Диверсификация производства в строительстве

- научно-промышленная и инвестиционная политика мэрии Новосибирска;

Спецификой производства цемента является сезонность потребления цемента и ограничение в сроках его хранения. Учитывая специфику рынка цемента, не стоит забывать о том, что цементы одной марки у разных производителей не всегда могут быть взаимозаменяемы, на многих предприятиях технология производства привязана к цементу определенного производителя. В последние годы возросло потребление высокомарочного цемента - дефицит его в летний период ощущается уже не один год.

Таким образом, можно ожидать, что при появлении на рынке поставщика цемента высокого качества, его продукция будет востребована.

Основным инвестором проекта является группа компаний ООО «ЭВЕРЕСТ - Н» включающая более 20 предприятий, работающих в сфере строительства, производства строительных материалов, торговли, ЖКХ и т.д. Спецификой производства цемента является сезонность потребления цемента и ограничение в сроках его хранения. Учитывая специфику рынка цемента, не стоит забывать о том, что цементы одной марки у разных производителей не всегда могут быть взаимозаменяемы, на многих предприятиях технология производства привязана к цементу определенного производителя.

В последние годы возросло потребление высокомарочного цемента - дефицит его в летний период ощущается уже не один год.

Таким образом, можно ожидать, что при появлении на рынке поставщика цемента высокого качества, его продукция будет востребована.

Основным инвестором проекта является группа компаний ООО «ЭВЕРЕСТ - Н». включающая более 20 предприятий, работающих в сфере строительства, производства строительных материалов, торговли, ЖКХ и т.д.

На предприятиях работает более 2000 человек. Имеется собственная производственная база - бетонный завод, столярные цеха, транспортный цех, насчитывающий более 100 машин и строительной техники. Годовой оборот ООО «ЭВЕРЕСТ - Н» составляет более 1 750 млн р.

Для реализации проекта по организации производства стеновых керамических материалов было принято решение о создании, при участии Администрации Новосибирской области, нового юридического лица - ОАО «Цементный Завод», которое также будет входить в строительную группу ООО «ЭВЕРЕСТ - Н».

Функции заказчика-застройщика будет выполнять ООО «Цементный Завод».

Строительно-монтажные работы по проекту планируется выполнять силами компаний группы ООО «ЭВЕРЕСТ - Н». На специальные работы будут привлечены специализированные сторонние подрядные организации. Работы на площадке начнутся в апреле 2012 г.

Таким образом, диверсификация ООО «ЭВЕРЕСТ - Н» в данном случае является проникновением в новые сектора строительного рынка с одновременным развитием нескольких связанных друг с другом видов производств, а так же сочетание производства товаров (работ, услуг) в разнородных сферах деятельности. Диверсификация ООО «ЭВЕРЕСТ - Н» определяется как расширение сферы деятельности предприятия, связанной с основным производством.



3. Разработка основных разделов бизнес-плана проекта создания цементного производства в ООО «Эверест - Н»

3.1 Краткая характеристика бизнес-плана проекта создания цементного производства в ООО «Эверест - Н»

Бизнес-план призван показать плодотворность идеи инвестиционного проекта, надежность и экономическую целесообразность вложения в него средств.

Приведем краткое содержание структуры бизнес-плана, используемой в мировой практике (МБРР):

- исполнительное резюме (краткое содержание) бизнес-плана. Резюме должно отвечать на вопросы о том, для чего и в каком размере требуются инвестиции, в чем суть проекта, каковы основные параметры проекта;

- описание фирмы-держателя проекта. В данном описании дается история фирмы-держателя проекта, ее текущее состояние, назначение и уникальность продукции, особенности технологии, отражаются позиции фирмы в данном бизнесе, ее сильные и слабые стороны, современный и желательный «имидж», какие конкретные шаги необходимо сделать для достижения поставленных целей;

- описание продукции (работ, услуг), производимой в рамках проекта. Обычно в этом разделе приводятся общее описание продукта, сфера его применения, преимущества перед конкурирующими товарами и описывается процесс разработки продукта с оценкой готовности к выходу на рынок (наличие патентов, лицензий, соответствие национальным и иностранным стандартам);

- план маркетинга - это наиболее важный раздел бизнес-плана, в котором определяется спрос на данную продукцию, сегменты рынка (первичные и вторичные целевые), наличие конкуренции, правительственное и местное регулирование бизнеса, определяется стратегия маркетинга;

- организационный план. В нем приводятся сведения о владельцах и менеджерах фирмы, которые будут играть ведущие роли в реализации проекта. Дается организационная схема, показывающая связи и разделение ответственности в рамках организации. Описывается кадровая политика и стратегия: разъясняется, как будет проводиться подбор, подготовка и оплата сотрудников, даются краткие сведения о планируемых льготах и стимулах;

- производственный план. Этот раздел должен содержать ответы на вопросы о том, где будет производиться продукция, какие для этого потребуются производственные мощности (динамика мощностей, какое оборудование и где намечается приобретать), где, у кого и на каких условиях будет закупаться сырье, материалы и комплектующие (репутация поставщиков и опыт работы с ними), предусматривается ли производственная кооперация и с кем, возможное лимитирование объемов производства и поставок ресурсов;

- финансовый план. Он, как правило, содержит три части: план доходов и расходов (прогнозируется объем продаж и дается оценка всех статей расходов), план денежных поступлений и выплат (на основе плана доходов и расходов прогнозируется денежная наличность по месяцам) и балансовый план (отражает состояние активов и пассивов предприятия на конец каждого года реализации проекта). Обычно финансовый план составляется на три года вперед, причем данные на первый год даются с помесячной разбивкой;

- приложения - финансовые проектировки, результаты технической экспертизы, документы в поддержку проекта, предварительные соглашения с потенциальными потребителями проектируемой продукции (заказчиками), документы о правах на интеллектуальную собственность, брошюры и буклеты о предприятии и его продукции, статистические данные о рынке работ, продукции и услуг предприятия-держателя инвестиционного проекта, отчетные формы о финансовом состоянии предприятия (включая балансовые таблицы). Бизнес-план должен быть достаточно подробным, чтобы, ознакомившись с ним, его потенциальный инвестор смог получить полное представление о предлагаемом проекте и понять его цели. Настоящий бизнес - план разработан с целью описания варианта диверсификации ООО «ЭВЕРЕСТ - Н», который подразумевает строительство нового мини-завода по производству цемента в г. Новосибирске. Данный цементный завод планирует удовлетворить возрастающие потребности ООО «ЭВЕРЕСТ - Н», и, по планам менеджмента компании позволит получать дополнительную прибыль.

Данный бизнес план состоит из плана маркетинга, производственного плана, организационного плана, а так же дает финансово - экономическое обоснование инвестиций в виде расчета денежных потоков и показателей коммерческой эффективности инвестиций в проект создания цементного производства ООО «Эверест - Н».

Полное наименование создаваемого предприятия: Общество с ограниченной ответственностью «Цементный Завод».

Генеральный директор предприятия: Кочуров Сергей Иванович

Наименование Проекта: «Организация строительства завода по производству цемента в г. Новосибирске».

Описание Проекта. Проект заключается в организации открытого акционерного общества «Цементный Завод» производства цемента. Менеджмент ООО «Эверест - Н» считает, что основным фактором успеха при введении в эксплуатацию мини-завода является дешевый цемент (планируемая цена ниже, чем у основных конкурентов) относительно высокого качества.

В первой части проекта компания производить цемент средней прочности 400 - 500. Производительность 1 блок - модуля до 40000 тон цемента в год. Продукция будет предлагаться в фасованных бумажных мешках по 50 килограмм.

Стратегия нашего развития будет заключаться в постепенном наращивании модулей. Компания планирует введение 2-го модуля на котором будут производиться высокопрочные марки 600 и выше, а после окупаемости 2 модуля, производство будет увеличено путем установки 3 модуля, который будет ориентирован, либо на производство сухих строительных смесей, либо цемента марки 400-500, в зависимости от потребностей рынка на момент окупаемости 2 модуля.

В месте нахождения завода будет располагаться сам завод, бухгалтерия, офис.

Стратегической целью является создание производства конкурентоспособной продукции, соответствующей требованиям российских и европейских стандартов, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуществления настоящего проекта.

3.2 План маркетинга

На сибирском рынке цемента дефицита сейчас нет. Ниже представлены балансы цемента Сибирского федерального округа с 2008 - 2012 гг. (согласно информации производителей).

План выполнения работ по запуску цементного завода по месяцам, млн. тонн приведен в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - План выполнения работ по запуску цементного завода по месяцам, млн тонн:

Наименование	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2012ПРОГНОЗ
Производство	5,8	4,6	6,1	7,0	8,5
Вывоз из округа	0,9	0,2	1,3	1,7	1,8
Ввоз в округ	0,3	0,1	0,3	0,5	0,8
Потребление	5,2	4,5	5,4	5,8	7,5

Заявленные к вводу в ближайшие годы новые мощности по производству цемента в Сибирском федеральном округе (информация девелоперов новых производств).



Таблица 3.2 - Планируемые новые мощности по производству цемента в Сибирском федеральном округе:

Регион	Заявленные к началу 2010 г. новые мощности, млн т в год
Сибирский федеральный округ, всего	Не менее 19,8
Красноярский край	4,5
Кемеровская область	4,3
Республика Бурятия	2,4
Томская область	2,3
Новосибирская область	2,0
Иркутская область	1,0
Другие регионы	0,6

Планируемые новые мощности по производству цемента в Сибирском федеральном округе показаны в таблице 3.2.

В 2010 году на строительных рынках мегаполисов Сибири закончился экстенсивный рост объемов производства, вызванный отставанием предложения коммерческой и жилой недвижимости от спроса. Это был период, когда доминировали компании, которые имели подготовленные к освоению объемов производственные мощности и человеческие ресурсы. Как правило, эти ресурсы были «недозагружены» в начале периода.

В 2010 году девелоперские и строительные рынки мегаполисов Сибири стали «тесны». Перепроизводство коммерческой и жилой недвижимости стало очевидным. Тем компаниям, которые собираются остаться на рынках необходимо искать резервы. Области поиска резервов очевидны:

- более глубокое изучение рынка и своего потенциального клиента;

- оптимизация производственных процессов и себестоимости, внедрение новых технологий, диверсификация производства;

- творческая и профессиональная работа в области продвижения своего продукта.

В каждой из этих областей организации, заинтересованные в выживании и развитии, могут обнаружить громадный потенциал. Основным фактором успеха при введении в эксплуатацию мини-завода менеджмент компании считает дешевый цемент (планируемая цена которого ниже, чем у основных конкурентов) относительно высокого качества.

В первой части проекта планируется производство цемента средней прочности 400-500. Производительность 1 блок - модуля до 40 000 тон цемента в год. Продукция будет фасоваться в бумажные мешки по 50 килограмм.

Стратегия развития мини - завода будет заключаться в постепенном наращивании модулей. Планируется введение 2-го модуля на котором будут производиться высокопрочные марки 600 и выше, после окупаемости 2 модуля, производство будет увеличено путем установки 3 модуля, который будет ориентирован, либо на производство сухих строительных смесей, либо цемента марки 400-500, в зависимости от потребностей рынка на момент окупаемости 2 модуля.

В месте нахождения завода будет располагаться сам завод, бухгалтерия, офис АУП. Организационно-правовая форма завода - ООО. Производство цемента на первых этапах предназначается для собственных нужд, но со временем (с введением 2- го и 3- го модуля), планируется найм специалиста, который будет заключать договора, осуществлять маркетинговые мероприятия по городу Новосибирску, координировать график вывоза цемента покупателями.

На фоне объемов производства существующих цементных заводов в миллионы тонн в год, создаваемое производство (на одной мельнице-центрифуге можно производить около 40 тыс. тонн цемента в год) не будет испытывать давления более мощных конкурентов, поскольку при высокой рентабельности создаваемого производства простым снижением цены реализации на 5 - 10 % можно всегда заинтересовать потенциальных покупателей на весь объем произведенного цемента.

Маркетинговая стратегия ООО «Цементный завод» - лидерство по издержкам. Предполагается, что завод будет позиционироваться как цементный завод, производящий качественный цемент, по ценам ниже, чем у основных цементных заводов (поставляющих свою продукцию на рынок ), за счет меньших издержек изготовления. В таблице 3.3 приведена программа производства и реализации продукции.

Таблица 3.3 - Программа производства и реализации продукции:

Наименование показателей	Всего по проекту	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Объем производства в натуральном выражении, тонн	26721,1	53442,24	53442,24	53442,24	53442,24	53442,24
2. Объем реализации в натуральном выражении, тонн	26721,1	53442,24	53442,24	53442,24	53442,24	53442,24
3. Цена реализации единицы продукции т.р/тонна	6	6	6	6	6	6
4. Выручка от реализации продукции, млн.р	1603 3014	320,660	320,660	320,660	320,660	320,660
4.1. НДС млн.р	244,5714	48,91428	48,91428	48,91428	48,91428	48,91428
4.2 Выручка без ндс млн.р	1 358 730	271,746	271,746	271,746	271,746	271,746

3.3 Производственный план

План действий по реализации проекта: Первый этап: разработка конструкторско-технологической документации, разработка бизнес-плана, установление контактов с поставщиками сырья и оборудования, регистрация предприятия, внесение суммы уставного капитала.

Второй этап: оплата проектных работ, заключение договоров с поставщиками оборудования и сырья, энергоносителей, заключение договоров с инвесторами, заключение кредитного договора, аренда земельного участка, строительные работы.

Третий этап: Доставка оборудования и машин, монтаж оборудования, монтажных работ, обеспечение комплекса энергоресурсами.

Четвертый этап: Принятие комиссией. Пробный запуск.

- проведение сертификации производства и выпускаемой продукции;

- обучение и расстановка персонала;

- сервисное обслуживание поставленного оборудования.

Пятый этап: выход на планируемую мощность.

В таблице 3.4 представлен план выполнения работ по месяцам по запуску цементного завода.

Таблица 3.4 - План выполнения работ по месяцам по запуску цементного завода:

Название	Длительность	Дата начала	Дата окончания
Разработка документации, составление и подписание контактов	1 мес.	10.05. 2012	15.06. 2012
Регистрация п / п, проведение проектных работ	2 мес.	15.06. 2012	15.08. 2012
Строительные работы, обеспечение энергоносителями	2-3 мес.	15.08. 2012	15.11. 2012
Доставка оборудования и машин, монтаж оборудования	1-1,5 мес.	01.02. 2013	15.03. 2013
Завершение монтажа и наладки оборудования	0,5 месяца	15.03. 2013	01.04. 2013
Принятие комиссией. Пробный запуск	1 мес.	01.04. 2013	01.05. 2013
Выход на планируемую мощность	1 мес.	01.05. 2013	01.06. 2013

Производство цемента - процесс дорогостоящий и энергоемкий.

Доля затрат на сырье и электроэнергию составляет 70 - 80 % себестоимости цемента.

Поэтому большинство заводов располагается вблизи источников сырьевых материалов для производства цемента.

В таблице 3.5 представлены Инвестиции (кап. вложения) по проекту.

Таблица 3.5 - Инвестиции (кап. вложения) по проекту:

Наименование показателей	Всего по проекту	0-год	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1. Капитальные вложения, млн р., в том числе:	28,08	28,08	0	0	0	0	0
- здания и сооружения	2,478	2,478	0	0	0	0	0
- оборудование	25,602	25,60	0	0	0	0	0
2. Финансирование оборотных средств, млн р.	0	0	0	0	0	0	0
3. Другие инвестиции, млн р.	0	0	0	0	0	0	0
4. Итого инвестиций, млн р.	28,08	28,08	0	0	0	0	0
5. Поступления от продажи основных средств, млн р.	6,8	0	0	0	0	0	6,8
6. Поступления от высвобождения оборотных ср.в	0	0	0	0	0	0	0

Потребность в финансировании оборотных средств принимается равной 10 % от выручки за первый год. «Другие инвестиции» (строка 3) в данном проекте не осуществляются - принимаются равными нулю на каждом шаге.

Цена реализации имущества в последний год (на последнем шаге проекта) принимается равной остаточной стоимости основных фондов.

Потребность в финансировании оборотных средств принимается равной 10 % от выручки за первый год. «Другие инвестиции» (строка 3) в данном проекте не осуществляются - принимаются равными нулю на каждом шаге. Цена реализации имущества в последний год (на последнем шаге проекта) принимается равной остаточной стоимости основных фондов.

В Таблице 3.6 выполнен расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту, млн р.

Таблица 3.6 - Расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту, млн р.:

Наименование показателей	Всего по проекту	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1	2	3	4	5	6	7
1.1 Первоначальная стоимость зданий и сооружений	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1	2,1
1.2. Первоначальная стоимость оборудования	21,69	21,69	21,69	21,69	21,69	21,69
2.1. Начисленная амортизация по зданиям и сооружениям	1,5	0,3	0,3	0,3	0,3	0,3
2.2. Начисленная амортизация по оборудованию	15,5	3,1	3,1	3,1	3,1	3,1
3.1. Накопленный износ по зданиям и сооружениям	1,5	0,3	0,6	0,9	1,2	1,5
3.2. Накопленный износ по оборудованию	15,5	3,1	6,2	9,3	12,4	15,5
4.1. Остаточная стоимость зданий и сооружений	0,6	1,8	1,5	1,2	0,9	0,6
4.2. Остаточная стоимость оборудования	6,79	18,59	15,49	12,39	9,29	6,19

Стоимость зданий, сооружений и оборудования следует принять исходя и расчет размера амортизационных отчислений. Расчет годовой суммы амортизации осуществляется на основе первоначальной стоимости амортизируемого имущества (Ф) по формуле:

A_j = Ф · К ·t_м (3.1)

Где Ф - первоначальная стоимость объекта, р.;

t_м - количество полных месяцев в год, в течение которых объект амортизируемого имущества числится на балансе предприятия;

К - месячная норма амортизации, %, по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

К = (1/n) · 100 (3.2)

Где n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации первоначальная стоимость основного средства (Ф) определяется как сумма расходов (КВ) на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением НДС, уплаченного при его приобретении. Первоначальная стоимость определяется:

Ф =КВ - СНДС (3.3)

Где СНДС - сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при строительстве (покупке) основных фондов, определяется по исходным данным Накопленный износ за соответствующий год (строки 3.1, 3.2) определяется для каждого года путем суммирования амортизации за все предыдущие годы и величины амортизации, начисленной в расчетном году.

Производство размещается на участке, который должен быть обеспечен следующими зданиями, сооружениями и коммуникациями:

- подъездная ветка железной дороги или автодорога;

- цементные банки суммарной емкостью на недельную производительность завода;

- сооружение для приема и выгрузки инертных материалов и цемента;

- энергоснабжение 380 В.

В нашем случае производство планирует быть размещенным на участке площадью 10 000 м и будет включать следующие сооружения:

- отдел подготовки сырья;

- измельчительное отделение;

- отделение фасовки и упаковки;

- склад готовой продукции;

- гаража;

- помещения для рабочих;

- офис для АУП (автоматизированное управление производством).

На рисунке 3.1. представлена схема расположения сооружений производства цемента.

Рисунок 3.1 - Схема расположение сооружений производства цемента:



Все сооружения планируется разместить в быстровозводимых зданиях (склады, отделы и гараж в виде ангаров, помещения для рабочих и АУП в виде сборных панельных домов или вагончиков).

Строительство сооружений планируется своими силами, так как проект по возведению сооружений не сложный, поэтому сроки сдачи должны занять 2 - 3 месяца.

Земля под завод планирует быть взята в долгосрочную аренду, в зависимости от результатов и сроков окупаемости мини-завода с 1 модулем постепенно будет решаться вопрос о приобретение земли в собственность.

Следующей немаловажной задачей мы считаем прохождение экологической экспертизы. Поэтому, для производства цемента мы планируем использовать оборудование и технологии, прошедшие экологическую экспертизу и имеющих сертификат безопасности производства.

Таким образом, основной нашей задачей мы ставим установление системы очистки, соответствующей требованиям муниципальных органов по нормативам выбросов.

3.4 Организационный план

В данном разделе представлены виды организационных структур, принцип их работы и построения.

Структура организации - это способ построения взаимосвязи между уровнями управления и функциональными областями, обеспечивающий оптимальное при данных условиях достижение целей организации, т.е. «организационная структура управления» (ОСУ) - одно из ключевых понятий менеджмента, тесно связанное с целями, функциями, процессом управления, работой менеджеров и распределением между ними полномочий. В рамках этой структуры протекает весь управленческий процесс (движение потоков информации и принятие управленческих решений), в котором участвуют менеджеры всех уровней, категорий и профессиональной специализации.

Структуру можно сравнить с каркасом здания управленческой системы, построенным для того, чтобы все протекающие в ней процессы осуществлялись своевременно и качественно.

Отсюда то внимание, которое руководители организаций уделяют принципам и методам построения структур организации, выбору их типов и видов, изучению тенденций изменения и оценкам соответствия задачам организаций.

Это показывает актуальность и важность данной темы в современных условиях.

Существуют различные типы организационных структур (линейные, линейно-функциональные, функциональные, матричные, проектные, дивизиональные, бригадные).

Но не каждый тип организационной структуры соответствует организации.

Поэтому каждая организация сама разрабатывает организационную структуру, которая должна задавать систему ответственности, отношения отчетности, принципы объединения сотрудников в группы.

Кроме того, структура должна содержать в себе механизмы связи и координации элементов организации в согласованно работающее целое.

Организационную структуру любой организации следует рассматривать с учетом разных критериев.

На эффективность деятельности влияют:

1) реальные взаимосвязи между людьми и их работой, отражаемые в схемах организационных структур и в должностных обязанностях;

2) политика руководства и методы, воздействующие на поведение персонала;

3) полномочия и функции работников организации на различных уровнях управления.

Рациональная структура изображенная на рисунке 3.2 предполагает комбинацию указанных трех факторов, обеспечивающую высокий уровень эффективности производства.

Штатное расписание организации представленное в таблице 3.7 - это основной документ, который применяется для оформления структуры, штатного состава и штатной численности организации в соответствии с уставом (положением).

Штатное расписание содержит перечень структурных подразделений, должностей, сведения о количестве штатных единиц, должностных окладах, надбавках и месячном фонде заработной платы.

Этот документ дает руководству право на укомплектование организации, и ее структурных подразделений работниками.

Также на основе штатного расписания кадровая служба ведет подбор сотрудников на вакантные должности, формирует резерв на выдвижение, организует повышение квалификации кадров.

Таблица 3.7 - Штатное расписание предприятия ООО «Цементный завод»:

Должности	Количество штатных ед., чел	Оклад (с учетом р.к 1,2), р.	ФОТ за месяц, р.	ФОТ за год, р.
АУП
Директор	1	40000	40000	480 000
Зам директора	1	25000	25000	300 000
Главный бухгалтер	1	20000	20000	240 000
Главный инженер	1	20000	20000	240 000
Начальник охраны	1	18000	18000	216 000
Начальник автотранспортного отдела	1	18000	18000	216 000
Начальник ПТО	1	18000	18000	216 000
Начальник снабжения	1	18000	18000	216 000
секретарь	1	15000	15000	180 000
Линейный персонал
Технолог	2	20000	40000	480 000
Сметчик	2	15000	30000	360 000
Рабочие (вахта)
Водитель	6	12000	72000	864 000
Охранник	6	12000	72000	864 000
Итого	25			4 827 000

На рисунке 3.2 представлена организационная структура ООО «Цементный завод».

Рисунок 3.2 - Организационная структура ООО «Цементный завод»:

4. Финансово-экономическое обоснование инвестиций в создание цементного производства в ООО «Эверест - Н»

4.1 Расчет денежных потоков по инвестиционному проекту создания цементного производства

Под капитальными вложениями понимаются вложения в основной капитал (основные средства), такие как:

- издержки денежных, трудовых и материальных ресурсов на возведение и расширение;

- техническое перевооружение компаний;

- приобретение автомашин, оборудования, приборов;

- проектно-изыскательские работы;

- иные издержки.

Согласно таблице 4.1 основные суммы капитальных вложений связаны с приобретением оборудования и сопутствующими расходами. Поскольку основные вложения делаются в 2012 - 2013 гг., то в таблице 4.1 рассмотрены эти оба периода.

Таблица 4.1 - Капитальные вложения:

Статья расходов	Всего за период	2012	2013
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Проектные работы	100 000			100 000
Строительные работы	2 000 000			1 500 000	500 000
Оборудование	17 196 610					17 196 610
Упаковка и доставка оборудования	200 000					200 000
Установка и монтаж оборудования	200 000					200 000
Машины (КАМАЗ, Экскаватор, 2 погрузчика)	4 000 000				1 500 000	2 500 000
Непредвиденные расходы	100 000			40 000	10 000	50 000
Итого без НДС	23 796 610			1 640 000	2 010 000	20 146 610

В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с арендой участка земли, на котором будет располагаться завод.

Расчет себестоимости 1 тонны цемента, 2012 г. В рублях показан в таблице 4.2.

Таблица 4.2 - Расчет себестоимости 1 тонны цемента, 2012 г:

Статьи затрат	Сумма затрат на всего в год, р.
1. Сырье и материалы	3 418 016
2. Энергия на технологические цели	11 398 000
3. Основная (+дополн.) заработная плата рабочих	2 907 605
4. Общепроизводственные расходы	1 848 556
5. Общехозяйственные расходы	1 847 855
6. Амортизация	4 759 324
7. Проценты по кредиту	1 896 000
8. Расчеты с бюджетом	1 580 969
Полная себестоимость	30 622 829

В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с арендой участка земли, на котором будет располагаться завод.

Окончательный экономический итог работы завода - это балансовая прибыль либо расходование средств, который представляет собой необходимую сумму итога от реализации продукции (услуг).

Эффекта от иной реализации; сальдо доходов и затрат от внереализационных операций.

В сумме капитальных вложений не учитываются расходы, связанные с арендой участка земли, на котором будет располагаться завод.

При анализе производства характеристики рентабельности употребляются как инструмент эффективности деятельности завода и ценообразования. Согласно таблице 4.3 рентабельность составляет 46,7 %, что является хорошим показателем производственной деятельности завода.

При анализе производства характеристики рентабельности употребляются как инструмент эффективности деятельности завода и ценообразования.

Финансовые результаты производства и сбыта продукции по инвестиционному проекту приводим в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Финансовые результаты производства и сбыта продукции по инвестиционному проекту:

Наименование показателей	Всего по проекту	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от реализации продукции, млн рублей	1603,3	320,66	320,66	320,66	320,66	320,66
1.1. НДС	244,571	48,914 28	48,914 28	48,914 28	48,914 28	48,914 28
2.Материальные расходы, расходы на оплату труда, прочие расходы, в том числе:	1514,144	302,8288	302,8288	302,8288	302,8288	302,8288
2.1 НДС	233,564	46,7128	46,7128	46,7128	46,7128	46,7128
3. Амортизация	17	3,4	3,4	3,4	3,4	3,4
4. Итого, расходы, в том числе:	1531,141	306,228	306,228	306,228	306,228	306,228
4.1 НДС	233,564	46,7128	46,7128	46,7128	46,7128	46,7128
5. Прибыль до налогообложения	58,9428	11 ,788	11 ,788	11 ,788	11 ,788	11 ,788
6. Налог на прибыль	11,78856	2,357712	2,357712	2,357712	2,357712	2,357712
7. Чистая прибыль	47,15425	9,430850	9,430850	9,430850	9,430850	9,430850
8.Чистый доход производства	64,15425	12,83085	12,83085	12,83085	12,83085	12,83085



Таблица 4.4 - Денежные потоки проекта:

Наименование показателей	Ед. изм.	0-й год	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Операционная деятельность
1. Притоки		1375,7301	275,146	275,146	275,146	275,146	275,146
2. Оттоки		1311,5875	262,3151	262,3151	262,3151	262,3151	262,3151
3. Сальдо		64,15425	12,83085	12,83085	12,83085	12,83085	12,83085
Инвестиционная деятельность
4. Притоки		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	6799031,43
5. Оттоки		28079999	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
6. Сальдо		-28079999	0,00	0,00	0,00	0,00	6799031,43
7.Чистый.денежный поток (стр.3+6)		-28079999	12 830 366	12 884 758	12 939 150	12 993 542	19 846 966

4.2 Определение показателей коммерческой эффективности инвестиций в проект создания цементного производства в ООО «Эверест - Н»

Всю сумму притока денежных средств составляет выручка от реализации продукции.

Для упрощения расчетов предполагается, что вся выручка от реализации поступает в отчетном периоде без отсрочек.

В отток денежных средств включаются основные разделы затрат по текущей деятельности и капитальным вложениям плюс налог на прибыль. Для упрощения расчетов в настоящем бизнес-плане все расходы, включая налоги, оплачиваются в отчетный период, без отсрочки, за исключением сумм капитальных вложений. Расчет денежных потоков при оценке коммерческой эффективности проекта ООО «Цементный завод» Представлен в приложении Е. Далее рассмотрим алгоритм расчет показателей эффективности проекта. ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами, соответственно, без учета и с учетом неравноценности эффектов (затрат, результатов), относящихся к различным моментам времени.

Разность (ЧД - ЧДД) называют дисконтом проекта.

Чистый доход (ЧД) - это накопленный эффект (чистый денежный поток по операционной и инвестиционной деятельности) за весь расчетный период (i от 1 до n):

(4.1)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД рассчитывается по формуле:

(4.2)

Где _i - коэффициент дисконтирования (приведения разновременных значений денежных потоков к началу реализации проекта):

(4.3)

Где Е - норма дисконта за продолжительность периода времени, в котором приняты шаги расчета инвестиционного проекта (за год, полугодие, квартал и т.п.), в долях. На практике преобладают два подхода для определения нормы дисконта. В обоих случаях норма дисконта определяется как ожидаемая инвесторами норма доходности. Согласно первому подходу норма доходности определяется как средневзвешенная стоимость капитала. Согласно второму подходу норма дисконта определяется как безрисковая норма доходности плюс поправка на риск. Итоговые Показатели эффективности проекта приведены в таблице 4.5 исходя из расчета показателе экономической коммерческой эффективности проекта ООО «Цементный завод» в приложении 7.

Таблица 4.5 - Показатели экономической эффективности проекта:

Наименование показателя	Ед.изм.	Значение
1. Чистый доход	тыс.р.	43414784,543
2. Чистый дисконтированный доход	тыс.р.	18 041 791,00
3. Внутренняя норма доходности	% в год	55,15
4. Срок окупаемости	лет	2,183540531
5. Срок окупаемости при дисконтировании	лет	2,870822783
6. Потребность в доп.финансировании	лет	28079999,80
7. Индекс доходности затрат	коэф.	1,03
8. Индекс доходности дисконтированных затрат	коэф.	1,02
9. ИД инвестиций	коэф.	2,546110572
10. ИДД инвестиций	коэф.	1,642513929

Таким образом, диверсификация производства как расширение сферы деятельности ООО «Эверест - Н» экономически целесообразна.



5. Безопасность жизнедеятельности

5.1 Опасные факторы в строительстве и меры защиты от них

Производственная среда - это часть техносферы, обладающая повышенной концентрацией негативных факторов.

Основными носителями травмирующих и вредных факторов в производственной среде являются машины и другие технические устройства, химически и биологически активные предметы труда, источники энергии, не регламентированные действия работающих, нарушения режимов и организации деятельности, а также отклонения от допустимых параметров микроклимата рабочей зоны.

Травмирующие и вредные факторы подразделяют на физические, химические, биологические и психофизиологические.

Физические факторы - движущиеся машины и механизмы, повышенные уровни шума и вибраций, электромагнитных и ионизирующих излучений, недостаточная освещенность, повышенный уровень статического электричества, повышенное значение напряжения в электрической цепи и другие; химические - вещества и соединения, различные по агрегатному состоянию и обладающие токсическим, раздражающим, сенсибилизирующим, канцерогенным и мутагенным воздействием на организм человека и влияющие на его репродуктивную функцию; биологические - патогенные микроорганизмы (бактерии, вирусы и др.) и продукты их жизнедеятельности, а также животные и растения; психофизиологические - физические перегрузки (статические и динамические) и нервно-психические (умственное перенапряжение, перенапряжение анализаторов, монотонность труда, эмоциональные перегрузки).

В тех случаях, когда в на строительной площадке не обеспечены комфортные условия труда, источником физических вредных факторов могут быть повышенная или пониженная температура воздуха рабочей зоны, повышенное или пониженное атмосферное давление, повышенные влажность и скорость движения воздуха, неправильная организация освещения (недостаточная освещенность, повышенная яркость, пониженная контрастность, блесткость, повышенная пульсация светового потока).

Вредные воздействия возникают также при недостатке кислорода в воздухе рабочей зоны.

Конкретные производственные условия характеризуются совокупностью негативных факторов, а также различаются по уровням вредных факторов и риску проявления травмирующих факторов.

К особо опасным работам относят:

- монтаж и демонтаж тяжелого оборудования массой более 500 кг;

- транспортирование баллонов со сжатыми газами, кислот, щелочных металлов и других опасных веществ;

- ремонтно-строительные и монтажные работы на высоте более 1,5 м с применением приспособлений (лестниц, стремянок и т. п.), а также работы на крыше;

- земляные работы в зоне расположения энергетических сетей;

- работы в колодцах, тоннелях, траншеях, дымоходах, плавильных и нагревательных печах, бункерах, шахтах и камерах;

- монтаж, демонтаж и ремонт грузоподъемных кранов и подкрановых путей; такелажные работы по перемещению тяжеловесных и крупногабаритных предметов при отсутствии подъемных кранов;

- гидравлические и пневматические испытания сосудов и изделий;

- чистка и ремонт коллов, газоходов, циклонов и другого оборудования котельных установок, а также ряд других работ.

Источниками негативных воздействий в строительстве являются не только технические устройства. На уровень травматизма оказывают влияние психофизическое состояние и действия работающих. Характер изменения травматизма в начале трудовой деятельности обусловлен отсутствием достаточных знаний и навыков безопасной работы в первые трудовые дни и последующим приобретением этих навыков.

Рост уровня травматизма при стаже 2-7 лет объясняется во многом небрежностью, халатностью и сознательным нарушением требований безопасности этой категорией работающих, при этом характерно некоторое повышение травматизма, как правило, обусловленное ухудшением психофизического состояния работающих.

При стаже 7-21 г. динамика травматизма определяется приобретением профессиональных навыков, осмотрительностью, правильным отношением работающих к требованиям безопасности.

Воздействие негативных факторов производственной среды приводит к травмированию и профессиональным заболеваниям работающих. Основными травмирующими факторами являются (%): оборудование (41,9), падающие предметы (27,7), падение персонала (11,7), заводской транспорт (10), нагретые поверхности (4,6), электрический ток (1,6), прочие (2).

Строительная отросоль является наиболее травмоопасной по сравнению с другими отраслями.

К наиболее травмоопасным профессиям относят (%): Монтажник(20,3) водитель (18,9), тракторист (9,8), слесарь (6,4), электромонтер (6,3), газомонтер (6,3), газоэлектросварщик (3,9), разнорабочий (3,5).

Ростехнадзор по Сибирскому Федеральному Округу зафиксировал значительное уменьшение тяжелого травматизма в строительной отрасли, в большей степени это связано с прошедшим кризисом в строительной отрасли.

Меры предупреждения травматизма сводятся к устранению непосредственных или способствующих причин его возникновения.

На предприятиях необходимо проводить тщательное расследование каждого случая травматизма с выявлением причин, его вызывающих, и принятием соответствующих мер по устранению их. Кроме того, нужно систематически за определенные периоды (месяц, квартал, год) анализировать все случаи травм по их характеру и причинам. Такой анализ позволяет установить наиболее частые и характерные для данного предприятия причины травматизма и сосредоточить основные усилия на их устранении:

1. Максимальная механизация и автоматизация технологических процессов, направленных на ликвидацию ручных операций или даже полное устранение рабочих от технологического оборудования, являются одним из основных направлений в предупреждении травматизма.

2. Технологические процессы должны исключать или, по крайней мере, сокращать до минимума встречные или перекрещивающиеся грузопотоки, ручную переноску или перегрузку изделий, подъем грузов и т. п. Для складирования изделий следует отводить специальные безопасные места, чтобы не загромождать ими рабочих площадей, проходов и т. д.

3. Технологическое оборудование и инструменты должны полностью соответствовать своему назначению и всегда находиться в полной исправности. Постоянный контроль за их состоянием является важной мерой предупреждения травматизма.

4. Движущиеся и вращающиеся детали машин и агрегатов, а также места возможного соприкосновения с горячими поверхностями, едкими жидкостями и другими веществами подлежат обязательному ограждению. Такое ограждение производится кожухами, сетками, решетками, щитами и т. д. Необходимо строго следить заустановкой этих ограждений после ремонта, смазки или замены оборудования.

Все электрооборудование обязательно заземляется, причем состояние заземления периодически контролируется и в случае выявления его нарушения исправляется.

5. Места открытых контактов (клеммы, рубильники и т. п.) ограждаются защитными щитками или кожухами.

6. Подъемно-транспортное оборудование (лифты, мостовые и напольные краны и т. п.), а также аппараты, находящиеся под давлением, подлежат периодическому контролю со стороны специальной инспекции котлонадзора.

7. При обнаружении дефектов эксплуатация их не допускается до полного устранения этих дефектов.

8. Хорошее освещение, поддержание чистоты и порядка на рабочем месте и в цехе в целом также способствуют сокращению травматизма. Запрещается оставлять неосвещенными проходы или какие-либо участки (даже нерабочие) цеха.

9. Рабочие должны бесперебойно снабжаться исправными индивидуальными защитными средствами и спецодеждой.

10. Необходимо установить строгий контроль за обязательным и правильным пользованием ими. Для оказания первой помощи в случае травмирования оборудуются аптечки с пополняемым набором медикаментов, перевязочного материала, а в некоторых случаях (при опасности переломов) шин и др.

Все вновь принимаемые на работу лица проходят обязательный инструктаж по технике безопасности, сначала вводный, а затем на рабочем месте. Их необходимо обучить безопасным приемам работы и оказанию первой помощи при несчастных случаях. Повторные инструктажи по технике безопасности, пополнение знаний в этой области и их проверка должны носить постоянный характер на протяжении всего времени работы.

5.2 Охрана труда: разработка комплекта инструкций по технике безопасности для основных профессий рабочих базового предприятия

Разработка комплекса инструкций по технике безопасности начинается с перечня промышленных объектов, подлежащих декларированию безопасности.

Затем, руководитель организации обеспечивает идентификацию особо опасных производств, входящих в состав промышленного объекта.

В случае идентификации на промышленном объекте одного или более особо опасного производства руководитель организации представляет сведения об этом объекте в штабы по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям и региональные органы Госгортехнадзора России, вышестоящую организацию, министерство или ведомство (при наличии) и орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого находится промышленный объект. Штабы по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям и региональные органы Госгортехнадзора России ежегодно представляют своим центральным аппаратам обобщенную информацию для включения в перечень промышленных объектов, подлежащих декларированию безопасности.

МЧС России и Госгортехнадзор России с учетом сведений, представленных штабами по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям и региональными органами Госгортехнадзора России, а также предложений субъектов Российской Федерации ф...