Криминалистическая экспертиза в таможенном деле

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»

(ФГБОУ ВПО ИРГУПС)

ФАКУЛЬТЕТ «МЕНЕДЖМЕНТ, ЛОГИСТИКА И ТАМОЖЕННОЕ ДЕЛО»

КАФЕДРА «ТАМОЖЕННОЕ ДЕЛО И ПРАВОВЕДЕНИЕ»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА В ТАМОЖЕННОМ ДЕЛЕ

Руководитель работы

доцент Фёдорова Н. В. доцент Колягин Д. В.

нормоконтролёр ИСПОЛНИТЕЛЬ

доцент Молчанова Е. Д. студент гр. Т-08-1

Ильчиков А.И.

Иркутск

2014

Введение

Социально-экономические преобразования, происходящие в Российской Федерации (далее РФ) в последнее десятилетие, характеризуются интенсификацией внешнеэкономической деятельности.

Либерализация международной торговли, разрушение прежней системы ведомственного и вневедомственного контроля международных торговых отношений сопровождаются негативными проявлениями, в частности ростом таможенных правонарушений. Последние угрожают национальным интересам РФ и её экономической безопасности.

Таможенные органы широко используют компьютерные технологии, электронные и телекоммуникационные системы, особенно в обработке, обмене и хранении информации. Преступные сообщества пытаются совершать преступления с помощью компьютеров, поэтому весьма важен поиск путей обеспечения эффективной борьбы с таможенными преступлениями в условиях компьютеризации таможенной деятельности, что также требует привлечения экспертов, обладающих специальными познаниями в этой отрасли знания.

Эффективность деятельности таможенных органов Федеральной Таможенной Службы Российской Федерации (далее ФТС РФ), в том числе фискальной, регулирующей и правоохранительной, в настоящее время во многом зависит от использования естественнонаучных, технических и других специальных познаний. В таможенной системе РФ основными носителями этих познаний являются сотрудники экспертно-исследовательских учреждений ФТС РФ. Они предоставляют документированную информацию сотрудникам таможенных органов по конкретным группам товаров; в необходимых случаях выполняют функции специалистов, участвуя в следственных действиях, берут образцы (пробы) товаров; дают консультации дознавателям и сотрудникам, осуществляющим таможенный контроль; проводят экспертизы и исследования объектов на всех стадиях таможенных процедур; участвуют в рассмотрении дела в суде.

В связи с тем, что недобросовестные участники внешнеэкономических связей применяют изощренные средства сокрытия и фальсификации товаров, привлекают для этих целей высококвалифицированных специалистов, роль экспертно-исследовательской службы ФТС РФ возрастает, а ее научная составляющая приобретает практическое значение для противодействия работе таких «ученых».

Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что актуальность темы диплома обусловливается внутренней логикой развития общей теории криминалистической экспертизы и таможенного права, а также ее научной неразработанностью и большой практической значимостью для экономической и правоприменительной деятельности таможенных органов, как при проведении таможенного контроля, так и при производстве и рассмотрении дел о нарушении таможенных правил и расследовании уголовных дел о контрабанде.

Экспертиза является вспомогательным и эффективным средством при проведении таможенного контроля товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза, в случаях, когда возникает необходимость использования специальных познаний.

Цель экспертизы - получить ответ на вопросы, возникшие при осуществление таможенного контроля. Экспертиза проводиться на товары, транспортные средства или на документы, в которых содержится информация о товаре или транспортном средстве, либо на совершенные действия по отношению к товару или транспортному средству.

Целью дипломной работы является - раскрыть сущность производства такого процессуального действия, как криминалистическая экспертиза в таможенном деле.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

дать определение понятия криминалистической экспертизы, ее предмет, цели, задачи, объекты и методы исследования;

рассмотреть и дать характеристику основным видам криминалистической экспертизы, остановиться на почерковедческой экспертизы более детально;

изучить процессуального порядка ее производства и оснований ее назначения;

дать характеристику экспертно-исследовательской службы ФТС (филиал ЦЭКТУ города Иркутск), описать ее основные задачи, цели и методы исследований;

проанализировать систему показателей, характеризующих деятельность экспертно-исследовательской службы ФТС РФ.

Пояснительная записка написана на 88 страницах. В работе использованы: 10 рисунков, 3 таблиц, 50 источников и 3 приложений.

1. Основные положения криминалистической экспертизы в таможенном деле

1.1 Понятие криминалистической экспертизы в таможенном деле

В таможенном законодательстве, включающем в себя Таможенный кодекс Таможенного союза (далее ТК ТС) и нормативные акты (приказы), встречается такое понятие, как «специальные познания», которое используется должностным лицом таможенного органа в ходе осуществления таможенного контроля, а также в ходе проведения расследования по делам о нарушении таможенных правил или контрабанде. Специальными именуют познания не общераспространенные, не общеизвестные, а те, которыми обладают лишь специалисты-профессионалы в той или иной области человеческих знаний (науки, техники, искусства). Познания эти приобретаются в процессе обучения и практической деятельности по той или иной специальности, причем они включают в себя не только соответствующие знания, но и определенные навыки и умения по применению этих знаний. Люди, которые обладают такими знаниями и опытом, являются в судебном производстве сведущими лицами. В таможенном деле этот термин пока не применяется. К помощи этих людей и прибегают следователи, судьи, а в таможенном деле - сотрудники таможенных органов, когда надо решить какой-либо специфический вопрос. Причем вопрос должен быть не из области права или правовых моментов таможенного законодательства. В данном случае специальными познаниями должны обладать должностные лица таможенного органа и никто, кроме них, не вправе решать такие вопросы [1].

Использовать специальные познания сведущих лиц в соответствии с административным, уголовным, таможенным законодательствами можно в двух формах:

путем их участия в проведении конкретных процессуальных действий, консультировании, дачи различных справок. В этом случае данное лицо выступает в качестве специалиста;

путем проведения экспертиз, когда лицо выступает в качестве эксперта. От процессуального положения сведущего лица зависит и порядок его участия в производстве, например, по делу об административном правонарушении в области таможенного дела, его права и обязанности, характер получаемых им результатов в процессе деятельности.

Не всякий возникающий вопрос в ходе расследования может быть решен с помощью приглашенного специалиста путем осмотра какого-либо объекта или совершения тех или иных опытных действий. Иногда для решения вопроса требуется проведение специального исследования, применения сложных лабораторных методов, выполнения кропотливой работы. И тогда используется вторая форма применения специальных познаний - производство экспертизы.

Объектом такого исследования может быть товар, перемещаемый через границу, иные предметы, транспортные средства, а в нашем случае это документы, оставленные человеком следы и т.п [4].

Экспертиза - процессуальное действие, состоящее из проведения исследования и дачи заключения экспертом по вопросам, разрешение которых требует специальных познаний в области науки, техники, искусства или ремесла [14].

Криминалистическая экспертиза в таможенном деле является одним из видов экспертиз, назначаемых в соответствии с требованиями следующих кодексов Таможенного союза и законодательством государств-членов Таможенного союза: Таможенным кодексом Таможенного союза (ТК ТС), Уголовно-процессуальным (УПК РФ), Гражданско-процессуальным (ГПК РФ), Арбитражно-процессуальным (АПК РФ), об административных правонарушениях (КоАП РФ).

Проводится криминалистическая экспертиза экспертами экспертно-криминалистических служб. Если в соответствующей службе отсутствует эксперт или экспертно-криминалистическая служба, то таможенными органами назначается другая соответствующая организация или другой эксперт. Экспертом может быть назначено любое лицо, которое знает правила проведения экспертизы и обладает специальными познаниями для дачи экспертного заключения. Для проведения таможенной экспертизы эксперт привлекается на договорной основе.

Должностное лицо таможенного органа, при согласовании с начальником таможни или его заместителем выносит постановление о проведении экспертизы. В постановлении обязательно указывается фамилия, имя и отчество эксперта, наименование экспертной лаборатории, в которой будет проведена экспертиза. Также составляется ряд вопросов, на которые должен ответить эксперт в ходе проведения экспертизы и перечень документов и материалов, предоставленных в распоряжения эксперта. Обязательно указываются сроки проведения таможенной экспертизы и предоставления заключения эксперта в таможенный орган. В постановлении эксперту разъясняется административная ответственность за дачу ложного заключения.

Сроки проведения экспертизы не должны превышать сроки 20 рабочих дней со дня принятия таможенным экспертом материалов к производству, если менее продолжительный срок не установлен законодательством государств-членов Таможенного союза [5].

Должностное лицо, под контролем которого проходит таможенная экспертиза, обязан ознакомить декларанта или заинтересованное лицо, если оно известно, о постановление на проведение экспертизы. При ознакомление с постановлением должностное лицо обязано проинформировать декларанта о его правах и сделать соответствующую отметку в постановлении, которая должна быть заверена указанным лицом или его представителем. При недостаточной ясности или полноте заключения может быть назначена дополнительная экспертиза, поручаемая этим же или другим эксперту либо организации.

В случае необоснованности заключения эксперта или сомнений в его правильности может быть назначена повторная экспертиза, проведение которой поручается другому эксперту.

Должностное лицо таможенного органа при проведении таможенного контроля вправе брать пробы или образцы товаров, необходимые для исследования. О взятии проб или образцов составляется акт по форме, определяемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела. Второй экземпляр указанного акта подлежит вручению лицу, обладающему полномочиями в отношении товаров, если оно установлено, или его представителю.

В необходимых случаях взятие проб или образцов производится с участием эксперта или специалиста.

Пробы или образцы берутся в минимальных количествах, обеспечивающих возможность их исследования. Разрешение на взятие проб и образцов товаров выдается лицам, указанным в пункте 2 настоящей статьи, в случае, если такое взятие:

не затрудняет проведение таможенного контроля;

не изменяет характеристик товаров;

не влечет за собой уклонение от уплаты таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности.

Декларант вправе уменьшить таможенную стоимость декларируемых товаров на таможенную стоимость проб и образцов, если такие пробы и образцы были отобраны таможенным органом и не возвращены в установленные сроки [7].

По окончании исследования пробы или образцы товаров возвращаются их владельцу, за исключением случаев, когда такие пробы или образцы подлежат уничтожению или утилизации в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также когда расходы на возврат проб или образцов превышают их стоимость.

Все расходы, возникшие у таможенных органов с проведением экспертизы, привлечением эксперта и привлечение таможенных лабораторий или других экспертных организаций возмещаются за счет федерального бюджета. Исключением являются только те случаи, когда экспертиза проводилась не по инициативе органов таможни.

Криминалистическая экспертиза - это криминалистические исследования, проводимые специально подготовленными экспертами-криминалистами [17].

В наше время проведение криминалистических экспертиз, а также их решения имеют большое значение.

Криминалистическая экспертиза проводится с целью установления подлинности таможенных и других документов, имеющих значение при проведении таможенного контроля, ценных бумаг, а также таможенных средств идентификации.

Предметами таможенной экспертизы есть общие проблемы в таможенном деле, а так же конкретные обстоятельства и факты процедуры таможенного контроля. Самыми важными среди них есть идентификация оригинальности печатей в таможни, а так же штампов и остальных знаков таможенного контроля и обеспечения документов и товаров.

1.2 Виды криминалистических экспертиз в таможенном деле

Криминалистическая экспертиза включает в себя типовые экспертизы, каждая из которых отвечает на определенные вопросы. Далее я хотел бы рассмотреть основные вопросы, за которые отвечает каждая из видов криминалистических экспертиз в таможенном деле, и представить все это в виде таблицы в приложении А.

Далее подробно остановимся на основных видах криминалистических экспертиз в таможенном деле.

Техническая экспертиза документов.

Предметом технической экспертизы документов являются фактические обстоятельства, связанные с исполнением документов, отождествлением материалов документов и средств их изготовления, устанавливаемые на основе специальных познаний. Эти познания базируются на данных криминалистической техники, синтезирующей положения физики, химии, технических и технологических наук [10].

Далее рассмотрим в виде схемы объекты технической экспертизы документов.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1- Объекты ТЭД

По схеме объектами ТЭД являются:

документы;

изделия из материалов, предназначенных для изготовления

документов (бумажно-беловые изделия, емкости с материалами письма, копировальная бумага, ленты для знакопечатающих аппаратов), технические средства, предназначенные для выполнения реквизитов (пишущие приборы, знакопечатающие аппараты, средства множительной техники, печатные формы, компостеры);

технические средства, предназначенные для отделки, брошюровки документов;

вещества (изделия), предназначенные (использованные) для изменения содержания документов (паста-штрих, корректирующая бумага, средства для удаления пятен и т.п.);

предметы, не являющиеся документами в точном смысле этого слова, исследуемые по методикам, разработанным для типичных объектов ТЭД, - изделия из разных материалов: дерева, металла, керамики, ткани, меха, кожи (шкурки) и т.п., на которых необходимо выявить слабо видимые или невидимые записи, оттиски штампов, установить природу красящего вещества, которым выполнены записи на предметах;

изделия из бумаги и картона (тара, веревки, изделия санитарно-гигиенического назначения, для упаковки и обертывания, детали промышленно-технических и бытовых изделий).

Существенными признаками, выделяющими объекты ТЭД из множества объектов экспертизы, являются их информационная сущность, материальная природа и гносеологическая характеристика.

Объекты ТЭД являются носителями информации об обстоятельствах изготовления документа (способе, времени, технических средствах, материалах, использованных для изготовления документа и т.п.); о первоначальном содержании документа, о наличии изменений в содержании документа и способе их внесения; о тождестве технических средств, о тождестве конкретно определенного объема материала, использованного для изготовления документа; о принадлежности частей одному целому [15].

Объекты ТЭД, имеющие самостоятельную информационную значимость при производстве экспертизы, являются типичными объектами ТЭД. Система типичных объектов ТЭД включает не только предметы, но и элементы предметов, в отношении которых может быть поставлена самостоятельная задача.

По материальной природе типичные объекты ТЭД можно разделить на следующие группы:

предметы (вещи): документы, технические средства, предназначенные для изготовления документа, изделия из материалов документов;

предметы, не являющиеся по назначению и материальной природе документами, но имеющие ту же информационную сущность и исследуемые по методикам, разработанным для исследования документов;

материальная субстанция документа (материалы документа);

следы: отображения технических средств, предназначенных для изготовления документов (штрихи пишущих приборов, оттиски печатных форм, отображения брошюровальных, резальных и других средств, предназначенных для отделки документа);

отображения воздействий различного рода (чаще всего механических и химических), появившиеся в процессе «жизни» документа;

материальные образования неизвестной природы, причинно-связанные с исследуемым событием, в отношении которых выдвинуто предположение об их принадлежности к объектам ТЭД, а именно к изделию из материалов документов.

При проведении технической экспертизы документов могут решаться диагностические, идентификационные и классификационные задачи.

Диагностические задачи:

установление способа изготовления документа;

установление времени изготовления документа или отдельных его частей;

установление факта и способа внесения изменений в документ;

выявление первоначального содержания документа.

Идентификационные задачи:

установление принадлежности частей одному документу;

идентификация технических средств, используемых для изготовления документов или внесения в них изменений;

идентификация изделий и материалов, используемых для изготовления документов либо внесения в них изменений;

идентификация лица, отпечатавшего машинописный документ.

Классификационные задачи

установление факта принадлежности конкретного объекта к определенной группе в соответствии с существующей классификацией (например, решая классификационную задачу при исследовании машинописного текста, эксперт устанавливает класс, вид, тип и марку пишущей машины).

В отношении одного и того же документа или его фрагмента одновременно могут ставиться и решаться диагностические, идентификационные и классификационные задачи.

В настоящее время в ТЭД выделяется два основных вида - исследование реквизитов документов и исследование материалов документов [20].

Реквизиты документа - его фрагменты: тексты, исполненные полиграфическим способом или на знакопечатающих устройствах, рукописные записи, подписи, оттиски печатей и штампов и др.

Материалы документа - материалы письма, основы документа (бумага, картон), вспомогательные материалы, травящие (смывающие) вещества.

Существуют основные элементы защиты бланков. Такая как технологическая защита - данный вид защиты представляет собой комплекс визуально обнаруживаемых признаков, вносимых в отдельные реквизиты документов в результате использования специальных технологических приёмов. Такими признаками являются: водяные знаки бумаг; композиционный состав бумаг; защитные нити; тип подложки; композиционный состав красок; кинеграммы.

Полиграфическая защита выражается в использовании различных способов и приёмов полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты существенно затрудняет подделку и облегчает её обнаружение. Данный вид защиты по количеству используемых защитных элементов доминирует в банкнотах. Основными из них являются следующие: способы печати (высокая печать, глубокая печать, плоская печать, специальные виды печати); ассортимент графических элементов; фоновые сетки; микропечать и графические «ловушки»; совмещённые изображения; оптические эффекты; бесцветное тиснение [21].

Физико-химическая защита - данный вид защиты основан на использовании в составах материалов документов добавок химических веществ, наличие которых может быть определено специальными методами. Обычно в качестве физико-химической защиты используются, в основном, люминофоры фрагментов изображений и отдельных реквизитов и магнитные материалы. Люминофоры определяют свечение бланков при их освещении ультрафиолетовым излучением. Магнитные материалы используются в банкнотах и бланках, в основном, с целью «автоматизированной » диагностики их подлинности с помощью специальных приборов. Указанные материалы, как правило, используются в виде добавок в составе красок. В месте с тем люминофоры часто используются для нанесения светящихся в ультрафиолетовых лучах самостоятельных элементов, не связанных с основным полиграфическим оформлением бланка.

Исследование оттисков печатей и штампов.

Оттиски печатей и штампов ставятся на документах с целью удостоверения подлинности зафиксированных в них фактов и защиты документов от подделки.

Печати и штампы изготовляются в штемпельно-граверных мастерских из каучука или металла. Каучуковые печати и штампы предназначены для нанесения окрашенных (мастичных) оттисков, металлические -- для нанесения рельефных или рельефно-окрашенных оттисков.

Печати бывают гербовые, с эмблемой и простые. Внешне они различаются содержанием внутренней части. Печати в большинстве случаев встречаются круглые. Штампы по своему назначению, форме и устройству очень разнообразны.

Для подделки мастичных оттисков печатей преступники пользуются следующими основными приемами:

рисовка печати непосредственно на документе;

выполнение оттиска поддельной печатью;

перекопировка подлинного оттиска с другого документа.

Выполнение оттиска с помощью нарисованного клише. Для решения вопроса о поддельности оттисков печатей (за исключением случаев грубой подделки) их необходимо сравнивать с образцами подлинных оттисков.

Последние должны быть получены экспериментально с разным нажимом на чистой бумаге, аналогичной бумаге поддельного документа. Вместе с такими образцами желательно иметь и документы, на которых оттиски печатей поставлены в то время, когда исполнен спорный оттиск (свободные образцы).

Экспериментальные образцы оттисков, полученные для производства экспертизы, не следует перечеркивать, так как это затруднит исследование.

Сравнительное исследование оттисков печатей производится по следующим признакам: форме, размеру оттисков и их частей; содержанию и размещению текста, герба (эмблемы); размеру и форме букв, цифр, разделительных знаков в тексте; наличию, виду, размеру и расположению дефектов, имеющихся в ободках (рамках), штрихах букв, рисунков и других элементах.

Трасологическая экспертиза.

Предметом трасологической экспертизы является установление фактических данных в процессе изучения следов с целью установления механизма их образования и определения оставившего их объекта.

Пломбы - контрольные знаки (устройства), навешиваемые на различные хранилища таким образом, чтобы снять его после наложения оттисков пломбировочных тисков без нарушения целостности было невозможно. Они служат для удостоверения сохранности товарно-материальных ценностей в железнодорожных вагонах, контейнерах, складских помещениях, автофургонах.

Пломбы могут быть:

металлическими (свинец, жесть);

пластмассовыми (полиэтилен);

комбинированными.

В криминалистической практике приняты следующие наименования отдельных элементов пломб:

корпус (тело) пломбы;

входные и выходные отверстия;

канал тела пломбы;

армировочная скоба (в основном для полиэтиленовых пломб);

пломбировочная проволока (бечева) и др.

По конструкции пломбы подразделяются:

с двумя входными и одним выходным каналами;

с двумя сквозными каналами;

с двумя входными и одним выходным каналами с лепестком (армировочной скобой);

пластинчатые пломбы, состоящие из двух круглых жестяных или алюминиевых пластин толщиной 0,2 - 0,3 мм и диаметром - 12 - 14 мм, соединенных перемычкой шириной около 5 мм; причем одна из пластин имеет бортик, который после пропускания бечевы завальцовывается;

пломбы-трубки, представляющие собой отрезки алюминиевых трубок длиной 10 мм и диаметром 6/3,8 мм (наружный/внутренний); применяются в основном при опломбировании автотракторной техники;

ленточные контрольные устройства, применяемые широко за рубежом и представляющие собой тонкую металлическую ленту шириной около 7,5 мм, концы которой соединяются с помощью скрепляющего блока; сам блок состоит из двух крышек: одна из них - плоский диск с прямоугольным отверстием шириной 7,5 мм, переходящим в прилив такой же ширины, а вторая - стаканчик диаметром 16 мм с проемом равным по ширине ленте;

пломбы ПЛ-102, ПЛ-103 и др.

Навешивание пломб производится с помощью пломбиров (пломбировочных тисков), которые представляют собой устройства рычажного типа. На краях каждого из рычагов закреплены плашки с выгравированными маркировочными обозначениями, причем каждый экземпляр тисков имеет свой номер. Конструктивно рабочая часть тисков может быть выполнена по разному. В частности, в тисках плашки закреплены неподвижно на краях рычагов с помощью резьбовых соединений, причем конструкция одной из них предусматривает замену обозначений в центре плашки, барабанного типа с помощью 4-х консольно расположенных полуосей. Не во всех видах тисков такая возможность предусмотрена. По размеру тиски могут быть большими и малыми. Конструкция самодельных тисков, используемых преступниками для навешивания пломб может быть самая различная.

Кроме того, необходимо учитывать эксперту, что имеющиеся на пломбе всевозможные механические повреждения могут носить случайный характер и не иметь никакого отношения к вскрытию пломбы.

Преступники в зависимости от знаний о правилах навешивания пломб, временного фактора, наличия подсобного инструмента и материалов применяют всевозможные способы снятия пломб:

снятие пломбы грузоотправителя и навешивания вместо нее уже использованной пломбы, либо любой другой заранее подготовленной; при этом иногда на «новой» пломбе предварительно уничтожаются маркировочные обозначения или проставляются самодельными пломбировочными тисками;

разъединение петли пломбировочной проволоки (бечевы), с помощью которой пломба навешивается на дверь вагона, причем при повторном навешивании концы проволоки соединяются между собой;

путем вытягивания проволоки из тела пломбы; данный способ наиболее результативен, когда каналы пломбы изолированы, пропускание проволоки в них одинарное и недостаточно прочно зажата пломба;

разъединение петли проволоки или бечевы у одного из входных отверстий с последующим его расширением и закреплением в нем данного конца проволоки или бечевы путем сжатия тела пломбы;

вытягивание узла пломбировочной проволоки с предварительным расширением канала пломбы со стороны выходного отверстия;

вытягивания узла пломбировочной проволоки после температурного воздействия на тело пломбы (в основном для полиэтиленовых) пломб;

перерезания различных нитей бечевы с последующим их сплетением;

перерезания бечевы с последующей сваркой.

1.3 Методика криминалистической экспертизы в таможенном деле

Методика криминалистической экспертизы - это система методов, приемов и технических средств, применяемых в процессе исследования объектов.

Методика установления факта нарушения пломб (закруток) основана на общей методике производства трасологических экспертиз:

предварительное исследование объектов;

детальное исследование объектов:

а) раздельное;

б) сравнительное (при решении диагностических задач практически отсутствует, но в некоторых случаях может применяться при наличии у эксперта пломб-образцов);

оценка результатов проведенного исследования и формирование выводов;

оформление материалов экспертизы. Необходимо также отметить, что для проведения сравнительного исследования может проводиться экспертный эксперимент, в частности для изготовления рельефного отображения матриц пломбировочных тисков для дальнейшего сравнительного исследования.

Идентификация плашек пломбировочных тисков по их оттискам на пломбах в принципе аналогична идентификации частей производственных механизмов по оставленным ими следам на изделиях. Каждую плашку тисков характеризует совокупность групповых и индивидуальных идентификационных признаков:

форма и размеры матрицы;

содержание и расположение буквенных, цифровых и иных знаков;

размеры, конфигурация и структура поверхности каждого знака;

микрорельеф поверхности матрицы.

По происхождению данные признаки являются производственными, но так как каждую из плашек изготавливают вручную гравированием, то ее признаки образуют индивидуальную совокупность. Особенностью стадии раздельного исследования является то обстоятельство, что раздельное исследование в некоторых случаях лучше всего начинать с исследования тисков т.е. с получения экспериментальных оттисков. Это связано с тем, что на основании отдельных различающихся признаков (другой по содержанию текст, различные по размеру буквы и цифры текста и т.п.) можно сделать вывод об отсутствии тождества. Исключение составляют несовпадения переменных контрольных знаков матриц пломбировочных тисков, выпускающихся в последнее время. Необходимо также отметить, что тождество может быть установлено как с плашками, если они съемные, так и в целом с пломбиром, если они выполнены с рычагами тисков, как единое целое.

Существует методика криминалистического исследования закруток. Проволочные закрутки - контрольные и блокирующие средства, используемые для жесткого сцепления дверных накладок. Закрутки изготавливаются из отожженной проволоки диаметром от 2-х до 6 мм и длиной 250-260 мм. Закручивание проволоки должно производиться до упора специальной металлической пластиной с двумя отверстиями диаметром 6-10 мм и расстоянием между ними 35 мм. Одним из наиболее распространенных вопросов, разрешаемым при экспертизе закруток, является вопрос о том, подвергалась ли она повторному скручиванию.

Признаки повторного скручивания:

неплотное прилегание витков;

неравномерность крутки (в одном месте шаг крутки больше, чем в другом;

наличие крутки вокруг одного конца;

наличие изгибов от первоначальной крутки;

искажение в местах перегиба проволоки направленности и формы рельефных трасс, образованных на ее поверхности в результате протяжки проволоки через фильеру;

трещины, надрывы и другие дефекты. Значительно реже решаются вопросы относительно используемых для снятия закруток инструментов, а также к принадлежности закруток одному источнику происхождения.

В заключение первой главы можно сказать, что криминалистическая экспертиза выполняет функции специализированного таможенного контроля, обеспечивающего таможенные органы доказательной базой для предотвращения правонарушений в области таможенного законодательства. Экспертиза является процессуальным действием, направленным на установление обстоятельств дела в отношении товаров, транспортных средств и документов, содержащих сведения о них. Она состоит в проведении исследования на основе специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле и даче экспертом заключения таможенным органам.

В таможенном деле криминалистическая экспертиза играет очень важную роль. Главное оружие эксперта - это информация. Различные справочники, каталоги фирм-производителей, образцы изделий - все это находится в распоряжении экспертов, так как по существующему законодательству организации, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности обязаны безвозмездно предоставлять всю необходимую информацию и образцы по запросам руководителей государственных судебно-экспертных учреждений.

Иногда от заключения эксперта зависят меры, применяемые к нарушителю таможенного законодательства, а также в рамках какого делопроизводства (уголовного или административного) будет рассматриваться дело.

Незаменимым помощником в проведении таких экспертиз является Экспертно-криминалистическая служба - региональный филиал Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления г. Иркутска.

2. Исследование роли почерковедческой экспертизы в таможенном деле

2.1 Характеристика и основные показатели деятельности экспертно-криминалистической службы Регионального филиала центрального экспертно-криминалистического управления Федеральной таможенной службы

Экспертизу можно проводить на общественных началах, на коммерческой основе или в качестве выполнения служебного задания. Поэтому в настоящее время в мире существуют самые разнообразные организационные формы экспертизы: общественные, частно-кооперативные, цеховые (ведомственные), государственные, международные, работа в которых проводится комиссионно или единолично, на постоянной или временной основе.

Любые экспертные организации, в том числе и таможенные лаборатории, должны обладать необходимым набором и количеством технических средств и методов исследования, банком данных, эталонными коллекциями контрольных образцов, помещениями и рабочими местами, соответствующими этой работе, и главное - высококвалифицированными кадрами экспертов [26].

Они обязаны также иметь пакет необходимых нормативно-технических документов (НТД) и руководящих материалов, касающихся теории и практики экспертиз, правил техники безопасности и мер по обеспечению защиты изучаемых объектов, прав собственности и конфиденциальной информации.

Важной особенностью проведения экспертизы с точки зрения ее объективности является независимость от сторон в тех ситуациях, когда их интересы сталкиваются. В связи с этим экспертиза ведомственная, в том числе и таможенная, проводимая экспертно-криминалистическими службами ФТС России, не может считаться в полной мере независимой [35, C.14].

Экспертно-криминалистическая служба филиал ЦЭКТУ города Иркутска является региональным таможенным управлением и осуществляет судебно-экспертную, экспертно-криминалистическую, экспертно-исследовательскую, научно-исследовательскую и научно-методическую деятельность в интересах экономической безопасности государства. Филиал ЦЭКТУ города Иркутска находится по адресу 664039, город Иркутск, улица Гоголя, дом 53. Начальником филиала является Хилько Елена Геннадьевна, полковник таможенной службы. Служба имеет выносные подразделения: экспертно-исследовательское подразделение пгт.Забайкальск, экспертно-исследовательское подразделение пгт.Наушки [40].

Филиал ЦЭКТУ города оснащен новейшим отечественным и импортным аналитическим оборудованием, позволяющим проводить исследования товаров, веществ, документов и иных объектов на современном уровне.

Эксперты владеют самыми современными методами анализа:

газовая, ионная и высокоэффективная жидкостная хроматография;

газовая и жидкостная хроматомасс-спектрометрия;

ультрафиолетовая и инфракрасная спектрометрия;

электронная микроскопия;

атомно-абсорбционный анализ;

рентгенофлюоресцентный и рентгеноструктурный анализы.

Совершенные оптические приборы позволяют проводить криминалистические исследования документов на современном уровне. Эксперты в своей работе используют также комплекс технологического оборудования, позволяющего исследовать сырьевые товары и продукты их переработки в соответствии с мировыми стандартами.

Основной задачей филиала ЦЭКТУ города Иркутска является экспертно-криминалистическое обеспечение таможенных органов при осуществлении таможенного контроля и при реализации правоохранительных функций.

Исследованию подвергаются самые разнообразные товары, пересекающие таможенную границу Российской Федерации (автотранспортные средства, нефть и нефтепродукты, пищевые товары, товары химической промышленности, лес, ювелирные изделия, и т.д.), а также документы, объекты интеллектуальной собственности и другие объекты.

Специалисты филиала ЦЭКТУ города Иркутск выполняют следующие основные виды экспертиз:

товароведческие (товаров, транспортных средств и промышленного оборудования);

материаловедческие и идентификационные экспертизы (материалов, веществ и изделий);

криминалистические (технические экспертизы документов, почерковедческие, трасологические, маркировочных обозначений, оружия);

объектов интеллектуальной собственности;

биологические (объектов растительного и животного происхождения);

промышленного оборудования;

технологические (нормы выхода);

компьютерно-технические и др.

Статистика основных показателей деятельности филиала ЦЭКТУ города Иркутск за 2013 год представлена в приложение Б.

В среднем, за год специалисты Управления и его региональных подразделений выполняют около 1613 экспертиз и исследований. Особое внимание уделяется вопросам взаимодействия экспертно-криминалистических служб с таможенными органами на стадии таможенного контроля (далее ТК) в целях предотвращения правонарушений в области таможенного законодательства. В филиале ЦЭКТУ города Иркутска с 2005 года проводится постоянный анализ статистики выявленных экспертизой фактов недостоверного декларирования, отслеживаются тенденции недостоверного декларирования. В таможенные органы регулярно направляется информация по выявленным экспертизой тенденциям недостоверного декларирования, что позволяет повысить эффективность выявления правонарушений на стадии ТК.

2.2 Почерковедческая экспертиза в таможенном деле

Из всех криминалистических экспертиз почерковедческие экспертизы являются одними из самых сложных. Зачастую бывает недостаточно обладать методикой проведения такой экспертизы. Документы, предлагаемые не экспертизу, бывают в очень плохом состоянии и прежде чем установить подлинность, эксперту нужно воспроизвести то, что было написано на бумаге.

За долгую историю существования письменности и подписи на документе, как подтверждения его воли по какому-либо вопросу, люди изобрели массу способов её подделки. На помощь им приходит прогресс, и поэтому способы со временем изменяются. Почерковедческая экспертиза должна учитывать все возможные способы подделки подписи и почерка человека, от самых технически совершенных до абсолютно примитивных методик подделки.

Известен случай, когда человек подделывал подписи, связав вместе две шариковые ручки, одной из которых обводил подпись по образцу, а другая писала на нужном документе. Экспертиза почерка смогла установить лишь тот факт, что подписи на всех подделанных документах абсолютно идентичны, что невозможно, если бы подписывался живой человек. Ошибка преступника была в том, что он использовал один и тот же образец подписи много раз.

Почерковедческая экспертиза - один из видов идентификации личности. Она основана на исследовании признаков почерка, текста, отобразившихся в рукописных документах. Круг объектов исследования в рамках почерковедческой экспертизы весьма обширен. Потребность в проведении почерковедческой экспертизы возникает при наличии основания сомневаться в выполнении подписи лицом, от имени которого она значится, при необходимости установления факта выполнения записи с подражанием почерку другого лица и т.д. В качестве объектов исследования могут выступать всевозможные документы - договора, доверенности, завещания, расписки и т.д.

Особое место она занимает в расследовании и раскрытии правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Качество почерковедческой экспертизы в огромной степени зависит от правильности и полноты подготовки и оформления сравнительных материалов.

Почерковедческая экспертиза - проводится по различным юридическим основаниям - по заявлению Заказчика (во внесудебном порядке), по определению суда, следственных органов или органов дознания. Для проведения экспертизы привлекаются эксперты имеющие соответствующую подготовку и специальные познания в данной сфере.

Перед почерковедческой экспертизой могут быть поставлены задачи идентификационного и неидентификационного (диагностического) характера.

К первым относится:

установление исполнителя рукописного текста или подписи (идентификации лица);

установление факта выполнения одним лицом различных текстов, отдельных фрагментов текста и подписей.

Кроме идентификационных могут проводиться и неидентификационные исследования. Они имеют своей целью:

решение вопроса о давности выполнения исследуемой рукописи;

установление факта письма в необычных условиях или при необычном состоянии писавшего;

установление одновременности выполнения всех фрагментов текста, подлежащих экспертизе;

определение пола исполнителя по рукописному тексту и т. д.

В зависимости от того, что именно исследуется, различают следующие виды почерковедческой экспертизы:

экспертиза записей и текстов большого и среднего объема;

экспертиза кратких рукописных записей, текстов, расписок, завещаний, договоров;

экспертиза цифровых записей (этот подвид с большой долей натяжки можно отнести к разделу почерковедческих экспертиз);

экспертиза подписи (подлинности подписей, записей и текстов).

Почерковедческая экспертиза, прежде всего, нацелена на идентификацию личности исполнителя записей, подписей.

Объектами почерковедческой экспертизы являются товаросопроводительные и другие документы, а также рукописные тексты и подписи.

Так, в «свободные» образцы зачисляются все записи, которые выполнены без заметного изменения почерка. Следует чётко знать, что к «свободным» образцам почерка относятся рукописные тексты и подписи, выполнены в обычной служебной или домашней обстановке до возникновения данного дела и вне связи с ним.

«Экспериментальные» образцы почерка делятся на две подгруппы:

а) экспериментальные тексты и подписи, выполненные после возникновения данного дела специально, как сравнительный почерковый материал (выполняется либо под диктовку, либо самостоятельно по предложению лица, ведущего расследования);

б) условно-экспериментальные рукописи, выполненные в связи с расследованием данного дела и после его возникновения, но специально не предназначенные для образцов. К этой категории относятся собственноручные показания обвиняемых, различного рода объяснительные записки в адрес органа расследования, письма и записи, отражающие обстоятельства, относящиеся к делу.

Самостоятельную промежуточную группу образцов составляют свободные образцы почерка, период составления которых не известен. К этой категории относятся рукописи, представляющие личную и деловую переписку предполагаемого исполнителя спорного текста, но не датированные.

Почерк - это основанная на письменно-двигательном функционально-динамическом комплексе и получающая отображение в рукописных текстах итоговая программа их выполнения, содержащая субъективный зрительно-двигательный образ выполняемых рукописей и специально приспособленную для его реализации развернутую систему движений [34].

Главной задачей исследования почерка в практической деятельности является идентификация конкретного исполнителя рукописного текста или подписи. Для криминалистической идентификации значимы: индивидуальность, устойчивость, рефлекторность [45]. Возможность реализации этой задачи обусловлена двумя свойствами почерка: индивидуальностью и устойчивостью. Эти свойства заложены в почерк самим механизмом его образования, так как являются фиксирующими в рукописи.

Система движений, с помощью которой при письме воспроизводятся рукописные тексты или подписи, - это слаженная система, все элементы которой строго согласованы. В понятии почерка она отражает его основное содержание.

Индивидуальность почерка определяется как его своеобразие, неповторимость. Это обусловлено совокупностью особенностей, присущей почерку только одного конкретного лица.

На процесс формирования письменного навыка оказывают основополагающее влияние внутренние (субъективные), а также внешние (объективные) факторы. К внутренним факторам относятся анатомические, физиологические и психические особенности личности (например, особенности нервной системы, зрительного восприятия, памяти и др.). К внешним факторам относятся: методика обучения письму, условия обучения и др. При формировании письменно-двигательного навыка внутренние и внешние факторы взаимообусловлены.

Общие признаки письменной речи рассматриваются:

степень развития грамматических навыков письма (оценивается частота орфографических и пунктуационных ошибок). Эту степень можно оценить лишь по большому количеству письменного материала (несколько страниц). Кроме наличия ошибок, необходимо определить степень их устойчивости;

степень развития лексических навыков письма. В этом случае для экспертизы также необходим текст большого объема;

степень развития стилистических навыков письма. Помимо стилей как таковых, сюда относят характер сокращений, набор используемых символов, зачеркивания, акцентирования (например, подчеркивания выделенных слов) и так далее.

Обычно общие признаки письма позволяют сузить круг поиска, но не позволяют однозначно установить личность автора текста.

Под частными признаками подразумеваются устойчивые лексические и грамматические ошибки, а также авторская лексика и т. п.

Умышленное искажение таких признаков возможно, но представляет значительную трудность. Изучение признаков письменной речи позволяет решать неидентификационные вопросы, в частности, физическое и психическое состояние писавшего.

Общие признаки почерка, характеризующие пространственную ориентацию движений и фрагментов рукописи (топографические признаки)

Размещение самостоятельных фрагментов текста относительно среза листа, относительно друг друга и относительно основного текста листа. При оформлении официальных документов существует определенный порядок размещения их реквизитов. Так, обозначение адресата размещается в правом верхнем углу листа, обращение ниже, в центре, подписи справа под текстом, резолюции - в левом верхнем углу и т.д.

Общие признаки, отражающие степень и характер сформированности письменно - двигательного навыка

Выработанность почерка. Почерки по степени выработанности делятся на три группы:

маловыработанные,

средневыработанные,

высоковыработанные.

Координация движений при письме. Координацию движений можно рассматривать с точки зрения двух степеней точности:

точность в соблюдении параметров движений (главным образом, направления и протяжённости) в пределах выполнения элементов букв;

точность в соблюдении параметров движений (направления, протяжённости, размещения и других) при выполнении сочетаний - элементов, букв, слов, фраз.

Неточность движений первой степени (1-ой группы) выражается уже в известных признаках:

извилистости,

угловатости овалов,

изломах прямых штрихов,

неточных (смещённых) началах и окончаниях движений.

Темп движений при письме. Темп движений при письме может быть привычным и изменённым. Привычный темп письма значительно различается в почерках разных лиц, находящихся в пределах одной степени выработанности. Даже в пределах группы маловыработанных почерков можно различать почерки более медленные и более быстрые.

Степень совершенства системы движений. Высокая степень совершенства системы движений характеризуется следующими параметрами:

большая связность,

равномерность наклона,

преобладание петлевой формы соединения элементов букв,

цикличность в виде петлевых элементов и звеньев,

равномерные протяжённость и размещение букв и их элементов по горизонтали и вертикали.

Для средней степени совершенства - необходимо наличие трёх из пяти параметров, характеризующих высокую степень совершенства движений.

Низкая степень совершенства системы движений характеризуется следующими параметрами:

малая связность,

неравномерность наклона,

преобладание угловатой формы соединения элементов букв,

малая цикличность, либо проявление однотипности в виде прямолинейно - угловатых движений,

неравномерные протяжённость и размещение букв и их элементов по горизонтали и вертикали.

На рисунке 2 представлены стадии проведения почерковедческой экспертизы.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 - Стадии проведения почерковедческой экспертизы

Первая стадия проведения почерковедческой экспертизы - предварительная стадия. При назначении экспертизы должностное лицо таможенного органа направляет в Центральное экспертно-криминалистическое таможенное управление (филиал ЦЭКТУ города Иркутск):

постановление должного лица таможенного органа или определение суда о назначении почерковедческой экспертизы;

документы -- вещественные доказательства, рукописные тексты которых являются предметом исследования;

образцы почерка лиц, подозреваемых в написании спорного документа;

различные материалы дела, благодаря которым эксперт получает интересующие его сведения о личности предполагаемого исполнителя, об условиях выполнения исследуемой рукописи и другие.

Предварительная стадия исследования начинается с ознакомления с постановлением должностного лица таможенного органа или определения суда о назначении почерковедческой экспертизы. Основываясь на вопросах, ставящихся перед экспертом должностного лица таможенного органа или судом, эксперт выясняет, что он должен выяснить в ходе проведения почерковедческой экспертизы. В частности он выясняет:

не исполнена ли рукопись намеренно измененным почерком;

не исполнена ли спорная рукопись с подражанием почерку определенного лица;

не выполнена ли рукопись лицом, находившемся в состоянии физической усталости, душевного волнения, в тяжелом болезненном состоянии, в состоянии алкогольного опьянения и так далее;

время исполнения рукописи;

мужчиной или женщиной исполнена рукопись [39].

Уяснив цели и задачи исследования, эксперт переходит к ознакомлению с обстоятельствами дела, изложенными в постановлении следователя о назначении экспертизы. В соответствии с ч. 1 ст. 195 УПК РФ лицо, вынесшее такое постановление, обязано указать основания для назначения экспертизы [33, С. 45]. Эксперту должны быть представлены сведения, касающиеся предмета исследования.

Обычно эксперту-почерковеду важно знать:

в каких условиях был выполнен спорный документ (в необычной позе, на необычном материале, необычным пишущим прибором, в движущемся транспорте и так далее);

данные о предполагаемом исполнителе: профессия, возраст, образование, состояние здоровья, какой рукой обычно пишет и так далее.

Следующим этапом предварительной стадии является экспертный осмотр объектов, поступивших на исследование. В задачу экспертного осмотра документов входит: установление их состояния, выяснение способа изготовления (рукопись, фотокопия и так далее); осмотр материала письма; определение достаточности почеркового материала для проведения дальнейшего исследования; установление наличия признаков необычного выполнения рукописи; определение способа выполнения спорной рукописи?

Если документы на экспертизу почерка поступили в упакованном виде, то осмотр начинается с проверки упаковки. Факт повреждения упаковки фиксируется в заключении эксперта. Убедившись в соответствии количества объектов, поступивших на исследование, эксперт переходит к их качественному анализу. В некоторых случаях уже на этой стадии исследования эксперт решает вопрос о непригодности почеркового материала для проведения экспертизы почерка.

...