Криминалистическая экспертиза в таможенном деле

Объективные трудности в систематизации теоретических вопросов экспертных технологий по таможенным вопросам закономерно приведут к необходимости формирования концепции общего характера, логично представляя ее в виде обобщенной модели, в которую входят научные основы экспертных технологий, составляющие ее базисные элементы, а также наиболее важные ее прикладные аспекты.

Рассмотрев основные теоретические вопросы можно прийти к выводу о том, что не может быть универсальной экспертной технологии для всех экспертных специальностей, и тем более для различных целей. Поэтому разработка частных ведомственных технологий остается реально востребованной.

Экспертизы и исследования в таможенных целях весьма специфичны, поскольку в отличие от экспертиз МВД РФ, Минюста РФ и др. действующие лица всегда одни и те же - таможня и участник ВЭД, а вопросы, решаемые экспертами, должны разрешить задачи стоящие перед таможенными органами, обеспечивающими соблюдение законодательства при перемещении таможенной границы. При этом одними из главных задач являются контроль достоверности заявленных сведений для контроля кода товара в соответствии с ТН ВЭД ТС, его таможенной стоимости, и страны происхождения.

Законодательство, регламентирующее перемещение товаров во внешнеэкономической деятельности, весьма сложно в простом его понимании.

Исходя из данного обстоятельства, можно предложить классификацию ведомственных экспертных технологий. А в рамках конкретной экспертной специальности каждая из них может приобретать допустимые модификации, обусловленные узкой экспертной специализацией.

Важно также определиться, если экспертизы в таможенных целях вправе проводить государственные и коммерческие экспертные организации и экспертные заключения и тех и других должны приниматься во внимание в судах, то должна быть и единая подготовка этих экспертов. Эксперты, выполняющие экспертизы в таможенных целях должны иметь представление о задачах таможенной экспертизы.

Хотя представляется это весьма смутно, поскольку цели у государственных экспертных организаций - выполнение своих функциональных обязанностей, а у коммерческих - получение прибыли.

Сама категория «экспертизы и исследования при осуществлении таможенного контроля» часто употребляемая в последнее время в специальной литературе, не получила надлежащей теоретической разработки, что стало главной причиной появления различных в ее толковании научных позиций и некоторые из них отнюдь не способствуют прояснению сущности данного понятия.

В современных научных трудах, экспертиза как часть таможенного контроля, практически не встречается. Хотя очевидно, что специфичность экспертиз и исследований в таможенных целях требует разработки научно обоснованной базовой модели экспертных технологий и концепции экспертизы товаров для таможенных целей. Создание последних будет способствовать созданию единого экспертного пространства для выполнения экспертиз и исследований в таможенных целях как государственных, так и коммерческих экспертных организаций.

Это позволит систематизировать накопленный опыт, ощутить эффект при реализации фискальной функции таможенной службы, повысить имидж таможенной службы.

Структура концепции на единой таможенной территории должна включать в себя следующие основные элементы:

единый таможенный орган, контролирующий и координирующий экспертно-криминалистическую деятельность при осуществлении таможенного контроля и реализации функции правоохранения (Центр таможенной экспертизы);

единая научно-методическая база для проведения экспертных исследований;

единая система подготовки и аттестации экспертов, выполняющих экспертизы и исследования в таможенных целях;

единая система учета результатов экспертиз.

Необходимость разработки концепции института экспертиз и исследований в таможенных целях продиктована сложившейся негативной судебной практикой. В результате которой, при оценке доказательств, одним из которых является экспертиза, предпочтение судами отдается экспертизе проведенной негосударственными коммерческими организациями.

Зачастую статус и значение государственной экспертизы, полученной в государственном судебно-экспертном органе ЦЭКТУ ФТС, не только уравнивается с доказательством полученном в частной организации основной деятельностью, которой является получение прибыли (что для осуществления правосудия недопустимо), но и ставится под сомнение.

Следовательно, реализация государственной функции фактически ставится в зависимость от прибыли коммерческой организации. Принцип независимости эксперта, выполняющего экспертизы в таможенных целях не выполняется.

Это подтверждает обоснованность и своевременность создание единого таможенного органа - Центра таможенной экспертизы, решающего задачи по экспертно-криминалистическому обеспечению имеющихся потребностей как ФТС России, так государств таможенного союза при таможенном контроле и осуществлении правоохранительной деятельности. Этот орган должен быть координационным центром для всех экспертных организаций выполняющих экспертизы в таможенных целях государственных и коммерческих.

Важно исключить дублирование государственных полномочий внутри таможенной службы. Например на сегодняшний день в положении об оперативной таможне присутствует функция проведения экспертиз, хотя нет четких разъяснений для каких целей и в каком виде они будут реализовываться.

С одной стороны, наличие экспертов криминалистов в оперативных таможнях вполне обоснованно, с другой стороны, не понятно чем сегодня регламентирована их деятельность и что является координационным и методическим центром их подготовки.

Безусловно, здесь нужна научная смелость, добрая воля и большой труд по разработке и принятию необходимых нормативных национальных и международных актов по обеспечению экспертно-криминалистической деятельности. В частности, создание единых баз данных, развитие оперативной электронной связи по экспертно-криминалистическому направлению, определения порядка взаимодействия таможенных органов и экспертных служб, разработка единых стандартов для экспертов выполняющих экспертизы в таможенных целях.

Так, большое количество судебных разбирательств связано с отсутствием утвержденных стандартов по отбору проб/образцов товаров для исследования их в таможенных целях.

Методы отбора проб и количество выборки, заключенные в национальных ГОСТах на продукцию, не могут в полной мере использоваться в таможенных целях, поскольку они разработаны для целей определения соответствия качества в смысле безопасности. А для таможенных целей отбор проб осуществляется чаще всего с целью определения характеристик, влияющих на код товара в соответствии с ТН ВЭД ТС. Более того, на большое количество товаров перемещаемых через таможенную границу национальные стандарты вообще отсутствуют.

Следовательно, методики обора проб и количество выборки должны быть разработаны в соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, имеющей международную основу и не гармонизированную с национальными стандартами на продукцию.

Решение указанных и иных проблем, связанных с организацией и проведением экспертиз в таможенных целях, в конечном итоге, позволит с не значительной затратной составляющей оптимизировать процесс назначения, организации и производства экспертиз в таможенных целях. Это в свою очередь позволит снизить количество судебных решений не в пользу таможенных органов и поднять имидж таможенной правоохранительной службы ФТС России на должный уровень.

Обосновывая тенденции и перспективы развития экспертной деятельности в таможенных целях, не следует игнорировать мнения многих исследователей поддерживающих предложения о слиянии ведомственных судебно-экспертных учреждений в единый федеральный центр судебной экспертизы (ФЦСЭ). Наши исследования не в коей мере не противоречат им, напротив, при этом не исключается возможность привлечения в специалистов и экспертов ФТС, которые бы оказывали помощь органам следствия (дознания).

Разработка общих и частных экспертных технологий в таможенном деле обусловлено массовым производством экспертиз в таможенных целях, которое сравнимо с конвейерным способом производства продукции, предполагающим существование специально разработанной технологии. Где участники данного технологического процесса должны быть подготовлены должным образом.

Программа профессиональной подготовки экспертных кадров для таможенных целей, на наш взгляд, должна содержать некоторый минимум, в которой должны быть предусмотрены следующие базовые вопросы:

классификация общих и частных экспертных технологий;

особенности, цели, сущность и структура экспертных технологий для таможенных целей (признаки, определяющие код товара в соответствии с ТН ВЭД ТС, принадлежность к товарам подпадающие под запреты и ограничения при ввозе на территорию РФ и пр.).

основные положения Конвенции о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров и практика классификации товаров в таможенных целях;

элементы экспертных технологий (организационное обеспечение, научно-методическое обеспечение, материально-техническое обеспечение, информационное обеспечение и пр.);

прикладные аспекты экспертной технологии (нормативно- правовое регулирование судебно-экспертных технологии, автоматизация и компьютеризация судебно-экспертной деятельности и др.).

Резюмируя вышеизложенное, следует отметить, что частным экспертным технологиям должен быть присуще инновационный характер, связанный с постоянным поиском более совершенных, более эффективных и рациональных способов использования имеющихся ресурсов в отдельно взятой области профессиональной деятельности, в том числе и таможенной сфере.

4. Обеспечение безопасности при проведении криминалистической экспертизы в ЦЭКТУ города Иркутска

Объект исследования дипломной работы «Роль криминалистической экспертизы в таможенном деле» - это проведение криминалистической экспертизы в таможенном деле. Одним из основных направлений проведения криминалистической экспертизы является обеспечение безопасности при проведении криминалистической экспертизы в ЦЭКТУ города Иркутска.

В разделе обеспечение безопасности при проведении криминалистической экспертизы целесообразно рассмотреть следующие вопросы:

общие требования по охране труда к лицам, проводящих экспертизу;

организация проведения экспертиз;

основные требования безопасности при проведении криминалистической экспертизы в ЦЭКТУ города Иркутска;

меры обеспечения пожаробезопасности в ЦЭКТУ города Иркутска.

Документы, регулирующие обеспечение правил безопасности при проведении криминалистических экспертиз в таможенном деле:

Приказ ФСКН России от 22.07.2010 N 298 (ред. от 14.06.2012) «Об утверждении Квалификационных требований к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей по должностям федеральной государственной гражданской службы в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.08.2010 N 18234[3];

Федеральный закон от 31.05.2001 N 73-ФЗ (ред. от 25.11.2013) «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» [16];

«Система стандартов безопасности труда. Организация обучения безопасности труда. Общие положения» [20];

инструкция о порядке проведения проверки противопожарного состояния помещений (кабинетов) перед их закрытием;

Приказ от 16 ноября 2001 г. N 1096 об утверждении положения об организации работы по охране труда в таможенных органах Российской Федерации [31].

Для обеспечения безопасности при проведение экспертиз для таможенных целей в ЦЭКТУ города Иркутска начальник службы Хилько Елена Геннадьевна, полковник таможенной службы издает приказ о назначении старшего - ответственного лица, указания которого обязательны для выполнения всеми членами экспертных групп. На ответственного лица возлагается обязанность по разработке и утверждению инструкций по обеспечению правил безопасности при осуществлении конкретной криминалистической экспертизы. Ответственное лицо обязано:

проверять исправность используемых при осуществлении конкретной экспертизы оборудования и приспособлений, запрещать работу на неисправных механизмах и с неисправным инвентарем;

контролировать соответствие выбранных способов проведения экспертиз в соответствии с правилами безопасности;

следить за соблюдением мер правил безопасности;

принимать при возникновении опасных ситуаций необходимые меры предосторожности и прекращать работы до их устранения.

К выполнению экспертиз допускаются лица, достигшие восемнадцатилетнего возраста и прошедшие:

медицинское освидетельствование;

вводный инструктаж по безопасности труда и инструктаж на рабочем месте;

практически освоили приемы правильного обращения с механизмами, приспособлениями, инструментами.

Лица, допущенные к работе, должны выполнять только ту работу, которая поручена начальником ЦЭКТУ города Иркутска и обязательно прописана в должностной инструкции эксперта. При выполнении работы необходимо строго соблюдать принятую технологию проведения экспертизы. Не допускается применять способы, ведущие к нарушению безопасности. В случае возникновения в процессе работы каких-либо вопросов, связанных с ее безопасным выполнением, необходимо немедленно обращаться к лицу, ответственному за безопасное производство работ по проведению экспертиз. При временном переводе на другую работу необходимо ознакомиться с условиями труда, порученной работой, а также пройти инструктаж по безопасности труда при ее выполнении. При невозможности выполнения прежней работы по состоянию здоровья в соответствии с медицинским заключением необходимо сообщить об этом ответственному лицу (инженеру труда) ЦЭКТУ города Иркутска.

По характеру и времени проведения инструктажи подразделяют:

вводный;

первичный на рабочем месте;

повторный;

внеплановый;

целевой.

Вводный инструктаж по безопасности труда проводят со всеми вновь принимаемыми на работу независимо от их образования, стажа работы по данной профессии или должности, с временными работниками, командированными, учащимися и студентами, прибывшими на производственное обучение или практику, а также с учащимися в учебных заведениях перед началом лабораторных и практических работ в учебных лабораториях, мастерских, участках, полигонах.

Вводный инструктаж в ЦЭКТУ города Иркутска проводит инженер по охране труда или лицо, на которое приказом решением начальника экспертного учреждения возложены эти обязанности, а с учащимися в учебных заведениях - преподаватель или мастер производственного обучения.

Вводный инструктаж проводят в кабинете охраны труда или специально оборудованном помещении с использованием современных технических средств обучения и наглядных пособий (плакатов, натурных экспонатов, макетов, моделей, кинофильмов, диафильмов, видеофильмов и т.п.).

Вводный инструктаж проводят по программе, разработанной отделом (бюро, инженером) охраны труда с учетом требований стандартов ССБТ, правил, норм и инструкций по охране труда, а также всех особенностей производства, утвержденной руководителем (главным инженером) ЦЭКТУ города Иркутска, учебного заведения. Продолжительность инструктажа устанавливается в соответствии с утвержденной программой.

О проведении вводного инструктажа делают запись в журнале регистрации вводного инструктажа с обязательной подписью инструктируемого и инструктирующего, а также в документе о приеме на работу (форма Т-1). Наряду с журналом может быть использована личная карточка прохождения обучения.

Первичный инструктаж на рабочем месте до начала производственной деятельности проводят:

со всеми вновь принятыми в ЦЭКТУ города Иркутска, переводимыми из одного подразделения в другое;

с работниками, выполняющими новую для них работу, командированными, временными работниками;

со строителями, выполняющими строительно-монтажные работы на территории действующего ЦЭКТУ города Иркутска;

со студентами и учащимися, прибывшими на производственное обучение или практику перед выполнением новых видов работ, а также перед изучением каждой новой темы при проведении практических занятий в учебных лабораториях.

Организация безопасности при проведения экспертиз - это четкое выполнение действий экспертом в соответствии с его должностной инструкцией, не нарушающей правил безопасности. Также основным направление организации безопасности при осуществлении экспертизы является специально оборудованные помещения, которые предназначены для проведения конкретных видов экспертиз.

Производственное оборудование, применяемое при проведении экспертизы, должно быть безопасным при монтаже, эксплуатации, ремонте, при использовании отдельно или в составе комплексов и технологических систем. Общие требования безопасности к оборудованию должны определяться в соответствии со системой стандартов безопасности труда именно общие требования безопасности производственного оборудования [17,С.68].

4.1 Организация пожарной безопасности в ЦЭКТУ города Иркутска

Правила пожарной безопасности в Российской Федерации (ППБ 01-03) устанавливают требования пожарной безопасности, являющиеся обязательными для исполнения должностными лицами и работниками экспертно-криминалистической службы - регионального филиала ЦЭКТУ города Иркутска.

Нарушение (невыполнение, ненадлежащее выполнение или уклонение от выполнения) требований пожарной безопасности влечет уголовную, административную и дисциплинарную ответственность.

Все должностные лица и работники обязаны знать и руководствоваться в своей повседневной деятельности Федеральным законом «О пожарной безопаснеости» и нормативно-правовыми актами о пожарной безопасности, а также приказами и распоряжениями ФТС России, ЦЭКТУ, Службы .

Ответственность за нарушение требований пожарной безопасности в соответствии с действующим законодательством несут:

начальник структурного подразделения;

лица, в установленном порядке назначенные за обеспечение пожарной безопасности (противопожарное состояние) в складском помещении (структурного подразделения);

должностные лица (работники), производящие работы в складском помещении.

Хранить в складских помещениях вещества и материалы необходимо с учетом пожароопасных физико-химических свойств (способность к окислению, самонагреванию и воспламенению при попадании влаги, взаимодействию с воздухом и т.п.), признаков совместимости и однородности огнетушащих веществ. Также в помещении должны быть защищены от солнечного и иного теплового воздействия баллоны с горючими газами (далее-ГГ), емкости (бутыли, другая тара) с легковоспламеняющимися жидкостями (далее-ЛВЖ) и горючими жидкостями (далее-ГЖ), а также аэрозольные упаковки [20].

Не допускается:

стоянка и ремонт погрузочно-разгрузочных и транспортных средств в складских помещениях и на дебаркадерах;

дежурное освещение в складских помещениях, а также эксплуатация газовых плит и электронагревательных приборов и установка штепсельных розеток;

хранение в складских помещениях ЛВЖ и ГЖ в количестве, превышающем установленные нормы. На рабочих местах количество этих жидкостей не должно превышать сменную потребность;

хранение горючих или негорючих материалов в горючей таре в помещениях подвальных или цокольных этажей, не имеющих окон с приямками для дымоудаления, а также при сообщении общих лестничных клеток зданий с этими этажами;

хранение материалов и веществ с неисследованными показателями их пожаровзрывоопасности или не имеющими сертификатов, а также их хранение совместно с другими материалами и веществами;

проживание персонала и других лиц в зданиях, расположенных на территории складского комплекса.

Также должна быть определена категория взрывопожарной и пожарной

опасности, а также класс зоны по Правилам устройства электроустановок для всех складских помещений, которые надлежит обозначать на дверях помещений.

Следует вывешивать около оборудования, имеющего повышенную пожарную опасность стандартные знаки (аншлаги, таблички) безопасности.

Необходимо обеспечивать складские помещения первичными средствами пожаротушения. Первичные средства пожаротушения - это устройства, инструменты и материалы, предназначенные для локализации и (или) ликвидации загорания на начальной стадии (огнетушители, внутренний пожарный кран, вода, песок, кошма, асбестовое полотно, ведро, лопата и др.). Эти средства всегда должны быть наготове и, как говорится, под рукой.

К первичным средствам пожаротушения относятся:

пожарный щит;

пожарный стенд;

углекислотные огнетушители;

порошковые огнетушители.

Огнетушители размещают в легкодоступных местах, где исключено попадание на них прямых солнечных лучей и непосредственное воздействие отопительных и нагревательных приборов, на высоте не более 1,5 м, а также в шкафах пожарных кранов или в специальных тумбах.

Основным и простым правилом пожарной безопасности в ЦЭКТУ города Иркутска является запрет курение на территории и в складских помещениях.

Таблица 1 - Права и обязанности должностных лиц для обеспечения безопасности

Должностные лица и работники обязаны	Должностным лицам и работникам запрещается
Пройти вводный, первичный на рабочем месте инструктаж по охране труда и по мерам ПБ при поступлении на работу.	Производить пожароопасные работы с нарушением требований инструкций по пожарной безопасности на эти работы.
Продолжение таблицы 1
Должностные лица и работники обязаны	Должностным лицам и работникам запрещается
Соблюдать и поддерживать противопожарный режим, установленный в помещении, выполнять требования пожарной безопасности, установленные в инструкции по пожарной безопасности в помещении.	Ограничивать доступ к первичным средствам пожаротушения и использовать их для нужд, не связанных с тушением пожара.
Выполнять меры предосторожности при проведении работ с опасными в пожарном отношении веществами, материалами и оборудованием.	Производить уборку помещений с применением легковоспламеняющихся и горючих жидкостей.
Своевременно производить уборку рабочего места от горючих материалов.	Курить вне мест, специально определенных и оборудованных для курения.
Отключать электроприборы от сети по окончании работ (если это определено инструкцией по эксплуатации).	Загромождать эвакуационные пути и выходы.
Знать и уметь применять первичные средства пожаротушения в случае пожара.	Эксплуатировать электропровода и кабели с поврежденной или потерявшей защитные свойства изоляцией, светильники со снятыми колпаками (рассеивателями), а также обертывать их бумагой,тканью и другими горючими материалами.
Докладывать непосредственному начальнику обо всех нарушениях мер пожарной безопасности.

Существует порядок действий должностных лиц и работников при обнаружении пожара. Каждое должностное лицо и (или) работник при обнаружении пожара или признаков горения (запах гари, задымление и т.п.)

должно:

незамедлительно сообщить об этом в пожарную охрану по телефону 01 (при этом необходимо назвать адрес объекта, место возникновения пожара, а также сообщить свою фамилию);

оповестить о пожаре голосом должностных лиц и работников, находящихся в помещении, закрыть окна, двери (не запирая их на замок);

принять по возможности меры по эвакуации людей, тушению пожара и сохранности материальных ценностей;

в случае невозможности локализовать очаг пожара покинуть помещение в соответствии с планом эвакуации.

Ответственные должностные лица (работники) при обнаружении пожара должны:

повторно сообщить о возникновении пожара в пожарную охрану;

проверить включение в работу систем автоматической пожарной защиты и дымоудаления;

при необходимости включить в работу противопожарный водопровод;

отключить при необходимости электроэнергию (за исключением систем противопожарной защиты), а также систему вентиляции здания;

обеспечить прекращение всех работ в здании, кроме работ, связанных с мероприятиями по ликвидации пожара;

организовать эвакуацию и защиту материальных ценностей;

организовать встречу подразделений пожарной охраны;

вызвать при необходимости скорую медицинскую помощь и другие аварийные службы города;

доложить о случившемся своему непосредственному начальнику.

Заключение

В заключение можно сказать, что роль криминалистической экспертизы в таможенном деле очень важна. Экспертиза является процессуальным действием, направленным на установление обстоятельств дела в отношении товаров, документов, содержащих сведения о них. Она состоит в проведении исследования на основе специальных познаний в науке, технике, искусстве или ремесле и даче экспертом заключения таможенным органам.

В дипломной работе рассмотрены вопросы объекты, субъекты, средства и методы криминалистической экспертизы; виды экспертиз, применяемые в системе таможенного контроля; порядок назначения и технология проведения криминалистических экспертиз; а также проведено исследование роли отдельных видов экспертизы в таможенном деле, а именно почерковедческая экспертиза.

Почерковедческая экспертиза является одним из видов идентификации личности, которая основана на изучении и анализа признаков текста и почерка, отображенных в рукописной документации. Область исследуемых объектов в рамках почерковедческой экспертизы очень обширна. Объектами исследования может выступать различная документация, например, доверенность, договор, расписка, и т.д. Сроки почерковедческой экспертизы напрямую зависят от объема и сложности задания.

Важное место в структуре таможенных органов Российской Федерации отводится Центральному экспертно-криминалистическому таможенному управлению ФТС России (ЦЭКТУ) и 10 экспертно-криминалистическим службам. Услуги экспертов этих подразделений становятся неоценимыми при осуществлении таможенного контроля, сопряженного с необходимостью проведения экспертно-исследовательских работ, и производстве по делам об административных правонарушениях и уголовным делам, относящимся к компетенции таможенных органов.

Основной задачей Управления является экспертно-криминалистическое обеспечение таможенных органов при осуществлении таможенного контроля и при реализации правоохранительных функций.

Исследованию подвергаются самые разнообразные товары, пересекающие таможенную границу Таможенного союза (автотранспортные средства, нефть и нефтепродукты, пищевые товары, товары химической промышленности, лес, ювелирные изделия, и т.д.), а также документы, объекты интеллектуальной собственности и другие объекты.

В среднем, за год специалисты Управления и его региональных подразделений выполняют около 40 000 экспертиз и исследований, в том числе проводят около 1000 экспертиз по обращениям иных правоохранительных органов, исследованию подвергаются более 1 500 000 объектов. Экономический эффект, полученный по результатам экспертиз, ежегодно составляет не менее 7 миллиардов рублей.

Список использованных источников

1. Андреева Е.И., Вермке П., Нестеров А.В. О гармонизации таможенного законодательства в области экспертизы товаров // Право ВТО. 2012. N 2. С. 34 - 37.;

2. Ароцкер Л.Е. Сущность криминалистической экспертизы / Л.Е. Ароцкер // Криминалистическая экспертиза. - М., 2011. - N 1. - С.53-54.

3. Борисов К.Г. Международное таможенное право: учеб. пособие / К.Г. Борисов. - изд. 2-е. доп. - М.: Изд-во РУДН, 2011. - 616 с.

4. Вишневский А.И. Таможенная экспертиза товаров - М.: Дело, 2010.

5. Габричидзе Б.П. Таможенные органы РФ: правовой статус и пути его совершенствования / Б.П. Габричидзе, Н.А. Суслов // Гос. и право, 2012. - N 3. - С. 45-48.

6. Габричидзе Б.П. Таможенное право: учебник./ Б.М. Габричидзе. - М.: БЕК, 2013. - 495 с

7. Габричидзе Б. Н. Российское таможенное право: Учебник для вузов. - М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА М), 2011. - 448 с.

8. Гамидуллаев С.Н. Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие / С.Н. Гамидуллаев, Е.В. Жиряева. - СПб.: СПб филиал РТА, 2013. - 354 с.

9. Герасимов И.Ф. Криминалистика: учебник для вузов / И.Ф. Герасимов, Л.Я. Драпкин. - М.: Высшая школа, 2011. - 334 с.

10. Драганов В.Г. Основы таможенного дела: учебник / В.Г. Драганов. -М.: Экономика, 2011. - 578 с.

11. Додонкин Ю.В. Таможенная экспертиза товаров / Ю. В. Додонкин, И. А. Жебелева, В. И. Криштанович, - М.: Издательский центр «Академия», 2013. - 272 с.

12. Жиряева Е.В. Товароведение: учебное пособие / Е.В. Жиряева. - 2-е изд. - Спб: Питер, 2013. - 416 с.

13. Жиряева Е.В. Экспертиза в таможенном деле и международной торговле / Е.В. Жиряева. - СПб.: Питер, 2013. - 557с.

14. Законодательные материалы. Международная Конвенция о Гармонизированной системе описания и кодирования товаров (Заключена в Брюсселе 14.06.1983) (вместе с Протоколом от 24.06.1986) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXXV.? М., 1983. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

15. Законодательные материалы. «Таможенный кодекс Таможенного союза» (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2014 N 37) (ред. от 16.04.2014) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XV.? М., 2014. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

16. Законодательные материалы. Письмо ФТС РФ от 18.04.2006 N 01-06/13167 (ред. от 14.04.2009) «О Методических рекомендациях» (вместе с «Методическими рекомендациями о назначении экспертиз должностными лицами таможенных органов и проведении экспертиз Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением и экспертно-криминалистическими службами - региональными филиалами ЦЭКТУ, иными экспертными организациями и экспертами») // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XV.? М., 2006. - Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

17. Законодательные материалы. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур (совершено в Киото 18.05.1973) (в ред. Протокола от 26.06.1999) // Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций, заключенных СССР с иностранными государствами. Вып. XXV.? М., 1973. - Режим доступа : [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

18. Законодательные материалы. Приказ ФСКН России от 22.07.2010 N 298 (ред. от 14.06.2012) «Об утверждении Квалификационных требований к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей по должностям федеральной государственной гражданской службы в органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ» (Зарегистрировано в Минюсте России 24.08.2010 N 18234// Российская газета. ? 11.06.2010. ? N 1109. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

19. Зинин А.М., Майлис Н.П. Судебная экспертиза: Учебник. - М., 2012.

20. Каневский Л.Л. Криминалистика: экстерн-пособие / Л.Л. Каневский. - Уфа: Восточный университет, 2011. - 98 с.

21. Назначение и производство судебных экспертиз: пособие для следователей, судей и экспертов. - М.: Юрид. лит., 2011. - 245 с.

22. Орлова В.Ф. Теория судебно-почерковедческой идентификации // Труды ВНИИСЭ. Вып. 6. - М., 2013.

23. Россинская, Е.Р. Криминалистика: учебное пособие / Е.Р. Россинская. - М.: Юристъ, 2013. - 990 с.

24. Россинская, Е.Р. Криминалистика. Вопросы и ответы / Е.Р. Россинская. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 351 с.

25. Российская Федерация. Законы. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: федер. закон: [принят 31 мая 2001 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 331 мая 2001года № 73-ФЗ] // Российская газета. ? 14.06.2003. ? N 102. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

26. Российская Федерация. Законы. О пожарной безопасности фед. закон: [принят 12 марта 1994 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 12 марта 1994 года N 69-ФЗ] // Российская газета. ? 06.04.1994. ? N 34. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

27. Российская Федерация. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст. - Москва : Омега-Л, 2014. - 384 с. ? ISBN 978-5-370-0307-6.

28. Российская Федерация. Законы. Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности : федер. закон : [принят 8 декабря 2003 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 8 декабря 2003 года № 164-ФЗ] // Российская газета. ? 14.12.2003. ? № 160. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

29. Российская Федерация. Законы. О таможенном регулировании в Российской Федерации: федер. закон : [принят 27 ноября 2010 года]. - [Электронный ресурс]: [Федеральный закон от 27 ноября 2010 года № 311-ФЗ] // Российская газета. ? 21.06.2003. ? N 120. ? Режим доступа: [Консультант плюс]. ? Загл. с экрана.

30. Российская Федерация. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст. - Москва: Омега-Л, 2014. - 384 с. ? ISBN 978-5-370-0307-636.

31. Сегай, М.Я. Судебная экспертиза материальных следов-отображений (проблемы методологии) / М.Я. Сегай, В.К. Стринжа. - К.: Ин-Юре, 2011. - 319 с.

32. Свинухов, В.Г. Таможенное дело: учебник для ВУЗов / В.Г. Свинухов. - М: Экономистъ, 2011. - 297 с.

33. Система стандартов безопасности труда. Организация обучения безопасности труда. Общие положения: утв. Постановлением Минтруда РФ 12.10.1994 N 64): введ. в действие с 16.09.2002.-М.: ЭНАС,2002.-158 с.-ISBN 5-93196-091-0.

34. Тимошенко И.В. Таможенное право: курс лекций / И.В. Тимошенко. Изд. 2-е, перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 468 с.

35. Угаров Б.М. О таможне / Б.М. Угаров. - М.: Проспект, 2012. - 455 с.

36. Шульга, Л.В. Криминалистика: учебное пособие / Л.В. Шульга. - М., 2013. - 398 с.

37. «Международный Юридический Конгресс» // Официальный сайт международного юридического конгресса. - 2012. - 10 декабря [Электронный ресурс]. URL: http:// rapsinews.written.ru (дата обращения: 26.04.2014).

38. «Федеральная Таможенная Служба» // Официальный сайт Федеральной Таможенной службы Российской Федерации. - 2014. - 20 апреля [Электронный ресурс]. URL: http:// customs.ru (дата обращения: 20.04.2014)

39. «Юридическая консультация»: сайт юриста - Натальи Архиповой. - 2004 [Электронный ресурс]. Дата обновления: 14.05.2014. - URL: http:// www.spravka-jurist.com (дата обращения: 14.05.2014).

40. «Обзор практики по спорам с участием таможенных органов» // Информационный портал. - 2014. - 30 апреля [Электронный ресурс]. URL: http:// http://www.busel.org.ru (дата обращения: 30.04.2014).

41. «Правовое бюро Артёма Викторовича Моисеева» : сайт адвоката Артёма Викторовича Моисеева. - 2011 [Электронный ресурс]. Дата обновления: 03.04.2014. - URL: http:// www.msvburo.ru (дата обращения: 05.04.2014).

42. «РИА Новости» // Информационный портал. - 2014. - 28 марта [Электронный ресурс]. URL: http://ria.ru/politics (дата обращения: 28.03.2014).

43. «NEWS MEETING» // Информационный портал. - 2014. - 28 марта [Электронный ресурс]. URL: http://www.newsmeeting.com/ru (дата обращения: 28.03.2014).

44. «Право» // Правовой информационный портал. - 2014. - 27 апреля [Электронный ресурс]. URL: http://www.allpravo.ru (дата обращения 27.04.2014).

45. «Почеркаведческая экспертиза документов»// Официальный сайт экспертиза - 2014. - 27 апреля [Электронный ресурс]. URL: http://www.allpravo.ru (дата обращения 27.04.2014).

46. Чепульченко Т. А., Смирнов А. В. Установление пожилого и старческого возраста исполнителя рукописного текста: метод, рекомендации. М., 2012.

47. Шахтарина Н. И. Судебно-почерковедческая экспертиза с использованием данных количественной значимости частных признаков // Экспертная техника. 2010. Вып. 26.

48. Установление подлинности кратких и простых подписей, выполненных в не обычных условиях, и неподлинных подписей, выполненных с подражанием после предварительной тренировки. М., 2010.

Приложения А. Сводная таблица основных вопросов видов криминалистической службы

Таблица А.1 - Основные вопросы, за которые отвечает каждые из видов криминалистических экспертиз в таможенном деле

Виды криминалистических экспертиз в таможенном деле	Основные вопросы
Трасологическая экспертиза	Имеются ли на представленных предметах следы (отпечатки) папиллярных узоров? Если выявлены следы папиллярных узоров, то пригодны ли они для идентификации личности? Не оставлены ли следы рук конкретным лицом? Имеются ли на представленных объектах следы обуви пригодные для идентификации? Не оставлены ли следы, обнаруженные на месте происшествия, обувью, изъятой у конкретного лица (указать ФИО)? Обувью, какого вида оставлен след? Шиной, какой модели оставлен след, изъятый с места происшествия? К какому типу относится транспортное средство, оставившее следы на месте происшествия? Не данной ли шиной, установленной на конкретном транспортном средстве, образованы следы?
Экспертиза пломб и запорно-пломбировочных устройств	Вскрывалась ли представленная пломба после её первоначального навешивания? Обжималась ли пломба представленными пломбировочными тисками?
Почерковедческая экспертиза	Кем: И. или иным лицом выполнены буквенно-цифровые записи?

Приложение Б. Основные показатели деятельности экспертно-криминалистической службы филиала ЦЭКТУ города Иркутск

Рисунок Б.1 - Диаграмма выполнения экспертиз в ЦЭКТУ города Иркутска

Таблица Б.1 - Структура выполненных экспертно-исследовательских работ ЦЭКТУ города Иркутск в 2013 году

Наименование экспертизы	год
	Кол-во	Кол-во,%
Идентификационная	573	35,5
Материаловедческая	0	0,0
Товароведческая, в т.ч.	832	51,5
стоимостная при проведении ТК	63	3,9
Криминалистическая	40	2,5
Эспертиза наркотических средств	19	1,2
возбуждено УД по рез-там экспертиз	10	0,6
Экспертиза объектов интеллектуальной собственности	52	3,2
в т.ч. перемещаемых незаконно	49	3,0
Комплексная	100	6,2
ИТОГО:	1616	100,0

Приложение В. Разработка общих признаков почерка

Таблица В.1 - Разработка общих признаков

Наименование признаков	Конкретное выражение признаков	Результаты сравнения
	В исследуемом почерке	В почерке Иванова И. И.
Признаки, отражающие пространственную ориентацию и размещение движений в рукописи
Размещение самостоятельных фрагментов а) заголовок; б) дата	Расположен в правой части листа. Слева внизу	Расположен в правой части листа. Слева внизу
Поля (расположение, форма, размер, конфигурация линии поля)	Левые, трапециевид- ные, средние (3 см), прямолинейная	Левые,трапециевид- ные, средние (3 см), прямолинейная
Направление линий письма от- носительно нижнего среза лис- та бумаги	Параллельное	Параллельное
Форма линии письма	Прямолинейная	Прямолинейная
Размещение знаков препина- ния: -- относительно предшест- вующего слова; -- относительно линии письма	Ближе к предшест- вующему слову. На линии	Ближе к предшест- вующему слову. На линии
Признаки, характеризующие степень и характер сформированности письменно-двигательного навыка
Степень выработанности по- черка: -- координация -- темп движений	Высокая. Высокая. Быстрый	Высокая. Высокая. Быстрый
Степень сложности почерка	Простой с элементами упрощения	Простой с элементами упрощения
Признаки, отражающие структуру движений по их траектории:
Преобладающая форма движений	Прямолинейно- дугообразная	Прямолинейно- дугообразная
Преобладающее направление движений	Смешанное	Смешанное
Наклон	Правый	Правый
Размер	Средний	Средний
Разгон	Средний	Средний
Степень связности	Выше средней	Выше средней

Размещено на Allbest.ru

...