Организация и планирование лесопильного производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Воронежская государственная лесотехническая академия»

Кафедра экономики и финансов

Курсовой проект

Тема: «Организация и планирование лесопильного производства»

Выполнила:

ст-ка 742 гр.

Троцюк С.Ю.

Проверила:

асс. Понявина Е.А.

Воронеж 2011

Содержание

Введение

1. Бизнес-план лесопильного предприятия ООО «Ларец»

1.1 Резюме

1.2 Анализ положения дел в отрасли

1.3 Виды продукции ООО «Ларец»

1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ООО «Ларец»

1.5 План маркетинга

1.6 План производства

1.7 Организационный план

1.8 Финансовый план

1.9 Оценка риска и страхования

2. Методика расчета отдельных разделов бизнес-плана

2.1 План производства лесопильной продукции

2.2 План по труду и заработной плате

2.3 План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности

Заключение

Список использованной литературы

лесопильный план маркетинг рентабельность

Введение

В нашей стране, в современных условиях, важное значение приобретает создание и эффективное использование системы комплексного планирования на разных уровнях управления и на предприятиях различных организационно-правовых форм и форм собственности.

Планирование - важная функция управления любым предприятием. Многолетний опыт зарубежных фирм и российских предприятий показал, что недооценка планирования производственной деятельности в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление зачастую приводят к неоправданным экономическим потерям и, в конечном счете, к банкротству.

Сущность планирования в условиях рыночной экономики заключается в научном обосновании на предприятиях предстоящих экономических целей их развития и форм хозяйственной деятельности, выбора наилучших способов их осуществления, на основе наиболее полного выявления требуемых рынком видов, объемов и сроков выпуска товаров, выполнения работ и оказания услуг и установления таких показателей их производства, распределения и потребления, которые при полном использовании ограниченных производственных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых в будущем качественных и количественных результатов. На нынешнем этапе развития для большинства российских предприятий главной целью планирования является получение максимальной прибыли. С помощью планирования руководители предприятий обеспечивают направление усилий всех работников, участвующих в процессе производственно-хозяйственной деятельности, на достижение поставленных целей.

Очень важно составить всесторонне обоснованный детальный бизнес-план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, технологию, организацию производства и реализацию продукции.

Бизнес-план помогает решить следующие основные задачи:

- определить конкретные направления деятельности предприятия;

- сформировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегии и тактики их достижения;

- выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителям;

- оценить соответствие кадров предприятия и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

- определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, каналов сбыта;

- оценить материальное и финансовое положение предприятия;

- предусмотреть трудности и «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес - плана.

Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана лесопильного производства.

1. Бизнес-план лесопильного предприятия ООО «Ларец»

1.1 Резюме

Лесопильное производство ООО «Березка» расположено в Тюменском районе, п. Боровский, ул. Герцена, 102; контактный телефон: (3452) 34-04-21, 72-28-16, 43-06-82. Главное направление производственной деятельности ООО «Березка» - это производство пиломатериалов хвойных пород, черновых мебельных заготовок, а также технологической щепы для ДСтП.

ООО «Березка» за отчетный период произвело пиломатериалов хвойных пород I сорта - 12068 мі, II сорта - 16090 мі, III сорта - 21454 мі, IV - 28158 мі, черновых мебельных заготовок - 8421 мі, технологической щепы - 34161 мі. Вся продукция высокого качества по приемлемым ценам, доступна для всех слоев населения.

Балансовая прибыль составляет 78927,14 тыс. руб., а чистая прибыль - 63141,71 тыс. руб. Планируется снижение себестоимости продукции на 1% по сравнению с прошлым годом, а также повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени, увеличения выпуска продукции и улучшения использования рабочего времени.

1.2 Анализ положения дел в отрасли

В настоящее время в лесопромышленном комплексе России насчитывается порядка 20 тыс. предприятий с общей численностью занятых 1100 тыс. человек.

Общие объемы производства отрасли за 2010 г. составили 113,7% к уровню прошлого года. Однако сейчас этот эффект уже исчезает, и поэтому происходит рост внутренних цен на строительные материалы. По прогнозам Минэкономики, к концу года они увеличатся минимум на 25-40%.

Тем не менее, при сохранении существующей тенденции лесная отрасль в скором времени станет донором бюджета. В целом по стране за второе полугодие прошлого года от нее в бюджетную систему поступило 620,1 млн. руб., что на 470,6 млн. руб. больше, чем за соответствующий период прошлого года. Всего же за весь 2010 г бюджеты различных уровней получили 954 млн. руб.

Среднеотраслевая норма прибыли находится в пределах 20-30%.

Позитивные показатели роста деревообрабатывающей промышленности (в прошлом году она была на первом месте) объясняются в первую очередь ростом экспорта.

В среднем в год предприятия лесопромышленного комплекса производят экспортной продукции на сумму 3100 млн. долл. Доходы лесоэкспортеров России за вторую половину прошлого года составили $1,8 млрд. (около 60% всего валового продукта отрасли), что на 17% больше показателей соответствующего полугодия прошлого года.

Также "заметно изменилась конъюнктура экспорта лесоматериалов". Поставки за рубеж необработанного круглого леса сократились почти в 2 раза, зато возрос экспорт пиломатериалов, целлюлозы, бумаги, картона, клееной фанеры и другой готовой продукции.

Лесопромышленный комплекс России имеет возможность к 2015 году в 2 раза увеличить выпуск готовой продукции, объемы лесозаготовок возрастут к 2015 году с 95 млн. куб. метров (2010 год) до 166 млн. куб. метров. Производство пиломатериалов намечается увеличить с 19 млн. куб. метров до 38 млн. куб. метров.

Лесопромышленный комплекс страдает практически от тех же проблем, что и другие отрасли промышленности России. Отсутствие здоровой конкуренции (нет лицензирования деятельности), государственного контроля, неэффективные собственники. Но администрации ряда регионов приняли ряд мер по облегчению жизни (установление льготных тарифов на электроэнергию и перевозку лесных грузов внутри регионов, отмена некоторых местных налогов и помощь в приобретении новой техники и горюче-смазочных материалов).

Необходимо сказать и о положении в сырьевых отраслях. Здесь функционируют свыше 2 тысяч лесхозов. Комментируя "Интерфаксу" ситуацию в лесной промышленности, заместитель министра экономики РФ отметил, что впервые за последние три года леспромхозы страны увеличили объемы заготовки деловой древесины. За 6 месяцев прошлого года заготовлено 44 млн. куб. метров деловой древесины, что на 4% превышает показатель прошлого года.

В России сейчас используется около 18% от расчетной лесосеки. Таким образом, существуют резервы и возможность развития лесопромышленного комплекса.

В Тюменской области, где деревообрабатывающей промышленности принадлежит 0,7% в отраслевой структуре, объем промышленной продукции в год составляет порядка: деловая древесина - 1807 тыс. плот. куб. м., пиломатериалы - 476 тыс. куб. м.

Доля ООО "Ларец" будет составлять 5% в областном выпуске.

Рынок пиломатериалов не является монополистическим, поэтому особых проблем для выхода на него не предвидится. В основном это средние по размеру предприятия со среднесписочной численностью работающих 53 человек.

Проведенные исследования показали, что большинство предприятий отечественной лесопромышленной отрасли выпускают продукцию, используя устаревшее, энергоемкое (1,5-2 раза больше, чем в ООО "«Ларец"»), трудоемкое оборудование.

Предприятия расположены на громадных площадях, способствующих возрастанию затрат на транспортировку и затрат времени, имеют большой аппарат управления.

Пиломатериалы сушатся естественным путем, что также ухудшает их качество, используется сырье с высоким процентов отходов (около 50).

К тому же организации не могут предложить покупателям больших объемов продукции, что вынуждает последних искать ее по всей России.

Таким образом, общее положение в лесопромышленном комплексе свидетельствует о том, что его продукция пользуется спросом, как на внутреннем, так и на внешнем рынке, цены имеют тенденцию к повышению, наблюдается экономический подъем, отрасль приносит значительные доходы в бюджеты всех уровней и имеет значительный потенциал роста.

1.3 Виды продукции ООО «Ларец»

Предприятия ООО «Ларец» производит пиломатериалы хвойных пород, черновые мебельные заготовки, а также технологическую щепу для ДСтП.

Пиломатериалы - это пилопродукция определенных размеров и качества с двумя плоскопараллельными пластами. По геометрической форме и размерам поперечного сечения пиломатериалы делятся на доски, бруски и брусья. Наиболее востребованы в настоящее время такие пиломатериалы как доска обрезная и брус. На данном производстве изготавливаются обрезные пиломатериалы I, II, III и IV сорта в соответствии с ГОСТ 8486-86, который распространяется на пиломатериалы хвойных пород и устанавливает технические требования к пиломатериалам, предназначенным для использования в народном хозяйстве и на экспорт.

Черновая мебельная заготовка (ЧМЗ) - это бессучковая, бездефектная ламель, являющаяся сырьем для мебельного производства. Черновые заготовки нормируются по длине, ширине, толщине. Заготовки имеют допуски для окончательной обработки. В таком виде они поступают на мебельные фабрики.

Технологическая щепа - это древесные частицы определенной формы и размеров для производства целлюлозы, древесных плит и продукции лесохимических, гидролизных и теплоэнергетических производств, деловой сортимент. Щепа технологическая для ДСтП выпускается в соответствии с требованиями ГОСТ 15815-83. Щепа имеет длину 5-60 мм (в зависимости от вида прессования) и толщину не более 30 мм.

1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ООО «Ларец»

Деятельность лесопильного предприятия не ограничивается лишь созданием высококачественного товара, отвечающего запросам потребителей и правильным установлением цены на него. Необходимо еще и соответствующим образом довести этот товар до конечных потребителей и обеспечить ему доступность целевому сегменту рынка.

Сбытовая стратегия, направленная на реализацию главной цели деятельности предприятия - удовлетворение потребностей рынка при оптимальных затратах, включает следующие решения:

- выбор канала распределения готовой продукции;

- установление хозяйственных связей с посредниками и конечными покупателями;

- разработка мероприятий по стимулированию сбыта;

- организация сервиса.

Основными потребителями продукции ООО «Ларец» будут строительные и мебельные организации, также ими могут быть физические лица. Основная работа по реализации будет возложена на отдел сбыта фирмы. ООО «Ларец» имеет обширную сбытовую сеть, как в Тюменской области, так и в отдаленных регионах России. Продажи осуществляются со склада в Боровском. Пиломатериалы хвойных пород проходят строгий контроль качества. Вся деревообрабатывающая продукция сертифицирована и соответствует ГОСТ и ТУ. Предприятием используется: удобная форма оплаты; гибкая система скидок для оптовых покупателей; пиломатериалы хвойных пород поставляются ж/д транспортом (контейнер, вагон и т.д.) и своим автотранспортом.

Для более точной оценки конкуренции и выявления положения ООО «Ларец» на рынке необходимо рассмотреть состояние лесного потенциала в РФ, в Тюменской области, а также основных конкурентов.

Прогнозы свидетельствуют, что к 2020 году мировая потребность в деловой древесине вырастет на 300 млн. мі в год, при этом существует только один реальный источник покрытия этой потребности - леса России.

Лесной потенциал РФ является наибольшим из всех стран мира и составляет по запасам древесины около 22% мировых.

Большая часть территории Тюменской области (43 млн. га) покрыта лесами. По лесным ресурсам область занимает третье место в Российской Федерации после Красноярского края и Иркутской области. Общий запас древесины оценивается в 5,4 млрд. мі. Важным направлением в работе лесопромышленного комплекса является поставка продукции на экспорт. Постоянными покупателями продукции предприятий ЛПК юга Тюменской области являются Казахстан, Узбекистан, Киргизия, Азербайджан, Иран. К основным видам продукции, поставляемым на экспорт, относятся фанера (75?% от общего объема производства), мебель (65%), ДСП (9%), пиломатериалы (8%).

Лесная промышленность является одной из перспективных отраслей экономики Тюменской области. На территории региона базируются 14 крупных и средних предприятий, в том числе шесть мебельных, шесть деревообрабатывающих и два лесозаготовительных. Продукция большинства производителей является конкурентоспособной и востребованной не только в регионе, но и за его пределами.

К основным конкурентам на местном рынке относятся: ООО «СтройПлюс» является одним из крупных комплексов по заготовке и переработке древесины, мощности предприятии ориентированы на ежегодную заготовку и переработку 120 тыс. куб. м древесины, реализует собственного производства пиломатериалы: доска обрезная, доска необрезная, лиственная, хвойная, брус, шпалы, дрова топливные, колотые, неколотые, дрова берёзовые, колотые, неколотые, фанерный кряж, балансы хвойные, балансы лиственные, уголь древесный берёзовый; ООО «Дубок», занимается производством террасной доски, планкен, доски пола, садового паркета, евровагонки, бруса, блок-хауса, плинтуса, наличников и брусков; и другие предприятия.

Сильной стороной конкурентов является то, что они давно находятся на этом рынке, хорошо известны потребителям.

Главным конкурентным преимуществом создаваемого лесопильного производства является объединения высокого качества продукции и приемлемой цены, достаточно низкой.

Конкурентная стратегия определяется следующими позициями:

- производство продукции высокого качества;

- приемлемость цен;

- точные сроки поставки;

- применение современного оборудования;

- постоянная ориентированность на клиента, отслеживание возникающих проблем качества и оперативное их решение.

1.5 План маркетинга

Проанализировав внутренний и внешний рынок ООО "Ларец" принимает решение о выходе на внешний рынок в силу следующих причин:

1. Цена на пиломатериалы на внутреннем рынке колеблется от 60 до 90$ за куб. м., а на внешнем рынке от 200 до 230$ за куб. м,

2. Выход на внешний рынок обеспечит выручку в иностранной валюте, значительно превышающую доход, получаемый на внутреннем рынке;

3. Выход на внешний рынок позволит использовать высокотехнологические производственные мощности, выпускать продукцию, соответствующую мировым стандартам.

4. Повышение имиджа фирмы как экспортера качественной продукции.

5. Выход на внешний рынок не требует серьезных изменений в товарном ассортименте фирмы, ее структуре, капитальных затратах.

Рынок лесных товаров имеет четко очерченные региональные границы. Различают основные лесные рынки: азиатско-тихоокеанского региона, европейский рынок леса, африканский, рынок стран СНГ.

Рынок стран СНГ имеет следующие характеристики. Белоруссия является мировым экспортером лесной продукции, в том числе пиломатериалов. Экспорт осуществляется в страны дальнего зарубежья - Голландию, Польшу, Литву, Латвию, Францию и Бельгию.

Балтийским странам позволяют войти в число ведущих производителей мирового рынка богатые лесные ресурсы, выгодное географическое положение и исторически хорошо развитая деревообработка. Однако сейчас производство сконцентрировано в основном на неглубокой переработке и экспорте сырья - кругляка.

Украина является малолесистой и лесодефицитной страной, леса покрывают только 15.6% ее территории. Общий запас древесины в лесах Украины оценивается в 1,7 миллиарда кубических метров. Деревообработка развита слабо и составляет менее 1% ВВП, существует потребность поставки лесной продукции как топлива.

На европейском рынке пиломатериалов активно действуют поставщики из Восточной Европы, Австрии и Финляндии.

Бесспорным лидером среди покупателей российского леса и российских пиломатериалов является Финляндия. При этом финские покупатели леса зачастую являются посредниками и покупают материалы для последующей перепродажи их на европейском рынке. Поэтому, при колоссальных объемах закупок, средние цены по экспортным контрактам с финскими импортерами леса значительно ниже средних цен на аналогичные позиции при сделках с фирмами из других стран (на 10-30% - по необработанной древесине и до 60% на некоторые пиломатериалы). Причем финны предпочитают сосновые бревна и доски еловым - это видно, как по объемам поставок, так по разнице в средней закупочной цене.

Второе место по объему поставок леса и пиломатериалов из России занимают немецкие покупатели. Среди них немного посредников, зато по косвенным данным ясно, что большие объемы лесоматериалов поступают к немецким потребителям через Финляндию и Швецию, а также через посреднические структуры России и стран Балтии.

Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из древесины хвойных пород, заготовки для палетт. Кроме того, немцы активно покупают в России пиломатериалы высокой степени обработки - шлифованные пиломатериалы. (Группа 440710990). Необработанные лесоматериалы немцы закупают неохотно и предпочитают хвойную древесину.

Британские покупатели - на третьем месте по объему закупок лесо- пиломатериалов из России. Среди британских покупателей много транспортно-экспедиторских фирм, которые могут являться посредниками при продаже леса, как для Британских потребителей, так и для фирм из других стран.

Основные закупаемые позиции - пиломатериалы из сосны и ели (в том числе, заготовки для палетт), большие объемы поставок проходят также по необработанным лесоматериалам преимущественно хвойных пород. Предпочтение отдается материалам из сосны.

Итальянские фирмы закупают в основном пиломатериалы высокой степени обработки. Среди покупателей большинство - производственные и торговые фирмы, работающие на итальянском рынке. Итальянцы чаще других закупают лиственную древесину нестандартных пород - каштан, дуб и др.

Фирмы из Швеции относительно редко закупают лесо- и пиломатериалы в России напрямую. Они чаще действуют через финских посредников. Часто в роли покупателя леса выступают финские представительства или филиалы фирм из Швеции, таких как: Thomesto, Enso.

Наибольшее число сделок по большинству стран наблюдалось в начале года и летом. Снижение объемов экспортных операций в ряде случаев связано с частичным затовариванием (особенно финских фирм) по причине увеличения предложения леса из России по демпинговым ценам - этот процесс происходит в последние годы с завидной регулярностью.

В рамках маркетинговых программ находит оптимальный вариант сочетание в производстве следующих направлений:

- разработку программ маркетинга по продукту;

- исследование рынка;

- разработку новых видов продукции и товарных знаков;

- определение цен на продукцию;

- осуществление рекламы и технического обслуживания потребителей;

- организацию сбыта;

- транспортировку товара;

- общее руководство маркетинговой деятельностью.

Суть и содержание маркетинговой деятельности отражают объективные условия развития рынка, который в известной мере утрачивает хаотичность и подпадает под регулирующее воздействие заранее устанавливаемых хозяйственных связей, где особая роль отводится потребителю.

Для продвижения продукции предприятия ООО «Ларец» планируется использовать следующие средства: удобная форма оплаты, гибкая система скидок для оптовых покупателей и доставка продукции.

Передача информации о своей продукции потенциальным покупателям будет осуществляться посредством размещения данных ООО «Ларец» на сайтах в Интернете, в средствах массовой информации (журналы, телевидение, радио), а также на рекламных щитах, так же планируется использование рекламных листовок и распространение визиток среди покупателей продукции. На маркетинговую деятельность планируется выделять примерно 50 тыс. руб. ежемесячно.

1.6 План производства

В ООО «Ларец» имеется 3 установленных лесопильных рам. Часовая производительность каждой из них по выработке пиломатериалов составляет 7,6 мі/ч. Для производства пиломатериалов необходимо 134,09 тыс. мі сырья (бревна диаметром 28 см). Их выход из сырья составляет 58 %, при этом I сорта - 9 %, II сорта - 12 %, III сорта - 16 %, IV сорта - 21%.

55 % пиломатериалов внутризаводского оборота IV сорта используется на выпуск черновых мебельных заготовок, норма расхода которых на 1 мі составляет 1,67 мі. Необходимо помнить, что внутризаводской оборот - это сумма стоимости продукции собственного производства, потребляемого внутри предприятия на производство других видов продукции.

Одним из видов продукции данного лесопильного производства является технологическая щепа, для производства которой применяют рубильную машину.

К одним из важнейших стоимостных измерителей производственной программы относятся объем товарной и реализованной продукции. Объем товарной продукции - это денежное выражение всей выпущенной продукции, предназначенной для реализации или реализованной и исчисленной в договорных ценах. В нашем случае общий объем товарной продукции составляет 448096,11 тыс. руб. Ее распределение по отдельным видам продукции отражено в таблице 2.24.

Объем реализованной продукции - это денежное выражение всей проданной продукции, за которую на расчетный счет предприятия и в кассу поступили деньги. При этом объем реализованной продукции не всегда совпадает с объемом товарной продукции. Это нашло отражение и в нашем случае. Общий объем реализованной продукции составляет 393488,68 тыс. руб., а по отдельным видам продукции он отражен в таблице 2.24.

Также необходимо отметить, что число рабочих дней в году составляет 248, на капитальный ремонт отводится 10 дней в июле, число нерабочих дней - 117, в том числе праздничных - 12, выходных - 105. Предприятие работает в 2 смены по 8 часов. Внутрисменные простои за год составляют 397 часов. Всего фонд эффективного времени составляет 1428 рамо-смен.

1.7 Организационный план

Общество с ограниченной ответственностью «Ларец» зарегистрировано 3 марта 2001 г. Предприятие является коммерческой организацией целью, которой является получение прибыли путем производства пиломатериалов, технологической щепы и ЧМЗ. Предприятие является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании учредительного договора и действующего законодательства Российской Федерации, имеет имущество, учитываемое на ее балансе, расчетный счет. Высшим органом управления является общее собрание участников. Общее руководство деятельностью осуществляет исполнительный орган. Единоличным исполнительным органом является генеральный директор, который осуществляет руководство текущей деятельностью.

Направление кадровой политики предприятия - формирование условий, способствующих полному раскрытию человеческих возможностей. Одной из основных задач руководства является укомплектование служб квалифицированными специалистами, правильное распределение между ними обязанностей и ответственности, наделение их необходимыми правами, создание комфортных условий для работы.

К руководителям и ведущим специалистам подразделений предприятия предъявляются следующие требования: компетентность, профессионализм, честолюбие и высокие моральные качества; системность знаний, большая эрудиция и широкий кругозор; ответственность за выполнение работы и за ее результат; коммуникабельность и инициативность; способность к обучению; нацеленность на повышение имиджа предприятия и др.

Совершенствование управления направлено на следующее: развитие структуры компании; обеспечение эффективного финансового и проектного управления, прогнозирование финансово-экономических результатов деятельности; освоение методов стратегического планирования, маркетинговых исследований, бюджетирования и бизнес-планирования; мотивация персонала на достижение поставленных целей, задач и развитие предприятия.

Успешное управление позволяет повысить производительность труда за счет увеличения фонда эффективного времени на 3,3 %. При расчете повышения производительности труда по факторам к постоянной части промышленно-производственного персонала относятся: ИТР, служащие, МОП, вспомогательные рабочие.

Основные показатели организационного плана представлены в таблице 2.14.

1.8 Финансовый план

Финансовый план завершает производственно-хозяйственное планирование деятельности предприятия лесного комплекса. Он тесно связан с планированием производственной программы, фонда заработной платы, материально-технического снабжения, сбыта и др. разделами.

Задачей финансового плана является максимизация прибыли, оптимизация структуры капитала и обеспечение его финансовой устойчивости; выбор учетной, налоговой, кредитной политики; обеспечение инвестиционной политики предприятия.

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса.

Балансовая прибыль создаваемого лесопильного производства составляет 78927,14 тыс. руб. Предприятие уплачивает в бюджет РФ налог на прибыль (20 %) в размере 15785,43 тыс. руб. В конечном результате чистая прибыль составляет 63141,71 тыс. руб.

Рентабельность пиломатериалов хвойных пород: I, II, III, IV сорта - 20 %; ЧМЗ - 23 %, технологической щепы - 25 % Расчеты произведены в таблице 2.27.

Как видим, проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России, следовательно, он является выгодным и привлекательным для инвесторов.

1.9 Оценка риска и страхования

Выбранная сфера бизнеса относится к хорошо освоенной области предпринимательства. Поэтому степень риска, связанную с неудачей, можно отнести к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена данная деятельность и мероприятия по их устранению:

1. Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.

2. Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

3. Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.

4. Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.

5. Появление дополнительных конкурентов -- в этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисе обслуживания.

6. Пожар, хищение - на этот случай застрахуем нашу фирму в страховой фирме.

7. Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально заключим договор на 10 лет аренды с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопросе ответственности за невыполнение условий договора.

8. Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

2. Методика расчета отдельных разделов бизнес-плана

2.1 План производства лесопильной продукции

Таблица 2.1 - Календарный план работы предприятия на 2011 г.

Месяцы	Число календарных дней	Выходные и праздничные дни	Число дней на капитальный ремонт	Число рабочих дней
Январь	31	16	-	15
Февраль	28	9	-	19
Март	31	9	-	22
Апрель	30	9	-	21
Май	31	11	-	20
Июнь	30	9	-	21
Июль	31	10	10	21
Август	31	8	-	23
Сентябрь	30	8	-	22
Октябрь	31	10	-	21
Ноябрь	30	9	-	21
Декабрь	31	9	-	22
Всего	365	117	10	238

Число календарных дней, праздничных и выходных дней в году исчисляется по календарю того года, для которого составляется план.

Таблица 2.2 - Расчет фонда эффективного времени работы оборудования план 2011 г.

Показатели	Единица измерения	План на 2011 г.
1	2	3
Число календарных дней	дней	365
Число нерабочих дней	дней	117
В том числе:
праздничные	дней	12
выходные	дней	105
Число рабочих смен в сутки	см	2
Номинальная продолжительность смены	час	8
Режимный фонд времени	дней	248
	рамо-смен	496
	рамо-час	3968
Простои при капитальном ремонте	дней	10
	рамо-смен	20
	рамо-час	160
Внутрисменные простои за год	час	397
Фонд эффективного времени	рамо-смен	476
	рамо-час	3411
Средняя продолжительность смены	час	7,2
Число лесопильных рам		3
Всего фонд эффективного времени	рамо-смен	1428
	рамо-час	10233

Норматив простоя на одну рамо-смену составляет 50 мин.

Внутрисменные простои за год:

(50 / 60) * (496 - 20) = 397 час.

Фонд эффективного времени:

496 - 20 = 476 рамо-смен;

3968 - 397 - 160 = 3411 рамо-часов.

Средняя продолжительность смены определяется как отношение фонда эффективного времени в рамо-часах к фонду эффективного времени в рамо-сменах:

3411: 476 = 7,2 час.

Всего фонд эффективного времени:

476 * 3 = 1428 рамо-смен

3411 * 3 = 10233 рамо-часов

Таблица 2.3 - Технико-экономические показатели по лесопильному производству

Показатели	Ед. измерения	План на 2011 г
Число установленных лесопильных рам	шт.	3
В том числе действующих	шт.	3
Фонд эффективного времени	рамо-час	10233
Выработка пиломатериалов	мі/рамо-час	7,6
Процент брусовки	%	100
Выход пиломатериалов из сырья	%	58
Валовый выпуск пиломатериалов	тыс. мі	77,77
Объем распиленного сырья	- // -	134,09
Объем пропущенного сырья	- // -	268,18
Производительность рамы в час:
- по пропуску сырья	мі/рамо-час	2,6
- по распилу сырья	- // -	1,3
Коэффициент экстенсивного использования оборудования		0,86
Норматив простоя на 1 рамо-смену	мин	50
Коэффициент сортности валового выпуска		1,038
Выработка пиломатериалов на 1 чел.-день	мі/чел.-день	6,27

Валовой выпуск п/м определяется умножением производительности рамы в час на фонд эффективного времени всего:

7,6 * 10233 = 77,77 тыс. мі

Объем распиленного сырья:

77,77 / 0,58 = 134,09 тыс. мі

При 100 % брусовке объем пропущенного сырья равен:

134,09 * 2 = 268,18 тыс. мі

Производительность рамы:

- по пропуску сырья: (268,18 / 10233) * 100 % = 2,6

- по распилу сырья: (134,09 / 10233) * 100 % = 1,3

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

10233 / (248 * 2 * 8 * 3) = 0,86

Выработка пиломатериалов на 1 человеко-день определяется отношением валового выпуска п/м к затратам труда в человеко-днях:

77770 / 12400 = 6,27 мі/чел.-день

Таблица 2.4 - Расчет товарного выпуска продукции по лесопильному производству

Наименование продукции	Посортный выход	Коэф-т сортности	Валовый выпуск	Внутризаводской оборот, мі	Товарный выпуск, мі
			мі	Сумма коэф.
Пиломатериалы хв. пород
I	9	1,6	12068	19308,8		19308,8
II	12	1,3	16090	20219		20219
III	16	1,0	21454	21454		21454
IV	21	0,7	28158	19710,6	14079	5621,6
Итого	58	1,038	77770	80692,4	14079	66603,4
ЧМЗ хв. пород						8421
Щепа для ДСП						34161
Всего						42592

Посортный выход в процентах берем из исходных данных.

Валовый выпуск мі находится по пропорции:

77770 мі - 58 %, тогда 21 % это 77770 * 21 / 58 = 28158 мі.

Валовой выпуск, сумма коэффициентов:

1,6 * 12068 = 19308,8.

П/м внутризаводского оборота составляет 55 % п/м IV сорта от расчетного валового выпуска и используются на выпуск ЧМЗ, норма расхода которых на 1 мі ЧМЗ составляет 1,67 мі.

Внутризаводской оборот:

28158 * 0,55 = 14079 мі.

Товарный выпуск п/м:

28158- 14079 = 5621,6 мі.

Товарный выпуск ЧМЗ хвойных пород: 14079 / 1,67 = 8431 мі.

Щепа тахнологическая изготавливается из отходов (горбыль + обрезки и рейки (табл. 2.5; 2.6)), выход которой составляет 90%.

Товарный выпуск щепы для ДСтП:

(34860 + 3097) * 0,9 = 34161 мі

Таблица 2.5 - Баланс использования сырья в лесопильном цехе

Наименование показателей	По плану на 2011 год
	%	тыс. мі
1	2	3
Объем распиливаемого сырья	100	134,09
Выход п/м из пиловочника	58	77,77
Отходы	42	56,32
в том числе:
опилки	12	16,09
горбыль	26	34,86
усушка, распыл	4	5,36

Первые два показателя берем из таблицы 2.3. Все остальные показатели рассчитываем по пропорции:

134,09 * 42 / 100 = 56,32 тыс. мі.

Таблица 2.6 - Баланс пользования пиломатериалов

Наименование показателей	По плану на 2011г
	%	тыс. мі
Объем п/м	100	14079
Выход ЧМЗ	60	8447
Отходы	40	5632
в том числе:
опилки	11	1549
обрезки, рейки	22	3097
усушка, распыл	7	986

Таблица 2.7 - План материально-технического обеспечения (тыс. мі)

Диаметр бревна	Сорт	Потребно на программу	Остаток на конец года	План	Остаток на нач. планир. года	Покрытие потребности
28	4	134,09	44,7	178,8	17	161,8

Норматив запаса - 4 месяца.

Остаток на конец года:

134,09 * 4 / 12 = 44,7 тыс. мі.

План:

134,09 + 44,7 = 178,8 тыс. мі.

Покрытие потребности:

178,8 - 17 = 161,8 тыс. мі.

2.2 План по труду и заработной плате

Таблица 2.8 - Баланс использования рабочего времени 1 работника на 2011 год

Наименование показателей	Ед. измерения	По отчету за 2010 г.	По плану на 2011 г
Календарный фонд времени	дн.	365	365
Число нерабочих дней в т. ч.	дн.	116	117
- праздничные	дн.	14	12
- выходные	дн.	102	105
Номинальный фонд времени	дн.	249	248
Неявки на работу - всего	дн.	39	31
Очередные отпуска	дн.	28	28
Отпуска по учебе	дн.	2	2
Отпуска в связи с родами	дн.	1	-
Неявка по болезням	дн.	6	1
Неявки с разрешения администратора	дн.	1	-
Неявки по неуважительным причинам	дн.	1	-
Число эффективных дней работы	дн.	210	217
Средняя продолжительность рабочего дня	час	8	8
Внутрисменные потери	час	0,2	0,2
Средняя продолжительность рабочего дня с учетом потерь	час	7,8	7,8
Фонд эффективного времени 1 рабочего в год		1630,2	1692,6
Повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени		-	3,8

Номинальный фонд определяется как календарный фонд за вычетом числа нерабочих дней:

365 - 117 = 248 дней.

Число эффективных дней работы определяется как номинальный фонд за вычетом неявки на работу:

248 - 31 = 217 дней.

Фонд эффективного времени 1 рабочего в год:

217 * 7,8 = 1692,6 час.

Повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени:

(1692,6 - 1630,2) / 1630,2 * 100 % = 3,8 %.

Таблица 2.9 - Расчет численности основных производственных рабочих и фонд оплаты труда

Наименование оборудования	Кол-во оборудования	Профессия	Разряд	Кол-во штатных ед. в смену	Сменность	Явочное кол-во работников в сутки	Число раб. дней в году	Затраты труда в чел-дн	Тарифная ставка в день, руб.	Фонд з/п, тыс. руб.
По выработке пиломатериалов
Лесопильная рама	4	рамщик	6	3	2	6	248	1488	550	818,4
		рамщик	4	3	2	6	248	1488	450	669,6
Обрезной станок	1	станочник	6	2	2	4	248	992	550	545,6
		станочник	5	2	2	4	248	992	500	496
Торцовочное устройство	1	станочник	4	2	2	4	248	992	450	446,4
		станочник	3	2	2	4	248	992	400	396,8
Реечный транспортер	1	рабочий	2	2	2	4	248	992	350	347,2
Опиловочный транспортер	1	рабочий	3	2	2	4	248	992	400	396,8
Сортплощадка	1	Сортировщик п/м	4	1	2	2	248	496	450	223,2
		Крановщик	4	1	2	2	248	496	450	223,2
		Стропольщик	4	1	2	2	248	496	450	223,2
		Расправщик досок на цепях	4	1	2	2	248	496	450	223,2
		Браковщик	6	2	2	4	248	992	550	545,6
		Браковщик на контр. проверке	6	1	2	2	248	496	550	272,8
Итого	-	-	-	-	-	-	-	12400	-	5828
Фонд на премирование (30 %)	-	-								1748,4
Всего тариф. фонд	-	-								7576,4
Среднесписочная численность рабочих: r = 12400/ 217 = 57 чел.
По выработке технологической щепы
Производство технологической щепы		Машинист рубительной машины	4	1	2	2	248	496	450	223,2
		лаборант	4	1	2	2	248	496	450	223,2
Итого			-	-	-	-	-	992	-	446,4
Фонд на премирование (30 %)										133,9
Всего тарифный фонд										580,3
Среднесписочная численность производственных рабочих: r = 992 / 217 = 5 чел.

Явочное количество рабочих в сутки определяется умножением количества штатных единиц в смену на сменность:

3 * 2 = 6 человек.

Затраты труда в человеко-днях определяется как явочное количество рабочих в сутки умноженное на число рабочих дней в году:

6 * 248 = 1488 человеко-дня.

Фонд заработной платы - затраты труда в человеко-днях умножаем на тарифную ставку в день и делим на 1000:

1488 * 550 / 1000 = 818,4тыс. руб.

Таблица 2.10 - Расчет численности вспомогательных рабочих и их фонд заработной платы

Наименование профессий	Разряд работы	Число штатных ед. в см, чел	Сменность	Явочная численность рабоч. в сутки	Число дн. раб. в году	Затраты труда, чел-дн	Тарифная ставка в день, руб.	Фонд з/п, тыс. руб.
Слесарь	6	2	2	4	248	496	550	272,8
Слесарь	5	2	2	4	248	494	500	248
Слесарь	4	2	2	4	248	496	450	223,2
Электромонтер	5	2	2	4	248	496	500	248
Пилоточ.	6	4	2	8	248	992	550	545,6
Пилоточ.	5	4	2	8	248	992	500	496
Ножеточ.	5	2	2	4	248	496	500	248
Прочие рабочие	4	2	2	4	248	496	450	223,2
Итого	-	-	-	-	-	4960	-	2504,8
Фонд на премирование (30 %)	-	-	-	-	-	-	-	751,4
Всего тарифный фонд	-	-	-	-	-	-	-	3256,2
Среднесписочная численность рабочих вспомогательного производства: r = 4960 / 217 = 23 чел.

Таблица 2.11 - Расчет численности основных производственных рабочих по нормам времени на единицу продукции

Наименование продукции

Ед. изм.

Кол-во

Нор-ма вр. на един. час

Всего затрат труда, часов

Коэф-т выполнен. норм

Всего затрат труда с учетом коэф. выполн. норм

Фонд эф-ного вр. 1 раб. на год, час

Среднесп. Числен.

Сред. разряд

Тарифн. ставка в час, руб.

Фонд з/п в руб.

ЧМЗ

мі

8421

8

67448

1,15

58650

1692,6

35

4

56,25

586,5

Капитальный ремонт оборудования

тыс. р.

Подобные документы

• Внутренний бизнес-план в сфере изготовления фасоль-изделий

  Бизнес-план развития ОАО "Космос Традинг". Внедрение новой линии по производству коротких фасоль-изделий. Рынки сбыта товаров. Конкуренция на рынках сбыта. План маркетинга и производства продукции. Должностные обязанности работников предприятия.
  
  бизнес-план [627,3 K], добавлен 07.01.2012
  

• Организация и планирование деятельности авторемонтного предприятия

  План производства и реализации продукции. Методы организации производства. Стоимость основных производственных фондов и амортизационные отчисления на восстановление. План по труду и кадрам. План по себестоимости, доходам, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [45,4 K], добавлен 06.06.2015
  

• Производственное планирование и бизнес-план предприятия

  Классификация видов и методы планирования. Структура, цели и задачи бизнес-плана. Расчет показателей использования основных и оборотных средств, себестоимости производства продукции, уровня рентабельности производства и капитала, прибыли предприятия.
  
  курсовая работа [706,6 K], добавлен 10.01.2014
  

• Разработка бизнес-плана ООО "Дрофа"

  Теоретические аспекты при подготовке бизнес-плана. Издание ООО "Дрофа": титульный лист, резюме, проектируемый продукт, оценка рынка сбыта, конкуренция. Стратегия маркетинга, план производства. Оценка риска, страхования. Юридический, финансовый план.
  
  курсовая работа [51,9 K], добавлен 18.03.2015
  

• Бизнес-план ООО "Блинная"

  Характеристика продукции ООО "Блинная", организация сервиса. Планирование ассортимента и объема производства, реализации блинной продукции и сопутствующих товаров. Изучение конкуренции на рынках сбыта, составление стратегии маркетинга и финансирования.
  
  бизнес-план [170,4 K], добавлен 18.10.2012
  

• Экономика, организация и планирование на предприятии деревообрабатывающей промышленности

  План производства и реализации промышленной продукции. Расчет фонда эффективного времени работы оборудования. Баланс использования сырья. Штатное расписание руководителей и специалистов. План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [542,6 K], добавлен 19.04.2012
  

• Бизнес-план фирмы "Миллениум"

  Резюме фирмы, объекты и субъекты деятельности. Рынки сбыта товара, конкуренция. План финансового маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка риска и страхование. Особенности, учитывающиеся при составлении бизнес-плана.
  
  курсовая работа [77,7 K], добавлен 27.02.2011
  

• Экономический анализ ГП "Северодонецкая ТЭЦ"

  Анализ себестоимости продукции и финансового состояния предприятия, объем производства и реализации продукции. Рынки сбыта основных видов продукции. Состав, динамика и структура фондов. Оценка использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [909,3 K], добавлен 09.08.2010
  

• Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг

  Предприятие и виды услуг, оказываемые им. Инвестиционный замысел. Анализ рынка. Рынок оборудования. Технический план реализации проекта. План производства. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности деятельности. Маркетинговый план.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 09.04.2004
  

• Задачи и содержание планирования промышленного производства

  Разработка плана производства и реализации продукции, по труду и кадрам рабочих и служащих, капитального строительства, по себестоимости, прибыли и рентабельности. Определение экономической эффективности проекта. Расчет фонда заработной платы рабочих.
  
  курсовая работа [561,1 K], добавлен 07.04.2012
  

• Бизнес-план предприятия

  Обоснование, планирование и реализация бизнес-плана предприятия на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Оценка эффективности факторов производства, прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [185,7 K], добавлен 18.07.2011
  

• Анализ рентабельности производства, численности, производительности труда и заработной платы ООО "Видеомакс"

  Анализ выпущенной и реализованной продукции, себестоимости продукции, прибыли компании, изменения балансовой прибыли. Структура себестоимости продукции. Распределение объёмов продаж, расходов. Смета затрат на производство и реализацию продукции.
  
  реферат [250,5 K], добавлен 15.02.2009
  

• Планирование основных показателей работы предприятия

  Планирование товарной продукции и объема реализации, потребности в материалах, фонда заработной платы, себестоимости продукции. Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Методика расчета фонда заработной платы персонала.
  
  практическая работа [54,2 K], добавлен 22.07.2010
  

• Бизнес-план развития фермерского хозяйства

  Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.
  
  бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016
  

• Бизнес-проект производства и продажи уникальных товаров ручного (авторского) изготовления "Лавка чудес"

  Бизнес-план предприятия по продаже (изготовлению) товаров ручного производства (handmade). Идея и концепция предлагаемого проекта, анализ рынка, потребители и конкуренты. Финансовый план, поступление инвестиций, продажи и поставки; управление рисками.
  
  биография [95,6 K], добавлен 03.03.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

  Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
  
  курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015
  

• Пути замещения импортных комплектующих при выпуске продукции на ОАО "МАЗ"

  Анализ объема производства и реализации продукции, себестоимости продукции, прибыли и рентабельности производства, производительности труда и заработной платы ОАО "МАЗ". Пути и способы замещения импортных комплектующих при производстве продукции.
  
  дипломная работа [965,8 K], добавлен 05.07.2012
  

• Разработка бизнес-плана ООО Салон аэрографии "IronTattoo"

  Бизнес-план ООО Салон аэрографии "IronTattoo": резюме, виды услуг, конкуренция на рынке сбыта. План маркетинга и производства. Правовое обеспечение деятельности компании. Стратегия финансирования. Расчет показателей текущей ликвидности и рентабельности.
  
  бизнес-план [6,3 M], добавлен 23.11.2015
  

• Бизнес-план проекта развития производства ОАО "Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие"

  Понятие и задачи бизнес-плана, его содержание и структура. Анализ имущественного состояния предприятия, оценка его финансовой устойчивости и платежеспособности. Планирование производства изделия "корпус задвижки", расчет затрат и прибыли от реализации.
  
  дипломная работа [601,1 K], добавлен 04.07.2012
  

• Составление бизнес-стратегии швейного производства

  Методика и порядок разработки бизнес-плана на примере предприятия ООО "Орлис" ИП Войнович; трикотажное ателье, салон-магазин: структура, цели и задачи. Характеристика товаров и услуг, оценка рынка сбыта и конкурентов; финансовый план и анализ рисков.
  
  курсовая работа [96,9 K], добавлен 21.10.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам