Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Саратовский государственный технический университет

Кафедра «Экономической теории и учений»

Реферат

на тему: «Деньги и бартер. Значение бартера в экономике» (на примере экономики России)

Выполнил:

студент факультета МОЦ группы ИСТ-22

Будник К.

Проверил:

Кирилушкина И.А.

Саратов 2007

Введение

Целью этого реферата я ставлю раскрытие темы «Деньги и бартер. Значение бартера в экономике». Для рассмотрения этой темы первоначально нужно дать определение, что же такое бартер (и бартерная сделка) и что такое деньги. В своей работе я затрону историю развития экономики.

В частности историю денег. Определю, что деньги исторически имеют товарную природу. Расскажу эволюцию развития денег. Какие функции выполняют они в экономике. И какие виды денег существуют.

Далее перейду к развитию бартера. Для более полного раскрытия темы «Значение бартера», дам определение, что же такое бартер в классической рыночной экономике, характерной для развитых стран. О сторонниках и противниках применения бартера в развитой экономике.

Так же определю особенности бартера в ригидной экономике. Ригидная экономика характерна так же и для нашей страны. Что именно способствовало широкому использованию товарообменных операций. Само определение бартера в переходной экономике. Конкуренция денежных и бартерных обменов. Вопрос о ликвидности товаров, и как это решается в бартерной сделке. Рассмотрю частный случай перераспределения выручки и оборотных средств - операции толлинга.

Перейду к рассмотрению бартера в российской экономике. Его особенности и масштабы. На примерах покажу влияние бартера в нашей стране. Сделаю вывод о роли бартерных операций в переходной экономике. Выделю два вида бартера - «вынужденный» и «чистый». Распространенность бартера в промышленности РФ с 1992 по 1998 года. Дальше определю динамику бартера в различных отраслях: тенденции изменения лидеров в прошлом и настоящем. Тенденции, наблюдавшиеся в течение всего исследуемого периода.

Причины и направления использования бартера. С какой главной трудностью сталкиваются при попытках реализации бартерных схем. И что, чем чаще предприятие пользуется бартером в реализации продукции, тем в большей степени оно ориентируется на старых поставщиков. То есть определю роль старых торговых связей между предприятиями. Охарактеризую бартерные операции на предприятиях с различными объемами бартера. На какие две группы можно разделить бартерные сделки (определю, что существует вынужденный и добровольный бартер). И в какой пропорции делятся бартерные операции на два указанных вида.

Какие же виды бартерных операций существуют. Что такое «условный бартер» и чем он отличается от «чистого». Каковы масштабы распространения двух видов бартера. И какие тенденции наблюдаются.

Как же используется продукция, полученная по бартеру. Рассмотрю этот вопрос по четырем стадиям, то есть раскрою модели поведения предприятия по мере его втягивания в бартерные операции. На примерах рассмотрю использование бартерной продукции в зависимости от масштаба бартера. И от чего зависит структура использования бартерной продукции.

Уточню, мотив ухода от налогообложения среди причин роста доли бартерных операций играет второстепенную роль. Но все же это играет негативную роль в экономике. Объясню, почему это происходит и что этому способствует.

И чем вообще обусловлена неэффективность бартерной экономики.

Так же сделаю выводы, что нужно для решения проблемы неплатежей и бартера. И что ждет экономику России в будущем, если рост бартера, по-прежнему будет увеличиваться.

В заключении еще раз отмечу: какая главная причина бартеризации? Какие предприятия чаще всего прибегают к бартеру? Каково значение бартера в современном мире? Что такое бартер в классической рыночной и в ригидной экономике? Бартер в российской экономике: влияние бартера, бартер в промышленности, отраслевая структура бартера, причины использования бартера, виды бартерных операций, использование продукции, полученной по бартеру, решение проблемы бартера.

Деньги и бартер

Вся история развития экономики есть одновременно история развития товарного производства и товарного обращения, где связи производителей между собой осуществлялись через обмен одних товаров на другие. Способность товара обмениваться на другой товар в определенном количественном соотношении образует меновую стоимость. На ранних этапах обмен носил случайный характер и осуществлялся без помощи денег. Такой обмен (сейчас его называют «бартер») сопряжен с немалыми трудностями. Этому периоду соответствовала простая, случайная форма обмена, при которой один товар выражал свою стоимость в противостоящем ему товаре.

Трудности подбора товаров при обмене, когда не совпадали запросы участников сделки, приводили к окольным обменным операциям. Чтобы получить нужный товар, надо было найти товар, требуемый данному владельцу вещи. Складывались целые цепочки вспомогательных, окольных обменов. Все это затрудняло и осложняло процесс торговли через обмен товарами.

И так, первоначально люди вступают в простой товарный обмен или такие отношения обмена, при которых продажа и купля товаров совпадали во времени и происходили без участия денег. Форма товарного обмена имеет следующий вид: Т (товар) - Т (товар). В результате развития товарообмена открывались все новые возможности для обособления все новых видов деятельности, так как возрастала гарантия получения недостающих благ или продуктов, от производства которых товаропроизводитель сознательно отказался.

А, современный экономический словарь дает такое определение бартера:

Бартер - прямой безденежный обмен товарами или услугами; оформляется единым договором (контрактом), в котором производится оценка товаров (услуг) с целью создания условий для эквивалентности обмена, для определения страховых сумм, оценки претензий, начисления санкций, таможенного учета и т. д. Главной причиной бартера являются валютные проблемы (нехватка иностранной валюты, неустойчивость отечественной валюты и т. п.). Обострение международной валютной ликвидности увеличивает удельный вес бартерных сделок в международной торговле. Сделки, основанные на прямом обмене товаров называются бартерными.

А, бартерная сделка - безвалютный (безденежный), но определенный и сбалансированный обмен товарами, оформляемый единым договором. Оценка товаров производится с целью создания для эквивалентности обмена, для таможенного учета, определения страховых сумм, оценки претензий, начисления санкцией. Расчеты по взаимным претензиям при бартерных сделках обычно осуществляются дополнительными поставками или изменением поставок товаров. Основной причиной бартерных сделок выступают валютные или денежные проблемы. Бартерные сделки используются как во внутренней, так и во внешней торговле Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. М.: Инфра - М, 2001..

Но в древнее время по мере развития общественного производства постепенно возникла необходимость выделения какого-либо одного товара, который бы удовлетворял многих или всех в совершении обменных операций.

В процессе развития товарных отношений товарообмен претерпевал существенные трансформации, пока не был заменен товарным обращением, в основе которого находятся деньга -- всеобщее покупательное средство, обладающее способностью обмениваться на любой товар. С возникновением денег обмен разделился на два противоположных и дополняющих друг друга акта: продажу и куплю. Это создало условия, позволяющие включиться в обмен посреднику-купцу. Денежное обращение имеет следующую форму: Т (товар) -- Д (деньги) -- Т (товар).

И так, деньги - средство осуществления меновых отношений, всеобщий эквивалент. Стихийно выделились на определенном историческом этапе. В докапиталистических формациях роль денег выполняли различные товары (шкуры зверей, зерно, скот), постепенно она перешла к благородным металлам (золоту, серебру), наилучшим образом отвечающим требованиям денежного товара. Усложнение современных платежно-расчетных отношений обусловило замену металлических денег кредитными, имеющими форму денег бумажных и различных записей на счетах банковских учреждений. Основные функции денег: средство обращения, мера стоимости и средство сбережения.

При натуральном хозяйстве, когда товар менялся на товар, потребность в деньгах не была столь острой, как при развитом рынке. И, тем не менее, даже самые примитивные государства создали свои виды денег. Роль денег, эталона всех обменов всегда выпадала тому товару, который был в изобилии или на который был наибольший спрос.

Историки обнаружили свидетельства того, что у народов мира роль денег играли самые разные товары: соль, хлопковые ткани, медные браслеты, золотой песок, лошади, раковины и даже сушеная рыба Пашку Ю.В. "Деньги: прошлое и современность" Л., 1990. Стр. 36.

Стадии развития обмена по формам стоимости: случайная; развернутая; всеобщая; денежная.

Сущность денег выражается в том, что деньги - это товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента.

В современной экономике деньги являются, по существу, декретивными деньгами, они - деньги потому, что государство объявило их законным платежным средством. Государство, выпуская денежные банкноты, не гарантирует их обмен на какой либо другой товар (золото), как это было до недавнего времени. Сегодня золото перестало играть роль денег:

стоимость товара нигде не измеряется в золотом эквиваленте;

золото перестало выполнять функцию накопления (нет свободного обмена банкнот на золото);

золото не выполняет функцию платежа;

золото не выполняет ни одной из функции денег в международном обмене.

Сегодня все расчеты выполняются в национальных валютах, которые не имеют золотого обеспечения.

Деньги выполняют в рыночной экономике три главные функции:

1) средство обращения (помогают товарам обмениваться, минуя трудности бартера. Эта функция обеспечивает разделение труда в экономике),

2) измерение ценности товара (деньги почти такая же единица измерения ценности, как метр - единица измерения длина),

3) средство сбережения (надежнее всего хранить богатство именно в деньгах, если есть уверенность в том, что не будут инфляции).

Под универсальным словом "деньги" понимается множество их разновидностей, различающихся видом "денежного материала", способом обращения, использования, учета денежной массы. Различают наличные и безналичные деньги.

С другой стороны денежную массу принято делить по степени ликвидности. Разные виды денежных средств объединяются в денежные агрегаты или денежные комплексы, причем агрегат с более высокой степенью ликвидности включается, как составная часть, в агрегат с более низким уровнем ликвидности.

Реально, проводя ту или иную денежную операцию, мы пользуемся одним из видов денег: металлическими монетами или бумажными банкнотами.

Бумажные деньги - относительная новинка денежного мира. Впервые они были пущены в обращение в древнем Китае в IX в. Впрочем, и в других странах активно пользовались заменителями настоящих денег, то есть монет, удостоверяя номинал таких знаков стоимости печатью государя или подписью и личной печатью купца или банкира.

В дальнейшем мировая экономика стала создавать центральные банки, им было дано исключительное право выпуска банкнот. Это гарантировало наивысшую надёжность банкнот и исключало эмиссию денег, не обеспеченных реальными ценностями (первоначально надёжность банкнот гарантировалась их свободным обменом на золото).

Эмиссия денег - выпуск государством в обращение дополнительного количества денежных знаков Добрынин А. И., Тарасевич Л. С. Экономическая теория, 3-е изд. - СПб: Изд. СПбГУЭФ, Изд. «Питер», 2002 Стр. 87.

Обеспечение банкнот - высоко ликвидные ценности, например драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д., которые находятся во владении банка, выпустившего банкноты.

Обеспечением могу быть лишь те ценности, которые заведомо обладают более высокой ликвидностью, чем сами бумажные деньги. В силу именно свойства обеспечения банкнот становится залогом доверия к ним.

Со временем практически все страны мира отказались от размена банкнот на золото.

И тогда банковские билеты стали практически неотличимы от казначейских билетов - второй разновидности бумажных денег.

Казначейские билеты - бумажные денежные деньги, которые выпускаются государством непосредственно от своего имени, а не от имени центрального банка, и обеспечиваются государственной собственностью.

Банкноты центральных банков стали основным средством всех наличных платежей.

Наличные, безналичные средства.

Денежный мир состоит из наличных и безналичных денежных средств.

Наличные денежные средства - бумажные деньги и разменная монета, которые физически переходят от покупателей к продавцу при расчёте за товар или осуществлении других платежей.

Безналичные денежные средства - форма осуществления денежных платежей и расчётов, при которой физической передачи денежных знаков не происходит, а просто осуществляются соответствующие записи в специальных книгах.

Однако в современной мировой экономике деньги «уживаются рядом с бартером. Бартер это не только древнейшая форма обмена, она широко распространена и в наше время Вардабаш Криста Бартер в современном мире. - Современная экономика, 2000, №3, стр.9. Правда то, что в некоторых районах мира у людей нет выбора, так что они просто вынуждены пользоваться этой формой товарного обмена. К примеру, такой является ситуация в Аргентине, где в условиях высокой безработицы и трудностей со съемом денег с банковских счетов в стране появились сотни "бартерных клубов". Обмен в таких клубах осуществляется на специальные кредиты, которые можно приобрести в обмен на товар или услугу.

Однако есть и те, кто вполне сознательно выбирает бартер - и они объединены в Международную ассоциацию взаимной торговли. По данным этой глобальной организации, которая поощряет бартер в масштабах целых компаний, в 2001 году более 20% товаров и услуг в мировом масштабе было продано и куплено без помощи денег. В настоящее же время объем бартерных сделок в пересчете на денежный эквивалент составил почти 8 миллиардов долларов.

По этому, я считаю важным рассказать, что же такое бартер в рыночной экономике (характерной для развитых стран) и характеристика бартера в ригидной экономике (характерной для нашей страны). А так же охарактеризовать бартер в российской промышленности, для определения его роли.

Бартер в классической рыночной экономике

В классической рыночной экономике под бартером понимаются обмены продукцией, товарами и услугами, осуществляемые без пользования денег.

В. Макаров и Г. Клейнер уточняют данное определение, отмечая, что в классической рыночной экономике бартерные обмены осуществляются по добровольному соглашению сторон и по тем же ценам, по которым приобретаются аналогичные товары и услуги за деньги. Таким образом, подчеркивается важное свойство классической экономики: в ней отсутствует особый порядок формирования бартерных цен.

Сторонники применения бартера в развитой экономике называют некоторые преимущества этой формы обменов. Во-первых, он может быть использован для избавления от избыточного оборудования и сокращения товарных запасов как альтернатива их ликвидации по демпинговым ценам. Во-вторых, корпорации могут прибегать к долгосрочным бартерным контрактам, фиксирующим пропорции обмена товаров, чтобы избежать излишних затрат, вызванных ростом отпускных цен поставщиков. В-третьих, бартерные сделки расширяют сферу проникновения корпораций на перспективные, хотя и неразвитые рынки (в последнем случае бартерные обмены, очевидно, носят вынужденный характер и совершаются по ценам, далеким от рыночного равновесия). Другие причины распространения бартера в развитой экономической среде: возможности экономии денежного капитала; сокращение объема маркетинговых затрат; установление более тесных отношений с партнерами.

Однако против приведенных доводов можно выдвинуть ряд возражений. Так, сокращение объема маркетинговых затрат достижимо только при совершении бартерных сделок с постоянными партнерами. В противном случае трансакционные издержки снабжения и сбыта будут возрастать, поскольку увеличатся затраты на поиск новых партнеров, заинтересованных в бартерных обменах при заданной, номенклатуре товаров. Установление более тесных отношений с "бартерными" клиентами по сравнению с "денежными" также приводит к повышению издержек трансакций, поскольку на смену деперсонифицированным обменам, осуществляемым по общим правилам, приходят персонифицированные сделки, заключаемые по специфическим правилам. Последнее означает рост издержек согласований, измерения и контроля за проведением сделок.

Несмотря на эти и другие ограничения, сужающие сферу применения бартера и ставящие пределы его распространению в развитой экономике, бартерные сделки являются достаточно прибыльными. Например, в 1982 г. доходность каждого доллара, вложенного в бартерный обмен на американском рынке, составляла от 10 до 15%. Кроме того, в определениях случаях даже развитая рыночная экономика не может обойтись без бартерных сделок. Речь идет об экономических обменах с менее развитыми странами, испытывающими дефицит твердой валюты для оплаты внешнеторговых контрактов.

Подобные обмены занимают промежуточное положение между бартерными операциями а классической и в ригидной экономике. Соответствующие сделки можно трактовать как встречный торговый обмен, то есть организацию экспорта и импорта на взаимной основе, В большинстве случаев бартерная схема выглядит так: частная фирма продает определенные товары суверенному государству и одновременно в качестве встречного шага соглашается приобрести у этого государства другие товары. Внешнеторговый бартер осуществляется под давлением суверенного государства, заявляющего, что не приобретет товары у частной фирмы до тех пор, пока она не согласится содействовать экспорту определенного количества национального продукта, который затем перепродается третьей стороне с тем, чтобы завершить сделку с положительным кассовым результатом. Таким образом, принудительно навязанный бартерный обмен помогает суверенному государству решить сразу две проблемы: не ликвидности производимых товаров и недостаточности платежеспособного спроса. Те же самые эффекты обусловливают использование бартера во внутренних тортовых сделках, совершаемых в ригидной экономике.

Иногда частная фирма может рассматривать товары, производимые суверенным государством, как большую ценность, нежели деньги (например, если выгодные пропорции бартерного обмена позволяют ей получать стратегически важные материалы или компоненты по гарантированно низким ценам). В этом случае стороны осуществляют добровольные бартерные сделки исходя из относительной ликвидности обмениваемой, продукции: В остальных случаях развивающаяся страна заставляет частную фирму принимать на себя риски и затраты по маркетингу национальных товаров которые не востребованы мировым рынком. Таким образом, частная фирма-продавец одновременно выступает в роли покупателя, вынужденного придавать ликвидность (то есть степень легкости, с которой какое-либо имущество вновь превращается в деньги) не только своим, но и чужим товарам.

Внешнеторговые бартерные сделки позволяют развивающимся государствам поддерживать импорт, не истощая валютные резервы и не осуществляя новые долговые заимствования.

У бартерных операций, осуществляемых в форме встречных торговых контрактов, имеются и негативные стороны. Это - возможность искажения рыночных цен; необходимость совпадения желаний партнеров; длительные переговоры о спецификации цен и количестве обмениваемых товаров (что может привести к убыткам одной из сторон при быстром изменении конъюнктуры); усложненная процедура контроля качества и рекламаций; наконец, нежелательная конкуренция между товарами, продаваемыми в обычном порядке, и такими: же товарами, поступающими на мировой рынок в результате осуществления бартерных сделок по сниженным ценам.

Тем не менее, если у сторон нет иного выбора, кроме совершения сделок в бартерной форме, высказанными возражениями приходится пренебрегать. Характерным примером вынужденного бартера служит проведение обменных операций в ригидной экономике. В то время как в развитой экономической среде бартерная сделка является добровольной альтернативой заключению денежного контракта, в ригидной экономике бартер возникает как средство реализации сделок, которые не могут осуществиться иным образом вне зависимости от субъективных намерений сторон; Бартер превращается в способ создания товаре проводящей среды в условиях жесткой монетарной политики и Неплатежеспособности предприятий.

Особенности бартера в ригидной экономике, характерной для России

Для совершения торговых сделок в ригидной экономике требуются особые механизмы, компенсирующие высокие издержки производства и обмена экономических благ. Бартер как раз и представляет собой подобный механизм, действие которого основано на скрытом дисконтировании цены блага, произведенного с высокими издержками. Цель бартерных обменов, осуществляемых в российской экономике, - придание товарам полной (денежной) ликвидности, что одновременно позволит избежать явных убытков от их реализации по ценам ниже себестоимости.

В большинстве случаев уровень цен, по которым проводятся бартерные сделки, устанавливается не ниже, а выше цен денежной реализации тех же самых видов продукции. Это показывает изменения значений ценовых параметров, имеющих совершенно различную природу. Рост абсолютных цен на товары и услуги, реализуемые по бартеру, сопровождается одновременный дисконтированием относительных цен, согласно которым устанавливаются количественные пропорции бартерных обменов. Процесс дисконтирования относительных цен в бартерных сделках исходит из представления о неодинаковой ликвидности обмениваемых благ.

Абсолютное большинство предприятий, действующих в ригидной экономической среде, испытывает трудности с реализацией производимой ими продукции из-за высокой себестоимости выпуска я низкого платежеспособного спроса.

Различие в ликвидности обмениваемых благ означает, что разные виды продукции требуют для своего превращения в деньги неодинаковых затрат. В ходе осуществление бартерной сделки владелец более ликвидного блага поставит свой товар либо в меньших количествах, либо по более высокой цене, чем в рамках денежного контракта.

Бартер влечет за собой относительное дисконтирование, то есть установление разницы в ценах на продукцию, предлагаемую участниками обмена, соответственно ликвидности каждого из благ. Разумеется, абсолютные цены обмениваемых благ при этом не только не снижаются, а, наоборот, возрастают, поскольку дальнейшее превращение каждого из них в деньги требует дополнительных затрат. Но размеры такого прироста неодинаковы: чем ликвиднее продукция, обмениваемая по бартеру, тем в большей степени она дорожает относительно других, менее ликвидных товаров и услуг.

Ликвидность благ является относительной величиной, определяемой индивидуальна для каждой пары обмениваемых товаров и услуг. Бартерные цены на один и тот же товар могут быть совершенно различными в зависимости от того, на что он обменивается. Ликвидность экономического блага может изменяться не только при переходе от одного "бартерного" партнера к другому, но и при совершении различных сделок между одними и теми же партнерами. Эти колебания ликвидности тем заметнее, чем более специфическим является тот или иной производственный ресурс, вовлекаемый в бартер.

Скрытый дисконт, образующийся в процессе бартерной торговли ввиду неравной ликвидности обмениваемых благ, распределяется между всеми участниками обмена - производителями, потребителями и торговыми посредниками. Пропорции этого распределения задаются схемой организации бартерных обменов и степенью ликвидности каждого из ресурсов.

В настоящее время исследователи переходных процессов склонны объяснять распространение бартера, скорее, действием монетарных факторов, чем влиянием высоких издержек производства и обмена. Так, по мнению П. Карпова Карпов П. Как восстановить платежеспособность российских предприятий? Стр. 62., широкому использованию товарообменных операции способствовало сжатие денежной массы в 1993-1997 гг. в результате отвлечения средств из производственного оборота в финансовый сектор". Нехватка ликвидных платежных средств возмещалась вовлечением в оборот менее ликвидных средств - товаров, что приводило к росту иен бартерной реализации промышленной продукции, а вслед за ними - издержек и объемов задолженности предприятий.

На деле, ситуация развивается в обратном направлении: именно высокие издержки производства подстегивают рост цен реализации товаров производственного назначения. В итоге многие выпускаемые блага оказываются неликвидными, что вынуждает участников обмена к скрытому дисконтированию неприемлемо высоких цен, осуществляемому в форме бартера, При этом свойства ригидной экономика таковы, что независимо от наличия или отсутствия монетарных ограничении пропорции относительной ликвидности товаров и услуг не изменяются.

Монетарные причины возникновения бартера выдвигаются на первый план я в работе В. Макарова и Г. Клейнера. Авторы считают, что первый этап развития бартера относится к 1992 г, - периоду всеобщего дефицита и низкой покупательной способности денег, когда основанием для совершения сделок являлось не наличие платежеспособного спроса, а способность к возмещению поставленного товара другим, не менее ликвидным. В настоящее время, по мнению В. Макарова и Г. Клейнера, “наличия денежного спроса при согласовании цен я условий поставки достаточно для совершения сделки, однако потребности покупателей часто не подкреплены финансовыми ресурсами, что провоцирует вторую "волну" распространения бартера Макаров В., Клейнер Г. Бартер в российской экономике: особенности и тенденции переходного периода. Стр. 14 - 15. ”.

С самого начала реформ денежная реализация большинства производственных ресурсов была затруднена постепенно нараставшей жесткостью бюджетных ограничений" и либерализацией большинства цен и тарифов. Следовательно, уже в 1992 г. бартер должен был бы принять форму вынужденных сделок с индивидуальным дисконтированием цен, характерную для настоящего периода. Денежный спрос достаточное, но вовсе не необходимое условие приобретения производственных ресурсов. Даже при наличии свободных денежных средств покупка за деньги многих промышленных товаров и услуг нецелесообразна в силу высоких издержек их производства, обусловливающих завышенные цены реализации. Бартерные сделку, снижающие относительные цены в соответствии со степенью ликвидности обмениваемых благ, как раз и заключаются для преодоления этого препятствия.

Концепция неравной ликвидности благ, обмениваемых по бартеру, позволяет более четко определить само понятие бартерных операций в переходной экономике. В. Макаров и Г. Клейнер рассматривают названное явление как случаи двустороннего или многостороннего обмена, которые не зависят от оплаты контракта деньгами и лишь формально сопровождаются передачей денежных средств. В действительности между бартерным обменом и последующим получением и распределением денежных средств все же существует определенная зависимость, проявляющаяся в виде специфических ценовых соотношений, отражающих различия в ликвидности обмениваемых благ. Особый порядок формирования пропорций обмена - отличительная черта функционирования бартера в ригидной экономической среде. Значит эквивалентность стоимости товаров, обмениваемых по бартеру в переходной экономике, носит весьма условный характер: в других сделках эти же самые товары или услуги могут представать совершенно неравноценными.

Поскольку конечной целью бартерных сделок в ригидной экономике является обеспечение денежной ликвидности, оба типа обменных контрактов - денежный и бартерный - постоянно конкурируют за доступ к ограниченному объему денежной массы, находящейся в распоряжении платежеспособных потребителей. Задача придания ликвидности обмениваемым благам обычно требует построения сложных бартерных схем с большим количеством участников. При этом речь не идет об организации замкнутых "цепочек" натуральных обменов тина "товар - товар - … - товар", при которых возмещение первоначальной поставки товара происходит в результате бартерной сделки между последним: и первым участниками обмена. В реальности многозвенные бартерные "цепочки" формируются только с той целью, чтобы на очередном этапе сделок участники обмена получили в свое распоряжение достаточно ликвидный товар, который может быть реализован за деньги без существенных потерь. В этот момент "цепочка" товарообменов размыкается и образуется денежная выручка, делящаяся между участниками бартера в соответствии с ликвидностью принадлежащих им благ.

Но, согласно концепции обменов с неравной ликвидностью, каждое благо учитывается в бартерных сделках по завышенным ценам, но более ликвидная продукция дорожает в относительно большей степени (либо, что то же самое, обменивается в количественно меньшей пропорции). Коэффициенты обмена товаров и услуг устанавливаются таким образом, что поставщики более ликвидной продукции могут не только покрывать свои издержки, но и получать прибыль от бартерных операций. Перераспределение денежной выручки в их пользу происходит за счет участников с меньшей ликвидностью обмениваемых благ. В ходе осуществления бартерных операций последние могут и не возмещать полностью свои издержки, то есть терпеть убытки. Тем не менее бартер остается для них единственной возможностью заработать хотя бы какие-то денежные средства от реализации принадлежащей им продукции.

Неравная ликвидность товаров и услуг не только порождает асимметрию при разделе денежной выручки от реализации обмениваемых благ, но и приводит к перераспределению оборотных средств предприятий, участвующих в бартере, в пользу производителей более ликвидной продукции Алексеев А., Герцог И. Национальные особенности формирования оборотного капитала. - ЭКО, 1997, №10. Стр. 53. Предприятия, находящиеся в жесткой конкурентной среде и не имеющие возможности снижать издержки производства, вынуждены реализовывать большую часть своей малоликвидной продукции по бартеру. В результате потребители такой продукции, производящие более ликвидные товары и услуги, "стягивают" на себя финансовые и материальные ресурсы "бартерных" поставщиков, формируя собственный оборотный капитал за счет слабого партнера. Свою продукцию они поставляют на условиях денежной предоплаты, в то время как поставщикам навязывают расчеты в бартерной форме. В ходе реализации полученной по бартеру непрофилъной продукции у слабого поставщика возникают дополнительные расходы, что вынуждает его в дальнейшем еще больше завышать отпускные цепы на свою неликвидную продукцию. Растущие издержки бартерных обменов провоцируют увеличение отпускных цен, для дисконтирования которых необходимо вновь использовать бартер.

Частный случай описанного выше перераспределения выручки и оборотных средств представляют собой операции толлинга, в рамках которых предприятия оказывают посредническим фирмам (давальцам) услуги по переработке сырья в готовую продукцию при условии, что давальцы обеспечивают и поставки сырья, и сбыт готовой продукции. В рамках толлинговых схем посреднические фирмы экономят на издержках: производства (поскольку освобождены от части осязательных платежей) и за счет этого получают возможность продавать готовую продукцию со скидкой относительно отпускных цен самого предприятия, успешно с ним конкурируя". Кроме того, контроль посредников над операциями снабжения и сбыта приводит к тому, что поставки сырья организуются по завышенным ценам, а реализация готовой продукции - по заниженным. В результате оборотный капитал перерабатывающих предприятий постепенно переходит в собственность посреднических фирм.

Наряду с другими видами бартера толлинг - это операция скрытого дисконтирования относительных цен, вызванного неравной ликвидностью обмениваемых благ. В данном случае услуги предприятия по переработке сырья оцениваются над менее ликвидные, нежели услуги посредников по организации снабжения и сбыта.

Рассмотрение бартера в экономике РФ

бартер рыночный продукция деньги

Быстрый рост бартера - один из наиболее примечательных феноменов российской экономики последних лет. Огромные масштабы бартера, еще недавно казавшиеся почти невозможными (в условиях проведения радикальных рыночных преобразований и высокого технологического уровня производства), сегодня стали обычными для промышленных предприятий. По данным Российского экономического барометра (РЭБ), в настоящее время не просто наблюдается беспрецедентный рост доли бартерных операций - с 6% в 1992 г. до 41% в первой половине 1997 г., - целый ряд показателей свидетельствует о том, что этот процесс не обнаруживает пока признаков замедления. В российской экономике бартер играет значительно более важную роль, нежели в международных масштабах. Если товары или услуги обмениваются на другие однородные и аналогичные по стоимости товары или услуги, такая сделка не признается реализацией. Такая ситуация возникает, когда поставщики обмениваются товарами, перемещая их между различными регионами, с тем чтобы своевременно отреагировать на локальные изменения спроса. В тех случаях, когда происходит обмен разнородными товарами, например, грузовые автомобили обмениваются на стальной прокат, эти сделки приносят доход. В российской системе учета бартерные операции всегда рассматриваются как реализация.

Расчет рыночной стоимости возмещения, полученного по бартерной сделке, при которой товары или услуги обмениваются на разнородные товары или услуги, может оказаться значительно сложнее расчета при обычной операции купли/продажи. Если стоимость реализации определить невозможно, сумма реализации определяется по цене переданных товаров. В российской системе учета принята практика определения реализации разнородных товаров и услуг путем отражения их в учете по стоимости приобретения получаемого товара, без учета его рыночной стоимости.

И так рассмотрим влияние бартера в российской экономике переходного периода.

Неденежные способы расчета (включая бартер) законодательно приравниваются к сделкам купли-продажи, а результаты обоих типов расчетов учитываются в общем показателе выручки, хотя натуральный товарообмен предполагает получение денег лишь на следующих этапах производства (перепродажа). К настоящему времени накоплено немало косвенных данных о бартерных обменах, которые были получены в ходе обследований различных групп российских предприятий. Проанализируем эти данные с точки зрения совместимости с концепциями ригидности и неравной ликвидности бартерных благ.

Экспертные оценки доли бартерных обменов в общем объеме сделок в российской экономике существенно расходятся. Так, по различным оценкам, в 1996 г. бартер охватывал от 34 до 80% общего оборота промышленных ресурсов. Подобный разброс может быть объяснен смешением бартера с другими видами неденежных расчетов. После того как в 1997 г. в опросах Центра экономической конъюнктуры стали выделяться два вида бартера - простой натуральный обмен и бартер, относящийся к клиринговым схемам, - оказалось, что клиринг составляет 4/5 бартерных трансакции между промышленными предприятиями". Вместе с тем опросы, проводившиеся а начале 1998 г., выявили, что на долю бартера, осуществляемого без финансовых расчетов, приходилась 62% общего объема бартерных сделок, в то время как бартер, сопровождавшийся финансовыми перечислениями, наблюдался только в 38% случаев Ляско А. Особенности бартерных обменов в переходной экономике. - Вопросы экономики 1999, №4. Стр. 80. Несовпадение данных можно объяснить значительными масштабами двустороннего клиринга, то есть зачета встречных финансовых требований, производящегося без использования денег. Однако в целом эти расхождения свидетельствуют о сложности проблемы вычленения бартера из общего ряда неденежных обменов.

В первых исследованиях бартерных обменов в переходной экономике отмечалось, что до либерализации цен бартер служил средством приспособления к товарному дефициту и административному ограничению цен. В 1991 г. к бартеру прибегали 60% промышленных предприятий, на его долю приходилось 12% объема поставляемых ресурсов. После отмены регулирования большинства цен и тарифов характер и масштабы использования бартера изменились. В 1992 г. доля бартера достигла минимума (4%), а с весны 1993 г. наблюдалась отчетливая тенденция к ее повышению. При этом более высокая доля бартера у предприятий-респондентов оказалась связанной с пониженной загрузкой мощностей и существенно более высоким уровнем запасов нереализованной продукции. Названные ограничения типичны для ригидной экономической среды, в которой производится значительный объем неликвидных товаров и услуг.

По данным опроса, проводившегося в 1995 г. в рамках проекта Министерства экономики РФ "Мониторинг состояния и поведения предприятий", для решения проблем снабжения к бартеру прибегали 62% предприятий. Следствием ускоренного развития неденежных обменов стало увеличение объема задолженности потребителей за поставляемые ресурсы. Характерно, что уже в отмеченный период размер этой задолженности регулировался поставщиками в зависимости от спроса на продукцию и широты круга ее потребителей Долгопятова Т. Адаптация промышленных предприятий к ужесточению финансовых ограничений. - Предпринимательство в России, 1996, №3. Стр. 14. Таким образом, и степень бартеризация, и размеры отсрочки платежей, и объемы допускаемой задолженности в расчетах оказывались функциями относительной ликвидности выпускаемых товаров и услуг.

Анализируя роль бартерных операций и переходной экономике можно сделать выводы использование альтернативных форм расчетов, включая бартер, позволяет предприятиям снижать издержки и смягчать спросовые ограничения. Подобный подход дает возможность объяснять многие зависимости, выявленные при изучении бартерных обменов.

Поскольку ограничения, характерные для ригидной экономики (чрезмерные концентрация и специализация производства, нерациональная структура издержек, высокие социальные обязательства), затрагивают главным образом крупные предприятия, можно ожидать более широкого использования ими бартерных обменов.

Из множества бартерных операций можно выделить "вынужденный" и "чистый" бартер. В ходе вынужденных бартерных обменов предприятие получает такой продукт, который бы око не приобрело в силу неприемлемого соотношения цены и качества, если бы располагало достаточными финансовыми ресурсами. Под чистым бартером подразумевается натуральный товарообмен, не сопровождаемый перечислением денежных средств. Доля вынужденного бартера увеличивается по мере роста масштабов бартерной реализации в структуре продаж предприятий. В то же время рост общего объема бартерных сделок приводит к повышению доли чистого бартера. В рамках концепции ригидной экономики обе эти тенденции объясняются утратой оборотных средств предприятий, вызванной воздействием устойчиво высоких издержек производства и сбыта.

Распространенность бартера в промышленности чрезвычайно широка. Весной 1997 г. в среднем лишь одно предприятие из 11 не прибегало к этой форме сбыта своей продукции. Примерно у 2/4 предприятий доля бартера была ниже 30%, у 1/3 - от 30 до 70% и еще у 1/3 - свыше 70%. Как правило, чем крупнее предприятия, тем глубже "засасывает" их практика бартерных операции. Приведенные в таблице 1 значения средний доли бартера рассчитывались (как и все прочие показатели РЭБ) без использования процедуры взвешивания. Если же учесть размеры предприятий, то доля бартерного оборота окажется еще большей (для 1997 г. - 52%).

Согласно данным РЭБ, доля бартерных обменов в экономике возросла с 6% в 1992 г. до 31% по итогам 1998 г., причем темпы ее роста в этот период не обнаруживали никаких признаков замедления (см. табл. 1). Весной 1997 г. у 1/3 предприятий доля бартера в продажах составляла от 30 до 70% и еще у 1/3 - свыше 70%. Широкие масштабы осуществления бартерных операций оказываются соразмерными остроте ригидных ограничений, стоящих перед производителями. Справедливость такого вывода подтверждается результатами опроса РЭБ в конце 1994 г. Среди основных причин использования бартера респонденты выделили недостаток оборотных средств (47%) и стремление ускорить реализацию продукции (39%), что является прямым отражением высокого уровня производственных издержек и низкого платежеспособного спроса.

Это предположение также подтверждается данными опросов РЭБ: с учетом взвешивания по размерам предприятий доля бартера в первом полугодии 1997 г. составляла 52% по сравнению с 41% в среднем, по выборке.

Таблица 1 Динамика бартера в продажах промышленных предприятий Ляско А. Особенности бартерных обменов в переходной экономике. - Вопросы экономики 1999, №4. Стр. 87 (годовые усреднения месячных данных)

ГОДЫ	Доля бартера в продажах, %	Годовой прирост бартера (процентные пункты)
1992 (без января)	6	-
1993	9	3
1994	17	8
1995	22	5
1996	35	13
1997	42	7
1998	51	9

Отраслевая структура бартера

Отраслевые показатели, характеризующие долю бартера в продажах, весьма дифференцированы, и такая дифференциация до недавнего времени продолжала углубляться. Например, если в 1993 г. разрыв между тогдашним лидером (химическая промышленность) и аутсайдером (электроэнергетика) но доле бартерных сделок составлял 17 пунктов, то в 1997 г. (между сегодняшними лидером - промышленностью стройматериалов и аутсайдером - пищевой промышленностью) - 34 процентных пункта. За это же время разрыв между тремя основными секторами обрабатывающей промышленности возрос с 5 до 23 процентных пунктов, а между промышленностью в целом и сельским хозяйством - с 0 до 10 процентных пунктов (см. табл. 2).

Таблица 2 Динамика бартера в различных отраслях Аукуционек С. Бартер в российской промышленности, - Вопросы экономики, 1998, № 12 Стр. 51-52. (годовые усреднения месячных данных, доля в продажах, %)

	1993 г.*	1994 г.	1995 г.	1996 г.	1997 г.**
Электроэнергетика	4	13	19	35	46
Топливный комплекс	10	17	20	32	33
Металлургия	14	32	37	47	56
Машиностроение и машинообработка	12	18	23	35	41
Химия и нефтехимия	21	25	23	43	52
Лесная, деревообрабаты-вающая и целлюлозно-бума-жная промышленность	12	21	18	35	46
Строительные материалы	11	24	35	48	59
Легкая промышленность	8	20	22	40	42
Пищевая промышленность	6	9	11	17	25
Прочие отрасли	8	11	16	24	27
Сектора обрабатывающей промышленности: Потребительские товары	7	12	14	26	32
Инвестиционные товары	12	17	20	37	42
Промежуточные товары	11	25	30	44	55
Аграрный сектор	10	15	14	22	31

* Второе полугодие.

** Первое полугодие.

Следует отметить, что нарастание отраслевой дифференциации показателей доли бартерных операций происходило в условиях глубоких сдвигов в отраслевой структуре бартера. Тем не менее, можно указать на некоторые довольно устойчивые тенденции, наблюдавшиеся в течение всего исследуемого периода.

Во-первых, обращает на себя внимание быстрый рост доли бартерных операций в промышленности стройматериалов. Занимая в 1993 г. по данному показателю место в середине списка (11%), эта отрасль продемонстрировала затем удивительно стабильный прирост бартера (на 11-13 процентных пунктов ежегодно) и к середине 1997 г. вышла в лидеры по данному показателю, превысив (в мае-июне) 60-процентную отметку. Почти столь же впечатляющая динамика наблюдалась на предприятиях металлургической промышленности (рост с 14% в 1993 г. до 56% в 1997 г.).

Во-вторых, отметин пищевую промышленность, которая на протяжении всего периода характеризовалась наиболее низкими значениями данного показателя. Но доля бартерных операций здесь тоже значительно возросла (с 6 до 25%).

И в-третьих, начиная С 1994г. не изменяется соотношение между. тремя основными секторами обрабатывающей промышленности. Лидерство но бартеру уверенно захватил сектор, производящий промежуточные товары, затем идет инвестиционный сектор и последним по интенсивности использования бартерных операций следует сектор потребительских товаров. На один процент бартера товаров потребительского назначения приходилось в этот период 1,7-2,1% бартера промежуточной продукции и 1,3-1,4% бартера инвестиционных товаров.

Что касается сельского хозяйства, то по степени бартеризации оно в 1993-1994 гг. несколько опережало сектор потребительских товаров обрабатывающей промышленности, в 1995 г. сравнялось с ним и далее стало отставать.

Причины и направления использования бартера

Среди основных причин использования бартера респонденты РЭБ назвали следующие: недостаток оборотных средств - 47%: стремление ускорить реализацию продукции - 39; большие налоговые платежи - 17; другие причины - 9%.

Главный вывод, который отсюда вытекает, таков: мотив ухода от налогообложения среди причин роста доли бартерных операций играет второстепенную роль. Правда, несводимо оговориться, что эти данные относятся к концу 1994г., когда доля бартера в продажах еще только приближалась к 20%. Но, думается, такой вывод сохраняет свое значение и теперь. Механизм развития бартера похож на механизм роста неплатежей между предприятиями: бартер так же, как и неплатежи - прежде всего средство поддержания производства в условиях несовершенного рынка. Мотив уклонения от налогообложения присутствует, но не доминирует.

Одной из главных трудностей, возникающих при попытках реализации бартерных схем, является поиск торгового партнера Аукуционек С. П. , Ббатлева А. Е. Российские предприятия в рыночной экономике: ожидание и действительность. М.: Наука, 2000 Стр. 64. Это препятствие традиционно рассматривалось как один из главных факторов, сдерживающих глобальную бартеризацию экономики. На первый взгляд современная промышленность и такие масштабы бартерного обмена, какие мы наблюдаем в настоящее время в России, просто несовместимы. Между тем многие российские производители решают данную проблему довольно успешно. Чем объяснить такой феномен? Здесь следует учитывать по крайней мере три обстоятельства.

Во-первых, сегодняшний объем бартерных операций (свыше 40% объема промышленного Производства) был достигнут не сразу. На это российским производителям потребовалось несколько лет.

Во-вторых, за время формирования бартерной сети производство промышленной продукции сократилось в два раза. Нынешние 40% бартера, отнесенные к дореформенному объему выпуска, составили бы всего 20%, Не будет сильным преувеличением предположение о том, что в процесса промышленного спада в первую очередь снижались объемы производства той продукции, которая не вписывалась в бартерную сеть.

И в-третьих, бартер развивался (и развивается) не на пустом месте. В значительной части он опосредует уже сложившиеся торговые связи между предприятиями (по данным опроса РЭБ, проведенного в апреле 1997 г.) А в этом случае о поиске партнера речь вообще не идет: он заранее найден.

Таблица 3. Характеристики бартерных операций на предприятиях с различными объемами бартера (апрель 1997 г., %)

	Доля бартера в объемах реализации продукции предприятия
	менее 10	10 - 40	40 - 70	свыше 70
Доля старых торговых партнеров*: в продажах предприятия	42	42	34	44
в поставках предприятию	28	39	43	45
Доля старых торговых партнеров в бартере	11	30	45	63
Доля вынужденного бартера в бартере	32	31	40	52
Средняя доля вынужденного бартера в продажах	2	8	23	39
Средняя доля всего бартера в продажах	6	25	57	75

* Партнеры, с которыми предприятие поддерживало торговые связи до 1992 г.

Как видно из таблицы 3, чем чаще предприятие пользуется бартерными схемами реализации продукции, тем в большей степени оно ориентируется на старых поставщиков и тем больше их вес в общем объеме бартера. Важно, что такая закономерность характеризует отношения только с поставщиками, а отнюдь не со старыми потребителями продукции предприятия. Причины подобной асимметрии связаны с направлениями использования продукции, полученной по бартеру (подробнее они будут рассмотрены ниже).

Еще одной отрицательной стороной бартеризации экономики традиционно считается общее снижение экономической эффективности, Трудность поиска партнеров для натурального обмена приводит к тому, что распределение производимых продуктов между предприятиями оказывается неоптимальным. Ради поддержания процесса производства приходится нередко менять свой продукт на не совсем тот, который нужен, или иметь дело с не самыми выгодными партнерами. Это не означает, однако, что натуральный обмен всегда неэффективен для предприятия, бартерные операции могут осуществляться на вполне нормальных (полностью устраивающих предприятие) условиях, которые сложились еще до перехода к бартерной практике.

Поэтому все бартерные сделки в первом приближении можно разделить на две группы - вынужденные и добровольные:

- вынужденный бартер - обмен, когда предприятие получает такой продукт, который оно либо не приобретало бы совсем, либо покупало его или его заменитель у других поставщиков, если бы располагало достаточными финансовыми ресурсами;

- добровольный бартер - обмен, когда предприятие получает продукт, который предприятие все равно бы купило (при наличии необходимых финансовых ресурсов) у тех же самых поставщиков.

В какой пропорции бартерные операции делятся на два указанных вида? Можно ли утверждать, что основная часть бартера является вынужденной и, следовательно, нарушает оптимальное распределение ресурсов между промышленными предприятиями? Как свидетельствуют данные опроса РЭБ, проведенного в апреле 1997 г., для типичного российского предприятия вынужденными были только около 40% объема бартерной торговли. Таким образом, большая часть бартерных потоков направлялась по вполне нормальному руслу - туда, куда она поступала бы и при обычных торговых связях.

Однако следует признать, что и 40% вынужденного бартера - тоже цифра немалая. К тому же есть основания полагать, что по мере дальнейшего роста бартера его вынужденная доля будет увеличиваться, Как видно из таблицы 3, этот эффект наблюдается при переходе от группы предприятий с малым объемом бартера к группе предприятий с большим его объемом.

Интересен вопрос о роли старых торговых связей между предприятиями, Правильно ли утверждение о том, что они являются причиной столь большого объема добровольного бартера? Данные, представленные в таблице 3 Аукуционек С. Бартер в российской промышленности, - Вопросы экономики, 1998, № 12 Стр. 54., свидетельствуют, скорее, в пользу противоположной гипотезы: чем большая часть поставок осуществляется старыми торговыми партнерами, тем больше доля вынужденного бартера. Впрочем, косвенные данные не дают пока прямого ответа на поставленные вопросы, и РЭБ планирует провести ряд обследований в этой области.

...