Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

Анализ хозяйственной деятельности грузового и пассажирского автотранспортных предприятий методом системно-матричного анализа. Построение по отчетным данным ряда графических зависимостей с целью выработки стратегии повышения конкурентоспособности АТП.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 02.04.2013
Размер файла 95,5 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Исходные данные

1. Обработка, предварительный анализ и ранжирование исходных данных

Пассажирское автотранспортное предприятие

Грузовое автотранспортное предприятие

2. Расчет коэффициентов матрицы по методу системно-матричного анализа производственно-хозяйственной деятельности АТП

Пассажирское автотранспортное предприятие

Грузовое автотранспортное предприятие

3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности АТП на основе индексных коэффициентов матрицы и общего (интегрального) коэффициента

Пассажирское автотранспортное предприятие

Грузовое автотранспортное предприятие

4. Построение графических зависимостей и их локальный анализ

4.1 Построение графических зависимостей и их локальный анализ для пассажирского АТП

4.2 Построение графических зависимостей и их локальный анализ для грузового АТП

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Автомобильный транспорт играет важную роль в развитии экономики страны. От работы автомобильного транспорта во многом зависит эффективная деятельность торговых организации и предприятий, так как расходы на перевозку товаров занимают значительную долю в издержках обращения. Кроме того, рациональное использование различных видов транспортных средств позволяет более оперативно осуществлять доведение многих миллионов тонн товаров от производства до конечных потребителей. Автомобильный транспорт используют для перевозки грузов и пассажиров преимущественно на короткие расстояния.

Ввиду перечисленных выше преимуществ, автомобильный транспорт широко используется во всех областях экономики. Он тесно взаимосвязан со всеми элементами производства. Поэтому выявление и использование имеющихся на автомобильном транспорте резервов позволяет увеличить объем транспортных услуг, предоставляемых торговым предприятием, снизить их транспортные издержки, а соответственно и цены выпускаемой продукции.

При модельном предоставлении задач логистики транспорта необходимо учитывать, что показатели развития любой производственно-экономической системы в принципе зависят от двух ее взаимосвязанных характеристик: состояния и функционирования. Состояние системы характеризуется, прежде всего, ее величиной и структурой, т.е. размерами и характерными с точки зрения назначения системы свойствами отдельных ее элементов.

Состояние АТП характеризуется как списочным количеством автомобилей, так и их важнейшим свойством - надежностью.

К задачам функционирования относятся выбор оптимальных вариантов организации перевозочного процесса, видов и типов подвижного состава, совместного планирования транспортных, производственных и складских процессов и т.д.

Управление автотранспортным предприятием (АТП), представляет собой систему, которая включает в себя прогнозирование, учет, контроль, анализ производственно-хозяйственной деятельности и принятие управленческих решений.

Как правило, АТП оценку своей деятельности производят через систему экономических и технико-эксплуатационных показателей. Так, экономические показатели в денежном выражении измеряют затраты на производство, себестоимость продукции, расчеты за оказываемые транспортные услуги, а технические оценивают степень использования подвижного состава. Процесс познания требует всестороннего рассмотрения явлений в их изменении, с тем, чтобы в ходе исследования выявить основные причины, повлиявшие на результат показателей.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия позволяет раскрыть зависимость результатов производственно-финансовой деятельности автотранспортного предприятия от эксплуатационных, технических и организационных факторов; определить степень влияния каждого из них на выполнение плана; выявить имеющиеся резервы производства; вскрыть недостатки в работе.

При выполнении курсовой работы применяются знания, полученные после изучения курса "Анализ производственно-хозяйственной деятельности АТП". Целью курсовой работы является закрепление и улучшение теоретических знаний. В курсовой работе необходимо проанализировать хозяйственную деятельность грузового и пассажирского АТП методом системно-матричного анализа, а также по отчетным данным построить ряд графических зависимостей с целью повышения эффективности и конкурентоспособности АТП.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

грузовой пассажирский автотранспортный матричный конкурентоспособность

Таблица 1

Производственно-финансовые показатели работы пассажирского АТП

№

Показатель

Обозначение

Годы

1989

1990

1991

1992

1993

1994

1995

1

Объем перевозок, млн.пасс

Q

49,9

56,2

75,9

89,5

77,3

81,3

95,9

2

Пассажирооборот, млн. т-км

P

241,7

271,6

340,3

419,5

361,0

387,1

434,3

3

Численность работающих всего

Чрщ

592

529

462

445

410

454

504

4

- водителей

Чв

303

259

239

204

174

199

224

5

- ремонтников

Чр

105

90

71

54

51

68

78

6

- РСС

Чрсс

91

93

73

83

73

73

73

7

- прочих

Чпр

93

87

85

104

102

114

129

8

- кондукторов

Чк

0

0

0

0

10

8

13

9

Рабочий автобусный парк, ед.

Ар

116

99

89

76

70

83

92

10

КИП

-

0,685

0,637

0,646

0,636

0,601

0,608

0,608

11

Эксплуатационные затраты в ценах 1995 г., млн. руб

Э

3735,6

2211,3

2639,8

3418,7

2954,4

4149,7

12060,61

12

Доход от перевозок в ценах 1995 г., млн. руб

Д

1777,81

1021,0

1247,7

614,6

354,0

1793,1

3059,0

13

Дотация в ценах 1995 г., млн. руб

1839,6

1182,2

1411,2

2412,7

2454,4

2215,8

5136,2

14

КТГ

в

0,554

0,548

0,546

0,539

0,537

0,539

0,535

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

1

Объем перевозок, млн.пасс

Q

125,5

131,5

134,1

131,6

133,9

123,3

113,2

2

Пассажирооборот, млн. т-км

P

571,3

592,3

590,3

576,2

594,6

554,1

513,5

3

Численность работающих всего

Чрщ

617

706

785

716

628

551

479

4

- водителей

Чв

236

240

251

212

184

166

142

5

- ремонтников

Чр

100

105

116

99

82

72

63

6

- РСС

Чрсс

74

72

75

64

63

62

61

7

- прочих

Чпр

207

289

343

341

299

151

131

8

- кондукторов

Чк

67

136

185

172

135

100

82

9

Рабочий автобусный парк, ед.

Ар

92

88

100

87

77

62

57

10

КИП

-

0,623

0,532

0,619

0,581

0,545

0,473

0,491

11

Эксплуатационные затраты в ценах 1995 г., млн. руб

Э

15317,7

21919,2

24648,0

21236,3

44352,6

56556,0

61290,0

12

Доход от перевозок в ценах 1995 г., млн. руб

Д

2837,1

7730,5

12300

10100

19900

29400

30100

13

Дотация в ценах 1995 г., млн. руб

6212,7

9679,0

5600

6700

18000

24100

24900

14

КТГ

в

0,541

0,547

0,531

0,529

0,513

0,471

0,481

Таблица 2

Производственно-финансовые показатели работы грузового АТП

№

Показатели

Обозначение

Годы

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

1

Объем перевозок, тыс. т

Q

128,7

107,7

75,5

60,1

35,4

69,4

55,0

59,4

43,9

21,3

2

Грузооборот, тыс. т-км

P

3,953

4,035

3,423

2,606

1,320

1,870

1,536

1,767

1,256

0,659

3

Общий пробег, тыс.км

Lобщ

1708

1504

1137

885

647

824

1428

1313

1007

380

4

Среднее расстояние перевозок, км

lп

30,7

37,5

45,3

43,4

37,2

26,94

27,9

29,5

28,4

30,5

5

Общее время в наряде, тыс. ч

tн

64

51

40

40

30,4

26,4

41,2

35,7

26,8

17,9

6

Автомобиле-дни в работе, авт. дни

Ад

7015

5841

4471

3927

3754

3395

4277

3208

3208

2201

7

Коэффициент выпуска на линию

в

0,26

0,24

0,20

0,20

0,17

0,18

0,25

0,25

0,25

0,20

8

Эксплуатационные затраты, млн. руб

Э

0,148

0,636

1,418

1,669

1,406

2,158

4,500

5,518

5,518

3,944

9

Доход от перевозок, млн. руб

Д

0,208

0,716

0,157

0,177

0,151

0,224

0,484

0,268

0,268

0,244

10

Прибыль, млн. руб

П

0,025

0,070

0,066

0,024

0,012

-0,141

0,180

-0,21

-0,21

-0,572

11

Рентабельность перевозок, руб/руб

R

0,168

0,110

0,046

0,014

0,008

-0,065

0,040

-0,038

-0,038

-0,145

Таблица 3

Данные для выполнения анализа производственно-хозяйственной деятельности АТП согласно варианта

Вариант

Пассажирское АТП

Грузовое АТП

Годы сравнения

Кол-во показателей в матрицах

Годы сравнения

Кол-во показателей в матрицах

1-ая матрица

2-ая матрица

1-ая матрица

2-ая матрица

46

2002-2000

14

9

1998-1996

10

9

В расчетах коэффициентов матриц необходимо использовать следующие характеристики- показатели. Для пассажирского АТП: 14 показателей - Q; P; Чрщ; Чв; Чр; Чрсс; Чпр; Чк; Ар; КИП; Э; Д и ; 9 показателей (исключить Чв; Чр; Чрсс; Чпр; Чк).

Для грузового АТП: 11 показателей - Q; P; Lобщ; lп; tн; Ад; в; Э; Д; П; R; 10 показателей (исключить tн); 9 показателей (исключить tн и в).

1. ОБРАБОТКА, ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ И РАНЖИРОВАНИЕ ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

Анализ работы предприятия - это глубокое, научно обоснованное исследование процессов, направленных на повышение эффективности производства и улучшение его финансовых результатов. Исходными материалами для анализа являются данные оперативного, бухгалтерского и статистического учетов, которые рассматриваются в зависимости от конкретных условий эксплуатации, уровня технической оснащенности и сложившейся организационной структуры.

Управление работой организации проводится с учетом происходящих в ней технических, технологических, экономических и социальных процессов. Анализ, охватывающий все стороны ее производственно-хозяйственной деятельности, можно классифицировать как технико-экономический. Это более объемный и в то же время более конкретный анализ, нежели экономический, финансовый или управленческий. Он представляет собой составную часть общего процесса управления.

Предметом такого анализа на автомобильном транспорте является производственно-хозяйственная деятельность АТП, рассматриваемая во взаимосвязи с технической стороной производства, социальным развитием коллектива и текущей экономической политикой государства. Объектом анализа служит подразделение (отдел, автоколонна, АТП и т.д.), процесс (перевозки, технического обслуживания и ремонта, складирование и др.) или явление (прибыль, затраты и т.п.). Субъектами анализа выступают все те, кто выполняют его или для кого он предназначен.

Цели анализа производственно-хозяйственной деятельности АТП состоят в следующем: выявление и оценка социально-экономических результатов всех сторон деятельности организации, вскрытие резервов использования материальных, финансовых и трудовых ресурсов, а также подготовка и повышение обоснованности стратегических и текущих управленческих решений.

К основным задачам анализа производственно-хозяйственной деятельности АТП относятся:

* объективная всесторонняя оценка результатов функционирования организации и ее подразделений;

* выявление закономерностей и тенденций развития производства, возможностей совершенствования системы управления и определение эффективности принимаемых решений;

* оценка степени использования производственных ресурсов, состояния техники, технологии, организации производства, труда и управления с точки зрения их влияния на эффективность и качество работы АТП и его подразделений;

* выявление факторов, влияющих на конечные показатели деятельности АТП, и классификация их по месту, продолжительности и характеру воздействия;

прогнозирование ожидаемых результатов, подготовка материалов для принятия управленческих решений;

разработка и контроль за осуществлением мероприятий, направленных на более эффективное использование ресурсов, распространение передового опыта, ликвидацию негативных явлений и причин плохой работы. [1]

Изучение производственно-хозяйственной деятельности АТП различными методами позволяет получить развернутую характеристику ее работы, установить насколько экономически целесообразно применение существующих производственных процессов, и найти рациональные методы хозяйствования.

Существуют различные способы анализа производственно-хозяйственной деятельности. Вот некоторые из них:

1. способ сравнения. Сравнение - один из логических приемов, позволяющий дать характеристику явлений через другие явления и понятия. Главное в этом способе - правильно оценить показатели и выявить их экономическое значение и степень влияния на эффективность деятельности. В зависимости от числа изучаемых показателей или объектов различают одномерный и многомерный сравнительный анализ. Его подразделяют также на горизонтальный, вертикальный и трендовый. При горизонтальном сравнении определяют абсолютные и относительные отклонения фактических показателей от базисных; при вертикальном изучают структуру экономического процесса или явления; трендовый анализ направлен на исследование рядов динамики показателей за несколько лет. На АТП сравнение показателей происходит по четырем направлениям: сравнение отчетных показателей с плановыми; сравнение отчетных данных с данными предшествующих периодов; сравнение плановых и отчетных показателей с данными других предприятий; сравнение отчетных показателей со среднеотраслевыми;

2. метод детализации и обобщения. Детализация заключается в разложении результирующего показателя на частные с последующим их уточнением.

Детализация по времени позволяет определить динамику и ритмичность производственно-хозяйственной деятельности, установить тенденции развития организации.

Детализация по объектам направлена на установление вклада отдельной структурной единицы в результирующий показатель работы АТП.

С помощью детализации показателей по их составным частям определяют структуру итоговых показателей деятельности организации, устанавливают динамику и причины изменения отдельных частей, что в значительной степени способствует выявлению первичных факторов, оказавших влияние на полученный результат.

Способом обратным детализации является обобщение. Оно позволяет установить связь между частями целого, результатами деятельности отдельных подразделений и итогом работы АТП, показателями, характеризующими краткосрочные наблюдения и значительные временные интервалы;

3. прием цепных подстановок. Является одним из локальных методов, применяется или самостоятельно, или когда в системно-матричном анализе есть логические неточности.

Прием заключается в исключении из общей зависимости одного из показателей, заменив его другим значением и последующим сравнением полученного результата с предыдущим.

Главная цель этого приема - выявить степень влияния отдельного фактора на анализируемый показатель и приложить все усилия и вариации данного фактора в лучшую сторону;

4. системно-матричный диагностический метод анализа. В технологическом отношении системно-матричный метод является обобщающим способом анализа всей деятельности АТП. Так как на работу АТП действуют множество объективных и субъективных факторов, то точность обобщающего показателя не так велика, как в других способах анализа, но ни один из способов кроме этого не может охарактеризовать работу АТП в целом. Главная цель - оценить работу АТП глобально.

1.1 Пассажирское автотранспортное предприятие

Наличие абсолютных величин планового и отчетного характера не позволяет даже умозрительно дать положительную или отрицательную оценку работе АТП по всем показателям Поэтому их нужно предварительно обработать (перевести в условные величины), что позволит сократить анализируемое поле вдвое и привести все показатели к динамическому виду Для этого находим коэффициенты роста Кр (%,%) (табл 4) оставленных для дальнейших расчетов показателей:

Кр=Хотч/Хбаз*100%, где

Хотч - отчетная величина показателя; Хбаз - базисная величина показателя.

Таблица 4

Расчет абсолютного прироста и темпа роста показателей

№

Показатель

Обо-значе-ние

Отчетный период

Базисный период

Абсолютный прирост

Темп роста, %

1

2

1-2

1/2

1

Объем перевозок, млн.пасс

Q

113,2

133,9

-20,7

84,5

2

Пассажирооборот, млн. т-км

P

513,5

594,6

-81,1

86,4

3

Численность работающих всего

Чрщ

479

628

-149

76,3

4

- водителей

Чв

142

184

-42

77,2

5

- ремонтников

Чр

63

82

-19

76,8

6

- РСС

Чрсс

61

63

-2

96,8

7

- прочих

Чпр

131

299

-168

43,8

8

- кондукторов

Чк

82

135

-53

60,7

9

Рабочий автобусный парк, ед.

Ар

57

77

-20

74,0

10

КИП

-

0,491

0,545

-0,054

90,1

11

Эксплуатационные затраты в ценах 1995 г., млн. руб

Э

61290,0

44352,6

16937,4

138,2

12

Доход от перевозок в ценах 1995 г., млн. руб

Д

30100

19900

10200

151,3

13

Дотация в ценах 1995 г., млн. руб

24900

18000

6900

138,3

14

КТГ

в

0,481

0,513

-0,032

93,8

Анализируя динамику темпов роста можно сделать отдельные выводы по конкретным показателям. Для пассажирского автотранспортного предприятия (ПАТП) основным принципом организации работы является удовлетворение населения в перевозках пассажиров, поэтому главным показателем служит объем перевозок (Q), который имеет тенденцию к снижению в 2002 году на 20,7 млн. пассажиров. Это говорит о том, что на пассажирском АТП не выполнен объем перевозок по отношению к базовому на 15,5%. Соответственно, в отчетном периоде также снизился и пассажирооборот (P) на 81,1 млн. пасс-км или 13,6%, на снижение которого повлиял не только объем перевозок, но и сокращение рабочего автобусного парка на 20 ед., т.е. на 26%. Кроме того, снижение этого показателя дает возможность предположить, что в отчетном году сократился и общий пробег.

Сокращение в отчетном периоде рабочего автобусного парка, а также снижение пассажирооборота повлекло за собой уменьшение такого показателя как коэффициент технической готовности (КТГ), характеризующего готовность подвижного состава к транспортной работе. КТГ снизился на 0,032 или 6,2% по сравнению с базисным периодом. Коэффициент технической готовности зависит от организации и качества выполнения технического обслуживания и ремонта автомобилей. Исправность автомобиля, а значит, и повышение коэффициента технической готовности зависят в значительной мере от водителя. Своевременное обнаружение и устранение неисправностей, содержание автомобиля в исправном состоянии, умелое вождение его и соблюдение правил технической эксплуатации являются факторами, при помощи которых водитель может влиять на повышение коэффициента технической готовности. Поэтому логично предположить, что сокращение рабочего автобусного парка и коэффициента технической готовности связано с устареванием подвижного состава и необходимости ремонта.

Несмотря на сокращение в 2002 году автобусного парка наблюдается также и снижение коэффициента использования подвижного состава на 0,0504 или 9,9% из-за сокращения объема перевозок пассажиров.

Кроме того, в отчетном периоде наблюдается сокращение численности работающих, как общей (на 149 человек или 23,7%), так и отдельных работников, а именно водителей на 42 чел. (22,8%), ремонтников на 19 чел. (23,2%), РСС на 2 чел. (3,2%), кондукторов на 53 чел. (39,3%), прочих работников на 168 чел. (56,2%) по сравнению с базисным периодом. Сокращение численности работающих логично, поскольку объем работы меньше в отчетном периоде по сравнению с базисным из-за сокращения объема перевозок и рабочего автобусного парка и увеличения эксплуатационных затрат. Это имеет отрицательные последствия с социальной точки зрения из-за потери рабочих мест.

К положительным результатам деятельности анализируемого АТП можно отнести увеличение дохода от перевозок на 10200 млн. руб. или 51,3% в отчетном периоде по отношению к базисному. Поскольку объем перевозок в отчетном году сократился, а доход при этом увеличился, то можно предположить, что были повышены тарифы.

Однако в 2002 г. возросли и эксплуатационные затраты на 16937,4 млн. руб. или 38,2%, что, в первую очередь, может быть связано с ремонтом автобусного парка (о чем говорит нам снижение КТГ) и свидетельствует о неэффективной деятельности предприятия.

Несмотря на увеличение дохода, размер дотаций также увеличился в отчетном году по сравнению с базисным на 6900 млн. руб. или 38,3% из-за увеличения эксплуатационных затрат.

В конечном итоге, рассмотрев все производственно-финансовые показатели работы пассажирского АТП, можно сделать вывод о том, что в целом деятельность предприятия убыточна.

Однако для выявления характера поведения всех показателей в системе необходимо применение математико-экономического аппарата, позволяющего взаимоувязать полученные динамические коэффициенты, учитывая их влияние друг на друга. Для этого воспользуемся системно-математическим методом анализа производственно-хозяйственной деятельности (ПХД) АТП.

Особенностью обработки исходных данных в этом методе является то, что они должны быть расположены последовательно по значимости.

Ранжирование статистического материала производится на основе двух принципов подхода к организации перевозочной работы:

- для грузовых АТП главным принципом организации работы является получение дохода (Д) и, как следствие, прибыли (II), поэтому эти показатели должны стоять во главе проранжированных данных, а все остальные располагаются ниже по мере убывания влияния их величины на конечные показатели работы;

- для пассажирских АТП (государственных и муниципальных) основным принципом организации работы является удовлетворение населения в перевозках пассажиров, поэтому во главе ранжированного ряда статданных должны стоять обьемы перевозок (Q), а ниже другие показатели, формирующие эти объемы. В этом случае денежные показатели, как правило, оказываются на более низких местах, чем технические и технологические. Это происходит потому, что данные предприятия являются дотационными;

- для предприятий с коллективной и частной формами собственности на средства производства ранжирование статданных осуществляется аналогично грузовым АТП.

Тогда для пассажирского АТП основными данными будут объем перевозок, общий пробег и пассажирооборот. Это первый блок работы АТП, характеризующий цель деятельности.

Во втором блоке - техническом должны быть размещены характеристики, позволяющие организовать перевозочный процесс и показатели качества перевозок. В третий блок - организационно-технологический - входят стоимостные показатели работы ПАТП: эксплуатационные затраты, доход и дотации предприятия.[4]

Проранжированные данные по ПАТП выглядят следующим образом:

Таблица 5

№

Показатель

Обозначение

Отчетный период

Базисный период

Абсолютный прирост

Темп роста, %

1

2

1-2

1/2

1

Объем перевозок, млн.пасс

Q

113,2

133,9

-20,7

84,5

2

Пассажирооборот, млн. т-км

P

513,5

594,6

-81,1

86,4

3

Рабочий автобусный парк, ед.

Ар

57

77

-20

74,0

4

КИП

-

0,491

0,545

-0,054

90,1

5

КТГ

в

0,481

0,513

-0,032

93,8

6

Численность работающих всего

Чрщ

479

628

-149

76,3

7

- водителей

Чв

142

184

-42

77,2

8

- ремонтников

Чр

63

82

-19

76,8

9

- РСС

Чрсс

61

63

-2

96,8

10

- прочих

Чпр

131

299

-168

43,8

11

- кондукторов

Чк

82

135

-53

60,7

12

Эксплуатационные затраты в ценах 1995 г., млн. руб

Э

61290,0

44352,6

16937,4

138,2

13

Доход от перевозок в ценах 1995 г., млн. руб

Д

30100

19900

10200

151,3

14

Дотация в ценах 1995 г., млн. руб

24900

18000

6900

138,3

1.2 Грузовое автотранспортное предприятие

Предварительная обработка исходных данных предполагает собой приведение показателей к динамическому виду и переведение абсолютных величин в условные. Для этого необходимо рассчитать темпы роста (табл.6).

Таблица 6

Расчет абсолютного прироста и темпа роста показателей

№

Показатели

Обо-значе-ние

Отчетный период

Базисный период

Абсолютный прирост

Темп роста, %

1

2

1-2

1/2

1

Объем перевозок, тыс. т

Q

69,4

60,1

9,3

115,5

2

Грузооборот, тыс. т-км

P

1,870

2,606

-0,736

71,8

3

Общий пробег, тыс.км

Lобщ

824

885

-61

93,1

4

Среднее расстояние перевозок, км

lп

26,94

43,40

-16,46

62,1

5

Автомобиле-дни в работе, авт. дни

Ад

3395

3927

-532

86,5

6

Коэффициент выпуска на линию

в

0,18

0,20

-0,02

90,0

7

Эксплуатационные затраты, млн. руб

Э

2,158

1,669

0,489

129,3

8

Доход от перевозок, млн. руб

Д

0,224

0,177

0,047

126,6

9

Прибыль, млн. руб

П

-0,0141

0,024

-0,165

-

10

Рентабельность перевозок, руб/руб

R

-0,065

0,014

-0,079

-

Анализируя динамику темпов роста можно сделать отдельные выводы по конкретным показателям. Для грузовых АТП (ГАТП) главным принципом работы является получение дохода и, как следствие, прибыли, поэтому основополагающим показателем является прибыль. Заметим, что в отчетном периоде наблюдается снижение прибыли на 0,165 млн. руб. или 687,5% по сравнению с базисным.

Прибыль зависит от дохода и эксплуатационных затрат. Доход в 1998 году увеличился на 0,047 млн. руб., т.е. на 26,6% по сравнению с 1996 годом, но в то же время эксплуатационные затраты также возросли на 0,489 млн. руб. Поэтому причиной отсутствия прибыли является более высокий темп роста затрат (29,3%) по сравнению с доходом (26,6%). К тому же возросшие эксплуатационные затраты могут свидетельствовать об устаревании парка подвижного состава и его износе.

В свою очередь отсутствие прибыли влияет на рентабельность, которая также снизилась в отчетном периоде. Снижение рентабельности произошло на 0,079 руб/руб или 564,3%.

Нельзя не заметить, что в отчетном периоде увеличился объем перевозок грузов на 9,3 тыс. т, что составляет 15,5%. Увеличение объема перевозок повлекло за собой увеличение эксплуатационных затрат.

Несмотря на увеличение объема перевозок, грузооборот в 1998 г. снизился на 0,736 тыс. т-км, т.е. на 28,2%. Но учитывая то, что грузооборот зависит не только от объема перевозок, но и от расстояния перевозок, то значительное снижение в отчетном периоде среднего расстояния перевозок (на 16,46 км или 37,9%) объясняет снижение грузооборота.

Поскольку среднее расстояние перевозки уменьшилось по сравнению с базисным, то и общий пробег также снизился на 61 тыс. км или 6,9%.

Кроме того небольшое увеличение объема перевозок и значительное сокращение среднего расстояния перевозки привели к уменьшению автомобиле-дней в работе на 532 авт.дня или 13,5% и снижению коэффициента выпуска на линию на 0,02 или 10%. Также коэффициент выпуска подвижного состава на линию зависит от режима работы предприятия, технического состояния автомобилей, состояния дорог на маршрутах грузоперевозок и от четкости организации транспортной работы.

К положительным результатам деятельности анализируемого АТП относится увеличение доходов от перевозок, а также объема перевозок. Принимая во внимание то, что в отчетном году больший объем перевозится на меньшие расстояния, то работа организована рационально, но тем не менее возросшие при этом расходы привели к отсутствию прибыли.

А значит, деятельность предприятия не рентабельна. Поэтому следует оптимизировать грузопотоки, рассчитать рациональные маршруты таким образом, чтобы транспортная работа была минимальной, рационально использовать подвижной состав, вовремя проводить техническое обслуживание и ремонт, обновление парка подвижного состава, заниматься поиском клиентов, а также пересмотреть тарифную политику.

Ранжирование исходных данных происходит на основе следующего принципа:

- для грузовых АТП главным принципом организации работы является получение дохода (Д) и, как следствие, прибыли (II), поэтому эти показатели должны стоять во главе проранжированных данных, а все остальные располагаются ниже по мере убывания влияния их величины на конечные показатели работы.

Тогда в нашем случае (грузовое АТП) основными показателями будут конечные денежные результаты работы, главными из которых являются доход (Д), а затем эксплутационные затраты (Эз), т.е. расходы и вытекающая из них (дохода и расходов) балансовая прибыль (Пб).

Это первый блок работы АТП, характеризующий конечную цель деятельности, т.е. получение дохода и прибыли (конечные показатели).

Второй - технический блок - являет собой основу, на базе которой появляется возможность осуществить перевозочный процесс. Это начальные показатели.

Третий блок - организационно-технологический включает показатели: общий пробег (Lобщ), объём перевозок (Q), грузооборот (Р) и рентабельность (R). Блок характеризует промежуточные результаты работы, величина которых зависит от организационных и технологических принципов, заложенных в основу перевозочного процесса. В соответствии с вышеизложенным и будут располагаться показатели работы грузового АТП (табл. 7).

Таблица 7

№

Показатель

Обозначение

Отчетный период

Базисный период

Абсолютный прирост

Темп роста, %

1

2

1-2

1/2

1

Прибыль, млн. руб

П

-0,0141

0,024

-0,165

-

2

Доход от перевозок, млн. руб

Д

0,224

0,177

0,047

126,6

3

Эксплуатационные затраты, млн. руб

Э

2,158

1,669

0,489

129,3

4

Автомобиле-дни в работе, авт. дни

Ад

3395

3927

-532

86,5

5

Коэффициент выпуска на линию

в

0,18

0,20

-0,02

90,0

6

Среднее расстояние перевозок, км

lп

26,94

43,40

-16,46

62,1

7

Общий пробег, тыс.км

Lобщ

824

885

-61

93,1

8

Объем перевозок, тыс. т

Q

69,4

60,1

9,3

115,5

9

Грузооборот, тыс. т-км

P

1,870

2,606

-0,736

71,8

10

Рентабельность перевозок, руб/руб

R

-0,065

0,014

-0,079

-

2. РАСЧЕТ КОЭФФИЦИЕНТОВ МАТРИЦЫ ПО МЕТОДУ СИСТЕМНО-МАТРИЧНОГО АНАЛИЗА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

2.1 Расчет коэффициентов матрицы по методу системно-матричного анализа для пассажирского АТП

При оперативном анализе производственно-хозяйственной деятельности АТП большими возможностями обладает так называемый матричный метод анализа. Его суть сводится к следующему. Наиболее важные показатели деятельности организации представляют в виде квадратной матрицы, элементами которой являются отношения выбранных показателей по ее столбцу к исходному показателю по строке (табл. 8,9). Исходные параметры по столбцу Ai называют "активными", по строке Bj,-- "пассивными". Тогда совокупность целевых элементов

Сij = Ai /Bj,

представляет собой взаимосвязанную систему характеристик деятельности АТП. Матричный анализ позволяет приближенно оценить эффективность анализируемого объекта во всем многообразии связей, поэтому его целесообразно использовать на первоначальной диагностической стадии анализа производственно-хозяйственной деятельности. Под системно-матричным диагностическим анализом понимают одновременное, согласованное исследование системы показателей производственно-хозяйственной деятельности АТО на основе матричной модели с целью оперативной оценки уровня эффективности работы организации, выявления внутрипроизводственных резервов и разработки комплекса мероприятий по их реализации. сходные параметры матричной модели делятся на три группы в зависимости от их роли и значения в процессе производства: конечные, промежуточные и начальные. Конечные параметры характеризуют результат производственной деятельности организации, количество конечной продукции. Промежуточные параметры связывают собственно производственный процесс и его результат. К начальным параметрам относятся те, которые характеризуют финансовые, материальные и трудовые ресурсы, потребляемые в производственном процессе. Об эффективности работы АТП можно судить по динамике исходных параметров. Темпы роста конечных показателей должны опережать темпы роста промежуточных и начальных, а промежуточных -- начальных.[1] Исходным материалом для определения коэффициентов матрицы служат темпы роста показателей работы пассажирского АТП (табл. 4), но только уже проранжированные (табл. 5). В реальных условиях достижения практических целей для характеристики работы АТП используют только активную часть матрицы. Пассивная часть и суммарный общий коэффициент матрицы чаще всего используются для исследовательских целей или локальных объяснений неблагополучных результатов деятельности. В идеальном случае коэффициенты активной части матрицы должны быть больше единицы, в нашем случае большинство коэффициентов и в первой матрице (табл. 8) и во второй (табл. 9) меньше единицы, что говорит о нестабильности работы предприятия в целом или отдельных его подразделений. Однако окончательный вывод о работе ПАТП делать еще рано. Для этого нужно найти величину общего (интегрального) коэффициента работы АТП (на основе активной части матрицы) по формуле

,

где Сij - элементы индексной матрицы, расположенные под главной диагональю; n - число исходных параметров матрицы.

Таблица 9

Матричная модель эффективности производственно-хозяйственной деятельности пассажирского АТП (2-ая матрица)

Исходный параметр темпов роста в пассивной форме (Bj)

Исходный параметр темпов роста в активной форме (Аi)

Q

P

Фр

КИП

Чрщ

Э

Д

84,5

86,4

74

90,1

93,8

76,3

138

151

138,3

1

2

3

4

5

6

12

13

14

1

Q

84,5

1

1,022

0,876

1,066

1,110

0,903

1,636

1,791

1,637

2

P

86,4

0,978

1

0,856

1,043

1,086

0,883

1,600

1,751

1,601

3

Ар

74

1,142

1,168

1

1,218

1,268

1,031

1,868

2,045

1,869

4

КИП

90,1

0,938

0,959

0,821

1

1,041

0,847

1,534

1,679

1,535

5

93,8

0,901

0,921

0,789

0,961

1

0,813

1,473

1,613

1,474

6

Чрщ

76,3

1,107

1,132

0,970

1,181

1,229

1

1,811

1,983

1,813

7

Э

138

0,611

0,625

0,535

0,652

0,679

0,552

1

1,095

1,001

8

Д

151

0,558

0,571

0,489

0,596

0,620

0,504

0,913

1

0,914

9

138

0,611

0,625

0,535

0,651

0,678

0,552

0,999

1,094

1

Сумма

6,85

6,00

4,14

4,04

3,21

1,61

1,91

1,09

Итого

28,849

Кs

0,902

2.2 Расчет коэффициентов матрицы по методу системно-матричного анализа для грузового АТП

Системно-матричный метод сводится к получению системы возможных индексных показателей предприятия, изображенных в виде квадратной матрицы (табл. 10, 11).

Исходным материалом для определения коэффициентов матрицы служат темпы роста показателей работы пассажирского АТП (табл. 6), но только уже проранжированные (табл. 7). Коэффициенты активной части матрицы в большинстве своем также меньше единицы, что говорит о неэффективности работы предприятия.

Таблица 10

Матричная модель эффективности производственно-хозяйственной деятельности грузового АТП (1-ая матрица)

Исходный параметр темпов роста в пассивной форме (Bj)

Исходный параметр темпов роста в активной форме (Аi)

П

Д

Э

Ад

lп

Lобщ

Q

P

R

-5,875

1,266

1,293

0,865

0,9

0,621

0,93

1,155

0,72

-4,643

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

П

-5,875

1

-0,215

-0,220

-0,147

-0,153

-0,106

-0,158

-0,197

-0,122

0,790

2

Д

1,266

-4,641

1

1,021

0,683

0,711

0,491

0,735

0,912

0,567

-3,667

3

Э

1,293

-4,544

0,979

1

0,669

0,696

0,480

0,720

0,893

0,555

-3,591

4

Ад

0,865

-6,792

1,464

1,495

1

1,0405

0,718

1,076

1,335

0,830

-5,368

5

0,900

-6,528

1,407

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены