Диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия» Филиал "Шахта "Осинниковская"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Краткая характеристика предприятия

2. Анализ производства и реализации продукции

3. Производственная деятельность предприятия

3.1 Добыча угля

3.2 Подготовительные работы

3.3 Качество угля

4. Себестоимость добычи угля

4.1 Изменение объема добычи угля

4.2 Изменение объема и структуры проведения подготовительных выработок

4.3 Себестоимость добычи угля по элементам затрат

5. Труд и заработная плата

6. Финансовое состояние предприятия

Заключение

Список литературы

Введение

шахта добыча уголь

Обеспечение эффективного функционирования организаций требует экономически грамотного управления их деятельностью, которое во многом определяется умением ее анализировать. С помощью анализа изучаются тенденции развития, глубоко и системно исследуются факторы изменения результатов деятельности, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты деятельности предприятия, вырабатывается экономическая стратегия его развития.

Целью курсовой работы является выполнение технико-экономического анализа работы горнодобывающего предприятия на основе выявленных результатов анализа резервов производства, принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности использования промышленных ресурсов.

Основные задачи курсовой работы:

· изучение и соблюдение нормативов по основным экономическим и финансовым показателям;

· определение эффективности использования ресурсов;

· выявление резервов увеличения прибыли на горнодобывающем предприятии.

В данной курсовой работе приведен анализ финансово - хозяйственной деятельности филиала «Шахта» Осинниковская» за 2005 и 2006 гг.

1. Краткая характеристика предприятия

Поле филиала "Шахта"Осинниковская" ОАО "ОУК"Южкузбассуголь" находится в центральной и юго-западной частях Осинниковского месторождения Кузбасса и расположено в 35 км от города Новокузнецк. С 1 января 2003 года ОАО "Шахта"Осинниковская" преобразована в филиал "Шахта"Осинниковская". 12 мая 2004 года произошло объединение филиала "Шахта"Тайжина" и филиала "Шахта"Осинниковская" в филиал "Шахта"Осинниковская".

ОАО "Шахта"Осинниковская" была образована с 01.10.98 г. во исполнение принятых решений на уровне правительства России, Минтопэнерго РФ и Администрации Кемеровской области на базе ликвидируемой ОАО "Шахта"Капитальная".

Шахтой добываются дефицитные коксующиеся угли марок Ж и КЖ, являющиеся высококачественным сырьем для получения металлургического кокса.

Отработка пластов ведется системой разработки - длинными столбами по простиранию с полным обрушением кровли. Размеры выемочных столбов составляют 1300-1450 м при длине очистного забоя 150-200 м. Выемка угля в лавах производится с помощью механизированных комплексов типа МКЮ, Глиник, очистными комбайнами К-500, КСВ-1140. Проходка подготовительных выработок осуществляется проходческими комбайнами типа ГПКС, КП-21, КСП-32. Шахта отнесена к опасной по внезапным выбросам угля и газа. Относительная метанообильность составляет 29,88 м3/т, абсолютная -78,4 м3/мин. Способ проветривания шахты - всасывающий с помощью вентиляторной установки ВЦД-47,5у. Транспортировка горной массы из очистных и подготовительных забоев осуществляется скребковыми конвейерами 2СР-70.05 и ленточными конвейерами типа Л-80, 2ЛТ-120, 3Л-1200К, КЛКТ-80 в разгрузочные ямы скиповых стволов 1,2. На шахте имеется стационарная дегазационная установка с тремя вакуум-насосами ВВН-50, расположенная на основной промплощадке.2. Анализ производства и реализации продукции

При анализе динамики объема реализации продукции необходимо отделить влияние ценностного фактора от количественного. Анализ динамики реализации по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года выполнен на основе данных таблицы 1.

Таблица 1 - Основные итоги работы шахты за отчетный период

Показатель	Ед. изм.	Фактически за 2005 г	За 2006 г
			план	факт	+,-
					к плану	к 2005 г
1	2	3	4	5	6	7
Добыча угля - всего	тыс.т	1861,995	1730	1359,648	-370,352	-502,347
Зольности для добываемого угля	%	33	31,3	29,7	-1,6	-3,3
Добыча угля из действующих очистных забоев	тыс.т	1647,9	1610	1176,3	-433,7	-471,6
Среднесуточная добыча угля	тонн	5170	4915	4362	-553	-808
Среднедействующая длина линии очистных забоев	м	257	141	155	14	-102
Среднемесячное подвигание линии очистных забоев	м	120,2	216,5	190,8	-25,7	70,6
Количество забоев с суточной нагрузкой 1000 т и более	ед.	1,4	0,8	0,8	0	-0,6
Проведение подготовительных выработок	м	8469	7500	7504	4	-965
Проведение подготовительных выработок на 1000 т добычи	м	4,55	4,33	5,52	1,19	0,97
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	чел.	1896	1031	1358	327	-538
Среднемесячная производительности труда рабочего по добыче угля	т	96,88	120	99,4	-20,6	2,52
Среднемесячная заработная плата ППП	руб.	15722	18156	16881	-1275	1159
Себестоимости 1 тонны добычи угля	руб.	652,1	560,43	835,57	275,14	183,47
Средняя цена 1 тонны реализованного угля	руб.	800	2100	2193	93	1393
Прибыль	млн. руб.	275,389	2663,456	1845,626	-817,83	1570,237

Влияние изменения против плана объема товарной продукции Р1 на стоимость реализованной продукции определяется разницей между фактическим (ДТ) и плановым (ДТ) объемами товарного угля, умноженной на среднюю плановую цену 1 тонны товарного угля :

(1)

Влияние изменения зольности, влаги на стоимость реализованной продукции определяется на основании скидок и надбавок к цене, отраженных в документах углесбытовых организаций при расчетах за отгруженный уголь.

Влияние изменения стоимости остатков угля Р3 определяется:

(2)

где - стоимость остатков на начало и конец анализируемого периода.

Р3= (42700 - 21280) - (20550 - 35000) = 35870 тыс.руб.

Влияние на стоимость реализуемой продукции бесплатной выдаче угля трудящимся Р4 определяется, как:

(3)

где - плановая и фактическая стоимость угля, направленного на эти цели.

Р4 = 175000 - 110188,8= 64811,2 тыс.руб.

Таблица 2 - Отгрузка угля (по горной массе)

	12 месяцев 2006 года
Период	Отгрузка угля - всего	в т.ч. через Углесбыт
	тонн	тонн
январь	46910	46910
февраль	104740	104740
март	120276	120276
январь	46910	46910
февраль	104740	104740
март	120276	120276
апрель	87726	87726
май	61089	61089
июнь	102563	102563
июль	111357	111357
август	167265	167265
сентябрь	139830	139830
октябрь	113863	113863
ноябрь	145887	145887
декабрь	117665	117665
ИТОГО:	1319171	1319171

Таблица 3 - Отгрузка угля по фабрикам, тонн

Период	Всего	в том числе по фабрикам
		ЦОФ	ЦОФ	ЦОФ
		"Сибирь"	"Абашевская"	"Кузнецкая"
январь	46910	0	26890	20020
февраль	104740	0	50772	53968
март	120276	0	64113	56163
апрель	87726	0	81091	6635
май	61089	0	61089	0
июнь	102563	0	55134	47429
июль	111357	0	53947	57410
август	167265	0	91276	75989
сентябрь	139830	0	57705	82125
октябрь	113863	0	43703	70160
ноябрь	145887	0	36024	109863
декабрь	117665	0	9548	108117
ИТОГО:	1319171	0	631292	687879
Удельный вес, %	100,0	0,0	47,9	52,1

За 12 месяцев 2006 года отгружено 1319171 тонн угля. Вся продукция отгружена через Углесбыт ОАО "ОУК"Южкузбассуголь". В структуре отгрузки наибольшую долю составляет отгрузка на ЦОФ "Кузнецкая" - 52,1% .

3. Производственная деятельность предприятия

3.1 Добыча угля

Основные показатели работы очистных забоев представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Основные показатели работы очистных забоев

Наименование показателя	Ед. изм.	12 мес.	12 месяцев 2006 года
				2005 года	план	факт	%	+,- к плану
Добыча угля - всего		тыс.т	1861,995	1730	1359,648	78,6	-370,352
Среднесуточная добыча		т	5170	4915	4362	88,7	-553
Добыча из очистных забоев	тыс.т.	1647,895	1610	1176,348	73,1	-433,652
Добыча из подготовительных забоев	тыс.т.	214,1	120	183,3	152,8	63,3
Среднедействующая линия очистного забоя	м	257	141	155	109,9	14
Среднемесячная скорость подвигания очистного забоя
			м	120,2	216,5	130,8	60,4	-85,7
Производительность пласта		т/м2	4,45	4,40	4,83	109,8	0,43
Среднесуточная нагрузка на очистной забой	т	3175	5985	3819	63,8	-2166
Количество рабочих дней		дни	363	352	363	103,1	11
Среднедействующее число
очистных забоев		забои	1,4	0,8	0,8	100,0	0

План добычи за 12 месяцев 2006 года выполнен на 78,6%, не додано к плану 370,352 тыс.т. Среднесуточная добыча по шахте составила 4362 т.

Добыча угля из очистных забоев ниже уровня плана на 433,652 тыс.тонн, ниже уровня прошлого года на 471,6 тыс. тонн.

Среднесуточная нагрузка на очистной забой составила 3819 т .

Отклонение фактической добычи угля от плановой (Д) могут быть вызваны изменениями против плана длины очистных забоев (Л), скорости подвигания (С) и производительности 1 м2 пласта (П). Влияние каждого из этих факторов определяется согласно расчета (где п - число месяцев в анализируемом периоде):

– производительность пласта (п):

 (5)

– среднедействующая линия очистного забоя (Л):

(6)

– месячная скорость подвигания (С):

(7)

Суммарное отклонение составляет Д1 + Д2 + Д3, что должно соответствовать количеству угля, недоданному из действующих очистных забоев:

Выполнение плана добычи по месяцам приведено в таблице 5.

Таблица 5 - Выполнение плана добычи по месяцам, тыс. т.

	12 месяцев 2005 года	12 месяцев 2006 года
Месяц	дни	факт	% выпол-	+,-к	дни	факт	% выпол-	+,-к
		добыча	нения	плану		добыча	нения	плану
Январь	30	80,5	46,00	-94,5	30	19,7	12,30	-140,3
Февраль	28	138,3	61,50	-86,6	28	81,5		71,5
Март	31	238	105,80	13,0	31	118,7	74,20	-41,3
1 квартал	89	456,8	73,10	-168	89	219,9	66,60	-110
Среднемесячная добыча		152				73
Апрель	30	246	100,3	0,6	30	106,6	66,6	-53,4
Май	31	110	71,2	-44,6	31	35,2	22	-124,7
Июнь	30	115	74,3	-39,8	30	108	56,8	-82
2 квартал	91	471	84,9	-83,8	91	249,8	49	-260
Среднемесячная добыча		157				83
1-е пол-е	180	928	78,6	-252	180	469,7	55,9	-370,3
Среднемесячная добыча		155				78
Июль	31	165,1	103,2	5,1	31	170,1	113,4	20,1
Август	30	235,1	94	-14,9	30	132,1	67,8	-62,9
Сентябрь	30	184,4	119	29,4	30	132,1	125,8	27,1
3 квартал	91	584,6	103,5	19,6	91	434,3	96,5	-15,7
Среднемесячная добыча		194,9				145
9 месяцев	271	1512,4			271	904
Среднемесячная добыча		168				100
Октябрь	31	156,2	100,8	1,2	31	130,2	93	-9,8
Ноябрь	30	163,1	64	-91,9	30	160,2	76,3	-49,8
Декабрь	31	30	12	-220	31	165,2	78,7	-44,8
4 квартал	92	349,3	52,9	-310,6	92	455,6	81,3	-104,4
Среднемесячная добыча		116				152
12 месяцев	363	1861,9	78,7	-503	363	1359,6	78,6	-370,4

Данные работы очистного участка №6 за 2006 г филиала «Шахта «Осинниковская» приведены в таблице 6.

Таблица 6 - Показатели работы очистного участка

№	Ф.И.О.	ед.	план	факт	%	+/- к плану
уч.	начальника участка	изм.
6	Гущин В.Ю.		тыс.т.	1610	1176,3	73,06	-433,7

Причины невыполнения плана добычи угля из очистного забоя следующие:

- участок №6 - долг - 433,7 тыс.тонн. Отработка лавы 1-1-5-5 бис велась в зоне горно-геологического нарушения. Выемка угля сопровождалась

вывалами пород кровли с последующей заделкой куполов, разбивкой

негабаритов и правкой секций механизированной крепи.

- лава 1-1-5-5 2 бис. Затянувшийся монтаж комплекса (по графику - в марте, а ввели лаву в конце мая ), связанный с высокой аварийностью дизелевозов, а также высокой аварийностью комбайна КСВ-1140 и конвейерного транспорта.

В связи с отставанием на 2,5 месяца ввода лавы 1-1-5-5 2 бис сдвинулся график отработки этой лавы и затянулся ввод лавы 1-1-5-6, которая должна была ввестись в октябре 2006 г.

Динамика среднесуточной нагрузки на комплексно - механизированный забой по кварталам 2004, 2005 и 2006 гг. представлена на рисунке 1.

Рис. 1.

Затраты по процессу очистные работы даны в таблице 7.

Таблица 7 - Затраты по процессу по элементам

Показатель	Ед. изм.	За 12 месяцев 2006 г
Среднедействующее количество очистных забоев	забои	0,8
Добыча из очистного забоя	тыс. т.	1176,3
Подвигание очистного забоя	м	1411
Среднемесячная численность ППП	чел.	117
Среднемесячная заработная плата ППП	руб/чел	21589
Затраты по процессу	тыс. руб.	53340
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	45,35
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	37800
Постоянные затраты	тыс. руб.	32335
Переменные затраты	тыс. руб.	21005
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	17,86
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	14885
Вспомогательные материалы	тыс. руб.	10971
Постоянные затраты	тыс. руб.	6682
Переменные затраты	тыс. руб.	4289
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	3,65
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	3039
Затраты на оплату труда	тыс. руб.	30335
Постоянные затраты	тыс. руб.	17544
Переменные затраты	тыс. руб.	12791
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	10,87
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	9065
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	6966
Постоянные затраты	тыс. руб.	4060
Переменные затраты	тыс. руб.	2906
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	2,47
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	2060
Прочие (страхование)	тыс. руб.	2421
Постоянные затраты	тыс. руб.	1403
Переменные затраты	тыс. руб.	1018
на 1 т добычи из очистного забоя	руб/т	0,87
на 1 м подвигания очистного забоя	руб/м	721
Услуги производственного характера	тыс.руб.	2647

3.2 Подготовительные работы

Основные показатели по подготовительным работам представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Основные показатели по подготовительным работам

Наименование показателя	Ед.	12 мес.	12 месяцев 2006 г.
	изм.	2005 г.	план	факт	+,- к плану	+,- к 2005 г.
Пройдено подготовительных выработок, всего	м.	8469	7500	7504	4	-965
в т.ч. вскрывающих и подготавливающих	м.	7542	6800	6645	-155	-897
из них квершлаги	м.	143	0	0	0	-143
уклоны	м.	77	0	64	64	-13
бремсберги	м.	0	0	0	0	0
околоствольн.дворы	м.	0	0		0	0
транспортные штреки	м.	4620	4380	3695	-685	-925
в т.ч. полевые	м.				0	0
в\штреки обратным ходом	м.	2262	2220	2435	215	173
гезенги	м.	0			0	0
монтажные камеры	м.	440	200	451	251	11
прочие выработки	м.	927	700	859	159	-68
Скорость проведения выработок	м./мес.	92,1	176	125	-51	33
Численность рабочих на подготовительных работах	чел.	373	183	272	89	-101
Численность проходчиков	чел.	241	102	183	81	-58
Производительность труда проходчика	м./мес.	2,93	6,13	3,42	-3	0,49
Проведение подготовительных выработок на 1000 т добычи	м./1000т	4,55	4,33	5,52	1,19	0,97

План проведения подготовительных выработок за 2006 год выполнен на 100% к бюджетному плану. Пройдено к бюджетному плану на 4 метра больше, ниже уровня 2005 года на 965 метров.

Работа подготовительных участков и подготовительных бригад за 12 месяцев 2006 г приведена в таблицах 9 и 10 соответственно.

Таблица 9 - Показатели работы подготовительных участков

№	Объем проведения горных выработок, м	Численность рабочих, чел.	Производительность труда рабочих, м/мес.	Себестоимость 1 м, руб.
уч-ка	план	факт	%	+,-	план	факт	план	факт	план	факт
3	2720	2933	107,8	213	93	104	3,25	3,13	24982	20130
4	2535	2795	110,3	260	93	84	3,03	3,70	20829	18275
5	2245	1776	79,1	-469	53	82	4,71	2,41	13521	38379
Итого	7500	7504	100,1	4	239	270	2,62	2,32	20886	24116

Таблица 10 - Показатели работы подготовительных бригад

			12 месяцев 2006 года
Ф.И.О. бригадира	Объем проходки, м	численность бригады, чел.	производительность труда, м
			план	факт	%	+,-	план	факт	план	факт
Перушков В.И.	2370	1768	74,6	-602	44	55	4,49	2,68
Карташов Н.И. - Локтионов	1700	872	51,3	-828	48	48	2,95	1,51
Смекалов В.Ю. -Магарамов В.Б.	0	282		282	13	31	0,00	0,76
Козловский В. М.			210	1797	855,7	1587	45	48	0,39	3,12
Ильенко Л.А.-Алимов И.Х.	2090	1816	86,9	-274	45	45	3,87	3,36
Бугреев А.С.		1130	969	85,8	-161	44	43	2,14	1,88
Итого:		7500	7504	100,1	4	239	270	2,62	2,32

Основные причины невыполнения плана:

Бригада Перушкова В. И. - долг 602 м. Затянувшийся перемонтаж забоя (гр.пут.штр.Е5) в марте, ведение работ одной бригадой в двух забоях одновременно (расширение м/к 1-1-5-5 2 бис и проведение пром. печи №10 ), высокая аварийность скребковых конвейеров - СР70/0,5. Затянувшийся монтаж конвейера 2ПТ-120 по к/ш 1-1-5-7 в августе месяце.

Бригада Локтионова А.Н. - долг 828 м. Сложные горно-геологические условия (неустойчивая кровля, большой объем присечки - январь, февраль), увеличился приток воды в выработку в марте месяце, затянувшиеся сроки монтажа водосборника, высокая аварийность конвейеров СР70/0,5 , проходческого комбайна КП-21 .

Бригада Бугреева А.С. - долг 161 м.. Затянувшиеся сроки перемонтажа забоя с 1 на 2 район, ведение работ с разгрузкой угольного массива. Высокая аварийность ленточных конвейеров 2 района.

Бригада Алимова И.Х. - долг 274 м. -Высокая аварийность ленточных конвейеров 2 района.

Затраты по процессу подготовительные работы приведены в таблице 11.

Таблица 11 - Затраты по процессу по элементам

Показатель	Ед. изм.	За 12 месяцев 2006 г
Проведение горных выработок	м	7504
Среднемесячная численность ППП	чел.	303
Среднемесячная заработная плата ППП	руб/чел	22517
Затраты по процессу	тыс. руб.	180966
на 1 м горных выработок	руб/м	24116
Постоянные затраты	тыс. руб.	112769
Переменные затраты	тыс. руб.	68197
на 1 м горных выработок	руб/м	9088
Вспомогательные материалы	тыс. руб.	70502
на 1 м горных выработок	руб/м	9395
Постоянные затраты	тыс. руб.	44178
Переменные затраты	тыс. руб.	26324
на 1 м горных выработок	руб/м	3508
Затраты на оплату труда	тыс. руб.	81759
на 1 м горных выработок	руб/м	10895
Постоянные затраты	тыс. руб.	50033
Переменные затраты	тыс. руб.	31726
на 1 м горных выработок	руб/м	4228
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб.	19445
на 1 м горных выработок	руб/м	2591
Постоянные затраты	тыс. руб.	11849
Переменные затраты	тыс. руб.	7596
на 1 м горных выработок	руб/м	1012
Прочие (страхование)	тыс. руб.	6577
на 1 м горных выработок	руб/м	876
Постоянные затраты	тыс. руб.	4025
Переменные затраты	тыс. руб.	2551
на 1 м горных выработок	руб/м	340
Услуги производственного характера	тыс.руб.	2684
на 1 м горных выработок	руб/м	358

3.3 Качество угля

Качество добытого и отгруженного угля за 12 месяцев 2006 г приведено в таблице 12.

Таблица 12 - Качество добытого и отгруженного угля

Показатель	Объем, тыс.т.	Зола, %	Влага, %	Сера, %
	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Горная масса	1730,0	1359,6	33,0	29,7	7,0	7,0	0,4	0,4
Добытый уголь	1730,0	1359,6	31,3	29,7	7,0	7,0	0,4	0,4
Отгруженный уголь	1761,7	1319,2	30,0	30,0	7,0	7,1	0,4	0,4

Таким образом, фактические показатели по качеству угля соответствуют плановым, а по зольности даже ниже плановых.

Поэтому можно сделать выводы, что механизация производства соответствует горно-геологическим условиям добычи полезного ископаемого.

4. Себестоимость угля

4.1 Изменение объема добычи угля

В издержках производства значительный удельный вес занимают трудовые и материальные затраты, на зависящие непосредственно от объема добычи, т.е. «постоянные» затраты. Величина этих затрат определяется на основе плановых показателей по отдельным статьям расходов и в целом по предприятию. Удельный вес «постоянных» затрат ежегодно уточняется.

Изменение себестоимости 1 т угля в результате отклонений фактической добычи от плановой (С1) составит:

(8)

где СПЛ - плановая себестоимость 1 т угля, руб;

К - удельный вес «постоянных» затрат в плановой себестоимости, %;

Дф и ДПЛ - фактическая и плановая добыча угля, т.

4.2 Изменение объема и структуры проведения подготовительных выработок

Изменение затрат по подготовительным работам может быть вызвано:

а) выполнением плана подготовительных работ:

(9)

где СПЛ - плановая средняя стоимость 1 м выработки, руб.;

П - отклонение от плана проходки, м.;

ДПЛ - добыча плановая, т.

б) изменениями в структуре проведенных подготовительных выработок:

(10)

где Пф - фактическое проведение подготовительных выработок, м.

в) рост производительности труда по сравнению с ростом заработной платы С3:

(11)

где П - изменение против плана производительности труда трудящихся, %;

З - изменение против плана средней заработной платы трудящегося по добыче (исходя из затрат в себестоимости 1 т угля по элементу «заработная плата»), %;

УЗ - удельный вес затрат на заработную плату в плановой себестоимости 1т угля, %.

Анализ постоянных и переменных затрат представлен в приложении.

4.3 Себестоимость добычи по элементам затрат

Структура себестоимости добычи угля за 12 месяцев 2006 г и за аналогичный период прошлого года представлена в таблице 13 и на рисунках 2 и 3 соответственно.

Таблица 13 - Структура себестоимости добычи угля

Элементы затрат	12 месяцев 2005 г	12 месяцев 2006 г
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Добыча угля, тыс.тонн	1861,995		1359,648
Материальные затраты	477208	39,3	470235	41,4
Топливо	19628	1,6	17386	1,5
Электроэнергия	122803	10,1	131321	11,6
Услуги производственного характера	145393	12,0	184312	16,2
Вспомогательные материалы	189384	15,6	137216	12,1
Лесные материалы	6482	0,5	3328	0,3
Взрывчатые материалы	587	0,0	287	0,0
Запасные части	41814	3,4	17717	1,6
Плата за воду	983	0,1	830	0,1
Прочие материалы	139518	11,5	115054	10,1
Затраты на оплату труда	358846	29,6	275092	24,2
Отчисления на социальные нужды	86482	7,1	64634	5,7
Амортизация основных фондов	119012	9,8	183872	16,2
Прочие расходы	172589	14,2	142247	12,5
Производственная себестоимость	1214137	100,00	1136080	100,0
Внепроизводственные расходы	73	0,00	0,00	0,00
Полная себестоимость	1214210	100,00	1136080	100,0



Рис. 2

Рис. 3

В структуре себестоимости 12 месяцев 2006 г по сравнению с соответствующим периодом 2005 г снизился удельный вес следующих элементов:

- "Затраты на оплату труда" с 29,6% до 24,2% в связи с невыполнением плана по добыче;

- "Отчисления на социальные нужды" с 7,1% до 5,7%;

- "Прочие расходы" с 14,2% до 12,5% за счет снижения затрат на услуги ВГСЧ на 2851 тыс. руб., содержание очистных сооружений 624 тыс. руб. за счет устранения утечек воды, экономии по налогу на добычу угля на 12142 тыс. руб. за счет невыполнения плана по добыче угля;

- "Вспомогательные материалы" с 15,6% до 12,1%. Экономия по лесу 0,2%, по запасным частям 1,8% с связи со снижением аварийности оборудования.

Увеличение удельного веса произошло по следующим элементам:

- "Электроэнергия" с 10,1% по 11,6% - за счет увеличения тарифов;

- "Услуги производственного характера" с 12,0% до 16,2% за счет увеличения объема работ по ремонту АБК;

- "Амортизация основных фондов" с 9,8% до 16,2% - за счет ввода в эксплуатацию секций механизированной крепи "Глиник".

Структура себестоимости затрат по элементам на 1 тонну приведена в таблице 14.

Таблица 14 - Себестоимость угля на 1 т добычи

Наименование	12 месяцев 2006 года	12 месяцев 2005 года	Отклонение
показателей	отчёт	план	отчёт	отклонение	отчёт	от 2005 г.
	тыс.руб.	руб./т.	руб./т.	руб\т	тыс.руб.	тыс.руб.	руб\т	руб\т	тыс.руб.
Добыча угля, тонн	1359,648					1861,995
Материальные затраты	470235	187,59	345,85	158,26	215182	477208	256,29	89,56	121773
в т.ч. топливо	17386	8,15	12,79	4,64	6304	19628	10,54	2,25	3053
электроэнергия	131321	53,71	96,58	42,88	58299	122803	65,95	30,63	41649
услуги производственного характера	184312	55,56	135,56	80,00	108774	145393	78,08	57,47	78145
Вспомогательные материалы	137216	70,17	100,92	30,75	41804	189384	101,71	-0,79	-1074
из них лесные материалы	3328	4,93	2,45	-2,48	-3374	6482	3,48	-1,03	-1405
взрывчатые материалы	287	0,01	0,21	0,20	269	587	0,32	-0,10	-142
запасные части	17717	8,60	13,03	4,43	6025	41814	22,46	-9,43	-12816
плата за воду	830	1,09	0,61	-0,48	-658	983	0,53	0,08	112
прочие материалы	115054	55,54	84,62	29,08	39542<...

Подобные документы

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Экономическая сущность и содержание анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Расчет и оценка системы показателей, характеризующих финансовое состояние исследуемого предприятия ООО "ЛИКА", разработка предложений по его совершенствованию.
  
  дипломная работа [243,4 K], добавлен 22.09.2009
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия и пути повышения её эффективности

  Цели, методика и информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ООО Казакова С.И. Имущественное и финансовое положение. Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
  
  дипломная работа [521,5 K], добавлен 14.06.2012
  

• Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности на "Шахте Усковская"

  Ознакомление с производственной деятельностью предприятия. Определение затрат на производство и реализацию продукции. Оценка себестоимости угля. Анализ показателей рентабельности, дебиторской и кредиторской задолженности фирмы ООО "Шахта "Усковская".
  
  курсовая работа [66,9 K], добавлен 13.10.2014
  

• Комплексный анализ финансового состояния предприятия

  Характеристика комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности в современных условиях. Комплексная оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ОАО "ЧМК". Оценка платежеспособности и ликвидности.
  
  курсовая работа [44,1 K], добавлен 04.09.2007
  

• Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ООО "Шахта Киселевская"

  Краткая характеристика деятельности предприятия ООО "Шахта Киселевская". Геология шахтного поля. Анализ производственно-хозяйственной деятельности: трудовых ресурсов, производительности труда, безубыточности работы предприятия. Анализ социальных программ.
  
  дипломная работа [299,1 K], добавлен 09.12.2011
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Краткая характеристика ОАО "Стерлитамакский станкостроительный завод". Анализ производства и реализации продукции данного предприятия, использования факторов производства. Предложения по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 12.03.2011
  

• Экспертиза финансово-хозяйственной деятельности

  Система экспертизы финансово-хозяйственной деятельности предприятия и ее роль в комплексе задач антикризисного управления. Характеристика системы экспертизы хозяйственной деятельности и ее целевые задачи. Методические положения проведения экспертизы.
  
  курсовая работа [76,8 K], добавлен 03.05.2009
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Элегия"

  Роль анализа финансово-хозяйственной деятельности в управлении предприятием. Состав и структура баланса ООО "Элегия", показатели оценки его платежеспособности и ликвидности. Разработка мероприятий по стабилизации финансового состояния предприятия.
  
  курсовая работа [388,5 K], добавлен 20.12.2015
  

• Финансово-хозяйственная деятельность

  Содержание анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Анализ финансово-хозяйственной деятельности на примере ЗАО "Акводак". Разработка программы совершенствования финансово-хозяйственной деятельности. Прогнозирование результатов.
  
  курсовая работа [77,9 K], добавлен 21.12.2008
  

• Разработка мероприятий по повышению эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия стекольного машиностроения на материалах ЗАО "СКБ СМ"

  Оценка современного состояния и тенденций формирования экономического анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Общий анализ финансово-хозяйственной деятельности и разработка мероприятий по повышению эффективности работы ЗАО "СКБ СМ".
  
  курсовая работа [47,7 K], добавлен 27.08.2011
  

• Анализ хозяйственной деятельности на примере "Балтика - Хабаровск"

  Методика комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности торгового предприятия. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности завода "Балтика-Хабаровск". Определение резервов роста валового дохода и снижения издержек предприятия.
  
  курсовая работа [262,4 K], добавлен 05.07.2010
  

• Оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия, оценка его экономического состояния и положения на рынке

  Анализ хозяйственной деятельности как элемент в системе управления производством, его проведение на примере предприятия по изготовлению текстильной продукции. Финансовое состояние предприятия, планирование и прогнозирование его деятельности на будущее.
  
  курсовая работа [118,8 K], добавлен 26.08.2012
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Понятие финансового состояния предприятия. Модели оценки деловой активности, рентабельности, ликвидности и платежеспособности. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности на примере ООО "Петровский СПб". Оценка финансовой устойчивости.
  
  курсовая работа [140,9 K], добавлен 16.02.2015
  

• Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Методологические основы анализа динамики и структуры себестоимости продукции предприятия. Краткая характеристика и анализ основных финансово-экономических показателей. Анализ организации и эффективности маркетинговой деятельности. Оптимизация затрат.
  
  дипломная работа [449,4 K], добавлен 08.12.2015
  

• Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Понятие, виды и причины банкротства. Методы диагностики вероятности банкротства. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Нэск". Анализ ликвидности и платежеспособности организации. Оценка финансовой устойчивости и уровня банкротства.
  
  курсовая работа [141,8 K], добавлен 17.12.2014
  

• Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности акционерного общества на примере (ОАО "Нижнекамскшина")

  Факторы, влияющие на эффективность финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ эффективности финансово-хозяйственной деятельности предприятия на примере ОАО "Нижнекамскшина". Особенности зарубежного опыта анализа прибыли и рентабельности.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 21.11.2010
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия "Пансионат Деснянские зори"

  Роль анализа финансово-хозяйственной деятельности в управлении производством и повышении его эффективности. Оценка финансовой устойчивости предприятия, ликвидности и платежеспособности, структуры и динамики дебиторской и кредиторской задолженности.
  
  курсовая работа [88,3 K], добавлен 30.09.2009
  

• Анализ финансово–экономической деятельности предприятия

  Краткая характеристика ОАО "Пинский мясокомбинат". Планирование хозяйственной деятельности организации. Оборотные средства и эффективность их использования. Финансовое состояние предприятия. Анализ технико–экономического уровня выпускаемой продукции.
  
  отчет по практике [203,8 K], добавлен 22.11.2013
  

• Комплексная оценка рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия (на примере ОАО "ТАИФ-НК")

  Методы и инструменты анализа рисков финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО "ТАИФ-НК". Анализ риска наступления банкротства на базе зарубежных моделей. Механизмы нейтрализации финансовых рисков.
  
  дипломная работа [733,9 K], добавлен 11.11.2010
  

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Исследование ликвидности, рентабельности, деловой активности организации. Диагностика риска возможного банкротства фирмы. Разработка плана улучшения финансово-хозяйственной деятельности фирмы.
  
  дипломная работа [709,8 K], добавлен 03.10.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам