Организация и планирование лесопильного производства

Внутрипроизводственный оборот, тыс. руб.: Внутрипроизводственный оборот, мі * с/с 1 мі п/м IV сорта / 1000 = 28867,16 тыс. руб.

Себестоимость товарной продукции, мі: берем из таблицы 2.4 товарный выпуск, мі.

Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. = Сумма затрат, тыс. руб. - Внутрипроизводственный оборот, тыс. руб. = 57734,32 - 28867,16 = 28867,16 тыс. руб.

Таблица 2.22 - Расчет снижения с/с товарной продукции по плану

Себестоимость единицы продукции по плану ниже, чем по отчету: п/м хвойных пород - на 1 %, ЧМЗ - на 1,5 %, тех. щепа - на 1,2 %.

Полная с/с всей товарной продукции по отчету равна количеству товарного выпуска умноженного на полную с/с единицы продукции по отчету:

77770 * 2829,37 = 220040,1 тыс. руб.

Полная с/с всей товарной продукции по плану равна количеству товарного выпуска умноженного на полную с/с единицы продукции по плану:

77770 * 2801,36 = 217861,77 тыс. руб.

Чтобы получить изменение себестоимость нужно из полной с/с товарной продукции по плану вычесть полную с/с товарной продукции по отчету:

336709,94 - 340441,94 = - 3732 тыс. руб. (получаем экономию).

Таблица 2.23 - Расчет цен на продукцию лесного комплекса (в руб., коп.)

Производственную с/с 1 мі берем из таблицы 2.21 (для п/м хв. пород) и таблицы 2.20 (для ЧМЗ и тех. щепы).

Коммерческие расходы - это 5 % от производственной с/с:

4686,56 * 0,05 = 234,33 руб.

Полная с/с определяется как сумма производственной с/с и коммерческих расходов:

4686,56 + 234,33 = 4920,89 руб.

Прибыль определяем в процентном отношении от полной с/с 1 мі: п/м - 20%, ЧМЗ - 23 %, тех. щепа - 25%.

Оптово-отпускная цена за 1 мі рассчитывается как сумма полной с/с 1 мі и прибыли:

4920,89 + 984,18 = 5905,07 руб.

НДС - 18 % от оптово-отпускной цены: 5905,07 * 0,18 = 6967,98 руб.

Договорная цена за 1 мі - оптово-отпускная цена + НДС: 5905,07 + 1062,91 = 6967,98 руб.

Таблица 2.24 - Расчет товарной и реализованной продукции по лесопильному производству

Остаток готовой продукции для п/м IV сорта:

- на начало года 3637,27 / 2583,47 * 1000 = 1407,9 мі

- на конец года 2182.ю36 / 2583,47 * 1000 = 844,74 мі

Остаток готовой продукции для ЧМЗ:

- на начало года 2088,6/ 6200,57 * 1000 = 336,84 мі

- на конец года 41,77 / 6200,57 * 1000 = 6,74 мі

Остаток готовой продукции для тех. щепы:

- на начало года 1909,93 / 2795,48 * 1000 = 683,22 мі; на конец года 19,1 / 2795,48 * 1000 = 6,83 мі

Товарная продукция: товарный выпуск умножаем на оптово-отпускную цену за 1 мі:

12068 * 5905,07 / 1000 = 71262,38 тыс. руб.

Остатки готовой продукции на начало года п/м хв. пород, ЧМЗ, тех. щепы соответственно равны 5 %, 4 %, 2 % от товарной продукции.

Реализованная продукция - это товарная продукция + остатки готовой продукции на начало года - остатки готовой продукции на конец года:

(72745,35 + 3637,27) - 2182,36 = 74200,26 тыс. руб.

Таблица 2.25 - Расчет прибыли и рентабельности по лесопильному производству

Стоимость товарной продукции по полной с/с равно произведению количества на полную с/с 1 мі (таблица 2.23):

12068 * 4930,89 / 1000 = 59385,3 тыс. руб.

Стоимость товарной продукции по оптовым ценам равно произведению количества на оптово-отпускную цену за 1 мі (таблица 2.23):

12068 * 5905,07 / 1000 = 71262,38 тыс. руб.

Прибыль от реализации:

71262,38 - 59385,3 = 11877,08 тыс. руб.

Процент рентабельности по отдельным изделиям - это прибыль от реализации / стоимость товарной продукции по полной с/с * 100:

11877,08 / 59385,3 * 100 % = 20 %.

Таблица 2.26 - Распределение прибыли по направлениям при рыночных отношениях

Прибыль балансовая берем их таблицы 2.25.

Чистая прибыль - это балансовая прибыль минус налог на прибыль:

78927,14 - 15785,43 = 63141,71 тыс. руб.

Таблица 2.27 - Основные показатели производственно-финансовой деятельности на 2011 г.

Общий объем товарной продукции и объем продаж мы рассчитали в таблице 2.24.

Данные по п/м хвойных пород, ЧМЗ, тех.щепе берем из таблицы 2.25.

Выработка на одного работающего:

448096,11 / 148 = 3027,68 тыс. руб.

Среднемесячная з/п 1 работающего: среднегодовая з/п 1 работающего (таблица 2.14) / 12 мес. = 107690,54 / 12 = 8974.21 руб.

Заключение

Бизнес-план является программным документом для менеджеров предприятия, позволяющим самостоятельно принимать решения по своим функциональным направлениям с целью обеспечения эффективной деятельности. Он дает объективную информацию о деятельности фирмы акционерам и персоналу, является общим руководящим документом по обеспечению производственно-хозяйственной деятельности фирмы.

Настоящий бизнес-план представляет собой проект расширения и развития существующего предприятия и повышение его конкурентоспособности за счет повышения производительности труда, эффективности планирования производства и снижения себестоимости продукции по сравнению с предыдущим годом.

В ходе выполнения курсовой работы был спроектирован бизнес-план ООО «Ларец», то есть была спланирована хозяйственная деятельность на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Общий объем товарной продукции составляет 448096,11 тыс. руб.; объем продаж 393488,68 тыс. руб.; предполагаемый товарный выпуск пиломатериалов хвойных пород I, II, III и IV сортов составляет 66603,4 м³, ЧМЗ - 8421 м³ и технологической щепы - 34161 м³. Численность ППП 148 человек. Выработка на 1 работающего равна 3027,68 тыс. руб.; среднемесячная заработная плата на 1 работающего составляет 8974,21 руб. Балансовая прибыль предприятия равна 78927,14 тыс. руб.; налог на прибыль составляет 20% от балансовой прибыли и равен 15785,43 тыс. руб., из него в Федеральный бюджет отчисляется 1578,54 тыс. руб., а в региональный - 14206,89 тыс. руб.

Таким образом, чистая прибыль составляет 63141,71тыс. руб.

Список использованной литературы

1. Бобровский М.П. Планирование на предприятии [Текст]: учебное пособие/ под ред. М.П. Бобровский, З.И. Коленьев. - М.: ЗАРЯ, 2008. - 254с.

2. Воронина В.Ф., Косиченко Л.Н. Планирование на предприятии [Текст]: методические указания к составлению курсового проекта для студентов специальности 060800, 2602. - Воронеж: ВГЛТА, 1999. - 40 с.

3. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии [Текст]: учебное пособие/ под ред. В.А.Горемыкина. - М.: Высшее образование, 2007. - 609 с.

4. Камышников, В.А. Организация, планирование и управление на предприятиях деревообрабатывающей промышленности: учебное пособие / В.А. Камышников, В.Д. Руднев. - Томск: Изд-во ТГАСУ, 2003.

5. Ковалевский А.М. Обзор российского рынка пиломатериалов [Текст]// Вопросы экономики. 2009. № 3.

6. Леспроминформ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://lesprominform.ru/jarchive/journals/itemshow/

Размещено на Allbest.ru