Определение эффективности ввода в эксплуатацию кинотеатра

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Сергиево-Посадский киновидеотехнический колледж»

Курсовая работа

на тему: «Определение эффективности ввода в эксплуатацию кинотеатра»

по дисциплине: «Экономика отрасли»

Работу выполнила:

Селиверстова В.В.

Работу проверил преподаватель:

Петрухина В.В.

г. Сергиев Посад, 2012 г.

Содержание

1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудования кинотеатра

2. План работы кинотеатра

3. Составление штатного расписания работников кинотеатра и определение фонда заработной платы

4. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра

5. Определение эффективности капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

Заключение

Перечень литературы

1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

кинотеатр строительство заработный эксплуатационный

Затраты на капитальное строительство называются капитальными вложениями.

Капитальные вложения (К, руб.) на строительство и оборудование кинотеатра включают затраты на:

а) строительные работы - Кс, руб.;

б) приобретение оборудования - Ко, руб.;

в) монтаж оборудования и электросетей - Км., руб.;

г) приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала - Ки, руб.

1. Затраты на строительство здания кинотеатра (Кс) определяются

укрупненным методом по формуле:

Кс = C1 Х О (руб.),

Где: С1 - средняя стоимость строительства 1м³ здания, руб.

Средняя стоимость строительства зависит от типа здания, методов строительства и цен на строительные материалы. Конкретная стоимость уточняется руководителем работы.

О - строительный объем здания, м^З.

Строительный объем здания рассчитывается на основании технического проекта.

С₁=50000руб.

О=S x h (м^З),

Где h - высота;

S = площадь.

Таблица 1. Примерный состав и площади кинотеатров массового строительства

Помещения	S мІ	h м	О мі
А.Зрительный комплекс
1.Зрительный зал	360	7	2520
Итого: 2520
Б.Киноаппаратный комплекс
1.Проекционная	16	2,6	41,6
2.Перемоточная	6	2,6	15,6
3.Агрегатная охлаждения	6	2,6	15,6
Итого: 72,8
В.Служебно-хозяйственный комплекс
1.Кабинет директора	10	3	30
2.Кабинет администратора	10	3	30
3.Кантора	10	3	30
4.Комната персонала	10	3	30
5.Хозяйственная кладовая	4	3	12
6.Электрощитовая	12	3	36
7. Кислотная	4	3	12
Итого: 180
Всего: О=2772,8 мі

Кс = О х С₁ = 2772,8х 50000 = 138640000 (руб.)

2. 3aтpaты на приобретение оборудования (Зо) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица №2).

Таблица 2. Смета на приобретение кинотехнологического оборудования

№	Наименование оборудования	Тип или марка	Единицы измерения	Оптовая цена	Количество	Сумма, Рубли
1	Кинопроектор	Kinoton	шт	537278	1	537278
2	Усилительное устройство	CPS-2.4	комп	200888	1	200888
3	Громкоговоритель контрольный	_	шт	10692	1	10692
4	Громкоговоритель заэкранный	_	шт	38442	3	115326
5	Громкоговоритель окружения	_	шт	15252	6	91512
6	Процессор	Dolby CP-650	шт	507343	1	507343
7	Платтер	ST 200 E	шт	264591	1	264591
8	Ксеноновая лампа		шт	28195	1	28195
9	Выпрямительное устройство	IREM N3	шт	72444	1	72444
10	Распределительное устройство	РУК-2.1	компл	11000	1	11000
11	Комплект противопожарных заслонок	3ПКУ-1	компл	6500	1	6500
12	МПЗ	МПЗ-1К	шт	30000	1	30000
13	Киноэкраны с рамой	Н-2ст	м2	400 за м2	S=43 м2	17200
14	Перематыватель с электродвигателем	35П-5М	шт	1400	1	1400
15	Пресс для склеивания	35-ПКС	шт	20754	1	20754
16	Табло кассовое	КТ-3	шт	2000	1	2000
17	Комплект инструментов	КИП-4	шт	600	2	1200
18	Шкаф для инструментов	НК-3	шт	3500	1	3500
19	Набор киномеханика	ПК-1	шт	180	1	180
20	Фильмостат	ФСТ-35	шт	700	3	2100
21	Обрамление черным бархатом	_	м2	300 за м2	S=32,6	9780
22	Кассовый информатор	ИК-2	шт	800	1	800
23	Универсальный инспекторский набор	УИН-3	шт	1500	1	1500
24	Компостер	КР-2	шт	300	2	600
25	Кресло подъемное (поворотное) киномеханика	КПМ-1	шт	2400	1	2400
26	Стол перемоточный универсальный	_	шт	171670	1	171670
27	Анаморфотная насадка	_	шт	120110	1	120110
28	Объектив	_	шт	44507	1	44507
Итог	2274870

Итог графы составляет затраты на приобретение оборудования (Зо).

Зо = 2274870 (руб.)

а) дополнительные затраты на неучтенное оборудование (3н) -

З% от Зо;

Зн = 68246,1 (руб.)

б) расходы на тару и упаковку (3т) - 2% от (Зо + 3н);

Зт = 46862,3(руб.)

в) расходы по доставке оборудования (Зд) - 4% от(3о + Зн + 3т);

Зд = 95599,1 (руб.)

г) заготовительно-складские расходы (Зс) - 1,2% от (Зо + Зн + Зт + Зд).

Зс = 29826,9 (руб.)

Капитальные вложения на приобретение оборудования (Ко) рассчитываются по формуле:

Ко = Зо + Зн + Зт + Зд+ Зс.

Ко = 2515404,4 (руб.)

3. Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км) включают расходы на:

- монтажные работы (Зм)

- работы по прокладке кабельных сетей (Зк).

Стоимость монтажных сетей (Зм) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 3).

Таблица 3. Смета на монтаж оборудования

№	Оборудование требующее монтажа	Тип или марка	Единица измерения	Расценка за единицу, руб.	Кол-во	Сумма ,руб.
1	Кинопроектор	Kinoton	шт	75000	1	75000
2	Усилительное устройство	СPS-2.4	компл	90000	1	90000
3	Выпрямительное устройство	IREM N3	шт	16200	1	16200
4	Распределительное устройство	РУК2-1	компл	9600	1	9600
5	Комплект противоп.заслонок	3ПКУ-1	компл	1300	1	1300
6	Киноэкран с рамкой	Н-2ст	м2	152	43 м2	6536
7	Перематыватель с электродвигателем	35П-5М_	шт	1200	1	1200
8	Табло кассовое	КТ-3	шт	1600	1	1600
9	Обрамление черным бархатом	-	м2	120	32,6 м2	3912
10	Монорельсовая дорога	прямая	м	500	10	5000
11	Щиток управления	ЩУЛ	шт	1700	1	1700

Расценки на монтажные работы берутся из справочного материала. Затраты на прокладку кабельных сетей (Зк) составляют 120% к затратам на монтажные работы (Зм).

Зк=254457,6 (руб.)

Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км.) определяются по формуле:

Км = 3м + Зк.

Км = 466505,6 (руб.)

4. Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель (Ки),

рассчитываются укрупненным методом по формуле:

Ки = С₂ Х Вм,

где: С₂ - стоимость инвентаря и мебели в расчете на 1 зрительское место, руб./место. Этот показатель уточняется руководителем работы.

Вм - вместимость зрительного зала, мест.

Ки = 5000 х 400 = 2000000 (руб.)

5. Капитальные вложения на строительство и оборудование кинoтeaтpa (К), определяется по формуле:

К = Кс + Ко + Км + Ки.

К = 138640000 + 2515404,4 + 466505,6 + 2000000 = 143621910 рублей

2. План работы кинотеатра

План работы содержит две группы показателей:

- эксплуатационные (натуральные)

- финансовые (стоимостные)

К эксплуатационным плановым показателям относятся:

- вместимость кинотеатра;

- количество рабочих дней;

- количество киносеансов;

- уровень заполняемости зрительного зала (% загрузки);

- пропускная способность кинотеатра;

- количество зрителей (кинопосещений).

К финансовым показателям относятся:

- средняя цена посещения;

- валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы;

- прочие доходы;

- прокатная плата;

- эксплуатационные расходы;

- эксплуатационная прибыль (эксплуатационный убыток).

Таблица 4. План эксплуатации кинотеатра

№	Наименование показателей за год
1	Вместимость	400
2	Количество рабочих дней	162
3	Количество киносеансов в день: а) Общее б) Льготных в) Государственных г) Коммерческих	10 1 4 5
4	Всего киносеансов: а) Общее б) Льготных в) Государственных г) Коммерческих	1620 162 648 810
5	Процент загрузки	80
6	Пропускная способность: а) Общая б) На льготных киносеансах в) На государственных киносеансах г) На коммерческих киносеансах	648000 64800 259200 324000
7	Количество зрителей: а) Общее б) На льготных киносеансах в) На государственных киносеансах г) На коммерческих киносеансах	518400 51840 207360 259200
8	Средняя цена посещения	172
9	Валовой сбор: а) Общий б) От льготных киносеансов в) От государственных киносеансов г) От коммерческих киносеансов	89164800 3110400 29030400 57024000
10	Прочие доходы кинотеатра	6000000
11	Прокатная плата: а) Общая б) Льготных в) Государственных г) Коммерческих	39294720 622080 10160640 28512000
12	Эксплуатационные расходы	36198517,68
13	Эксплуатационная прибыль (убыль)	19671562,31
14	Отчисления в бюджет	3934312,5
15	Чистая прибыль	15737249,8
16	Расходы на 1 рубль вала	0,4
17	Расходы на одного зрителя	69
18	Расходы на 1 киносеанс	22344,8

3. Составление штатного расписания работников кинотеатра и определения фонда заработной платы

Для определения одной из самых крупных статей расходов - «Заработная плата» необходимо составить штатное расписание работников кинотеатра.

Для определения численности технического персонала и служащих используется так же примерные нормативы.

Численность киномехаников, кассиров, контролеров билетов, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммарному учету рабочего времени в зависимости от режима работы кинотеатра, установленных норм рабочего времени и объема выполненных работ.

Численность киномехаников (Ч_кином.) в условиях курсовой работы рассчитывается по формуле:

Ч_кином. = П х С х Т х Д / Нвр,

Где: П - число постов в киноаппаратной;

С - среднее число киносеансов в день;

Т - продолжительность одного киносеанса (Т = 2 часа);

Д - число рабочих дней в месяц;

Нвр - среднемесячная норма рабочего времени.

Ч_кином. = (1 х 10 х 2 х 27) / (166,7) = 3,2

Численность кассиров (Ч_кас) определяется по формуле:

Ч_кас. = (N/400) х С х Т х Д / Нвр,

Где: N - вмecтимocть кинотеатра;

400 - норма продажи билетов.

Ч_кас. = (400/400) х 10 х 2 х 27 / 166,7=3

Численность контролёров билетов (Ч_конт) определяется по формуле:

Ч_конт. = К х С х Т х Д / Нвр,

Где: К - количество контролируемых входов.

Ч_конт. = 2 х 10 х 2 х 27 / 166,7= 6

Численность уборщиков служебных помещений (Ч_уборщ) определяется по формуле:

Ч_уборщ. = S Х С х Т х Д / 500 х Нвр,

Где S = убираемая площадь всех помещений кинотеатра

Ч_уборщ. = 448 х 10 х 2 х 27 / 500 х 166,7 = 2,9

Таблица 5. Штатное расписание кинотеатра

№	Наименование должностей	Кол-во штатных	Месячный оклад	Месячный фонд з/п	Дополнительная з/п	Общий месячный фонд	Годовой фонд
Работники аппарата управления-50%
1	Директор	1	15000	15000	7500	22500	270000
2	Старший бухгалтер	1	13500	13500	6750	20250	243000
3	Администратор	1	9000	9000	4500	13500	162000
Итого: 675000
Группа технического обслуживания-40%
1	Специалисты других специальностей
	1 категории	1	15000	15000	6000	21000	252000
	2 категории	1	12000	12000	4800	16800	201600
Группа по обслуживанию зрителей и рекламы-30%
1	Методист	1	8000	8000	2400	10400	124800
2	Старший контролер	2	7000	14000	4200	18200	218400
3	Контролер	4	5000	20000	6000	26000	312000
4	Старший кассир	1	7800	7800	2340	10140	121680
5	Художник-оформитель	1	7000	7000	2100	9100	109200
6	Кассир
	1 категории	1	6000	6000	1800	7800	93600
	2 категории	1	5500	5500	1650	7150	85800
Примерные типовые штаты рабочих и обслуживающего персонала кинотеатра-20%
1	Киномеханик	3	9000	27000	5400	32400	388800
3	Столяр 5 разряда	1	9301	9301	1860	11161	133932
4	Слесарь-сантехник	1	9301	9301	1860	11161	133932
5	Уборщик	3	5000	15000	3000	18000	216000
6	Уборщик территории	2	5100	10200	2040	12240	146880
Итого:2668008

4. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра

Статья 1. Заработная плата основная и дополнительная работников аппарата управления.

Зау=675000 рублей

Статья 2. Начисления на заработную плату составляют 34 % от фонда заработной платы аппарата управления:

675000 • 0,34 = 229500 рублей.

Статья 3. Командировочные расходы. Планируются в размере 0,3% от годовой суммы валового сбора кинотеатра:

89164800 • 0,003 = 267494,4 рублей.

Статья 4. Прочие расходы. Затраты планируются из расчета 30000 рублей в год на штатную единицу аппарата управления.

30000 • 3 = 90000 рублей.

Статья 5. Заработная плата основная и дополнительная технического персонала:

Зост.=2668008 рублей.

Статья 6. Начисления на заработную плату технического персонала составляют 34 % от фонда заработной платы:

2668008 • 0,34= 907122,7 рублей

Статья 7. Содержание зданий; отопление; водоснабжение и коммунальные услуги; содержание помещений в чистоте; содержание и возобновление малоценного инвентаря. Расходы по данной статье определяются укрупненным методом:

а) - на отопление - 90000 рублей;

б) - на водоснабжение и коммунальные услуги для городских и сельских кинотеатров - 200000 рублей;

в) - расходы на содержание помещений в чистоте:

- для сезонных кинотеатров - 1400 рублей на 1 зрительское место,

1400 • 400 = 560000 рублей;

г) содержание и возобновление малоценного инвентаря - 100000 рублей.

Статья 8. Расходы на текущий ремонт здания зависят от группы капитальности и составляют - 3,3-3,9% к сметной стоимости строительства кинотеатра (Кс):

138640000 • 0,035 = 4852400 рублей.

Расходы на текущий ремонт киноаппаратуры планируются в зависимости от типа кинопроекторов и режима работы. Норма расходов на один киносеанс, для кинопроектора Kinoton/4-х кВт = 4550 рублей. Режим работы - 1620 киносеансов в год.

1620•4550 = 7371000 рублей.

Статья 9. Содержание киноаппаратной. Расходы по этой статье определяются путем умножения расходов на 1 киносеанс (для кинопроектора Kinoton /4-х кВт = 5400 руб.) и годового количества киносеансов (1620).

16200•5400 = 8748000 рублей.

Статья 10. Амортизация на полное восстановление основных фондов: здания, кинооборудования, мебели зрительных залов, инвентаря:

а) амортизация на восстановление здания составляет 1% от капитальных вложений на строительство здания:

Кс = 138640000 рублей;

138640000 • 0,01 = 1386400 рублей;

б) амортизация на восстановления кинооборудования составляет 10 % от вложений на приобретение кинооборудования (Ко) и монтаж (Км):

Ко + Км = 2515404,4 + 466505,6 = 2981910 рублей;

2981910 • 0,01 = 298191 рублей;

в) амортизация на восстановления мебели составляет 13,65% от первоначальной стоимости инвентаря, включая мебель зрительного зала (Км):

Км = 466505,6 рублей;

466505,6 • 0,091 = 63678 рублей;

г) амортизация на восстановление инвентаря, составляет 9,1% от первоначальной стоимости инвентаря: Ки = 2000000 рублей;

2000000• 0,091 = 182000 рублей.

Статья 11. Охрана труда и техника безопасности. Расходы определяются укрупненным методом и составляют 0,5 - 1,2% от валового сбора

Валовой сбор = 89164800 рублей;

89164800 •0,01 = 891648 рублей.

Статья 12. Электроэнергия: силовая и осветительная.

1) Стоимость силовой электроэнергии рассчитывается путем перемножения стоимости потребляемой за 1 киносеанс электроэнергии (для кинопроектора Kinoton- 4 кВт/час за один киносеанс) и годового количества киносеансов (1620).

Стоимость 1 кВт =5 рубля;

4 • 5 = 20 рубля;

20• 1620 = 32400 рублей.

2) Расход осветительной электроэнергии (Р) на освещение каждого помещения кинотеатра определяется по формуле:

Р=М_уд•П•К•В_р/1000 (кВт•час);

где: М_уд -удельная мощность (кВт/м²), которая берется из справочной таблицы №6

Таблица 6. Удельная мощность (М_уд) для определения мощности осветительных ламп

№	Наименование помещений кинотеатра	Удельная мощность кВт/м2
		При лампах накаливания	При люминесцентных лампах
1	Зрительный зал	7	7
2	Киноаппаратный комплекс	21
3	Служебно-хозяйственные помещения	11

П - фактическая площадь помещений, м²;

К - коэффициент запаса, учитывающий старение ламп и загрязнение:

- для ламп накаливания - 1,5;

- для люминисцентных ламп - 1,7;

В - условное время горения в течение 1 сеанса (ч), данные берутся из справочной таблицы №7

Таблица 7. Условное время горения ламп в течении одного сеанса

№	Наименование помещений кинотеатра	Время горения, ч.
1	Зрительный зал	0,25
2	Административные помещения	0,33
3	Киноаппаратный комплекс	2
4	Служебно-хозяйственные помещения	0,33

Расчет осветительной электроэнергии.

1) зрительный зал:

Р = 7 • 360 • 1,5 • 0,25 / 1000 =0,95 (кВт•ч);

2) кинопроекционный комплекс:

Р = 21• 28 • 1,5 • 2 / 1000 = 1,76 (кВт•ч);

3) служебно-хозяйственные помещения:

Р = 11 • 60• 1,5 • 0,33 / 1000 = 0,33 (кВт•ч);

Расход электроэнергии на один сеанс во всех помещениях кинотеатра определяется сложением значений, которые получены для каждого помещения в отдельности по приведенной формуле:

0,95 + 1,76 + 0,33 = 3,04 (кВт•ч).

Умножив стоимость 1 кВт•ч (5руб) на расход осветительной электроэнергии за один сеанс по всему кинотеатру (4,2 кВт•ч) получим стоимость потребляемой для освещения электроэнергии на 1 сеанс:

3,04 • 5 = 15,2 рублей.

Путем умножения стоимости этой электроэнергии на годовое количество сеансов (1620) определяются затраты кинотеатра на осветительную электроэнергию за год:

15,2 • 1620 = 24624 рублей.

Статья 13. Доставка кинофильмов. Расходы по этой статье планируются в размере 0,7 - 2,5% от валового сбора:

89164800• 0,02 = 1783296 рублей.

Статья 14. Реклама. Расходы по этой статье с ограниченным режимом работы свыше 300 мест планируются в количестве 1,5 % от валового сбора:

89164800 •0,015 = 1337472 рублей.

Статья 15. Обслуживание зрителей. Нормативы затрат по этой статье планируются - 0,18% от валового сбора:

89164800 • 0,0018 = 160496,64 рублей.

Статья 16. Капитальный ремонт. Нормативы расходов на капитальный ремонт оборудования. Расходы по данной статье зависят от суммы капитальных вложений и режима работы кинотеатра (3,4% к сумме капитальных вложений на оборудование).

2981910 • 0,034 = 101384,94 рублей.

Расходы на капитальный ремонт здания - 1,4% от суммы капитальных вложений на строительство зданий.

Кс = 138640000 рублей

Кс • 1,4%= 138640000 • 0,014 = 1940960 рублей

Статья 17. Прочие расходы кинотеатра, в том числе:

а) расходы на служебные разъезды планируются в зависимости от режима работы кинотеатра. Для постоянно действующего кинотеатра сумма расходов равна 0,21% от валового сбора.

89164800 • 0,0021 = 187246,08 рублей.

б) расходы на пожарные мероприятия рассчитываются на основании норм на первичные средства пожаротушения.

Таблица 8. Первичные средства пожаротушения на киноустановках

Наименования помещений кинотеатра	Огнетушители
Зрительный зал	1 на 200 м2 площади пола, но не менее двух
Киноаппаратная	1
Перемоточная	1

Стоимость углекислотных огнетушителей составляет - 4500 руб.

Зрительный зал - 2 шт. - 9000 рублей;

Киноаппаратная - 1шт. - 4500 рублей;

Перемоточная - 1шт.-4500 рублей.

г) прочие неучтенные расходы определяются в зависимости от режима работы кинотеатра. Сумма расходов для городских киноустановок с ограниченным режимом составляет 1,5 % к валовому сбору:

89164800 • 0,015 = 1337442 рублей.

Таблица 9. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра

№	Наименование статей	Сумма расходов, руб.
1	Заработная плата основная и дополнительная работников аппарата управления	675000
2	Начисления на заработную плату	229500
3	Командировочные расходы	267494,4
4	Прочие расходы	90000
5	Заработная плата основная и дополнительная технического персонала	2668008
6	Начисления на заработную плату	907122,7
7	Содержание зданий	850000
8	Расходы на текущий ремонт здания; Расходы на текущий ремонт киноаппаратуры	4852400
		7371000
9	Содержание киноаппаратной	8748000
10	Амортизация на полное восстановление основных фондов	1930269
11	Охрана труда и техника безопасности	891648
12	Электроэнергия:	силовая осветительная	32400
			24624
13	Доставка кинофильмов	1783296
14	Реклама	1337472
15	Обслуживание зрителей	160496,64
16	Капитальный ремонт	2042344,94
17	Прочие расходы кинотеатра	1337442
Общий итог:	36198517,68

Эксплуатационные расходы ЭР = 36198517,68 рублей.

5. Определение эффективности капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра

Коэффициент эффективности капитальных вложений (Е) определяется по формуле:

Е = ЭП/К,

где: Е - коэффициент эффективности;

ЭП - эксплуатационная прибыль кинотеатра;

К - капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра.

Поскольку ЭП = 19671562,31, а К=2042344,94, то Е=9,6

Помимо прибыли обобщающим показателем экономической эффективности является уровень рентабельности (УР) предприятия, который определяется по формуле:

УР = (П_ч / (ЭР + ПП)) • 100%,

где: УР - уровень рентабельности;

П_ч - чистая прибыль кинотеатра;

ЭР - эксплуатационные расходы кинотеатра;

ПП - прокатная плата.

Поскольку:

П_ч =15737249,8; ЭР = 36198517,68; ПП = 39294720, то

УР = (15737249,8 / (36198517,68+ 39294720)) • 100% = 20,8

Заключение

Строительство кинотеатра вместимостью 400 мест, расположенного в городе, с населением 250000 жителей, с режимом работы 162 дня в году, государственного кинопоказа 4 киносеанса в день, льготного 1 киносеанс в день, коммерческого 5 киносеансов в день, с уровнем рентабельности (УР) =20,8 и коэффициентом эффективности (Е) = 9,6, считаю целесообразным, т.к. кинотеатр прибыльный.

Перечень литературы

1. Справочный материал по предмету: «Экономика, организация и планирование производства».

2. Методический материал по предмету: «Экономика, организация и планирование производства».

Размещено на Allbest.ru

...