12 118,96

145. 427,52

Заместитель начальника отдела

1

13

4,73

10 774,94

258. 598,56

Инспектор по кадрам

0

12

4,18

9 522,04

114. 264,48

Транспортный отдел:

Начальник отдела

1

14

5,32

12 118,96

145. 427,52

Заместитель начальника отдела

1

13

4,73

10 774,94

258. 598,56

Диспетчер по перевозкам

1

12

4,18

9 522,04

457 057,92

Водитель

1

11

3,68

8 383,04

301 789,44

Экспедитор

0

10

3,27

7 449,06

178 777,44

Цеховой персонал:

Начальник цеха

1

14

5,32

12 118,96

145 427,52

Зам. нач. цеха

0

13

4,73

10 774,94

129 299,28

Начальник смены

1

12

4,18

9 522,04

114 264,48

Старший мастер

1

11

3,68

8 383,04

502 982,40

Сменный мастер производственного участка

1

11

3,68

8 383,04

1 005 964,80

Кладовщик

0

10

3,27

7 449,06

89 388,72

Итого:

63

815 934,04

8 068 773,12



Сводная таблица годового фонда заработной платы всех категорий работников предприятия

Категория работников	Численность, чел.	Основной фонд, з/п, тыс. руб.	Дополнительный фонд з/п, тыс. руб.	Отчисления на соц. Нужды. Тыс. руб.	Годовой фонд з/п с отчислениями. Тыс. руб.
1) Основные рабочие	120	26.332.600	3 159 912,00	10 113 294,24	23 597 686,56
2) Вспомогательные рабочие	23	3.122.280	374 673,60	147 307,78	343 718,14
Итого:	143				23.941. 404,7
ИТР	29	3.970. 978,78	477 476,49	1 421 012,72	3.315 696,35
СКП	22	3.027. 477,77	363 297,33	1 081 205,33	2.522. 812,44
МОП	12	1.643. 487,93	197 218,55	586 940,04	1 369 526,75
Итого:	63				7.223
Всего:	206				31 149 440,24

7. Расчет затрат на производство и реализацию продукции и цены изделия

Калькуляция себестоимости и цены изделия

Статьи расходов	Сумма, руб.
	на ед. руб./шт.	на программу, руб./год	%
1. Сырье и материалы с учетом транспортно-заготовительных расходов	61,6	21.560.000
2. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организаций	600,3	210.105.000
3. Топливо, энергия, пар, сжатый воздух на технологические цели	-	-	-
4. Вспомогательные материалы на технологические цели.	24,8	8.680.000
5. Возвратные отходы	-	-	-
6. Износ инструментов и приспособлений, используемых в основном технологическом процессе.	3,3	1. 295.000
7. Основная заработная плата основных производственных рабочих	75	26.332.090
8. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих.	9	3.159.912
9. Отчисления на социальное страхование (ЕСН)	29	10.113.294
10. Расходы на подготовку и освоение производства.	10	5.186.383
11. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.	33	11.849.440
12. Цеховые расходы.	150	52.664.180
Цеховая себестоимость	996	342.265.299	-
13. Общепроизводственные расходы.	225	78.996.270
14. Потери от брака.	14	3.422.653
15. Прочие производственные расходы.	196	68.453.060
Производственная (заводская) себестоимость	435	150.871.983	-
16. Внепроизводственные расходы.	65	22.630.797
Полная себестоимость	1473	515.768.089	100
Прибыль (по нормативу рентабельности 50%)		257.884.044	-
Оптовая цена	2480	1.240.000.000	-
НДС 18%		223.200.000	-
Отпускная цена	2927	1.016.800.000	-

Расчет смет косвенных расходов - расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, смету цеховых расходов, смету общезаводских расходов, смету затрат на производство продукции проводится в соответствии с принятой группировкой затрат по экономическим элементам оформлены в таблицах 11, 12, 13.

Определить процент косвенных расходов от годового фонда заработной платы основных производственных рабочих.

С целью упрощения расчетов сумму затрат по соответствующим сметам принимаем с учетом нормативов:

· Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 45% от ФЗП основных производственных рабочих;

· смета цеховых расходов - 200% от ФЗП основных производственных рабочих;

· смета общезаводских расходов - 300% от ФЗП основных производственных рабочих.

· Расходы на подготовку и освоения производства, принять 1,5% от полной себестоимости (нормируемые затраты).

· Прочие производственные расходы принять 20% от цеховой себестоимости.

· Потери от брака принять 1% от цеховой себестоимости.

· Внепроизводственные расходы 15% от производственной (заводской 11,12,13) себестоимости.

8. Определение финансового результата хозяйственной деятельности предприятия. Распределение прибыли

8. 1. Определение выручки от реализации

Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:

В = Ц_опт * N_год, где

В-выручка от реализации продукции, руб.

Ц_опт - оптовая цена единицы продукции, руб.

N_год - годовая производственная программа, руб.

В = 2.480*350.000=868.000.000 руб.

8. 2. Определение валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается по формуле:

П = В-С_полн, где

П - прибыль, руб.

В-выручка, руб.

С_полн - полная себестоимость, руб.

П=1.240.000.000 - 515.768.089=724.231.911 руб.

8. 3. Налоги:

3.1. Налог на имущество составляет 2,2% от его стоимости

Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле:

Нал.база = С_пер - ?Ам.отч, где

Нал.база - налогооблагаемая база, руб.

С_пер - первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.

Ам.отч - амортизационные отчисления, руб.

Налоговый вычет составит:

Нал.база=60.287.330 - (60.287.330*0,022) = 60.287.330 - 1.326.321 =58.961.009 руб.

3.2. Налог на прибыль составляет 20%

Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле:

Нал. база = П - Н _им, где

Нал.база - налогооблагаемая база, руб.

П - прибыль, руб.

Н _им - налог на имущество, руб.

Нал. База =

Н _приб = 724.231.911*0,2=144.846.342 руб.

8. 4. Определение суммы чистой прибыли

Сумма чистой прибыли рассчитывается по формуле:

П_чист = П - Н _им - Н_приб, (57), где

П_чист - чистая прибыль, руб.

П - прибыль, руб.

Н _им - налог на имущество, руб.

Н _приб - налог на прибыль, руб.

П_чист =724.231.911 -58.961.009 - 144.846.342 = 520.464.560 руб.

8.5. Распределение чистой прибыли

Распределение чистой прибыли

Целевой фонд	Сумма, руб.	Направление использования
1. Фонд развития предприятия	104.084.912	Совершенствование технологий, обновление технической базы, повышение качества и расширение ассортимента продукции (20%)
2. Фонд потребления	104.084.912	Материальное стимулирование работников (20%)
3. Резервный фонд	52.046.456	Для возмещения ущерба от ЧС (10%)
4. Фонд социальной сферы	26.023.228	Прибыль, идущая на социальные нужды (5%)
5. Прибыль к распределению между учредителями	104.084.912	Доходы, выплачиваемые собственнику предприятия (20%)
6. Уплата штрафных санкций, платежей за загрязнение окружающей среды сверх установленных нормативов, и другие расходы, превышающие установленные нормативы (представительские расходы, реклама, и пр.)	78.069.684	Прибыль, идущая на уплату штрафов и различного рода платежей (15%)
7. Природоохранные мероприятия	52.046.456	Прибыль на природоохранные мероприятия (10%)

9. Расчет основных технико-экономических показателей работы организации

Товарная продукция рассчитывается по формуле:

Т_п = Ц_опт * N_год, где

Ц_опт - оптовая цена единицы продукции предприятия, руб.;

N_год - годовая программа выпуска, шт.;

Т_п - товарная продукция, руб.

Тов.прод = 2480*350.000=868.000.000 руб.

Реализованная продукция рассчитывается по формуле:

Р_п = Т_п + (О_нг - О_кг), где



О_нг, О_кг - остатки нереализованной готовой продукции на начало и конец планового периода, руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

Р_п - реализованная продукция, руб.

Реал.прод=868.000.000 + (173.600.000 -86.800.000) = 954.800.000 руб.

Себестоимость товарной продукции рассчитывается по формуле:

С_т = N_год * С_полн, где

С_полн - полная себестоимость единицы товарной продукции, руб.

С_т - себестоимость товарной продукции, руб.

С_т =1473*350.000=515.550.000 руб.

Затраты на 1 руб. товарной продукции рассчитывается по формуле:

З = С_т / Т_п, где

З - затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.

С_т - себестоимость товарной продукции, руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

З = 515.550.000/868.000.000 =0,59 руб./руб.

Фондоотдача рассчитывается по формуле:

Ф_о = Т_п / Ф_перв, где

Ф_перв - первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.

Ф_о - фондоотдача, руб./руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

Ф_о=868.000.000/60.287.330=14,4 руб.

Фондоемкость продукции рассчитывается по формуле:

Ф_ем = Ф_перв / Т_п, где

Ф_ем - фондоемкость продукции, руб./руб.

Ф_перв - первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

Фем = 60.287.330/868.000.000 = 0,07 руб./руб.

Материалоемкость товарной продукции рассчитывается по формуле:

М_ем = МЗ / Тп, где

МЗ - общие материальные затраты на производство продукции, руб.

М_ем - материалоемкость товарной продукции, руб./руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

Мем=78.996.270/868.000.000 = 0,09 руб./руб.

Зарплатоемкость рассчитывается по формуле:

ЗП_ем = ГФЗП / Т_п, где

ГФЗП - годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия с учетом ЕСН, руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

ЗП_ем - зарплатоемкость, руб./руб.

ЗПем=39.605.296/868.000.000 = 0,04 руб./руб.

Рентабельность основных производственных фондов рассчитывается по формуле:

R_пф = П_ч * 100 / Ф_перв, где



R_пф - рентабельность основных производственных фондов, %

П_ч - чистая прибыль после уплаты налогов, руб.

Ф_перв - первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.

Rпф=217.435.754 *100/60.287.330 = 360,7%

Рентабельность живого труда рассчитывается по формуле:

R_жт = П_ч * 100 /ГФЗП, где

ГФЗП - годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия с учетом ЕСН, руб.

R_жт - рентабельность живого труда, %

П_ч - чистая прибыль после уплаты налогов, руб.

Rжт=217.435.754*100/39.605.296 = 549%

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по формуле:

К_об = Р_п / С_об, где

С_об - среднегодовая стоимость оборотных средств, руб.

К_об - коэффициент оборачиваемости

Р_п - реализованная продукция, руб.

Коб=1.240.000.000/ (60.287.330* 0,4) = 1.240.000.000/24.114.932 = 51,4

Длительность периода одного оборота рассчитывается по формуле:

Т = 360 / К_об, где

Т - длительность периода одного оборота, дни

К_об - коэффициент оборачиваемости

Т=360/51,4 = 7 дней

Среднемесячная З/п одного работника рассчитывается по формуле:

З_ср = ГФЗП / (12 * Ч), где

Ч - численность всех работников на предприятии (табл. 6),

ГФЗП - годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия без учета ЕСН, руб.

З_ср - среднемесячная з/п одного работника, руб.

Зср=29.492.002/(12 * 206) = 29.492.002/2472 = 11930,4 руб.

Производственные затраты на 1 руб. товарной продукции рассчитываются по формуле:

З_тп = С_полн / Т_п, где

З_тп - производственные затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.

С_полн - полная себестоимость, руб.

Т_п - товарная продукция, руб.

Зтп=515.768.089/ 868.000.000 = 0,59 руб./руб.

Основные технико-экономические показатели предприятия

Показатель	Ед. изм.	Значение
1. Производство и реализация продукции
Товарная продукция	руб.	868.000.000
Реализованная продукция	руб.	954.800.000
2. Себестоимость продукции
Численность работников, всего В том числе:	чел.	206
Основных рабочих		120
Вспомогательных рабочих		23
ИТР		29
СКП		22
МОП		12
Годовой фонд оплаты труда с ЕСН	руб.	39.605.296
Среднемесячная з/п одного работника	руб.	11930,4
Зарплатоемкость товарной продукции	коп./руб.	0,04
Материалоемкость товарной продукции	коп./руб.	0,07
Производственные затраты на 1 руб. товарной продукции	руб./руб.	0,59
Себестоимость товарной продукции	руб.	515.550.000
Цеховая себестоимость единицы продукции	руб.	996
Заводская себестоимость единицы продукции	руб.	435
Полная себестоимость единицы продукции	руб.	1473
Оптовая цена единицы продукции	руб.	2.480
Отпускная цена единицы продукции с НДС	руб.	2.927
Первоначальная стоимость основных производственных фондов	руб.	60.287.330
Среднегодовая стоимость оборотных средств	руб.	24.114.932
Сумма годовых амортизационных отчислений	руб.	1. 295.000
3. Финансовые результаты и использование прибыли
Балансовая прибыль предприятия	руб.	257.884.044
Прибыль облагаемая налогом	руб.	2480
Налоговые вычеты, всего В том числе:	руб.
Налог на прибыль		144.846.342
Налог на имущество		58.961.009
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, всего В том числе:	руб.	217.435.754
Фонд развития предприятия		104.084.912
Фонд потребления		104.084.912
Резервный фонд		52.046.456
Фонд социальной сферы		26.023.228
Прибыль к распределению между учредителями		104.084.912
Уплата штрафных санкций, платежей за загрязнение окружающей среды сверх установленных нормативов, и другие расходы, превышающие установленные нормативы (представительские расходы, реклама, и пр.) Природоохранные предприятия		78.069.684
4. Показатели эффективности производства
Рентабельность предприятия:	%
Рентабельность основных производственных фондов	%	360,7
Рентабельность живого труда	%	549
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	Об.	51,4
Длительность периода одного оборота	дни	7
Фондоотдача продукции	руб./руб.	14,4
Фондоемкость продукции	коп./руб.	0,07



3. Определение эффективности создания и использования программного продукта на предприятии

3.1 Основные этапы и содержание работ по созданию программного продукта

Наименование задачи:

Учет выполненных заказов.

Назначение:

Данная программа предназначена для обработки и вывода данных по выполненным заказам.

Периодичность решения и требования к срокам решения задачи:

Информация об учете заказов поступает каждый раз при поступлении заказа.

Источники и сроки поступления первичной информации:

Информация обновляется каждый день системным администратором.

Потребители результатной информации и способы её отправки:

Данными пользуется экономический, бухгалтерский и отдел статистики. Обновляются в электронном виде, через сеть Entenet.

Результат:

Применение данной программы позволит сократить затраты труда на поиск и предоставление информации по выполненным заказам и возможность своевременного получения оперативной информации о выполненных заказах по запросам пользователя, позволит увеличить объем выполняемой работы за одно и то же время, повысит точность расчетов и достоверность результатов, своевременность обеспечения необходимой информацией, создавать базы соответствующих данных, использовать их для оптимизации принимаемых решений.

Результатом применения данной программы, может является повышение технического уровня развития предприятия, сокращение трудовых затрат времени и экономия фонда заработной платы; совершенствование организации производственного процесса и управления; улучшение качества работы с поставщиками и потребителями; ускорение оборачиваемости капитала. Итогом перечисленных мероприятий является дополнительно полученная прибыль.

Этап разработки ПП	Оснащение	Специалист	Затраты времени
			чел.-час.,	маш.-час.
1. Разработка программного продукта, всего в том числе:	Технические средства · Системный блок (Intel, материнская плата: GIGABYTE, процессор Intel® Core™ i5-3200, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 2Gb Patriot 2-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 500W) · Монитор (SyncMaster913n) · Принтер (HP LaserJet 1010) · Прочие технические средства (клавиатура, мышь) Программное обеспечение · MS Windows 7 · MS Office 2010 · Microsoft Visual Fox Pro 9.0	Программист	240	250
2. Тестирование и исправление ошибок	Технические средства Ш Системный блок (Intel, материнская плата: GIGABYTE, процессор Intel® Core™ i5-3200, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 2Gb Patriot 2-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 500W) Ш Монитор (SyncMaster913n) Ш Принтер (HP LaserJet 1010) Ш Прочие технические средства (клавиатура, мышь) Программное обеспечение · MS Windows 7 · Microsoft Visual Fox Pro7.0	Программист	40	35
3. Опытная эксплуатация	Технические средства Ш Системный блок (Intel, материнская плата: GIGABYTE, процессор Intel® Core™ i5-3200, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 2Gb Patriot 2-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 500W) Ш Монитор (SyncMaster913n) Ш Прочие технические средства (клавиатура, мышь) Программное обеспечение · MS Windows 7 · Microsoft Visual Fox Pro 9.0	Программист	12	10
4. Доработка программы по результатам эксплуатации	Технические средства · Системный блок (Intel, материнская плата: GIGABYTE, процессор Intel® Core™ i5-3200, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 2Gb Patriot 2-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 500W) · Монитор (SyncMaster913n) · Прочие технические средства (клавиатура, мышь) Программное обеспечение · MS Windows 7 · Microsoft Visual Fox Pro 9.0	Программист	8	5
5. Разработка документации	Технические средства · Системный блок (Intel, материнская плата: GIGABYTE, процессор Intel® Core™ i5-3200, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 2Gb Patriot 2-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 500W) · Монитор (SyncMaster913n) · Принтер (HP LaserJet 1010) · Прочие технические средства (клавиатура, мышь) Программное обеспечение · MS Windows 7 · MS Office 2010 · Microsoft Visual Fox Pro 9.0	Программист	50	50
Всего			350	330



3.2 Определение себестоимости программного продукта

Исходные данные для расчета себестоимости программного продукта

Наименование показателя	Единицы измерения	Обозначение	Значение
Стоимость технических средств, всего в том числе:	Руб.	Стехн	19.000
· Системный блок (Intel, материнская плата MSI X79A-GD45 Socket 2011, процессор Intel® Core™ i7-3820, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 1Gb Patriot 4-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 400W)			13.500
· Монитор (SyncMaster913n)			3.000
· Принтер (HP LaserJet 1010)			2.000
· Прочие технические средства (клавиатура, мышь)			500
Норма амортизации технических средств, в том числе:	%	Нтехн	2.100
· Компьютер типа (Intel, материнская плата MSI X79A-GD45 Socket 2011, процессор Intel® Core™ i7-3820, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 1Gb Patriot 4-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 400W)			1.350
· Монитор (SyncMaster913n)			300
· Принтер (HP LaserJet 1010)			1.200
· Прочие технические средства (клавиатура, мышь)			250
Стоимость программных средств, всего в том числе:	Руб.	Спрогр	5.800
· MS Windows 2007			1.200
· MS Office 2010			2.600
· Microsoft Visual Fox Pro7.0			2.000
Норма амортизации программных средств, в том числе:	%	Нпрогр	750
· MS Windows 2007			150
· MS Office 2010			500
· Microsoft Visual Fox Pro7.0			100
Установленная мощность технических средств. в том числе:	кВт	WВт	0,65
Ш Системный блок			0,5
Ш Монитор			0,1
Ш Принтер			0,1
Ш Прочие технические средства (клавиатура, мышь)			0,05
Стоимость кВт электроэнергии	Руб./кВт	ЦкВт-час	1,85
Ставка программиста	Руб./час	Чст	100
Норма отчислений на дополнительную з/п	%	Чст.доп	50
ЕСН	%	ЕСН	30
Фонд рабочего времени программиста в год	час/год	Фраб	1800
Дополнительные затраты материальных ресурсов, в том числе: - Бумага для принтера - Картридж (расход краски) - И др.	листов норма расхода на 1 лист		5.000
Норматив накладных расходов от прямых расходов	%	Ннакл	150

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию технических и программных средств

Расчет стоимости износа технических и программных средств

Наименование	Стоимость, руб.	Срок службы, час	Сумма амортизации, руб./час	Время работы, час	Стоимость износа, руб.
Системный блок (Intel, материнская плата MSI X79A-GD45 Socket 2011, процессор Intel® Core™ i7-3820, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 1Gb Patriot 4-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 400W)	13.500	35040	0,4	330	132
Монитор (SyncMaster913n)	3.000	35040	0,09	330	29,7
Принтер (HP LaserJet 1010)	2.000	35040	0,09	330	29,7
Прочие технические средства (клавиатура, мышь)	500	17520	0,02	330	6,6
Итого:					198
MS Windows 2007	1.200	8760	0,14	330	46,2
MS Office 2010	2.600	8760	0,3	330	99
Microsoft Visual Fox Pro7.0	2.000	87600	0,01	330	3,3
Итого					347

Расчет стоимости электроэнергии на эксплуатацию технических средств

Наименование	Время работы, час	Установленная мощность, кВт	Цена 1 кВт-час, руб.	Стоимость электроэнергии, руб.
Компьютер (Intel, материнская плата MSI X79A-GD45 Socket 2011, процессор Intel® Core™ i7-3820, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 1Gb Patriot 4-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 400W)	384	0,5	2,5	480
Монитор (SyncMaster913n)	384	0,1	2,5	96
Принтер (HP LaserJet 1010)	384	0,1	2,5	96
Прочие технические средства (клавиатура, мышь)	384	0,05	2,5	48
Итого:				720

Расчет себестоимости программного продукта

Статья затрат	Сумма, руб.
1. Прямые затраты, всего в том числе:	54.600
Основная заработная плата программиста	30000
Дополнительная заработная плата программиста	3600
Стимулирующие выплаты	8400
Отчисления на социальное страхование	12600
Материальные затраты	1000
Расходы на содержание и эксплуатацию технических средств, всего: в том числе:	3.404
- стоимость износа технических средств	2.780
- стоимость потребляемой электроэнергии	624
Стоимость использования программных средств (износ)	572
2. Накладные расходы, всего	34.404
3. Себестоимость	89.004

3.3 Расчет эффективности создания и использования программного продукта на предприятии

Для расчета эффективности создания и использования программного продукта необходимо определить:

1. Экономический эффект (дополнительную прибыль или экономию затрат), который будет получен в результате использования данного программного продукта. Планируемый эффект может быть следующий:

Ш Снижение трудоемкости выполняемых работ (операций), в результате предприятие получит экономию затрат на содержание штата работников данного подразделения.

Ш Повышение эффективности управления в данном подразделении - своевременность и качество обработки и передачи информации, формирование отчетности в подразделении, созданий баз необходимых данных для обеспечения оперативности работы подразделения и, в целом, повышение технического уровня предприятия.

Для определения стоимости использования 1 чел.-час. работника для выполнения конкретных операций до внедрения ПП, условно принять из расчета:

оклад за месяц / (21 раб день * 8 часов) * 1,12 * 1,3 * 1,25, где

12.000/(21*8)*1,12*1,3*1,25=260 руб./час

1,12 - коэффициент, учитывающий дополнительную ЗП

1,3 - коэффициент учитывающий ЕСН

1,25 - коэффициент, учитывающий премиальные выплаты

Расчет планируемой экономии трудовых затрат

Выполняемые работы (операции) Пример заполнения	Годовая трудоемкость работ (операций) до внедрения ПП, чел.-час	Годовая трудоемкость работ (операций) после внедрения ПП, чел.-час	Годовая экономия затрат, чел.-час	Годовая экономия затрат, руб./год
1. Подготов. Работы	350	225	125	20312.5
2. Выбор параметров	400	225	175	28. 437,5
3. Ввод данных в форму	500	225	275	44. 687,5
4. Выполнение расчетов	300	225	75	12. 187,5
5. Выполнение суммирования данных	400	225	175	28. 437,5
6. Расчёт результатов	500	225	175	44.687.5
7. Анализ результата	700	225	475	77. 187,5
8. Оформление отчета	600	225	375	60. 937,5
Итого	3.600	1.800	1.850	300.625

ѕ С учетом накладных расходов, которые составляют 150%, общая экономия составит:

ѕ Э_общ = Годовая экономия затрат (руб./год, из таблицы) * 1,5

ѕ Э_общ =300.625*1,5=450.937.5

2. Дополнительные затраты по эксплуатации созданного ПП в год включают - затраты на использование технических и программных средств, а также заработная плата работника, использующего ПП:

2.1. Затраты на электроэнергию:

З_эл.эн = 1800 час/год * ?Установленная мощность, кВт * Цена 1 кВт-час, руб.

З_эл.эн =1.800*0,75*2,5=3.37 5 руб.

2.2. Отчисления на амортизацию:

З_ам = Стоимость оборудования * Годовая норма амортизации

Зам=22.800*0,25=5.700 руб.

2.3. Отчисления на ремонт:

З_рем = Стоимость оборудования * Годовая норма отчислений на ремонт

Зрем=22.800*0,1=2.280 руб.

2.4. Прочие материальные затраты З_пр:

ѕ Использование картриджа

ѕ Бумага для принтера

ѕ Средства по уходу за ВТ

ѕ Зпр=5.000

ѕ 2.5. Годовая стоимость износа программных средств: MS Windows 2007, MS Office 2010, Созданного ПП (принять 30% от стоимости программных средств): З_пр.ср

ѕ Зпр, ср=(5.800+89.004)*0,3=28.441.2 руб.

2.6. Годовой фонд заработной платы работника, использующего ПП

ѕ З_зп = 1800 * часовая ставка * 1,12*1,25*1,3

ѕ Ззп=1.800*300*1,12*1,25*1,3=982.800 руб.

Затраты на использование технических и программных средств

Наименование	Затраты на электроэнергию, руб./год	Отчисления на амортизацию, руб./год	Отчисления в ремонтный фонд, руб./год	Прочие материальные затраты, руб./год
Системный блок (Intel, материнская плата MSI X79A-GD45 Socket 2011, процессор Intel® Core™ i7-3820, ОЗУ DIMM DDR3 (1333) 1Gb Patriot 4-ре штуки, жесткий диск 750Gb WD ScorpioBlue, блок питания GembirdBasicLine 400W)	1.800	1.350	1.650	-
Монитор (SyncMaster 913n)	450	300	300	-
Принтер (laser jet 1010)	450	1.200	300	5.000
Прочие технические средства (мышь и др)	225	150	30	-
MS Windows 2007	-	1.200	-	-
MS Office 2010	-	2.600	-	-
Microsoft Visual Fox Pro7.0	-	2.000	-	-
Созданный ПП	-	47.908	-	-
Итого	2.925	59.983	2.280	5.000

З_доп = З_эл.эн + З_ам + З_рем + З_пр + З_зп + З _пр.ср

Здоп=2.925+59.983+2.280+5.000+28.441.2 =285.11.536

Вывод: Таким образом, экономическая эффективность внедрения и использования созданного программного продукта, это отношение полученного эффекта (экономия затрат) к затратам на его использование, которое составит:

Э_эфф = (Э_общ / З_доп) * 100% ? Э_{эфф. норм}

ѕ Ээфф=(450.937.5/285.11.536)*100? Э_{эфф. норм}

1.58*100?Ээфф.норм

158%?Ээфф.норм



Заключение

В условиях учебного проекта проведен расчет технико-экономических показателей, связанных с производством и реализацией продукции с использованием методики, соответствующей требованиям реального производственного предприятия. В основу исходных данных положен технологический процесс изготовления условного изделия на предприятии машиностроительной промышленности.

В результате выполненного задания получены следующие результаты:

Ш изучены различные источники и составлена структура предприятия;

Ш проведено обобщение и систематизация сведений, характеризующих деятельность предприятия;

Ш в соответствии с трудоемкостью производственной программы рассчитана потребность требуемого количества технологического оборудования и коэффициенты их загрузки, определена потребность в трудовых и материальных ресурсах (материалы, топливо, энергия и др.), стоимость основных производственных фондов;

Ш рассчитана себестоимость выпускаемой продукции и отпускная цена товара;

Ш определен финансовый результат деятельности предприятия и сформированы необходимые фонды;

Ш рассчитаны технико-экономические показатели хозяйственной деятельности предприятия, характеризующие производство и затраты;

Ш выполнен анализ безубыточной работы предприятия с учетом имеющихся рассчитанных технико-экономических показателей, т.е. определен минимальный объем выпуска продукции, позволяющий в сложившихся неблагоприятных рыночных условиях удерживать сегмент рынка;

Из выше изложенного следует, что хозяйственная деятельность организации сложна и многообразна и в своей основе требует грамотного и комплексного подхода для решения поставленных ей задач. Данная работа позволяет произвести расчет потребности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов. Это требует качественной квалификационной подготовки специалиста в области экономической деятельности. Я считаю, что выполнение данной курсовой работы позволяет достичь определенного уровня профессиональных знаний и успешно применять их в производственных ситуациях.



Список используемой литературы

1. Учебного пособия по дисциплине Экономика отрасли. Автор Пяткина О.К. http://zio.apgk.ru.

2. Документационный сайт http://rudocs.exdat.com/

3. Информационный сайт http://www.mashportal.ru/

4. Официальный сайт свободной энциклопедии «Википедия» http://ru.wikipedia.org.

5. С.В. Юрков, Т.И. ЮрковаЭлектронныйучебник экономика предприятия. http://econpredpr.narod.ru/Index.htm;

О.И. Волков Экономика предприятия (предприятия). Учебник. Москва. ИНФРА-М, 2005.

Размещено на Allbest.ru

...