Анализ производственно-экономической деятельности железнодорожной станции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Железнодорожные станции относятся к сложным системам. Сортировочные станции на сети железных дорог располагаются в железнодорожных узлах с переработкой вагонов потоков, следующих с одной линии на другую, и в местах массовой погрузки-выгрузки для формирования маршрутов дальнего следования. В свою очередь железнодорожные узлы имеют в своем составе помимо станций - внутриузловые соединительные пути, обходные и главные пути, подъездные пути предприятий. В узлах размещаются различные железнодорожные хозяйства, в том числе локомотивное и вагонное депо, дистанции пути, СЦБ и связи, электроснабжения и др.

В учебниках «Железнодорожные станции и узлы» и «Экономика железнодорожного транспорта» представлены основные теоретические положения о станциях. Вопросы практических навыков планирования производственно-экономической деятельности железнодорожной станции требуют специального изложения.

Поэтому в данной работе проведен расчет эффективности производственно-экономической деятельности сортировочной станции с учетом реальных технологических процессов ее работы, действующих положений о плане формирования поездов, влияющего на определение поездопотоков по станции без переработки и с переработкой.

В практике планирования и проектирования деятельности железнодорожных станций значительное место должно отводиться изучению причин возникновения или развития станции, зачастую определяющих схему формирования. От того, создана ли железнодорожная станция из-за примыкания новых линий или в результате размещения крупных промышленных предприятий, необходимости перевалки грузов других видов транспорта на железнодорожный, обслуживания пассажирскими перевозками крупных городов, зависит состав станции, сложность развязок подходов и внутристанционных пересечений.

Основное требование - планирование и проектирование деятельности железнодорожной станции должно удовлетворять возможности дальнейшего развития по любому перспективному варианту. При этом необходимо учитывать размещение новых производственных и служебных зданий и сооружений, устройств локомотивного, вагонного и других хозяйств, различных коммуникаций, т. е. комплексность проектирования.



1. Технико- экономическая характеристика работы станции

В данной работе рассматривается сортировочная станция. На сортировочных станциях распределяют (сортируют) вагоны по пунктам назначения и формируют из этих вагонов поезда, следующие на большие расстояния без переработки в пути. Станции располагаются, как правило, в районах массового зарождения или погашения вагонопотоков, на подходах к крупным промышленным центрам, портам, в крупных железнодорожных узлах.

В зависимости от их роли в организации вагонопотоков сортировочные станции подразделяются на основные станции, станции районного значения и вспомогательные. В работе рассматривается основная сортировочная станция. На станции выполняется работа по обработке поездов, прибывших в расформирование, поездов своего формирования, по приему и отправлению и пропуску поездов, по обработке сборных поездов в соответствии с установленным планом формирования и графиком движения поездов, по обработке поездов с изменением веса и длины составов, по обработке вагонов, прибывающих под погрузку, выгрузку, по обслуживанию маневровыми локомотивами станции мест погрузки и выгрузки, по техническому обслуживанию и коммерческому осмотру составов поездов и вагонов, по обработке пригородных поездов, по продаже билетов на все поезда, по приему и отправлению и выдаче багажа и почты.

В нечетной системе станции производится:

· расформирование, формирование сборных поездов обоих направлений;

· изменение веса и длины поездов по указанию ДНЦ, в том числе через сортировочную горку;

· отцепка вагонов, прибывших для переадресовки в адрес ПЧ и склада топлива;

· прицепка переадресованных вагонов к чётным поездам по приказу ДГЦС;

· отцепка порожних фитинговых платформ от транзитных чётных поездов;

· выбор порожних вагонов под погрузку;

· подача-уборка вагонов под грузовые операции на пути необщего пользования;

В чётной системе станции производится:

· подача-уборка вагонов под грузовые операции на пути общего и необщего пользования;

· отцепка (прицепка) вагонов от (к) пассажирских поездов по приказу начальника службы предоставления услуг инфраструктуры в пассажирских сообщениях;

· взвешивание вагонов на механических вагонных весах.

На станции работает шесть маневровых локомотива круглосуточно, три в чётной системе, три - в нечётной системе. Маневровый локомотив, работающий в чётной системе, обслуживается составительской бригадой в одно лицо. Маневровый локомотив, работающий в нечётной системе, обслуживается составительской бригадой в два лица.

Каждый из шести маневровых локомотивов может работать в любом из шести маневровых районов. Для передачи вагонов из одной системы в другую может использоваться любой из маневровых локомотивов по согласованию между дежурными по станции. Маневровые локомотивы работают в смену с 2.00 до 14.00 и с 14.00 до 2.00.

Рассматриваемая станция двусторонняя, т. е. имеется две системы сортировочных устройств, каждая из которых специализируется для сортировки вагонов определенного (четного или нечетного) направлений. Среднесуточное отправление поездов со станции задано в исходных данных задания.

Грузовые и пассажирские операции на сортировочной станции имеют незначительный объем и потому в работе не учитываются.

Согласно заданному объему и характеру работы на сортировочной станции имеются служебные здания, локомотивное и вагонное депо, сортировочная платформа, механизированная горка и другие сооружения и устройства.

Пути сортировочной станции объединены в отдельные специализированные парки:

- для приема поездов; при расположении таких парков перед сортировочными горками их называют обычно предгорочными (П_1,2). Пути парка прибытия служат двум целям. Первая - подготовка составов для расформирования, к которой относится прием, обработка по прибытии и частично роспуск составов до момента освобождения пути, вторая цель - обеспечение приема поездов в периоды сгущенного поступления. В этом заключается роль парка прибытия как элемента, связывающего станцию с прилегающими перегонами, - накопителя перед горкой, смягчающего неравномерность движения поездов.

- сортировочные, называемые на горочных станциях подгорочными (С_1,2); в этих парках накапливаются вагоны по назначениям, установленным планом формирования, и и формируют из этих вагонов поезда соответствующих назначений (в исходных данных задано число формируемых поездов в четном и нечетном направлениях, в сутки);

- отправления поездов (О_1,2) - парк отправления;

- транзитные парки (Т_1,2) - для пропуска транзитных поездов без переработки.

Как известно, число путей в каждом парке зависит от размеров работы, продолжительности операций с поездами и вагонами, а в сортировочных парках, кроме того, - от количества пунктов назначения, по которым формируют поезда, а также количества назначений вагонов, с которыми производят определенные операции на самой станции - погрузку, выгрузку, сортировку, промывку, ремонт, взвешивание и другие операции. Обычно в парках приема и отправления поездов на сортировочных станциях бывает 5 -10 путей в каждом парке. Число сортировочных путей обычно колеблется от 10 до 40 и более.

Парки прибытия, отправления и сортировочные парки размещаются как правило последовательно. Схема с комбинированным расположением парков применяется в исключительных случаях по местным условиям (застроенность территории, топография местности и др.).

Возможны три варианта размещения транзитных парков: рядом с парком отправления, парком прибытия и сортировочным парком. Размещение транзитных парков параллельно парку отправления обеспечивает наименьшие строительные и эксплуатационные расходы по вагонному хозяйству. При размещении их рядом с сортировочным парком создаются наиболее благоприятные условия для производства маневровой работы по обмену групп в транзитных поездах, а при размещении параллельно парку приема и наличии прямого выхода из транзитных парков на горку обеспечивается дополнительный резерв путей для приема поездов, поступающих в переработку.

Значительное влияние на размещение транзитных парков и технологию работы всей сортировочной станции оказывает размещение локомотивного хозяйства и вагонного депо последовательно или параллельно парку отправления. Последовательное размещение локомотивного хозяйства предопределяет расположение обоих транзитных парков параллельно парку отправления. Оно значительно улучшает технологию подачи и уборки локомотивов из парков и обратно по сравнению с боковым (параллельным) расположением, обеспечивает сокращение пробегов локомотивов, поскольку основная масса поездов (транзитных с переработкой и собственного формирования) сосредотачивается вблизи локомотивного хозяйства. В связи с этим при возможности размещения локомотивного хозяйства в «пазухе» путепроводных развязок на подходах со стороны парка отправления, транзитные парки обоих направлений следует располагать параллельно парку отправления.

Технология работы. Поезда четного направления принимаются на пути парка П₂; локомотив прибывшего поезда уходит от состава на пути локомотивного хозяйства по соединительному пути. После подготовки состава к расформированию маневровым локомотивом, заезжающим в хвост состава из тупика, состав двигается на горку; через нее вагоны расформировываются на пути сортировочного парка С₂, где из этих вагонов одновременно с роспуском формируют поезда новых назначений, а также накапливают вагоны для подачи под выгрузку, в ремонт, на промывку, а также для других операций.

Готовые поезда, отправляющиеся в четном направлении, передаются маневровым локомотивом, работающим на вытяжных путях сортировочного парка, в парк отправления О₂, откуда затем после подхода к составу поездного локомотива с путей локомотивного хозяйства отправляются. Транзитные поезда четного направления, следующие через сортировочную станцию без переработки минуя парк прибытия П₂ принимают непосредственно в парк Тр₂ в обход горки и сортировочного парка.

Аналогично работает и нечетное направление.



2. Технический план

Показатели сортировочной станции подразделяются на количественные (объемные) и качественные. В свою очередь, количественные и качественные показатели подразделяются на показатели по технической, грузовой и коммерческой работам.

2.1 Количественные показатели по технической работе

По технической работе станции определим следующие показатели:

· количество транзитных вагонов без переработки, отправленных станцией ;

· количество транзитных вагонов без переработки, отправленных станцией ;

· количество отправляемых местных вагонов, n_мест;

· вагонооборот станции, В;

· количество поездов своего формирования, N_св.ф.;

· локомотиво-часы маневровой работы, УМТ_ман. ;

Вычислим все эти показатели для периода в 1 год (365 суток):

Количество транзитных вагонов с переработкой, отправляемых станцией

= х х Т

где - количество поездов с переработкой за сутки, (поезд);

- состав поезда с переработкой, (вагон);

Т - период, сут. = (365 суток - год.; 30 суток - месяц);

= (15 + 11) х 78 = 2028 = вагонов в сутки;

= 2028 х 30 = 60 840 вагонов в месяц (60,84 тыс. ваг.)

= (15 + 11) х 78 х 365 = 2028 х 365 = 740,22 тыс. вагонов в год.

Количество транзитных вагонов без переработки, отправляемых станцией

= х х Т;

где - количество поездов без переработки за сутки, (поезд);

- состав поезда без переработки, (вагон);

= (26 + 21) х 82 = 3854 вагона в сутки;

= 3854 х 30 = 115 620 ваг. = 115,62 тыс.ваг.

= (26 + 21) х 82 х 365 = 3854 х 365 = 1 406,71 тыс. вагонов.

Количество местных вагонов, отправляемых станцией

= ;

где УP_погр - общий объем погрузки за год, т;

Р_ст - статическая нагрузка вагона, т/ваг;

n_мест = 1100 х 365/40 =10 037,5 = 10 038 вагона в год.

= 10 038/365 = 27,5 вагонов в сутки;

= 27,5 х 30 = 825 вагонов в месяц.

Вагонооборот:

В = N_пр +

где N_пр - общий объем отправленных вагонов за сутки, вагон;

N_пр = 2028 + 3854 + 27,5 = 5909,5 вагонов в сутки

Тогда вагонооборот составит:

В^с = (27.5+2028+3854) + (27.5+2028+3854)/1 = 11819 вагонов в сутки

В^м = 11819 * 30 = 354 570 вагонов в месяц

В^г = 11819 * 365 = 4 313,935 тыс. вагонов в год

Количество поездов своего формирования

N_св.ф. =

где - состав поезда своего формирования, вагон.

N_св.ф^сут = 27,5/66 = 0,417 (0,42) поезда в сутки

= 0,417*30 = 12,5 поездов в месяц.

N_св.ф^год_. = 10 038/66 = 152,191 или 152,2 поезда за год.

(Или: 0,417*365 = 152,2)

Локомотиво-часы маневровой работы

УМТ_ман. = М_ман * t_сут * Т,

где М_ман - количество маневровых локомотивов;

t_сут - время работы одного локомотива, принимаем 23.5 часа.

УМТ_ман = 6 *23,5 * 365 = 51 465 лок.-час. в год.

УМТ_манн = 6 * 23,5 * 30 = 4 230 лок.- час. в месяц.

УМТ_манн = 6*23.5 = 141 лок.- час. в сутки.

2.2 Количественные показатели по грузовой и коммерческой работам

По грузовой и коммерческой работам определяются следующие показатели:

· количество тонн погруженного груза, УР_погр ;

· количество тонн выгруженного груза, УР_выгр ;

Вычислим эти показатели:

Погрузка

УР_погр = х Т;

где = 1100 т. - погрузка груза за сутки, т.

УР_{погр месс.} = 1100 х 30 = 33 000 т. = 33 тыс.т. в месяц.

УР_{погр год.} = 1100 х 365 = 401 500 т. = 401,5 тыс.т. за год

Выгрузка

УР_выгр = х Т

= 900 т. - выгрузка груза за сутки;

УР_{выгр.мес.} = 900 х 30 = 27 000 т. = 27 тыс.т. в месяц

УР_{выгр. год.} = 900 х 365 =328 500 т. = 328,5 тыс.т. в год.

2.3 Качественные показатели по технической работе

По технической работе станции определяются следующие качественные показатели:

· время простоя транзитного вагона с переработкой;

· время простоя транзитного вагона без переработки;

· средний простой транзитного вагона;

· рабочий парк вагонов.

Время простоя транзитного вагона с переработкой и без переработки устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и соответственно составляют:

= 13 час.

= 1,0 час.

Средний простой транзитного вагона определим как

=

= = 6,85 часа.

Рабочий парк вагонов определяется по формуле

U_р.п. =

где n^I - количество местных вагонов под одинарной операцией;

t^I - норма простоя местных вагонов под одинарной операцией;

n^II - количество местных вагонов под сдвоенной операцией;

t^II - норма простоя местных вагонов под сдвоенной операцией.

= 3588 вагонов в сутки;

= 3854 вагонов в сутки;

= 13 ч.;

= 1,0 ч.

При этом, количество вагонов под сдвоенной операцией будет

n^II = ;

где %_сд - процент сдвоенных операций

%_сд = ;

Где n_в и n_п - соответственно количество выгруженных и погруженных станцией вагонов за сутки;

Для определения количества выгруженных и погруженных вагонов принимаем средний вес груза в вагоне (нетто) - 50 т., тогда количество выгруженных вагонов будет: 900/50 = 18 вагонов, а погруженных: 1100/50 = 22 вагона.

U_м - количество местных вагонов.

Тогда %_сд = (18 + 22)/66 = 0,606 или 60,6%

n^II = (0,606 х 1100)/40 = 16,665 вагонов или 16,7.

Количество местных вагонов под одинарной операцией определяется как

n^I = ;

n¹ = (1100 + 900)/40 - 16,7 = 50 - 16,7 = 33,3 вагона.

Рабочий парк вагонов таким образом составит:

U_р.п. = {(2028 х 13 + 3854 х 1,0) + (33,3 х 7,6 + 16,7 х 15,2)}/24 = 30 724,92/24 = 1280 вагонов. (суточный рабочий парк вагонов).

2.4 Качественные показатели по грузовой и коммерческой работе

По грузовой и коммерческой работе определяются следующие качественные показатели:

· время на погрузочную операцию;

· время на выгрузочную операцию;

· средний простой местного вагона.

Время на погрузочную и выгрузочную операции устанавливается технологическим процессом работы станции, их значения приведены в исходных данных и составляют под одинарной операцией 6,3 часа и под сдвоенной операцией 12,6 часа.

Средний простой местного вагона определяется по формуле

=

= = 10,138 часа.

принимаем: 10,1 часа.

2.5 Формирование бюджета производства

Производственная деятельность предприятия.

Производственная деятельность железнодорожной сортировочной станции заключается в выполнении операций, направленных на получение конечного продукта, представляющего собой вклад в транспортную услугу отделения железной дороги и в целом ОАО «РЖД».

Перечень операций железнодорожной сортировочной станции отражается в ее бюджете - плане производства.

При согласовании технического плана работ железнодорожная станция руководствуется бюджетом производства. Ежесуточно учитывается выполнение заданий бюджета и заполняются графы 6 и 7. По данным этих столбцов формируются предложения к плану работ на следующие сутки.

Таблица 1. «Бюджет производства сортировочной станции»

№	Перечень услуг	Единица измерения	Количество
			За прошлый год	план на текущий год	Текущее значение на сутки	В месяц
1	Отправление грузовых транзитных поездов без переработки				47
1.1.	Со сменой локомотива и (или) бригады	поездов		8395	23	690
1.2.	Без смены локомотивов и (или) бригады	поездов		8760	24	720
2.	Отправление грузовых транзитных поездов с переработкой				26
2.1.	Со сменой локомотива и (или) бригады	поездов		4745	13	390
2.2.	Без смены локомотива и (или) бригады	поездов		4745	13	390
3.	Отправление грузовых поездов своего формирования	поездов		152	0,42	12,5
4.	Подготовка к погрузке вагонов	вагонов		10 037,5	27,5	825
5.	Выгрузка вагонов			328 500	900	27 000
5.1.	На путях общего пользования	вагонов
5.2.	На путях не общего пользования при обслуживании локомотивом дороги	вагонов
5.3.	На путях не общего пользования при обслуживании локомотивом клиента	вагонов
6.	Погрузка в адрес получателя:			401 500	1100	33 000
6.1.	Сетевого	тонн
6.2.	Дорожного	тонн
6.3.	Местного	тонн
7	Отправление пассажиров
7.1.	В прямом и местном сообщении. Включая транзит	пассажиров	---	---	---	---
7.2.	В пригородном сообщении	пассажиров	---	---	---	---
8.	Отправление пассажирских поездов своего формирования	поездов	---	---	---	---



3. Расчет показателей плана по труду

3.1 Расчет контингента работников станции

В состав работников железнодорожного транспорта включаются работники, занятые на перевозках, в строительстве, промышленности, лечебных и учебных учреждениях, других организациях и хозяйствах, входящих в компанию ОАО «РЖД».

Весь штат сортировочной станции, заработная плата которого относится к основным расходам, подразделяют на

· штат (контингент) по технической работе, т. е. по приему и отправлению поездов, по маневровой работе и по содержанию основных средств;

· штат по грузовой работе: по приему, отправлению и выдаче грузов, содержанию сооружений, оборудования и инвентаря для грузовых операций, по подготовке грузовых вагонов к перевозке, по сортировке грузов и контейнеров.

Станционный контингент по приему и отправлению поездов зависит от класса станции, количества парков приема и отправления поездов, обслуживающих различные направления, количества стрелочных постов, стрелок и сигналов, постов централизации.

В структурных подразделениях компании численность работников определяют по каждой профессии и должности в явочной и списочной численности.

Явочный состав - это число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения плановых заданий в установленные сроки.

В списочный состав работников станции должны включаться все сотрудники, принятые на постоянную, сезонную или временную работу на срок один день и более со дня зачисления на работу. В списочный состав работников за каждый календарный день должны войти как фактически работающие, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам.

Численность на конкретную дату - это численность работников списочного состава станции на определенное число отчетного периода, например, на первое или последнее число месяца, включая принятых и исключая выбывших в этот день работников.

Для планирования расходов по оплате труда необходим списочный контингент. Списочный контингент сортировочной станции предусматривается по видам работ, в том числе по статьям и профессиям.

Перечень должностей и наименования затрат приведены в статьях прямых производственных расходов по хозяйствам .

Рассмотрим статьи прямых производственных расходов.

Статья 1001. «Прием к отправлению и выдаче грузов»

По статье предусматривается контингент:

· приемосдатчиков груза;

· товарных кассиров.

Контингент приемосдатчиков определяется по формуле:

Ч_пр.сд. = х К_см х К_зам ;

где - количество тонн груза, приходящегося на одного приемосдатчи ка в единицу времени, т/сут.; = 250 тонн;

К_см - коэффициент сменности - 4,1 - для непрерывного производства (задан);

К_зам - коэффициент замещения - 1.07.

Ч_пр.сд. = х 4,1 х 1,07 = 35 чел.

Контингент товарных кассиров определяется по формуле:



Ч_т.к. = х К_см х К_зам ;

где - количество вагонов, приходящихся на одного товарного кассира в единицу времени, ваг./сут.

Ч_т.к. = х 4,1 х 1,07 = 8,774 чел. (берем: 9 чел.)

Статья 1006 «проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах».

По статье предусматривается контингент:

· приемосдатчиков для транзитных парков.

Их численность определяется по формуле

;

где - количество транзитных парков, 2 шт.;

- норма обслуживания приемосдатчиков, чел./смену.

= 2 х 2 х 4,1 х 1,07 = 17,548 = 18 чел.

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях».

По этой статье предусматривается контингент:

· дежурных по станции;

· дежурных по паркам приема и отправления;

· операторов при дежурных по станции;

· операторов по постам;

· операторов СТЦ;

· стрелочники.

Штат дежурных по станции

Ч_ДСП = ;

где - количество комплектов парков, 1 шт.;

- норма обслуживания дежурных по станции, 2 чел./смена.

Ч_ДСП = 1 х 2 х 4,1 х 1,07 = 8,774 = 9 чел

Контингент дежурных по паркам приема и отправления

Ч_ДСПП = ;

где - количество парков приема и отправления, 2 шт.;

- норма обслуживания дежурных по паркам, 1 чел./смена.

Ч_ДСПП = 2 х 1 х 4,1 х 1,07 = 8,774 = 9 чел.

Контингент операторов при дежурных по станции

Ч_ДСПО =

где - норма обслуживания операторов при дежурных по станции, чел./смена.

Ч_ДСПО = 2 х 1 х 4,1 х 1,07 = 9 чел.

Контингент операторов по постам централизации

где - количество постов местного управления в парке формирования, 4 шт.;

- норма обслуживания операторов по постам,чел./смена.

= 4 х 1 х 4,1 х 1,07 = 17,548 чел. = 18 чел.

Контингент операторов СТЦ

;

где - норма обслуживания операторов СТЦ, 4 чел./смена.

= 2 х 4 х 4,1 х 1,07 = 35 чел.

Контингент сигналистов

Ч_стрел. = х К_см. х К_зам.

- количество постов 4 шт;

- количество стрелок, 8 стрелок на каждый пост;

- норма стрелок на одного человека, (4 - 6 стрел./ чел.)

Ч_стрел. = х 4,1 х 1,07 = 28 чел.

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях».

По этой статье предусматривается контингент:

· дежурных по сортировочным паркам;

· дежурных по горкам;

· операторов при дежурных по горкам;

· составительских бригад.

Контингент дежурных по сортировочным паркам

Ч_ДСПСП =

Где - количество сортировочных парков, 2 шт.;

- норма обслуживания дежурных по сортировочным паркам, чел./смена.;

Ч_ДСПСП = 2 х 1 х 4,1 х 1,07 = 9 чел.

Контингент дежурных по сортировочным горкам

Ч_ДСПГ = ;

Где - количество сортировочных горок, 2 шт.;

- норма обслуживания дежурных по сортировочным горкам, 1 чел./смена.

Ч_ДСПГ = 2 х 1 х 4,1 х 1,07 = 9 чел.

Контингент операторов при дежурных по сортировочным горкам

Где - норма обслуживания операторов при дежурных по сортировочным горкам, 1 чел./смена.

2 х 1 х 4,1 х 1,07 = 9 чел.

Контингент составительских бригад

Где - количество маневровых локомотивов, 6 шт.;

- норма обслуживания составительских бргагад, 1 бриг./локом.

6 х 1 х 4,1 х 1,07 = 26,322 бригада = 26 бригад

В свою очередь составительские бригады состоят из:

· составителя - 26 составителей;

· помощника составителя - 26 помощников;

· регулировщика скорости движения - 26 регулировщиков.

Отсюда следует, что контингент составителей, помощников составителей и регулировщика скорости составляет на каждую профессию по 26 человек.



3.2 Штатное расписание

Результаты расчетов контингента заносим в штатное расписание (таблица 3).

Тарифные коэффициенты определяем по тарифным сеткам приведенным в Положении о корпаративной системе оплаты труда ОАО «РЖД» и заносим в графу 4 штатного расписания.

Тарифные ставки и должностные оклады для каждой должности определяем по формулам:

а) Часовая тарифная ставка для первого разряда первого уровня оплаты труда

=

месячный фонд рабочего времени: 173 часа.

= = 37,6 руб.

б) часовые тарифные ставки для второго разряда определяем как

ЧТС_п = х ТК_п

ЧТС_п = 37,6 х 1,38 = 51,89 руб.

в) месячная тарифная ставка или должностной оклад

МТС_п = ЧТС_п х t_ср.мес.

МТС_п = 51,89 х 173 = 8976,6 руб.

Но у нас все работники сортировочной станции подлежат оплате по второму уровню, т. к. все работы связаны с движением поездов, ремонтом и обслуживанием подвижного состава! Поэтому:

=

= 42,9 х 1,37 = 58,7 руб.

МТС_п = 58,7 х 173 = 10 159,2 руб.

Полученные результаты заносим в графу 5 штатного расписания.

При расчете затрат на оплату труда необходимо использовать тарифные коэффициенты.

г) расходы на оплату труда (основную) получаем умножением количества штатных единиц (графа 2) на тарифную ставку или должностной оклад (графа 5) штатного расписания.

д) суммированием данных графы 6 получаем общие затраты на оплату труда (основную) работников сортировочной станции.

Таблица 2. Штатное расписание

Наименование структурных подразделений и должностей	Количество Штатных единиц	Разряд по ТСР	Тарифный коэффициент	Должностной оклад (тарифная ставка) руб.	Всего в месяц на весь контингент руб.
1	2	3	4	5	6
Руководство: Начальник станции Зам. начальника	1 2	ДО ДО		40 000 35 000	40 000 70 000
Итого	3				110 000
Статья 1001 1.Приемосдатчики грузов 2.Товарные кассиры	35 9	5 7	2,12 2,50	14 002 16512,5	490 070 148 612,5
Итого	44				638 682,5
Статья 1006 1.Приемосдатчики для транзитных парков	18	6	2,31	15 257,5	274 635
Итого	18				274 635
Статья 2030 1.Дежурные по станции 2.Дежурные по паркам приема и отправления 3.Операторы при ДСП 4. Операторы при ДСПП 5.Операторы по постам 6.Операторы СТЦ 7.Сигналисты	9 9 9 9 18 35 28	ДО ДО 7 6 6 6 4	2,50 2,31 2,31 2,31 1,89	25 000 20 000 16512,5 15257,5 15257,5 15257,5 12483,5	225 000 180 000 148 612,5 137 317,5 274 635 534 012,5 349 538
Итого	117				1 849 115,5
Статья 2034 1.Дежурные по сортировочным паркам 2.Дежурные по горкам 3.Операторы по сортировочному парку 4. Оператор по горке 5.Составительские бригады 5.1.Составитель 5.2.Помощник составителя 5.3.Регулировщик скорости движения	9 9 9 9 26 26 26 26	ДО ДО 7 7 6 4 3	2,50 2,50 2,31 1,89 1,63	20 000 20 000 16512,5 16512,5 15257,5 12483,5 10766	180 000 180 000 148 612,5 148 612,5 396 695 324 571 279 916
Итого	114				1 658 407
Статья 2040 Персонал по обслуживание зданий и сооружений и содержание оборудования и инвентаря
Итого по штатному расписанию: С учётом доплат: ФОТ	296				4 530 840 8 614 486
В том числе:
Руководители	3				209 143
Специалисты	36				1 454 494,5
Производственный персонал	257				6 950 848,5

3.3 Расчет фонда оплаты труда

В расходы по элементу «Затраты на оплату труда» включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, связанные с режимом работы или условиями труда, премии и единовременные поощрительные начисления, расходы, связанные с содержанием этих работников, предусмотренные нормами законодательства Российской Федерации, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами.

Основная (постоянная) часть зарплаты состоит для работников станции из тарифной ставки или должностного оклада.

Надбавки начисляются за:

· работу в ночное время;

· работу в выходные и праздничные дни;

· районный коэффициент.

Надбавку за работу в ночное время определяют по формуле

Н_ночь =

Где %_ночь - процент доплаты за работу в ночное время - 13,3%;

ЗП_осн. - основная заработная плата (итог графы 6 штатного расписания).

Н_ночь = 4 530 840 х 0,133 = 602 601,72 руб.

Надбавки за работу в праздничные и выходные дни

Н_празд. =

Где - процент доплаты - 3,3%;

Н_{праздн.} = 4 530 840 х 0,033 = 149 517,72 руб.

Премия из ФОТ определяется по формуле

Н_премия =

Где - процент премии, условно в работе принимаем 20%.

Н_прем. = 0,2 х (4 530 840 + 602 601,72) = 1 026 688,344 руб.

Надбавки за районный коэффициент:

Н_р.к.. =

Где - районный коэффициент - 40%.

Н_р.к. = 0,4 х 4 530 840 = 1 812 336 руб.

Дополнительные затраты на оплату труда

ЗП_доп.. =

Где %_доп - процент дополнительных затрат на оплату труда - 10,87%.

ЗП_доп. = 0,1087 х 4 530 840 = 492 502,3 руб.

Общий фонд оплаты труда определяют по формуле

ФОТ = ЗП_осн + ЗП_доп + Н_ночь + Н_{праздн.} + Н_премия +Н_р.к.

ФОТ_месс. = 4 530 840 + 492 502,3 + 602 601,72 + 149 517,72 + 1 026 688,344 + + 1 812 336 = 8 614 486 руб.

ФОТ_год = 8 614 486 х 12 = 103373,833 тыс. руб. - годовой фонд оплаты труда

Среднемесячная зарплата составит

ЗП_{ср.месяц.} = = = 29 092,5 руб.

Где Ч_конт. - списочный состав всего контингента станции.

1. Производительность труда.

Показателем эффективности труда как целесообразной деятельности служит производительность труда, которая измеряется количеством продукции, вырабатываемой в единицу времени, или количеством рабочего времени, затрачиваемого на единицу продукции.

Для отраслевых линейных подразделений, которые, как известно, не имеют законченной продукции по перевозке грузов, применяются соответствующие, отражающие специфику их работу в едином транспортном конвейере, показатели производительности труда (выработки) одного работника списочного состава: в нашем случае - это сортировочная станция, выполняющая все виды работ, с преобладанием грузовой работы. Для нее

ПТ =

где - приведённое число отправленных вагонов.

Ч - среднесписочная численность работников.

Ф - месячный фонд рабочего времени, 173 час

Различные по трудоёмкости виды работ переводят в приведенные единицы: «приведенный вагон», «приведенная отправка», «приведенный пассажир» с помощью коэффициента привидения.

Коэффициенты привидения вычисляют через трудоёмкость единицы продукции. Трудоёмкость представляет собой затраты труда в чел.-часах на единицу продукции.

В нашем случае за трудоёмкость принимаем отношение транзитных вагонов без переработки и местных к транзитным вагонам с переработкой - основному виду работ для любой сортировочной станции

= = = 0,077

= = = 0,585 здесь , , - нормы простоя вагонов - транзитных без переработки (б/п), с переработкой (с/п), местных (м).

Тогда



= n_{с/п. месяц} + n_{б/п. месяц} * + n_{М. мес} * = 60 840 + 115 620*0,077 + 825*0,585 = 60 840 + 8 902,74 + 482,625 = 70 225,365 приведенных вагонов в месяц

ПТ_{месячная} = = 1,37 ваг/чел в месяц;

ПТ_{суточная} = 1,37/30 = 0,046 ваг/чел в сутки;

ПТ_{годовая} = 0,046*365 = 16,7 ваг/чел в год.



4. Планирование расходов на сортировочной станции

4.1 Состав и структура эксплуатационных расходов

Цель планирования эксплуатационных расходов - обеспечение выполнения заданного объема перевозок (работ, услуг) экономически обоснованным уровнем денежных средств. Планируются эксплуатационные расходы по сети железных дорог, железным дорогам, отделениям дорог и линейным производственным структурам.

Эксплуатационные расходы состоят из текущих затрат, необходимых для выполнения перевозок грузов, пассажиров, багажа и почты. Планирование и учет эксплуатационных расходов ведутся в соответствии с Номенклатурой расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта (2003 г.). В этом документе изложены принципы группировки расходов по признакам их классификации, порядок определения состава затрат, включаемых в те или иные группы расходов, последовательность распределения расходов по основным видам хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта. В Номенклатуре расходов выделены основные признаки их классификации: по элементам затрат, статьям номенклатуры, отраслевым хозяйствам, по связи с производственным процессом, по укрупненным видам работ (УВР), видам деятельности и способу учета.

Кроме того, в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 в Номенклатуре выделены расходы, отличные от расходов по обычным видам деятельности, которые считаются «прочими расходами». К прочим расходам относятся операционные, внереализационные и чрезвычайные расходы (состав их указан в разделе 7.4 Номенклатуры).

Экономические элементы - это однородные виды затрат на производство продукции.

На величину эксплуатационных расходов оказывают влияние: объем перевозок, техническая оснащенность транспорта, внедрение прогрессивных технологий, интенсивность использования и обновления технических средств, уровень производительности труда, нормативы затрат потребляемых материальных ресурсов и цены на них, а также многие другие факторы. Эксплуатационные расходы планируются и учитываются по статьям Номенклатуры. Каждой статье расходов присвоен определенный номер и установлен измеритель, в соответствии с которым определяется величина расходов данной статьи. В Номенклатуре расходов значительно расширено количество статей и изменен порядок присвоения номеров для отдельных групп расходов и расходов по видам деятельности и УВР.

В соответствии с принятой Правительством Российской Федерации Программой структурной реформы на железнодорожном транспорте Номенклатура расходов сформирована таким образом, чтобы обеспечить группировку статей расходов по основным видам деятельности (и УВР):

1) грузовые перевозки;

2) содержание и эксплуатация инфраструктуры;

3) предоставление услуг локомотивной тяги;

4) пассажирские перевозки в дальнем следовании;

5) пассажирские перевозки в пригородном сообщении;

6) ремонт подвижного состава.

Номер каждой статьи расходов начинается с цифры, соответствующей определенному виду деятельности. Предварительно расходы отдельных статей группируются по укрупненным видам работ (УВР). Например, в расходы по виду деятельности «Грузовые перевозки» входят расходы четырех УВР: УВР грузовые перевозки (статьи 1001-1060); УВР услуги инфраструктуры (статьи 2001-2601); УВР услуги локомотивной тяги (статьи 3101-3505); УВР ремонт подвижного состава (статьи 6001-6613). Следует отметить, что по этим номерам статей учитываются расходы только одной группы затрат. Это - основные прямые производственные расходы по местам их возникновения (по отраслевым хозяйствам). Расходы по связи с производственным процессом делятся на две группы: на основные производственные (их удельный вес в общей сумме расходов составляет порядка 80 - 85%) и на общехозяйственные расходы (15 - 20%) - расходы по обслуживанию производства. В свою очередь, основные производственные расходы подразделяются на основные прямые расходы, специфические для места возникновения затрат, и на расходы, общие для всех мест возникновения затрат. Удельный вес этих групп расходов составляет соответственно около 65% и 15%.

Общехозяйственные расходы также делятся на две группы затрат: расходы без содержания аппарата управления - (4 - 6 % и расходы по содержанию аппарата управления - 5 - 6 % общей суммы расходов железных дорог).

По расходам, общим для всех мест возникновения затрат, и общехозяйственным расходам установлена единая нумерация статей. Они учитываются в каждом хозяйстве соответственно по статьям: *757-*778 и *785-*833. При этом, вместо * вводится номер определенного вида деятельности.

Внереализационные расходы учитываются по статьям *901-*916; расходы операционные - по статьям *930-*944; чрезвычайные - по статье *950.

Принятая в Номенклатуре расходов структура группировки и кодирования статей расходов отвечает задачам автоматизации расчета затрат на системной основе.

Для планирования расходов важное значение имеет их учет по отдельным видам работ. По признаку учета расходы делятся на прямые и косвенные (распределяемые).

Прямые расходы - это издержки, которые непосредственно учитываются и относятся на конкретный вид деятельности, работ и услуг.

Косвенные расходы связаны с выполнением нескольких видов деятельности, работ и услуг и должны распределяться между ними косвенным, расчетным путем, согласно принятой в отрасли методике: пропорционально выполненному объему работы, затратам определенных измерителей или фонду оплаты труда. Это распределение всегда имеет приближенный характер. Поэтому при формировании достоверной информации, используемой для расчета, анализа затрат и выявления резервов их снижения, большое значение имеет совершенствование отчетности по учету расходов, включаемых в состав себестоимости отдельных видов работ и услуг, а также расширение перечня прямых расходов.

По связи расходов с объемом работы расходы делятся на переменные и условно-постоянные. Переменные расходы включают в себя и зависящие от объема перевозок расходы, величина которых изменяется прямо пропорционально объему перевозок. Величина зависящих расходов различается по дорогам, по видам деятельности и укрупненным видам работ, по видам тяги, по видам сообщения и операциям перевозочного процесса. Удельный вес зависящих расходов изменяется также по различным временным периодам их расчета и анализа. Все остальные расходы, которые мало зависят от объема работы, принято относить к условно-постоянным.

сортировочный станция бюджет экономический

4.2 Методы планирования эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов железных дорог производится по однородным видам затрат, т.е. по экономическим элементам. Наибольший удельный вес в эксплуатационных расходах железнодорожного транспорта занимают расходы по оплате труда.

Фонд оплаты труда планируется, исходя из лимита численности персонала, занятого на перевозках, и среднемесячной заработной платы. Численность работников по перевозкам рассчитывается, с учетом задания на рост производительности труда, тремя способами: по объему работы и нормам выработки или нормам времени; по числу производственных объектов и нормам затрат труда на один объект; по числу хозяйственных единиц и штатным расписаниям. Размер среднемесячного заработка устанавливается, исходя из принятых на предприятии форм, систем, условий оплаты труда различных профессий, доплат и премий.

Фонд оплаты труда представляет собой произведение среднемесячного заработка на контингент работников. При этом рассчитывают явочную численность работников и численность работников, находящихся в отпусках и выполняющих государственные и общественные обязанности. Выплаты работникам за дни болезни не входят в фонд заработной платы, так как они производятся из фонда социального страхования. Также не включаются в фонд заработной платы компенсации за неиспользованный отпуск, командировочные, единовременные премии, премии за изобретения и технические усовершенствования. Отчисления на социальные нужды 750 Номенклатуры расходов планируются по установленным законодательством нормам страховых взносов, в процентах от фонда оплаты труда. Общий размер Единого социального налога, включающего в себя отчисления на социальное, медицинское страхование и в пенсионный фонд, составляет 34% от фонда оплаты труда контингента работников с учетом замещения их на отпуска. В расчетах численности эксплуатационного контингента предусматривается его сокращение за счет внедрения новой совершенной техники, автоматизированных систем управления, прогрессивных технологий, совершенствования системы мотивации труда, методов планирования контингента и оценки качества управления персоналом.

Расходы на материалы, топливо, электроэнергию рассчитывают по величине этих видов ресурсов, необходимой для выполнения планируемого объема перевозок (видов работ и услуг), и цене единицы соответствующего ресурса.

Количество ресурсов определяется разными способами:

* по объему работ и нормам затрат на единицу соответствующего измерителя. Этот способ является основным, им определяют расходы топлива и электроэнергии на тягу поездов, расход материалов на эксплуатацию и ремонт подвижного состава и др.;

* по потребному контингенту отдельных групп работников и нормам на одного работника (расходы на спецодежду, суточные, командировочные и др.);

* по количеству оборудования, устройств и нормам затрат на каждую единицу (расходы на текущее содержание пути, отопление, освещение зданий и т.д.);

* по числу структурных предприятий и укрупненным нормам затрат ресурсов на каждое из них (общехозяйственные расходы).

При расчете расходов на топливо и электроэнергию для тяги поездов объем работы выражается в различных измерителях: тонно-километры брутто вагонные, локомотиво-километры линейного пробега, локомотиво- часы простоя в рабочем состоянии (условный пробег). Нормы расхода топлива (электроэнергии) на единицу измерителя устанавливаются соответственно на 10 000 тонно-километров брутто; на 100 локомотиво- километров линейного пробега; на 1 ч простоя. При этом средняя норма на тягу поездов рассчитывается на 104 тонно-километров брутто вагонных. Величина расходов на топливо и электроэнергию зависит от цены 1 т условного топлива и 1 кВт/ч электроэнергии, которые существенно различаются по дорогам и регионам страны и принимаются по действующим тарифам на топливно-энергетические ресурсы.

При разработке норм расхода топлива (электроэнергии) для тяги поездов используются Инструкция по техническому нормированию расхода электрической энергии и топлива для тяги поездов, Методика определения норм расхода дизельного топлива на тягу поездов (Приложение 3 к Указанию МПС от 17 декабря 1991 г. №Г-1927у), а также нормативно-методические материалы отраслевых департаментов ОАО «РЖД». Средняя норма включает в себя расход топлива (электроэнергии) на передвижение вагонов, локомотивов и простой локомотивов в рабочем состоянии. Диапазон изменения удельного расхода топлива и электроэнергии по дорогам весьма значителен.

На среднюю величину удельного расхода топлива и электроэнергии влияют структура парка локомотивов по их типам, сериям и мощности;

соотношения в объемах тонно-километров брутто в грузовом и пассажирском движении;

размеры качественных показателей использования подвижного состава; удельный вес поездной, вспомогательной и маневровой работы; количество остановок, приходящихся на единицу пробега; техническая оснащенность и состояние пути;

профессиональная квалификация локомотивных бригад и использование опыта передовых машинистов по экономному расходованию топлива и электроэнергии;

введение электрического отопления в пассажирских вагонах и другие факторы. При установлении нормы расхода электроэнергии необходимо учитывать возможность применения рекуперативного торможения, а также потери энергии в линиях электропередач, которые составляют 15 % от расходов электроэнергии на тягу поездов.

Планирование расхода топлива и электроэнергии, кроме тяги поездов, осуществляется и для прочих нужд. Величина этих расходов определяется по количеству оборудования и устройств, их мощности и времени работы, объему или площади производственных помещений, по удельным нормам расхода топлива (электроэнергии), зависящим от температуры наружного воздуха. Цены на 1 кг условного топлива и 1 кВт/ч электроэнергии для прочих нужд выше, чем для тяги поездов. Планирование расходов на топливо и электроэнергию для прочих нужд в среднем по сети основывается на анализе базисного уровня затрат и расчете их изменения в планируемом периоде.

Резервом сокращения расходов на топливо и электроэнергию для тяги поездов является повышение качества эксплуатационной работы, совершенствование технологических процессов и улучшение качественных показателей использования подвижного состава. Так, увеличение массы поезда брутто на 1% снижает удельный расход топлива для грузовых поездов на 0,2%, пассажирских - на 0,3%; уменьшение порожнего пробега вагонов к общему пробегу на 1% сокращает удельный расход на 0,44%; повышение технической скорости движения поездов на 1 км/ч увеличивает удельный расход топлива на 0,97% для грузовых поездов, для пассажирских - на 1,16%; снижение вспомогательного пробега локомотивов в одиночном следовании и при двойной тяге на 1% уменьшает удельный расход топлива на 0,23%, в маневровой работе - на 0,67%, при простое локомотивов в рабочем состоянии - на 1,3%. Повышение температуры наружного воздуха на 1°С сокращает удельный расход топлива на 0,26%; повышение осевой нагрузки вагона на 1% уменьшает норму расхода топлива в грузовом движении на 0,43%, в пассажирском - на 0,5%; увеличение доли бесстыкового пути на 1% сокращает норму расхода топлива в грузовом движении на 0,042%, в пассажирском - на 0,18%; изменение эквивалентного уклона на 1% соответственно изменяет норму расхода топлива на 0,3%.

Материальные затраты планируют по объему работы подвижного состава и нормам расхода на единицу работы, по контингенту отдельных групп работников и нормам затрат на одного человека.

По тем статьям расходов, где не представляется возможным воспользоваться расчетно-нормативными способами расчета расходов на материалы и другие затраты, используют отчетные данные (исключая непроизводительные затраты) и корректируют их применительно к условиям планируемого периода.

Основной путь сокращения расходов на материалы заключается в повышении качества эксплуатационной и ремонтной работы, производительности труда, внедрении высокоэффективной технологии работы и прогрессивных норм расхода материалов, снижении цен на них.

Амортизационные отчисления планируются, исходя из среднегодовой стоимости основных средств и норм отчислений на их полное восстановление.

Исходными данными являются сведения о наличии основных средств на начало планируемого периода и их структура по важнейшим видам и группам, а также данные о намечаемом их поступлении и в ыбытии.

Годовые амортизационные отчисления зависят от первоначальной (балансовой) стоимости Ц_б, срока службы Т, величины остаточной (ликвидной) стоимости оборудования Ц_л и расходов по ее реализации Е_р. Фактическая величина амортизационных отчислений определяется по формуле

Отношение годовых амортизационных отчислений к полной стоимости основных средств, %, называют нормой амортизационных отчислений или квотой на амортизацию

q_ам = (Е_ам/Ц_б)*100

Если остаточная стоимость оборудования невелика, то

q_ам = (1/Т)*100

Квоты на амортизацию устанавливаются по всем видам технических средств транспорта и пересматриваются при изменении экономически обоснованных сроков службы, а также в периоды переоценки основных фондов.

В настоящее время износ основных фондов железных дорог составляет свыше 50%, более 30% технических средств выработали свой ресурс. Эти данные свидетельствуют о необходимости крупных инвестиций в железные дороги России. В значительной мере инвестиции должны обеспечиваться ростом амортизационного фонда за счет приведения стоимости основных средств к рыночной, применения различных форм начисления амортизации, в том числе ускоренной амортизации по подвижному составу, а также привлечения других источников инвестиционных средств.

4.3 Расчет затрат

Для расчета бюджета затрат производим расчет расходов по статьям. расходы подразделяются на расходы, связанные с производством и продажей (расходы по обычным видам деятельности), и прочие расходы.

Расходами по обычным видам деятельности являются расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, работ и услуг.

Расходы учитываются в филиалах и структурных подразделениях в разрезе статей и элементов затрат.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы по обычным видам деятельности делятся на непосредственно вызываемые этим процессом (производственные) и общехозяйственные, т. е. расходы по обслуживанию производства и управлению. В свою очередь, расходы, непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на специфические ( прямые производственные) и общепроизводственные (косвенные) расходы.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы:

1. Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления;

2. Расходы по содержанию аппарата управления.

Косвенные затраты связаны с работой станции в целом и не могут быть отнесены прямо на себестоимость отдельных видов работ, а только косвенным образом, по заранее установленному признаку - пропорционально основной заработной плате производственного персонала, производственной себестоимости, вагоно-часам работы по соответствующим видам работ.

I. Специфические (прямые производственны) затраты:

Статья 1001 «Прием к отправлению и выдаче грузов».

По этой статье планируются расходы на:

· оплату труда приемосдатчиков, товарных кассиров;

· отчисления на социальные нужды;

· материальные затрараты.

Расходы на оплату труда берем из штатной ведомости - итог по статье 1001. Р_опл..1001 = 638 682,5 руб.

Для определения общих расходов на оплату труда (ФОТ) основную зарплату умножаем на коэффициент К = 1,9

ФОТ_. = Р_опл.1001 х К = 638 682,5 * 1,9 = 1 213 496,75

Расходы на отчисления на социальные нужды определяем как

Р_{соц.отч.} = К*Р_опл.1001 х 0,34

где 34% - процент от ФОТ по данной статье (с 01.01.2011 г.);

Р_{соц.отч} = 1 213 496,75 х 0,34 = 412 588,9 руб. в месяц;

Р_{соц.отч} = 412 588,9 х 12 = 4 951,067 тыс. руб.в год.

Расходы на материалы определяются по формуле

Р_мат. = Н_ден. х Ч₁₀₀₁ х Т

где Н_ден. - денежная норма на 1 работника в месяц по данной статье, руб.;

Ч₁₀₀₁ - контингент работников по статье 1001, чел.;

Т - период. ( месяц).

Р_мат. = 300 х 44 = 13 200 руб в месяц.

...