выдаче малому бизнесу кредитов на сумму 49 млрд. руб.

Кроме того, предоставление кредитов с государственной поддержкой способствовало снижению негативных мер, возникших в связи с возникновением коронавирусной инфекции. К числу таких кредитов можно отнести кредит, реализуемый по программе «Господдержка 15%». Для представителей малого предпринимательства ставка составляет 15%, для среднего - 13,5%.

Высокий темп прироста объема выданных кредитов по состоянию на 01.01.2022 объясняется реализацией мер государственной поддержки по кредитованию субъектов МСП, низкими процентными ставками на рынке, ростом инвестиционного спроса, а также смягчением требований, предъявляемых к заемщикам.

В связи с введением санкционных мер против ПАО Сбербанк и ростом ключевой ставки Банка России до 20% годовых произошло заметное удорожание кредитных ресурсов по состоянию на 31.03.2022, что оказывает негативное влияние на общий объем заимствования со стороны субъектов МСП. В то же время с целью снижения негативных мер реализуются меры государственной поддержки кредитования бизнеса, к которым можно отнести программы льготного кредитования, компенсацию комиссий в СБП, рефинансирование, а также возможность получения отсрочки по кредиту.

Проанализируем структуру кредитов, выданных субъектам малого и среднего предпринимательства, по основным отраслям экономики на рисунке 4.

Как видно по рисунку 4, в структуре кредитов, выданных малому и среднему предпринимательству, наибольшую долю занимает такая отрасль, как торговля. Это связано с наибольшей оборачиваемостью денежных средств у данной отрасли, направляемых, например, на пополнение оборотных средств, рефинансирование задолженности или закрытие кассовых разрывов.

На втором месте в структуре кредитов находятся операции по кредитованию предприятий из отрасли металлургии на фоне двукратного роста экспорта российских черных металлов.

Традиционно, рост экономики обеспечивается, прежде всего, долгосрочным кредитованием.

Рассмотрим в таблице 10 динамику процентных ставок по корпоративным рублевым заимствованиям в ПАО Сбербанк.

Таблица 10

Динамика процентных ставок по корпоративным заимствованиям в ПАО Сбербанк, %

Дата	Ставка по долгосрочным кредитам, %	Ставка по долгосрочным кредитам МСП, %	Ключевая ставка, %
01.01.2018	9,7	11,3	7,75
01.01.2019	9,3	10,6	7,75
01.01.2020	9,0	8,4	6,25
01.01.2021	7,3	6,1	4,25
01.01.2022	10,1	12,3	8,50

Анализируя динамику процентных ставок по корпоративным рублевым заимствованиям ПАО Сбербанк, можно заметить тенденцию к их снижению за период 01.01.2018 по 01.01.2021. Снижение ключевой ставки с 7,75% до 4,25% способствовало снижению ставок как в целом по долгосрочным кредитам, так и по кредитам МСП. По итогам 2019 года наблюдался экономический рост, способствующий замедлению инфляции до 3% против 4,3% в 2018 году, росту оборота розничной торговли на 1,6%.

В 2020 году в связи с введением ограничений на фоне возникновения коронавирусной инфекции произошло сокращение темпов роста во многих отраслях экономики, что привело к необходимости создания ряда банковских продуктов с целью поддержки кредитования малого и среднего предпринимательства. С апреля 2020 года были созданы такие кредитные продукты, как, например, кредит на выплату заработной платы работникам предприятий со сроком кредитования 1 год. Процентная ставка - 3,5% годовых. Кроме того, банковские учреждения обязаны были поддерживать общий объем кредитного портфеля при кредитовании субъектов МСП.

По итогам 2021 года на фоне снижения волатильности курса рубля, улучшения ситуации на нефтяном и газовом рынках произошло снижение ключевой ставки до рекордных 4,25%. Соответственно, ставки по корпоративным рублевым заимствованиям были снижены.

На начало 2022 года заметен рост процентных ставок по кредитам, предоставляемым субъектам МСП на фоне замедления темпов экономического роста до 2,5%, ростом уровня инфляции до 8,6% и ужесточением денежно-кредитной политики Банка России, что проявилось в повышении ключевой ставки до 8,5%.

По состоянию на 31.03.2022 на фоне почти двукратного увеличения ключевой ставки до 20% и введения санкционных мер против ПАО Сбербанк стоимость заемных ресурсов стремительно возросла. Процентные ставки по корпоративным кредитам возросли до 21,99-29,99% годовых.

Более высокий уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемым предприятиям малого и среднего бизнеса объясняется большими кредитными рисками. Последние являются основными причинами, препятствующими увеличению портфеля в данном сегменте кредитования.

Рассмотрим просроченную задолженность субъектов МСП в таблице 11.



Таблица 11

Объем просроченной задолженности субъектов МСП в ПАО Сбербанк в млн. руб.

Дата Показатель	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022
кредиты, просроченные до 90 дней	39,42	56,82	18,9	50,33	25,78
кредиты, просроченные свыше 90 дней	494,95	421,37	314,8	1009,91	976,33
Всего	534,37	478,19	333,7	1060,24	1002,11

Согласно данным, представленным в таблице 11, заметно преобладание долгосрочной просроченной задолженности над краткосрочной. Доля последней находится в диапазоне 5-10%. Вместе с тем наблюдается неоднозначная тенденция роста объемов просроченной задолженности субъектов МСП по кредитам.

Так, за период с 01.01.2018 по 01.01.2020 произошло снижение показателя на 37,55% в связи с экономическим ростом, способствующим снижению процентных ставок на рынке долгосрочного кредитования МСП.

По состоянию на 01.01.2021 наблюдается резкий рост просроченной задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства в 3 раза в связи с реализацией государственных мер поддержки бизнеса. В частности, разработкой программы «ФОТ 3.0» 9 марта 2021 года.

Данная программа заключается в возможности получения субъектами МСП из наиболее пострадавших от коронавирусной инфекции отраслей льготного финансирования по ставке 3%. Срок: до 18 месяцев. Заемщику предоставляется возможность в течение первых 6 месяцев не выплачивать основную сумму долга и начисленные проценты.

Второй этап программы стартовал с 1 ноября 2021 года. Это позволяет объяснить стремительный рост просроченной задолженности субъектов МСП за период 01.01.2021-01.01.2022.

Кроме того, росту показателя на начало 2022 года способствовали такие факторы, как рост геополитической напряженности и ослабление курса рубля, что негативно сказалось на доходах предприятий.

Вместе с тем, в структуре просроченной задолженности субъектов МСП по состоянию на 01.01.2022 произошло заметное сокращение доли кредитов, просроченных до 90 дней, с одновременным ростом доли кредитов, просроченных на срок более 90 дней. Это объясняется стремлением предприятий реализовать крупномасштабные инвестиционные проекты, требующие значительных ресурсов.

Проведем анализ показателей, характеризующих кредитование субъектов МСП в таблице 12.

Таблица 12

Показатели, характеризующие кредитование субъектов МСП в ПАО Сбербанк, %

Дата Показатель	01.01.2018	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022
Уровень просроченной задолженности по кредитному портфелю, %	23,60	18,96	13,14	38,04	31,49
Уровень резервирования по кредитному портфелю, %	35,15	31,76	38,59	37,35	61,87
Уровень обеспечения кредитного портфеля залогом имущества, %	112,79	94,72	107,34	225,85	106,83

Как видно по таблице 12, кредитный портфель ПАО Сбербанк можно оценить, как умеренный. Уровень просроченной задолженности чуть выше среднерыночных значений на 5-7%.

Повышение уровня резервирования по кредитному портфелю с 35,15% до 61,87% произошло за счет ужесточения требований Банка России к формированию резервов банковским сектором, роста просроченной задолженности субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с возникновением коронавирусной инфекции, повлекшей за собой снижение потребительского спроса на продукцию бизнеса, а также наличия геополитической напряженности и ослабление курса рубля, что негативно сказалось на доходах предприятий.

Проанализируем состояние резерва на возможные потери по ссудной задолженности, сформированного ПАО Сбербанк на случай возможного обесценения ссуды из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения субъектами малого и среднего предпринимательства своих обязательств на рисунке 5.

Как видно по рисунку 5, наблюдается положительная динамика роста резерва на возможные потери по ссудной задолженности. Так, показатель за анализируемый период увеличился в 2,5 раза с 796,44 млн. руб. до 1969,45 млн. руб., что связано с ростом просроченной задолженности субъектов МСП в связи с возникновением коронавирусной инфекции, а также ростом геополитической напряженности.

Таким образом, проанализировав финансовые результаты можно сказать, что ПАО Сбербанк является надежным кредитным институтом. В ходе анализа выявлено, что банк активно и динамично развивается, стремительно совершенствуя политику в области кредитования малого и среднего бизнеса.

Во втором разделе проведен анализ банковского кредитования малого и среднего предпринимательства на примере деятельности ПАО Сбербанк. Среди региональных банков, кредитующих малый и средний бизнес, ПАО Сбербанк занимает лидирующее место по активам. В ходе анализа выявлено, что банк активно и динамично развивается, стремительно совершенствуя политику в области кредитования малого и среднего бизнеса.

В работе проанализирован кредитный портфель банка с выделением места кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в нем. По итогам проведенного исследования выявлена положительная тенденция роста объема выданных кредитов бизнесу, что объясняется расширением линейки кредитных продуктов, разработкой системы лояльности, а также реализацией мер государственной поддержки. На начало 2022 года заметен рост процентных ставок по кредитам, предоставляемым субъектам МСП. Более высокий уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемым предприятиям малого и среднего бизнеса объясняется большими кредитными рисками. Последние являются основными причинами, препятствующими увеличению портфеля в данном сегменте кредитования.

Рассмотрены кредитные продукты, предлагаемые ПАО Сбербанк для малого и среднего предпринимательства. Проанализировав кредитные предложения ПАО Сбербанк, можно сказать, что банк предлагает клиентам широкий ассортимент продуктов.



3. Совершенствование кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в коммерческих банках

3.1 Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческих банках

На формирование рынка кредитования субъектов малого и среднего бизнеса существенное влияние оказывают политические и экономические факторы. При нестабильности экономики в стране коммерческие банки нацелены на финансирование краткосрочного кредитования субъектов малого бизнеса, условия кредитования становятся жестче с целью минимизации возникновения рисков.

Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства во многом зависит от взаимоотношений с обслуживающим банков. При недостаточности собственного капитала малого и среднего бизнеса зависит от банка, его политики и колебаний процентных ставок. В свою очередь банки рассматривают субъекты малого и среднего предпринимательства, как рискованный рынок. Полученные предприятиям кредиты не всегда устраивают из-за высоких ставок и большого количества документов.

На сегодняшний день основными проблема рынка кредитования субъектов малого и среднего бизнеса можно выделить следующие:

Непрозрачность субъектов малого и среднего бизнеса.

Важным фактором, который мешает развитию МСБ является «теневая» сторона малого и среднего бизнеса. Существуют законопослушные предприятия, которые не уклоняются от уплаты налогов, а есть предприятия, которые этого не делают, чем составляют большую конкуренцию на рынке. Так же у малого и среднего бизнеса есть так называемый «информационный затор», это характеризуется ограниченностью информационной структуры малого и среднего бизнеса Предприниматели, которые впервые вступают в ряды бизнеса, не имеют должных знаний в правовой и налоговой сфере жизнедеятельности из-за этого могут быть проблемы.

Отсутствие у субъектов малого и среднего бизнеса надёжных и ликвидных залогов. Так как субъекты малого и среднего бизнеса в некотором роде не развиты настолько сильно как крупный бизнес, возникает такая проблема как отсутствие надежных залогов или полное отсутствие залога. Так происходит из-за того, что у малого и среднего бизнеса зачастую нет имущества, которое банк мог бы посчитать надежным или ликвидным, так как банку лучше всего видеть в качестве залога недвижимое имущество, новый автотранспорт, оборудование, а у маленького и нового предприятия этого зачастую нет.

Высокая стоимость кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Далеко не секрет что в наше время ставки очень выросли не только для кредитования малого и среднего бизнеса, но и для других услуг в коммерческом банке. Субъектам малого и среднего бизнеса попросту невыгодно брать кредиты у коммерческого банка из-за больших переплат. Процентные ставки могут колебаться от 10% и до 27% годовых, так еще и нужен надежный и ликвидный залог, для получения этого кредита. Лучше всего чувствуют себя предприятия, которые сами финансируются и благодаря своей рентабельности способны развиваться и оставаться на рынке.

Помимо вышеперечисленных барьеров, есть сложности внутри самих коммерческих банков. Высокая доля операционных расходов в процессе кредитования субъектов малого и среднего бизнеса, что в первую очередь связано с небольшим, по сравнению с кредитованием крупных клиентов, размером кредита, а также сроком кредитования.

За период исследования возросло в ПАО Сбербанк кредитование субъектов малого бизнеса, что свидетельствует об активной деятельности банка в данном направлении. Несмотря на это ПАО Сбербанк необходимо совершенствовать процесс кредитования субъектов малого бизнеса для повышения конкурентоспособности.

Основные проблемы кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк представлены на рисунке 6.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 6 Основные проблемы кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк

Помимо влияния политических и экономических факторов в ПАО Сбербанк проблемы кредитования субъектов малого бизнеса связаны с проблемами внутри банка и проблемами заемщиков.

К проблемам кредитования влияния политических и экономических факторов субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк можно отнести изменение уровня инфляции, изменение ключевой ставки Банка России, нестабильная политическая и экономическая ситуация, развитие института малого бизнеса в России.

С целью предотвращения влияния проблемных факторов ПАО Сбербанк на кредитование субъектов малого бизнеса необходимо разработать и внедрить государственные программы помощи субъектам малого бизнеса.

На сегодняшний день ПАО Сбербанк является активным участником использования программ государственной поддержки, но, несмотря на это влиять на политические и экономические факторы ПАО Сбербанк не в состоянии, поэтому в качестве рекомендации предлагается участвовать в территориальных и региональных программах стимулирования кредитования субъектов малого бизнеса.

К проблемам кредитования влияния внутрибанковских факторов субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк можно отнести изменение процентной ставки, квалификация специалистов, оперативность процесса кредитования, наличие залогово-обеспечительной базы по кредитованию, эффективное проведение анализа совершаемой сделки.

В ПАО Сбербанк процентная ставка по кредитованию субъектов малого бизнеса по сравнению с другими банками является низкой, но, несмотря на это для малого бизнеса данные процентные ставки все же высоки.

Проблемы кредитования влияния внутрибанковских факторов субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк представлены на рисунке 7.

	Оперативность кредитного процесса
Внутрибанковские факторы, влияющие на кредитование малого и среднего бизнеса в ПАО Сбербанк
			Квалификация специалистов
			Изменение процентных ставок
			Наличие залогово- обеспечительной базы
			Анализ совершаемой сделки

Рисунок 7 Проблемы кредитования влияния внутрибанковских факторов субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк

Процентная ставка по кредитованию субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк складывается на основании финансового положения заемщика, наличия залога или обеспечения, срока и суммы кредитования. С целью снижения процентной ставки по кредитованию субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк рекомендуется разработать диверсифицированную процентную ставку в зависимости от вида деятельности заемщиков.

В ПАО Сбербанк проводить оценку кредитоспособности заемщика субъектов малого бизнеса должны высококвалифицированные специалисты. К сожалению, в ПАО Сбербанк наблюдается сильная текучка кадрового состава в связи с невыполнимостью планов продаж. ПАО Сбербанк рекомендуется при трудоустройстве сотрудников проводить обучения силами высококвалифицированных тренеров, а также при необходимости выделять кураторов для сопровождения работы новых сотрудников.

В ПАО Сбербанк сроки рассмотрения новых заявок по кредитованию субъектов малого бизнеса зачастую превышаются и составляют 7 и более дней, что влияет на лояльность клиентов. С целью увеличения оперативности рассмотрения сроков кредитования, ПАО Сбербанк рекомендуется оказывать помощь заемщику в сборе необходимой документации, а также проводить контроль рассмотрения кредитной заявки. Для этого можно осуществлять электронные запросы в различные государственные инстанции.

Для ПАО Сбербанк гарантией возврата денежных средств по кредитному продукту является наличие залога или обеспечения. В качестве гаранта по кредитованию субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк могли бы выступать юридические лица, относящиеся к инфраструктуре субъектов малого бизнеса, тогда бы субъектам малого бизнеса не нужно было бы предоставлять залог или дополнительное обеспечение. Увеличение количества юридических лиц могло бы повлиять на процесс рассмотрения заявок по кредитованию субъектов малого бизнеса, а также увеличить положительные решения по кредитованию.

Для оценки кредитоспособности заемщиков субъектов малого бизнеса в ПАО Сбербанк проводится анализ отчетности. Субъекты малого бизнеса в большинстве случаев используют упрощенную форму налогообложения, поэтому отчетность является малоинформативной. ПАО Сбербанк рекомендуется совершать выездные проверки заемщиков с целью оценки реального их состояния.

К проблемам кредитования влияния факторов уровня заемщиков субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк можно отнести Start-up, размер первоначального взноса, финансовая грамотность, сложность процесса разграничения малого бизнеса, небольшая сумма кредитования.

В ПАО Сбербанк отсутствует вид кредитования Start-up. В качестве мероприятия предлагается ввести данный вид кредитования, но для этого ПАО Сбербанк необходимо будет заручиться государственной поддержкой, которая является ликвидным видом обеспечения и отлично хеджирует кредитные риски коммерческого банка.

Проблемы кредитования влияния факторов на уровне заемщиков субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк представлены на рисунке 8.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 8 Проблемы кредитования влияния факторов на уровне заемщиков субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк

С целью понимания эффективности внедрения данного вида кредитования, ПАО Сбербанк рекомендуется провести «пилотный» проект в одном из регионов страны. Согласно статистическим данным мировой статистики уровень возвратности кредитов субъектами малого бизнеса по Start-up составляет 90 %.

В ПАО Сбербанк размер аванса от стоимости имущества составляет 15 %, малый и средний бизнес не всегда обладает собственными активами, имея при этом устойчивое финансовое положение. Малый и средний бизнес стремятся приобрести активы за счет дополнительного кредитования. ПАО Сбербанк в качестве обеспечения принимает также транспорт, оборудование. В качестве рекомендации предлагается использовать государственное обеспечение субъектам малого бизнеса в размере 15 % от первоначального взноса кредитования.

При использовании государственной поддержки у малого бизнеса будет возможность произвести модернизацию технологий и выпускать конкурентоспособную продукции.

ПАО Сбербанк кредитует субъекты малого бизнеса также на незначительные суммы - 100-150 тысяч рублей. Трудозатраты по таким проектам такие же, как и при кредитовании крупных проектов, но, несмотря на это, банк наращивает клиентскую базу.

С целью минимизации трудозатрат ПАО Сбербанк рекомендуется открывать расчетные счета субъектам малого бизнеса с автоматическим овердрафтом. Данные счета рекомендуется открывать заемщикам, у которых отсутствуют расчетные счета в других банках.

Достаточно большое количество субъектом малого бизнеса не соблюдают законодательство Российской Федерации, у них низкая финансовая грамотность, что приводит к потере платежеспособности.

На сегодняшний день стать индивидуальным предпринимателем просто, собрав минимальный пакет документов.

В качестве решения проблемы субъектам малого бизнеса рекомендуется проходить тесты в режиме онлайн на сайте Федеральной налоговой службы.

В соответствии с законодательством Российской Федерации разграничение субъектов малого бизнеса происходит по количественным показателям, не принимая в расчет существенные признаки.

Решением данной проблемой способствует разграничение в законодательстве качественных и количественных показателей, что приведет к детальному анализу, и не будет сводиться к формальному подсчету.

Таким образом, с целью совершенствования кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк необходимо учитывать влияние политических и экономических факторов, а также внутрибанковские проблемы и проблемы на уровне заемщиков.

3.2 Развитие политики кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в коммерческом банке ПАО Сбербанк

По результатам проведенного исследования был выявлен отток клиентов, являющихся юридическими лицами, что демонстрирует снижение объема кредитования в кредитном портфеле Банка.

Данный отток происходит в связи с определенными проблемами, присутствующими в ПАО Сбербанк по кредитованию юридических лиц. В связи с этим был разработан ряд рекомендаций по совершенствованию кредитования для улучшения ситуации, сложившейся на данный момент:

– разработка пакетного предложения «Бизнес-лайт» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который должно обеспечить максимальное удобство пользованием расчетного счета;

– разработка нового кредитного продукта «Бизнес- рефинансирование» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который позволит собственникам бизнеса снизить финансовую нагрузку, объединив несколько кредитов в один по сниженной процентной ставке. Особенно актуален данный продукт для предприятий, финансовая нагрузка которых была значительно увеличена в период пандемии COVID-19;

– проведение рекламной кампании, направленной на привлечение новых клиентов юридических лиц и активизацию тех клиентов, которые уже сотрудничают с Банком.

Далее необходимо рассмотреть процесс осуществления каждой из представленных рекомендаций, а также выявить экономическую выгоду от их реализации.

Разработка пакетного предложения «Бизнес-лайт».

Современной тенденцией кредитования субъектов малого бизнеса в коммерческих банках стало введение пакетных предложений. Пакетные предложения включают в себя не только тарифные планы, но и расчетно- кассовые услуги, консультационные услуги, дополнительное проведение операций по внешнеэкономической деятельности и другое.

Комплексное обслуживание позволяет привлечь клиентов, а также максимально удовлетворить их потребности. С целью совершенствования кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк разработаем пакетное предложение «Бизнес-лайт».

При формировании пакетного предложения ПАО Сбербанк

«Бизнеслайт» необходимо учесть простоту, комплексность услуг и эффективность. Пакетное предложение «Бизнес-лайт» должно обеспечить максимальное удобство пользованием расчетного счета.

Пакетное предложение «Бизнес-лайт» будет предлагаться при заключении кредитной сделки всем субъектам малого бизнеса ПАО Сбербанк.

Стоимость пакетного предложения «Бизнес-лайт» будет формироваться в зависимости от выбранных в пакете услуг заемщиком. Минимальная стоимость услуг данного пакета для всех регионов России будет составлять 1000 рублей.

При открытии пакетного предложения «Бизнес-лайт» всем заемщикам будет открыт бесплатно расчетный счет и доступ в «Сбербанк-онлайн».

Обязательными услугами пакетного предложения «Бизнес-лайт» будут являться ведение расчетного счета, бесплатные платежи в бюджетные и внебюджетные фонды, бесплатное пользование мобильным банком и осуществление десяти бесплатных рублевых платежей, бесплатное оформление зарплатного проекта.

С одиннадцатого рублевого платежа стоимость составит 50 рублей за каждый последующий платеж.

Также к пакетному предложению «Бизнес-лайт» можно будет подключить дополнительные услуги в любое время, отключить дополнительные услуги по пакету можно будет не чаще одного раза в месяц.

Стоимость дополнительных услуг пакетного предложения «Бизнес- лайт» составят:

– 0,3 % от суммы внесения денежных средств на расчетный счет с минимальным размером 200 рублей;

– 0,5 % от суммы снятия наличных денежных средств с расчетного счета;

– 100 рублей за выдачу выписки или справки по расчетному счету;

– 250 рублей за дополнительный выпуск бизнес-карты.

Комиссия за пользование пакетным предложением «Бизнес-лайт» будет сниматься с расчетного счета ежемесячно, не зависимо от движения денежных средств по данному счету.

В результате внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» увеличатся кредитные сделки с субъектами малого бизнеса на 2 %, что принесет банку дополнительную прибыль.

Анализ изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» представлен в таблице 13.



Таблица 13

Анализ изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт»

Наименование показателя	До внедрения мероприятия	После внедрения мероприятия	Абсолютное изменение, +/-	Темп роста, %
Прибыль до налогообложения, млн руб.	874968,6	892468,0	17499,4	102
Прибыль за отчетный период, млн руб.	709891,9	724018,7	14126,8	101,99

В результате проведения анализа изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» выявлено, что прибыль возрастет на 14126,8 млн руб. или 1,99 %.

Динамика изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» представлена на рисунке 9.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 9 Динамика изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт»

Влияние пакетного предложения «Бизнес-лайт» на внутрибанковские проблемы кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк представлены на рисунке 10.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 10 Влияние пакетного предложения «Бизнес-лайт» на внутрибанковские проблемы кредитования субъектов малого бизнеса ПАО Сбербанк

На основании рисунке 8 можно прийти к выводу, что использование пакетного предложения «Бизнес-лайт» позволит решить внутрибанковские проблемы. Преимуществами использования пакетного предложения «Бизнеслайт» для субъектов малого бизнеса будут являться минимальная стоимость пакета, снижение расходов на банковское обслуживание, возможность выбора комбинации услуг, простота применения.

Преимуществами реализации пакетного предложения «Бизнес-лайт» для ПАО Сбербанк будут являться прогнозирование получения комиссионных доходов, повышение рентабельности работы с субъектами малого бизнеса, увеличение лояльности клиентов, снижение кредитных рисков.

В результате проведения анализа изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» выявлено, что прибыль возрастет на 17,06 млрд руб. или 1,99 %.

Таким образом, внедрение пакетного предложения «Бизнес-лайт» позволит ПАО Сбербанк легко конкурировать с другими коммерческими банками на экономическом рынке.

Внедрение в линейку продуктов ПАО Сбербанк для среднего и крупного бизнеса такого кредитного продукта, как «Бизнес-рефинансирование».

Необходимо рассмотреть реализацию рекомендации по внедрению в линейку продуктов для среднего и крупного бизнеса такого кредитного продукта, как «Бизнес-рефинансирование». Данный кредитный продукт предназначен, прежде всего, для собственников бизнеса, желающих снизить имеющуюся финансовую нагрузку, посредством объединения кредитов нескольких сторонних банков в один в ПАО Сбербанк по сниженной процентной ставке.

Для выявления потребности клиентов в потенциальном кредитном продукте через центр дистанционных продаж и сервисов ПАО Сбербанк проводился опрос в течение 2 месяцев среди 300 юридических лиц.

В опросе принимали участие юридические лица, являющиеся собственниками крупного и среднего бизнеса. При этом опрос проводился среди как действующих клиентов Банка, так и потенциальных, имеющих кредиты в сторонних банках.

Результаты опроса представлены в таблице 14.

Таблица 14

Результаты опроса среди юридических лиц по потенциальному кредитному продукту «Бизнес-рефинансирование»

Наименование продукта	Проявлен интерес, %	Воздержались от ответа, %	Интерес не проявлен, %
«Бизнес- рефинансирование»	45	18	37

Также был проведен опрос среди собственников среднего и крупного бизнеса о размере и сроках кредитования в рамках программы «Бизнес- рефинансирование». Данные представлены в таблице 15.

Таблица 15

Результаты опроса собственников бизнеса о размере и сроках кредитования по продукту «Бизнес-рефинансирование»

Количество	Сумма, млн. рублей	Срок, лет
	От 1 000 000 до 5 000 000	От 5 000 000 до 50 000 000	Свыше 50 000 000	От 1 года до 5 лет	От 5 до 10 лет	Свыше 10 лет
Доля опрошенных собственников бизнеса	23%	40%	37%	40%	52%	8%

По результатам проведенного опроса было выявлено, что 45% собственников среднего и крупного бизнеса заинтересованы в появлении «Бизнес-рефинансирования» в линейке кредитных продуктов.

Из них 92% рассматривают срок от 1 года до 10 лет и 77% сумму от 5 000 000 до 80 000 000 (максимальное значение, выявленное в ходе опроса).

В качестве базовых показателей для расчета были сформированы следующие основные условия продукта:

– процентная ставка на уровне 10%;

– сумма кредита от 1 000 000 до 80 000 000 рублей;

– срок кредитования от 1 года до 10 лет;

– наличие положительной кредитной истории;

– срок ведения бизнеса не менее 2 лет;

– в качестве залога выступает любое ликвидное имущество, кроме товаров в обороте.

Стоит отметить, что данная рекомендация должна выполняться в совокупности с рекомендациями по совершенствованию дистанционных технологий и проведению масштабной рекламной кампании кредитных продуктов для юридических лиц. Поэтому базовыми показателями для расчета также являлись затраты на расширение функционала дистанционных приложений в размере 3 600 000 рублей и затраты на рекламу продуктов, в которые также будет включен новый продукт «Бизнес-рефинансирование» в размере 16 860 000 рублей.

Кроме того был выявлен такой показатель, как средняя оплата труда сотрудникам дополнительных офисов в размере 35 000 рублей в месяц.

Резерв на прочие расходы, которые могут возникнуть в связи с реализацией продукта - 2 000 000 рублей.

В связи с этим были проведены необходимые расчеты, для выявления экономической выгоды Банка от реализации данного кредитного продукта:

- Предположим, что 45% заинтересованных в данном продукте собственников бизнеса, выявленных в ходе опроса, подадут заявки дистанционно или при обращении в офисы ПАО Сбербанк: 300 Ч 0,45 = 135 человек. В связи с рекламной кампанией количество может быть увеличено в 2 раза.

Предположим, что из выявленного количества 30% получат положительное решение от ПАО Сбербанк для оформления «Бизнес- рефинансирования»: 270 Ч 0,3 = 81 человек;

- Большую часть опрошенных собственников интересовала средняя сумма кредитования в размере 25 000 000 рублей. Соответственно общая сумма кредитования может достигать в среднем 81 Ч 25 000 000 = 2 025 000 000 рублей;

- Предположим, что не все офисы будут предлагать данный продукт к оформлению. Посчитаем объем выданных кредитов в 15 дополнительных офисах Банка по России за год: 15 Ч 2 025 000 000 = 30 375 000 000 рублей;

- Учитывая процентную ставку 10%, стоимость кредита через год составит: 30 375 000 000 Ч (1 + 0,1) = 33 412 500 000 рублей;

- Процентный доход ПАО Сбербанк: 33 412 500 000 - 30 375 000 000 = 3 037 500 000 рублей;

- Так как оформление данного продукта осуществляется в 15 дополнительных офисах. Заработная плата сотрудников в год в таком случае составит: 15 Ч 35 000 Ч 12 = 6 300 000 рублей;

- Чистая прибыль составит: 3 037 500 000 - 3 600 000 - 16 860 000 - 6 300 000 - 2 000 000 = 3 008 740 000 рублей;

- Рентабельность кредитного продукта «Бизнес рефинансирование»: 3 008 740 000 28 760 000 Ч 100% = 104,6%.

- Разработка рекламной кампании по привлечению малого и среднего бизнеса.

Для того, чтобы привлечь внимание юридических лиц к ПАО Сбербанк, необходимо выполнять рекомендации по осуществлению рекламной кампании в СМИ в течение минимум 2 месяцев, которая будет информировать клиентов о возможности кредитования в ПАО Сбербанк. Стоит отметить, что рекламная кампания позволяет увеличить базу клиентов в среднем в 1,5-2 раза. При условии, что в Банк в среднем за 2-3 месяца обращаются 6 500 клиентов, являющихся юридическими лицами, проведение рекламной кампании поспособствует увеличению их количества до 10 000 - 12 000.

Расчет стоимости рекламной кампании по продвижению кредитования для юридических лиц представлен в таблице 16.

Таблица 16

Расчет стоимости рекламной кампании по продвижению кредитования для юридических лиц в течение 2 месяцев

Вид рекламы	Средняя стоимость размещения по России в месяц, в рублях	Формула расчета	Стоимость размещения с учетом особенностей рекламной кампании ПАО Сбербанк, в рублях
Наружная	25 000	Стоимость размещенияЧ количество билбордов Ч количество месяцев	25 000 Ч 250 Ч 2 = 12 500 000
Вид рекламы	Средняя стоимость размещения по России в месяц, в рублях	Формула расчета	Стоимость размещения с учетом особенностей рекламной кампании ПАО Сбербанк, в рублях
Радио	16 000	Стоимость размещения Ч количество дней	16 000 Ч 60 = 960 000
Метро	20 000	Стоимость размещенияЧ количество городов с метропол количество месяцев	20 000 Ч 7 Ч 2 = 280 000
Листовки	3	Стоимость размещения Ч количество штук Ч количество месяцев	3 Ч 20 000 Ч 2 = 120 000
Интернет	15 (за клик)	Стоимость размещенияЧ количество кликов Ч количество месяцев	15 Ч 100 000 Ч 2 = 3 000 000
Итого	-	-	16 860 000

Исходя из проведенных расчетов видно, что сумма затрат в течение 2 месяцев по рекламной кампании составляет 16 860 000 рублей. Если брать во внимание те условия по кредитованию, которые ранее были выявлены, а именно: средневзвешенные процентные ставки по кредитованию юридических лиц в ПАО Сбербанк на уровне 12% и среднюю сумму кредитования 10 000 000 рублей, можно сформировать следующие расчеты с учетом проведения рекламной кампании:

- 11 000 - возможное среднее количество обращений клиентов юридических лиц в Банк после проведения рекламной кампании по кредитованию в ПАО Сбербанк.

- Допустим, что 50% от 11 000 потенциальных и действующих клиентов заинтересовались любым кредитным продуктом Банка и подали заявку. Всего 5 500 человек. К примеру, 30% получили положительное решение по заявкам - 1 650 человек. В таком случае объем выданных кредитов составит 1 650 Ч 7 500 000 = 12 375 000 000 рублей.

- Учитывая процентную ставку 12%, стоимость кредита через год составит: 12 375 000 000 Ч (1 + 0,12) = 13 860 000 000 рублей.

- Процентный доход Банка: 13 860 000 000 - 12 375 000 000 = 1 485 000 000 рублей.

- Чистая прибыль составит:

1 485 000 000 - 16 860 000 = 1 468 140 000 рублей.

В таблице 17 приведены сведения о расчете экономического эффекта для ПАО Сбербанк в результате осуществления сформированных рекомендаций по кредитованию для юридических лиц.

Таблица 17

Расчет экономического эффекта для ПАО Сбербанк в результате осуществления сформированных рекомендаций по кредитованию юридических лиц

Проблемы, выявленные в Банке	Предложение, направленное на решение указанной проблемы	Затраты Банка на реализацию предложения	Доходы Банка, полученные в результате реализации предложения	Экономический эффект от реализации предложения
Банк стремится предоставлять клиентам малого и среднего бизнеса комплексное обслуживание	Разработка пакетного предложения «Бизнес-лайт» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который должно обеспечить максимальное удобство пользованием расчетного счета	Заработная плата персонала по комплексному обслуживанию за 2 месяца - 2 000 Ч 300 Ч 6 = 3 600 000 рублей	Чистая прибыль составит: 14126,8 рублей	В среднем за год в Банк за кредитом обращается порядка 6 500 юридических лиц. При этом в случае соблюдения рекомендаций по совершенствованию дистанционных технологий, базу клиентов удастся увеличить в 2 раза
Проблемы, выявленные в Банке	Предложение, направленное на решение указанной проблемы	Затраты Банка на реализацию предложения	Доходы Банка, полученные в результате реализации предложения	Экономический эффект от реализации предложения
Не ведется рекламная компания, направленная на продвижение продуктов и услуг для юридических лиц.	Чтобы привлечь внимание юридических лиц к Банку, необходимо выполнять рекомендации по осуществлению рекламной компании в СМИ в течение минимум 2 месяцев, которая будет информировать клиентов о возможности кредитования.	Сумма затрат в течение 2 месяцев по рекламной кампании составит 16 860 000 рублей.	Чистая прибыль составит: 1 468 140 000 рублей.	Стоит отметить, что рекламная кампания позволяет увеличить базу клиентов в среднем в 1,5 - 2 раза. При условии, что в Банк в среднем за 2-3. месяца обращаются 6 500 клиентов за кредитованием, являющихся юридическими лицами, проведение рекламной компании поспособствует увеличению их количества до 10 000 - 12 000
Банк стремится взаимодействовать преимущественно с сегментом малого бизнеса, предлагая достаточно большую линейку кредитных продуктов и рассматривая сегмент среднего и крупного бизнеса преимущественно только для предложения зарплатных проектов.	Разработка нового кредитного продукта «Бизнес- рефинансирование» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который позволит собственникам бизнеса снизить финансовую нагрузку, объединив несколько кредитов в один по сниженной процентной ставке.	Сумма затрат за 1 год составит 28 760 000 рублей (3 600 000 - расширение функционала приложений; 16 860 000 - крупномасштабная рекламная кампания; 6 300 000 - оплата труда сотрудников дополнительных офисов за 1 год; 2 000 000 - резерв на возможные дополнительные расходы в процессе реализации продукта)	Чистая прибыль составит: 3 008 740 000 рублей;	При реализации нового кредитного продукта для юридических лиц, являющихся собственниками среднего и крупного бизнеса, под названием «Бизнес- рефинансирование», Банк сможет увеличить свою прибыль в среднем на 3 008 740 000 рублей. Данный кредитный продукт позволит снизить финансовую нагрузку корпоративных клиентов, что. немаловажно для поддержания эффективности деятельности предприятий в период пандемии COVID-19

В третьем разделе были выявлены основные проблемы, а также предложены определенные рекомендации, направленные на улучшение деятельности ПАО Сбербанк в данной области:

– разработка пакетного предложения «Бизнес-лайт» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который должно обеспечить максимальное удобство пользованием расчетного счета;

– разработка нового кредитного продукта «Бизнес- рефинансирование» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который позволит собственникам бизнеса снизить финансовую нагрузку, объединив несколько кредитов в один по сниженной процентной ставке. Особенно актуален данный продукт для предприятий, финансовая нагрузка которых была значительно увеличена в период пандемии COVID-19;

– проведение рекламной кампании, направленной на привлечение новых клиентов юридических лиц и активизацию тех клиентов, которые уже сотрудничают с Банком.

Таким образом, было выявлено, что в результате внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» увеличатся кредитные сделки с субъектами малого бизнеса на 2 %, что принесет банку дополнительную прибыль.

В результате проведения анализа изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» выявлено, что прибыль возрастет на 14126,8 млн руб. или 1,99 %.

Чтобы привлечь внимание юридических лиц к Банку, необходимо выполнять рекомендации по осуществлению рекламной кампании в СМИ в течение минимум 2 месяцев, которая будет информировать клиентов о возможности кредитования.

Рекламная кампания позволяет увеличить базу клиентов в среднем в 1,5- 2 раза.

При условии, что в Банк в среднем за 2-3. месяца обращаются 6 500 клиентов за кредитованием, являющихся юридическими лицами, проведение рекламной кампании поспособствует увеличению их количества до 10 000 - 12 000 клиентов.

При реализации нового кредитного продукта для юридических лиц, являющихся собственниками среднего и крупного бизнеса, под названием

«Бизнес-рефинансирование», Банк сможет увеличить свою прибыль на 3 008 740 000 рублей.

Данный кредитный продукт позволит снизить финансовую нагрузку корпоративных клиентов, что немаловажно для поддержания эффективности деятельности предприятий.



Заключение

В первом разделе были рассмотрены теоретические аспекты кредитования малого и среднего бизнеса. Были описаны сущность кредитования субъектов МСП, виды предоставляемых кредитов, а также организация процесса кредитования для данного сектора экономики. Подводя итоги всему вышесказанному, можно сказать, что кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства является сложным процессом, но имеет большой потенциал.

Малые и средние предприятия создают условия для увеличения рабочих мест тем самым уменьшая уровень безработицы, также способствуют формированию рыночной структуры экономики и конкурентной среды. Поэтому предприятия из данного сектора играют важную роль в развитии экономики страны. Увеличение кредитования данного сектора поможет малому и среднему бизнесу активно развиваться и как следствие ускорить общий рост экономики страны.

При кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства коммерческие банки должны соблюдать процедуру и принципы кредитования. Основными видами кредитования малого и среднего предпринимательства в российских коммерческих банках являются: кредитные линии, кредит на открытие бизнеса, кредит на пополнение оборотных средств, кредит на приобретение основных средств, автокредитование, проектное финансирование, коммерческая ипотека, овердрафт, рефинансирование.

Во втором разделе проведен анализ банковского кредитования малого и среднего предпринимательства на примере деятельности ПАО Сбербанк. Среди региональных банков, кредитующих малый и средний бизнес, ПАО Сбербанк занимает лидирующее место по активам. В ходе анализа выявлено, что банк активно и динамично развивается, стремительно совершенствуя политику в области кредитования малого и среднего бизнеса.

В работе проанализирован кредитный портфель банка с выделением места кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в нем. По итогам проведенного исследования выявлена положительная тенденция роста объема выданных кредитов бизнесу, что объясняется расширением линейки кредитных продуктов, разработкой системы лояльности, а также реализацией мер государственной поддержки. На начало 2022 года заметен рост процентных ставок по кредитам, предоставляемым субъектам МСП. Более высокий уровень процентных ставок по кредитам, предоставляемым предприятиям малого и среднего бизнеса объясняется большими кредитными рисками. Последние являются основными причинами, препятствующими увеличению портфеля в данном сегменте кредитования.

Рассмотрены кредитные продукты, предлагаемые ПАО Сбербанк для малого и среднего предпринимательства. Проанализировав кредитные предложения ПАО Сбербанк, можно сказать, что банк предлагает клиентам широкий ассортимент продуктов.

В третьем разделе были выявлены основные проблемы, а также предложены определенные рекомендации, направленные на улучшение деятельности ПАО Сбербанк в данной области:

– разработка пакетного предложения «Бизнес-лайт» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который должно обеспечить максимальное удобство пользованием расчетного счета;

– разработка нового кредитного продукта «Бизнес- рефинансирование» для сегмента среднего и крупного бизнеса, который позволит собственникам бизнеса снизить финансовую нагрузку, объединив несколько кредитов в один по сниженной процентной ставке. Особенно актуален данный продукт для предприятий, финансовая нагрузка которых была значительно увеличена в период пандемии COVID-19;

– проведение рекламной кампании, направленной на привлечение новых клиентов юридических лиц и активизацию тех клиентов, которые уже сотрудничают с Банком.

Таким образом, было выявлено, что в результате внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» увеличатся кредитные сделки с субъектами малого бизнеса на 2 %, что принесет банку дополнительную прибыль. В результате проведения анализа изменения прибыли ПАО Сбербанк после внедрения пакетного приложения «Бизнес-лайт» выявлено, что прибыль возрастет на 14126,8 млн руб. или 1,99 %.

Чтобы привлечь внимание юридических лиц к Банку, необходимо выполнять рекомендации по осуществлению рекламной кампании в СМИ в течение минимум 2 месяцев, которая будет информировать клиентов о возможности кредитования. Рекламная кампания позволяет увеличить базу клиентов в среднем в 1,5-2 раза. При условии, что в Банк в среднем за 2-3. месяца обращаются 6 500 клиентов за кредитованием, являющихся юридическими лицами, проведение рекламной кампании поспособствует увеличению их количества до 10 000 - 12 000 клиентов.

При реализации нового кредитного продукта для юридических лиц, являющихся собственниками среднего и крупного бизнеса, под названием

«Бизнес-рефинансирование», Банк сможет увеличить свою прибыль на 3 008 740 000 рублей. Данный кредитный продукт позволит снизить финансовую нагрузку корпоративных клиентов, что немаловажно для поддержания эффективности деятельности предприятий.



Список используемой литературы

1. Агафонова М.С. Финансовая устойчивость и надежность коммерческих банков: теоретические аспекты // Цифровая и отраслевая экономика. 2020. №4(21). С. 51-54.

2. Ахметова Г.Т. Формы и функции краткосрочного кредитования предприятий, их особенности // Актуальные научные исследования в современном мире. 2019. №1-1(45). С. 13-23.

3. Банковское дело: учебное пособие / под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. М.: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022. 296 с.

4. Бикеева М.В., Иншаков В.А., Фадеева И.М. Административные барьеры развития малого и среднего предпринимательства в Республике Мордовия // Статистика и Экономика. 2020. №17(6). С. 22-30.

5. Бойко В.В. Разновидности и формы кредитования в России // Бизнес- образование в экономике знаний. 2021. №2(19). С. 23-25.

6. Вирабян Н.М. Банковское кредитование субъектов малого и среднего бизнеса в Российской Федерации: проблемы и пути решения // Молодой ученый. 2020. №2(292). С. 237-239.

7. Горфинкель В.Я. Малое предпринимательство: организация, управление, экономика. М.: ИНФРА-М, 2019. 189 с.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации, N 32, 05.12.1994, ст.3301.

9. Гурфова С.А. Банковское кредитование: сущность, принципы и роль // Актуальные вопросы современной экономики. 2018. №8. С. 75-84.

10. Деньги, кредит, банки: учебник / под общ. ред. М. С. Марамыгина, Е. Н. Прокофьевой. М.: ФЛИНТА; Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2022. 384 с.

11. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник для среднего профессионального образования / под ред. М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. М.: Издательство Юрайт, 2022. 424 с.

12. Добровенко Д.В. Особенности банковского кредитования юридических лиц // Наука и образование сегодня. 2021. №4(63). С. 42-43.

13. Ефремова Е.А., Козлова О.Д. Гарантия как правовой институт международного права. 2020. №2 (42). С. 30-33.

...