Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования. Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ. Финансовые результаты локомотивного депо.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 21.04.2013
Размер файла 173,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Московский государственный университет путей сообщения (МИИТ)

Институт экономики и финансов

Кафедра «Бухгалтерский учет и статистика»

Курсовая работа

по дисциплине

«Комплексный экономический анализ финансовой деятельности»

На тему

«Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо»

Выполнила: ст-т гр. ЭТБ-413

Илык О.

Проверила: преп. Бессонова Д.С.

Москва 2010 г.

ВВЕДЕНИЕ

В локомотивных депо сосредоточены значительные трудовые и материальные ресурсы железнодорожного транспорта. Изыскание резервов улучшения качества использования имеющихся ресурсов и освоение этих резервов - важнейшая задача экономического анализа. Успешное решение этой задачи во многом зависит от глубины аналитических исследований, которая предопределяется применяемой методикой анализа.

В этих условиях особое внимание должно уделяться методологическому совершенствованию экономического анализа, его информационной базе. Глубокий анализ итогов хозяйственной деятельности должен стать важным средством повышения эффективности производства, основой объективной оценки деятельности трудовых коллективов, базой для планирования, построения действенной системы управления производством.

Разработка методики экономического анализа - сложная исследовательская работа, предполагающая наличие у разработчика глубоких знаний теории анализа, действующего порядка планирования, бухгалтерского учета, системы финансирования, хозяйственного расчета и экономического стимулирования.

В процессе исследования рекомендуется придерживаться следующей последовательности работ:

изучить организацию планирования-бюджетирования, учета, систему отчетной информации, данных бухгалтерского и управленческого учета по каждому разделу анализа;

сформулировать цель анализа и возможные направления использования его результатов;

- построить аналитические модели, описывающие анализируемое экономическое явление, определить круг необходимой информации и ее источники;

- выбрать способы элиминирования, построить схемы анализа, предусмотреть порядок контроля исходных данных и аналитических расчетов;

- разработать таблицы для оформления исходных данных, выполнения аналитических расчетов, выбрать форму представления результатов анализа (таблицы, схемы, диаграммы и т. п. );

- выполнить аналитические расчеты;

- составить пояснительную записку, определить резервы улучшения работы и разработать предложения по их мобилизации.

1. Анализ Объёмных и качественных показателей работы локомотивного депо

Исходные данные

Объемы работ локомотивного депо по перевозкам за 2 квартал 2010 года

Показатель

Базис1

Отчет6

1. Объем перевозок в границах участков работы бригад, млн тМкм брутто

6432

6440

Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении

4189

4192

В том числе выполнено: электровозами ОАО «РЖД»

3329

3342

тепловозами ОАО «РЖД»

860

850

1.2. Объем перевозок в пассажирском движении

2243

2248

В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами ОАО «РЖД»

1261

1312

в пригородном сообщении электропоездами ОАО «РЖД»

982

936

2. Маневровая работа тепловозов ОАО «РЖД», локомотиво-часы, всего

42748

43637

В том числе в грузовом движении

32191

33081

3. Работа тепловозов ОАО «РЖД» в хозяйственном движении, локомотиво -часы

4975

5042

4. Текущий ремонт (ТР) и техническое обслуживание (ТО) локомотивов ОАО «РЖД», количество приведенных ремонтов, ед.

590

585

5. Маневровая работа тепловозов, арендованных у ОАО «РЖД» (предоставление услуг локомотивной тяги), локомотиво-часы

2100

2900

6. ТРТО локомотивов сторонних организаций, количество приведенных ремонтов, ед.

83

85

Пробеги и парк электровозов в грузовом движении (в границах участков работы локомотивных бригад )

Показатель

Базис

Отчет

1.Пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км.:

во главе поездов

765,4000

765,3

762,4000

762,4

в одиночном следовании

108,2

109

в двойной тяге

27,9

28,2

2. Линейный пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км.

901,5000

901,4

899,6000

899,5

3. Общий пробег локомотивов, тыс.лок-км

921,1000

921,3

923,6000

923,4

4.Эксплуатируемый парк локомотивов,лок-сутки

1506,0000

1507

1487,0000

1487

Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении

Показатель

Базис

Отчет

1.Масса поезда брутто, т.

4 350

4 384

2.Доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в линейном пробеге, %

15,1

15,25

В том числе: одиночного следования

12

12,12

двойной тяги

3,1

3,13

3.Доля вспомогательного пробега локомотивов в общем пробеге, %

16,93

17,45

4.Скорость движения поезда, км/ч:

техническая

50,2

50,7

участковая

42,5

42,9

5. Среднесуточный пробег локомотива, км/сутки

598,1

605

6 .Среднесуточная производительность локомотива, тыс. тМкм брутто

2208,90

2208,9

2247,10

2247,8

ПРОВЕРКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

1. Пробег локомотивов во главе поездов:

где УMS ? пробег локомотивов во главе поездов,тыс.локомотиво-км;

УPl b ? объем перевозок в границах участков работы бригад,

Q b ? масса поезда брутто.

УMS0 = (3329/4350)*1000= 765,3 тыс.локомотиво-км.

УMS1 = (3342/ 4384)*1000= 762,4 тыс.локомотиво-км.

2. Линейный пробег локомотивов:

где УmSlin ? линейный пробег локомотивов,

б lin ? доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в линейном пробеге.

УmSlin 0 = 765,3 / (1-0,151) = 901,4тыс.локомотиво-км.

УmSlin 1 = 762,3/ (1-0,1525) = 899,5 тыс.локомотиво-км.

3. Общий пробег локомотивов

где б lok ? доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в

линейном пробеге.

УmSlok 0 = 765,3 / (1-0,1693) = 921,3тыс.локомотиво-км.

УmSlok 1 = 762,3/ (1-0,1745) = 923,4тыс.локомотиво-км

3. Эксплуатируемый парк локомотивов:

где Уmt ? локомотиво-сутки эксплуатируемого парка локомотивов,

Slok ? среднесуточный пробег локомотива.

Уmt 0 = 901,4*103 / 598,1 = 1507 локомотиво-суток.

Уmt 1 = 899,5*103 / 605,0 = 1487 локомотиво-суток.

4. Среднесуточная производительность локомотивов:

Flok = Qb*(1-бlin)*Slok

где Flok ? среднесуточная производительность локомотива.

Flok 0 = 4350*(1-0,151)*598,1 = 2208,9 тыс.т-км брутто.

Flok 1 = 4384*(1-0,1525)*605,0 = 2247,8 тыс.т-км брутто.

В результате проверки исходных данных были выявлены незначительные отклонения в таких показателях как:

- Пробег локомотивов во главе поездов (значение заменено в базисном периоде на 765,3 тыс.локомотиво-км)

- Линейный пробег локомотивов (значения в базисном и отчетном периодах заменены на 901,4 и 899,5 тыс.локомотиво-км)

- Общий пробег локомотивов (значения заменены в базисном и отчетном периодах соответственно на 921,3 и 923,4 тыс.локомотиво-км)

- Эксплуатируемый парк локомотивов (значение заменено в базисном периоде на 1507 локомотиво-суток)

-Среднесуточная производительность локомотивов (значение заменено в отчетном периоде на 2247,8 тыс.т-км брутто)

1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам

Таблица 1.1 Динамика и состав работ, выполняемых депо за I квартал

Вид работ

Базис1

Отчет6

Изменение объемов работ

Темп роста объемов работ, %

Объем работ

В расчете на 1 млн. т. км брутто

Объем работ

В расчете на 1 млн. т. км брутто

Объем перервозок, млн. т. км брутто

6432

х

6440

х

8

100,1244

Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении

4189

0,651

4192

0,651

3

100,0716

В том числе выполнено: электровозами ОАО «РЖД»

3329

0,518

3342

0,519

13

100,3905

тепловозами ОАО «РЖД»

860

0,134

850

0,132

-10

98,8372

1.2. Объем перевозок в пассажирском движении

2243

0,349

2248

0,349

5

100,2229

В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами ОАО «РЖД»

1261

0,196

1312

0,204

51

104,0444

в пригородном сообщении электропоездами ОАО «РЖД»

982

0,153

936

0,145

-46

95,3157

Объем маневровой работы, лок.-ч.

42748

6,646

43637

6,776

889

102,0796

Объем хозяйственной работы, локомотиво-ч.

4975

0,773

5042

0,783

67

101,3467

Количество приведенных ремонтов локомотивов ОАО "РЖД", ед.

590

0,092

585

0,091

-5

99,1525

Предоставлени услуг тяги, лок-ч.

2100

0,326

2900

0,450

800

138,0952

Количество приведенных ремонтов локомотивов сторонних организаций, ед.

83

0,013

85

0,013

2

102,4096

ВЫВОД

Как показали расчеты в таблице 1.1, в целом за изучаемый период объем работ по перевозкам грузов увеличился на 0,1244%, что способствует повышению производительности труда и снижению себестоимости 10 приведенных ткм. брутто.

При этом грузовые перевозки увеличились на 0,0716%, а пассажирские перевозки росли и составили 100,2229%, что также должно привести к снижению себестоимости 10 приведенных ткм брутто.

Увеличение показателя по грузовому движению произошло исключительно из-за более быстрого роста объема грузовых перевозок, выполненного электровозами (0,3905%),чем снижение объёма грузовых перевозок, выполненного тепловозами (-1,1628%). Рост пассажирских перевозок на 0,2229% был обусловлен более быстрым ростом объемов пассажирских перевозок в дальнем следовании на 4,0444%,чем снижением объема пассажирских перевозок в пригородном следовании на 4,6843%. Количество технических ремонтов локомотивов ОАО «РЖД» в целом снизилось на 5 единиц (-0,8475%)/ Количество технических ремонтов локомотивов сторонних организаций увеличилось на 2 единицы (+2,4096%).

1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования

Таблица 1.2

Пробеги и эксплуатируемый парк электровозов в грузовом движении

Показатель

Символ

Базис

Отчет

Темп роста, %

Объем перевозок грузов электровозами, млн т.км брутто

?pl

3329

3342

100,3905

Пробег электровозов во главе поездов, тыс. локомотиво-км.

?MS

765,3000

762,4000

99,6211

Линейный пробег электровозов, тыс. локомотиво-км.

?mSlin

901,4000

899,5000

99,7892

Эксплуатируемый парк электровозов, локомотиво-сутки

?mt

1507,0000

1487,0000

98,6729

Составим схему оценки влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов.

Показатели взаимосвязаны следующим образом:

;

;

100

Рисунок 1.1 Схема влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов

Рассчитаем влияние факторов на результативный показатель способом относительных величин (по первому свойству способа относительных величин

Оценка влияния качественных факторов на среднесуточную производительность локомотива.

Результаты расчетов влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов могут быть использованы для оценки влияния этих факторов на среднесуточную производительность локомотива. Применяется способ долевого распределения:

В абсолютном выражении влияние рассматриваемых факторов на производительность локомотива определяется путем перемножения темпа прироста производительности локомотива на базисную величину производительности локомотива.

Расчеты

1)/ относительное выражение

+1,7406

2)/абсолютное выражение (тыс.т-км брутто)

+38,448

или методом абсолютных разниц

абсолютное выражение (тыс.т-км брутто)

относительное выражение

тыс. ткм брутто/сутки

Таблица 1.3 Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении

Показатель

Символ

Базис

Отчет

Изменение

Темп прироста, %

Масса поезда брутто по депо в целом, т.

4 350,0

4 384,0

34,0

-0,7816

Доля вспомо-гательного пробега локомотивов в линейном пробеге

бlin

0,1510

0,1525

0,0015

-0,9934

Среднесуточный пробег локомотива, км /сутки

Slok

598,1

605,0

6,9

-1,1537

Техническая скорость движения поезда, км/час

Vt

50,20

50,70

0,50

-0,9960

Участковая скорость движения поезда, км/час

Vu

42,50

42,90

0,40

-0,9412

Среднесуточная производительность локомотива, тыс. т·км брутто/сутки

Flok

2 208,9000

2 247,8000

38,9000

-1,7611

Результаты всех расчетов по оценке влияния качественных показателей приведены в таблице 1.4.

Таблица 1.4 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования

Показатель

Символ

Темп роста, %

Темпы прироста показателей под влиянием кач-ых факторов

Всего по кач-м факторам

из них под влиянием изменений

масса поезда брутто

коэф-т полезной работы

среднесуточный пробег лок

1. Объем перевозок грузов электровозами, млн. т. км брутто

УPlb

100,3905

х

х

х

х

2. Пробег электровоза воглаве поездов, тыс. лок. км

УMS

99,6211

-0,7694

-0,7694

х

х

3. Линейный пробег электровозов, тыс. лок. км

УmSlin

99,7892

-0,6013

-0,7694

0,1682

х

4. Эксплуатируемый парк электровозов, лок-сут

Уmt

98,6729

-1,7176

-0,7694

0,1682

-1,1164

5. Среднесуточная производительность локомотивов, тыс. т. км брутто

относительное выражение

mFlok

х

1,7407

0,7798

-0,1704

1,1314

абсолютное выражение

ДFlok

х

38,4514

17,2248

-3,7643

24,9909

ВЫВОД

На основе вышеприведенных расчетов можно сделать следующие выводы:

1) В целом под влиянием качественных факторов линейный пробег локомотивов сократился на 0,6013%

Уменьшение линейного пробега произошло за счет влияния следующих факторов:

- изменение массы поезда брутто сократило линейный пробег на 0,7694%

- изменение доли вспомогательного пробега, напротив, увеличило линейный пробег на 0,3631%

2) Пробег локомотива во главе поездов сократился на 0,7694%.Данное изменение произошло целиком под влиянием изменения масса поезда брутто.

3) Эксплуатируемый парк локомотивов за счет влияния всех качественных факторов сократился на 1,7176%, что оказало положительное влияние, так как уменьшение парка локомотивов ведет к уменьшению затрат.

Изменение произошло в большей степени под влиянием массы поезда брутто и среднесуточного пробега локомотивов, которые уменьшили эксплуатируемый парк соответственно на 0,7694% и 1,1164%.

Под влиянием изменения доли вспомогательного пробега локомотивов эксплуатируемый парк, напротив, увеличился на 0,1682% .

4) Так как эксплуатируемый парк и производительность локомотивов имеют прямую связь, то при анализе необходимо рассматривать это влияние.

В целом производительность увеличилась на 1,7407%, т.е. на 38,4514 тыс. т-км брутто.

Это изменение сложилось преимущественно под влиянием масса поезда брутто и среднесуточного пробега локомотивов, изменение которых увеличило производительность соответственно на 0,7798%(17,2248 тыс.т-км брутто) и 1,1314% (24,9909 тыс.т-км брутто).

Отрицательное влияние оказало изменение доли вспомогательного пробега, приведшее к уменьшению производительности на 0,1704% (3,7643 тыс.т-км брутто).

Соответственно, факторы, повлиявшие на снижение производительности, оказали влияние на увеличение парка локомотивов и наоборот.

электровоз бригада пробег перевозка

1.3 Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении

; Уmtr = Уmt * 24

Tlok = Tlokdv + Tlokst + Tlokdr

; ;

Tstlok= Tulok - Tdvlok

Tdrlok = Tlok - Tulok

Эксплуатационный парк локомотивов в движении:

Уmtrdv 0 = 901,4*103 / 50,2 = 17956,1753 лок-час.

Уmtrdv 1 = 899,5*103 / 50,7 = 17741,6174 лок-час.

Эксплуатационный парк локомотивов в работе и простое на участках:

;

Уmtru 0 = 901,4*103 / 42,5 = 21209,4118 лок-час.

Уmtru 1 = 899,5*103 / 42,9 = 20967,3660 лок-час.

Эксплуатационный парк локомотивов в работе и простое на станциях:

Уmtrst = Уmtru - Уmtrdv;

Уmtrst 0 = 21209,4118 - 17956,1753= 3253,2365 лок-час.

Уmtrst 1 = 20967,3660 - 17741,6174 = 3225,7486 лок-час.

Эксплуатационный парк локомотивов на остальных видах работ локомотивов:

Уmtrdr = Уmtr - (Уmtrdv + Уmtrst).

Уmtrdr 0 = 36168 - (17956,1753 + 3253,2365) = 14958,5882 лок-час.

Уmtrdr 1 = 35688- (17741,6174 + 3225,7486) = 14720,6340 лок-час.

Таблица 1.5

Затраты времени работы локомотивов по видам выполняемых работ

Виды работ локомотивов

Затраты времени на выполнение работ, лок-ч

базис

отчет

изменение

1) Работа в движении по участку

17956,1753

17741,6174

-214,5579

2) Работа и простои на промежуточных станциях

3253,2365

3225,7486

-27,487

3) Остальные виды работ

14958,5882

14720,6340

-237,9542

ИТОГО

36168

35688

-480

Затраты времени на 1000 км. линейного пробега локомотивов:

Tlok 0 = 1507*24 / 901,4 = 40,1243 ч/1000 лок-км.

Tlok 1 = 1487*24 / 899,5= 39,6754 ч/1000 лок-км.

Затраты времени локомотивов в движении

Tdvlok 0 = 1000 / 50,2 = 19,9203 ч/1000 лок-км.

Tdvlok 1 = 1000 / 50,7 = 19,7239 ч/1000 лок-км.

Затраты времени работы и простоев локомотивов на участке:

Tloku 0 = 1000 / 42,5 = 23,5294 ч/1000 лок-км.

Tloku 1 = 1000 / 42,9 = 23,3100 ч/1000 лок-км

Затраты времени работы и простоев локомотивов на промежуточных станциях:

Tstlok= Tulok - Tdvlok

Tstlok 0 = 23,5294 -19,9203 = 3,6091 ч/1000 лок-км.

Tstlok 1 =23,3100 - 19,7239 = 3,5861 ч/1000 лок-км.

Затраты времени работы локомотивов на других видах работ:

Tdrlok = Tlok - Tulok

Tdrlok 0 =40,1243 - 23,5294 = 16,5949 ч/1000 лок-км.

Tdrlok 1 = 39,6754 -23,3100 = 16,3654 ч/1000 лок-км.

Таблица 1.6

Затраты времени работы локомотивов на 1000 км линейного пробега

Виды работ локомотивов

Затраты времени на 1000 км линейного пробега, лок-ч

базис

отчет

изменение

1) Работа в движении по участку

19,9203

19,7239

-0,1964

2) Работа и простои на промежуточных станциях

3,6091

3,5861

-0,023

3) Остальные виды работ

16,5949

16,3654

-0,2295

ИТОГО

40,1243

39,6754

-0,4489

Среднесуточный пробег локомотивов:

Slok 0 = (24/40,1243)*1000 = 598,1413 км/сутки.

Slok 1 = (24/39,6754)*1000 = 604,9088 км/сутки.

Д Slok =604,9088-598,1413= 6,7675 км /сутки

Оценим причины изменения Slok

1) Д Slok(Tlok ) = - Д Tlok * () = 0,4489*(604,9088/40,1243)= 6,7675 км /сутки.

2) Д Slok(Tdvlok ) = - Д Tdvlok * () = 0,1964*(604,9088/40,1243)= 2,9609 км/сутки.

3) Д Slok(Tstlok ) = - Д Tstlok *() = 0,023*(604,9088/40,1243)= 0,3467 км/сутки.

4) Д Slok(Tdrlok ) = - Д Tdrlok * () =0,2295*(604,9088/40,1243)= 3,4599 км/сутки.

5) Д Slok(Tlok ) = Д Slok(Tdvlok ) + Д Slok(Tstlok ) + Д Slok(Tdrlok )

Д Slok(Tlok ) = 2,9609+0,3467+3,4599=6,7675 км /сутки.

Оценим влияние отдельных факторов Тi на локомотиво-часов эксплуатационного парка локомотивов (способ относительных величин):

1) 17741,6174 -17956,1753*0,997892=-176,7063 лок-час

2)

3225,7486 -3253,2365*0,997892=-20,6301лок-час

3)

14720,6340-14958,5882*0,997892=-206,4215 лок-час

4) Проверка

35688-36168*0,997892=-403,7579 лок-час

-176,7063-20,6301-206,4215=-403,7579 лок-час

Результаты анализа изменения эксплуатируемого парка локомотивов могут быть использованы для анализа изменения Д Flok (способ долевого распределения)

1)=176,7063 *2208,9/35688=10,9372 тыс. тМкм брутто

2)=20,6301 *2208,9/35688=1,2769тыс. тМкм брутто

3)=206,4215 *2208,9/35688=12,7764тыс. тМкм брутто

4) Проверка

=403,7579*2208,9/35688=24,9905 тыс. тМкм брутто Д Flok(Slok) = Д Flok(Tdvlok )+ Д Flok(Tstlok )+ Д Flok(Tdrlok ) =10,9372+1,2769+12,7764=24,9905 тыс. тМкм брутто

Таблица 1.7 Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении.

Элементы цикла оборота локомотивов

Эксплуатационный парк, лок-час

Затраты времени работы локомотивов на 1000 км лин. пробега, час

Оценка влияния и Tlok, тыс т-км бр/1000 км

базис

отчет

базис

отчет

изменение

на Sлок

на Fлок

в движении на участке

17956,1753

17741,6174

19,9203

19,7239

-0,1965

2,9609

10,9372

простои в работе на промежуточных станциях

3253,2365

3225,7486

3,6091

3,5861

-0,0230

0,3467

1,2769

простои в основном и оборотном депо

14958,5882

14720,6340

16,5949

16,3654

-0,2295

3,4599

12,7764

всего

36168,0000

35688,0000

40,1243

39,6754

-0,4489

6,7675

24,9905

ВЫВОД

В результате увеличения технической скорости локомотива на 0,5 км/ч произошло уменьшение времени в движении, что привело к уменьшению эксплуатируемого парка локомотивов на 176,7063 лок-часов, а следовательно, и к увеличению среднесуточного пробега на 2,9609км/сут. и увеличению производительности локомотива на 10,9372тыс. т-км брутто.

Уменьшение времени простоя на промежуточных станциях повлекло за собой уменьшение потребности в парке локомотивов на -20,6301 лок-часов, а следовательно, и к увеличению среднесуточного пробега на 0,3467 км/сут. и увеличению производительности на 1,2769 тыс. т-км брутто.

Влияния простоя на станциях оборота вызвало уменьшение потребности в парке локомотивов на 206,4215 лок-часов, что привело к росту среднесуточного пробега локомотива на 3,4599 км/су. и росту производительности на 12,7764 тыс.т-км брутто.

В целом затраты времени на перемещение и простой локомотивов уменьшились, что привело к уменьшению эксплуатируемого парка на 403,7579 лок-час и росту среднесуточного пробега и производительности локомотивов соответственно на 6,7675 км/сут и 24,9905 тыс. т-км брутто.

Хотя в целом использование локомотивов улучшилось существуют дополнительные резервы их использования, в частности, возможны сокращения простоя на промежуточных станциях и на станциях оборота.

2. Анализ показателей по труду

2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду

Исходные данные

Таблица 2.1

Выполнение основных показателей по труду в локомотивном депо.

Показатель

Сим-вол

Базис 1

Отчет 6

Изменение показателя

Темп роста показателя, %

1.Объем перевозок(млн.т-км брутто)

6432,0

6440,0

8,0

100,1244

2. Среднесписочная численность работников, занятых на эксплуатационных работах, чел.

1261,0

1274,0

13,0

101,0309

- в том числе рабочие локомотивных бригад

673,0

681,0

8,0

101,1887

- рабочие, занятые на ТРТО локомотивов ОАО "РЖД"

323,0

324,0

1,0

100,3096

- условно-постоянный контингент работников депо

265,0

269,0

4,0

101,5094

Кроме того, основные производственные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов других собственников

33,0

34,0

1,0

103,0303

3. Фонд оплаты труда работников депо, тыс. руб.

147747,0

147274,0

-473,0

99,6799

в том числе: - локомотивных бригад

96710

96430

-280

99,71

- рабочих, занятых на РТО локомотивов ОАО "РЖД"

28968

29023

55

100,1899

- условно-постоянного контингента работников

22069

21821

-248

98,8763

Кроме того, фонд оплаты труда рабочих, занятых на ТРТО локомотивов других собственников

2774

2781

7

100,2524

4. Среднемесячная заработная плата работников депо, руб.

Z

39056

38533

-523,0

98,6609

а) рабочих локомотивных бригад

47900

47200

-700

98,5386

б) рабочих, занятых на РТО локомотивов ОАО "РЖД"

29895

29859

-36

99,8796

в) условно-постоянного контингента работников

27760

27040

-720

97,4063

г) рабочих, занятых на РТО локомотивов сторонних организаций

28020

27267

-753

97,3126

5. Производительность труда работников депо, тыс.ткм брутто/чел.

B

5100,7137

5041,3160

-59,3977

98,8355

6. коэффициент индексации заработной платы

Kind

1,1

ВЫВОД

Потребность в контингенте работников определяется в зависимости от объёмов производства и уровня производительности труда работников.

При анализе оценивают абсолютные изменения численности работников и фонда оплаты труда, а так же эти изменения относительно выполненного объема работ, используя модель:

Если темп роста объемов перевозок, опережает темп роста численности работников и последний больше 100% , то необходимо определить долю работ d, освоенную за счет прироста производительности труда.

100,1244>101,0309>100

Данное условие не выполняется, следовательно доля не может быть рассчитана.

При сравнении стоимостных показателей нужно обеспечить их сопоставимость. для этого необходимо иметь информацию об индексации заработка , произведенной в соответствии с коллективным договором.

Сопоставимость стоимостных показателей обеспечивается путем пересчета средней заработной платы работников и фонда оплаты их труда отчетного периода на средние коэффициенты индексации заработка.

тыс.руб.

руб.

ВЫВОД

Доходы работников депо в виде заработной платы в отчетном периоде снизились на473 тыс. руб.

Изменение ФОТ относительно выполненного объема перевозок составил 177,2964 тыс.руб. На повышение заработка путем его индексации было направлено 13388,5454 тыс. руб. источником этих средств была экономия, полученная за счет улучшения качественных факторов, характеризующих использование трудовых ресурсов. К этим факторам относится изменение: производительности труда, уровня квалификации работников, систем оплаты труда и материального стимулирования. По данным факторам была достигнута экономия в 14038,8418 тыс. руб.

Себестоимость 10т-км брутто в части затрат на оплату труда снизилась на 650,2964 тыс.руб.

Условием обеспечения снижения себестоимости выполняемых работ в части затрат на оплату труда является опережение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы, исчисленной в сопоставимых условиях

В связи с тем , что темпы роста производительности труда больше темпов роста среднесписочной заработной платы работников, себестоимость в части затрат на единицу продукции уменьшилась.

ВЫВОД

Среднемесячная заработная плата работников депо уменьшилась на 523 руб.

Под влиянием качественных факторов средний заработок снизился на 4026 руб., но все равно это падение не было компенсировано индексацией заработной платы (+3503 руб.).

2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работы

где - среднесписочная численность рабочих;

- время, отработанное рабочими за изучаемый период;

- время, отработанное в среднем одним рабочим за изучаемый период (фонд рабочего времени среднесписочного рабочего).

Исходные данные

Таблица 2.2 Среднесписочная численность рабочих, условно отнесенных к контингенту, зависящему от объемов работ, чел.

Группа работников, тип тяги, вид работ

Базис 1

Отчет 6

Изменение показателя

Темп роста показателя, %

1. Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение

120

126

6

105,0000

грузовое движение

154

155

1

100,6494

Итого электровозная тяга

274

281

7

102,5547

Моторвагонная тяга

173

166

-7

95,9538

Тепловозная тяга: грузовое движение

84

88

4

104,7619

хозяйственная работа

10

10

0

100,0000

маневровая работа

132

136

4

103,0303

Итого тепловозная тяга

226

234

8

103,5398

Всего по локомотивным бригадам

673

681

8

101,1887

2. Основные производственные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов

323

324

1

100,3096

3. Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам

996

1005

9

100,9036

Кроме того работа на локомотивах, арендованных у ОАО РЖД

7

7

0

100,0000

ТРТО локомотивов сторонних организаций

38

36

-2

94,7368

4. Всего занято на оказании услуг сторонним организациям (прочие виды деятельности)

45

43

-2

95,5556

Таблица 2.3

Затраты труда локомотивных бригад по видам работ, чел-часы.

Группа работников, тип тяги, вид работ

Базис 1

Отчет 6

Изменение показателя

Темп роста показателя, %

1. Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение

57 360

55 440

-1 920

96,6527

грузовое движение

75 460

66 650

-8 810

88,3249

ИТОГО

132 820

122 090

-10 730

91,9214

Электросекции

77128

70418

-6 710

91,3002

Тепловозная тяга: грузовое движение

47 120

42 153

-4 967

89,4588

хозяйственная работа

5408

4934

-474

91,2352

маневровая работа

63 360

59 658

-3 702

94,1572

ИТОГО

115 888

106 655

-9 233

92,0328

Всего по локомотивным бригадам

325 934

299 163

-26 771

91,7864

2. Основные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов

153 425

157 140

3 715

102,4214

3. Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам

479 359

456 303

-23 056

95,1902

Кроме того работа бригад на локомотивах, арендованных у ОАО РЖД

3354

3063

-291

91,3238

Рабочие, занятые на ТРТО локомотивов сторонних организаций

14938

15712

774

105,1814

Оценка влияния изменения трудоемкости на потребность в контингенте работников, зависящих от объема перевозок, приведена в таблица 2.4

Таблица 2.4 Оценка влияния на потребность в контингенте работников изменений трудоемкости работ и фонда рабочего времени

Группа работников, тип тяги, вид работ

Темп роста, %

численность рабочих, чел.

Влияние трудоемкости работ

Влияние изменения рабочего времени

объема работ

затрат труда

Базис 1

базис, пересчитанный на фактор

Отчет 6

на потр-ть в кон. рабочих

на произв-ть труда (тыс т-км брутто на чел.)

на потр-ть в кон. рабочих

на произв-ть труда (тыс т-км брутто на чел.)

объема работ

затрат труда

1.Локомотивные бригады электровозные пассажирское движение

104,0444

96,6527

120

124,8533

115,9833

126

-8,8700

35,6459

10,0167

40,2542

грузовое движение

100,3905

88,3249

154

154,6014

136,0204

155

-18,5810

74,6713

18,9796

76,2732

Итого электровозная тяга

х

х

274

279,4547

252,0037

281

-27,4510

110,3172

28,9963

116,5274

2.Моторвагонная тяга

95,3157

91,3002

173

164,8961

157,9493

166

-6,9468

27,9172

8,0507

32,3533

3.Тепловозная тяга грузовое дижение

98,8372

89,4588

84

83,0233

75,1454

88

-7,8778

31,6586

12,8546

51,6587

хозяйственное движение

101,3467

91,2352

10

10,1347

9,1235

10

-1,0112

4,0635

0,8765

3,5223

маневровая работа

102,0796

94,1572

132

134,7451

124,2875

136

-10,4576

42,0259

11,7125

47,0690

Итого тепловозная тяга

х

х

226

227,9030

208,5564

234

-19,3466

77,7481

25,4436

102,2499

Всего по локомотивным бригадам

х

х

673

672,2538

618,5094

681

-53,7444

215,9825

62,4906

251,1306

Всего по основным рабочим занятым на ТРТО локомотивов

99,1525

102,4214

323

320,2627

330,8211

324

10,5583

-42,4308

-6,8211

-27,4117

Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам

х

х

996

992,5166

949,3305

1005

-43,1861

173,5517

55,6695

223,7189

ВЫВОД

За изучаемый период контингент работников, занятых на перевозках увеличился на 13 человека.

Главная причина увеличения численности работников - производительность труда. В связи со снижением производительности труда на 1,1645 %, потребность в контингенте возросла на 12 человек. За счет роста объема перевозок млн.ткм брутто на 0,1244% численность контингента потребовалось бы увеличить на 2 человека.

Производительность труда в свою очередь складывалась под действием состава выполняемых работ и изменения трудоемкости по фактору объема работ.

По условно-постоянному контингенту было относительное отклонение контингента при изменении объема перевозок, составившее 1 человек. Влияние на условно-постоянный контингент отклонения от норм штатного расписания составило 4 человека.

За счет изменившейся трудоемкости работ по локомотивным бригадам произошло существенное снижение численности контингента (-54 человека).

Снижение трудоемкости ремонтных работ увеличило контингент на 11 человек.

За счет изменения фонда рабочего времени численность локомотивных бригад существенно увеличилась (+63 человека).

На численность ремонтных рабочих изменение фонда отработанного времени оказало незначительное влияние (-7 человека).

2.3 Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ

Для анализа причин изменения численности рабочих локомотивных бригад рекомендуется в разрезе видов движения и типов тяги из общих затрат труда выделять время работы бригад на участке, в движении, в работе и простое на промежуточных станциях и остальные затраты труда, связанные с простоями и работой в пунктах приписки, оборота сменой бригад и др.

где К- средний состав локомотивной бригады

Эксплуатируемый парк локомотивов

Уmtrst = Уmtu - Уmtdv;

Уmtdr = Уmt - (Уmtdv + Уmtst).

Таблица 2.5 Эксплуатируемый парк локомотивов и затраты труда локомотивных бригад

Виды работ локомотивов

Эксплуатируемый парк лок-вов в границах работы лок.бригад, (лок-час)

Затраты труда локомотивных бригад (чел-час)

базис

отчет

базис

отчет

изменение

4) Работа в движении по участку

17956,1753

17741,6174

35912,2922

35482,8283

-429,4640

5) Работа и простои на промеж.станциях

3253,2365

3225,7486

6506,4624

6451,4233

-55,0390

6) Остальные виды работ

14958,5882

14720,6340

33041,2454

24715,7484

-8325,4970

Всего

36168,0000

35688,0000

75460,0

66650,0

-8810,0000

Таблица 2.6 Результаты анализа изменений затрат труда лок. бригад по факторам, определяющим трудоемкость т-км брутто, выполненных электровозами в грузовом движении

Фактор

Порядок оценки влияния фактора на затраты труда

Оценка влияния фактора

на затраты труда, лок-часы

на потребность рабочих локомотивных бригад, чел

На трудоемкость 1 млн. т-км брутто

А

Б

1

2

3

трудоемкость т-км брутто в части затрат труда локомотивных бригад

2

-9 104,6771

-18,7997

-2,7243

в том числе

0,0000

а) в движении по участку

2.1

-569,3554

-1,1756

-0,2533

из них влияние изменения:

0,0000

масса поезда брутто, доля полезного использования локомотивов

2.1.1

-215,9373

-0,4459

-0,2307

техническая скорость движения поезда

2.1.2

-353,4181

-0,7298

-0,0081

среднесписочный состав локомотивных бригад

2.1.3

-0,3

-0,0007

0,0

б) в простое и работе на промежуточных станциях

2.2

-80,4473

-0,1661

-0,0160

в) остальные простои и другие виды работ

2.3

-8454,5256

-17,4572

-14,4522

всего по факторам, определяющим трудоемкость перевозок

-9 104,6771

-18,7997

-2,7243

ВЫВОД

Решающее влияние на трудоемкость перевозок грузов электропоездами и потребность в локомотивных бригадах оказало увеличение затрат времени локомотивных бригад в движении по участку, которое произошло за счет изменения массы поезда брутто(-215,9373лок-ч.) и изменения технической скорости движения поездов(-353,4181лок-ч.) и составило -569,3554лок-часов. По этому фактору определилось уменьшение численности рабочих локомотивных бригад на 18 человек. Также произошло снижение затрат времени на выполнение прочих работ ( 8454,5256.), потребность в контингенте рабочих уменьшилась на 17.

Также уменьшились затраты времени в простое и работе на промежуточных станциях (80,4473лок-часа), что привело к уменьшению численности рабочих на 1 человека Совместное влияние всех факторов уменьшило затраты труда на 9104,6771 лок-ч., а численность рабочих локомотивных бригад на 19человек.

2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад

Анализ фонда рабочего времени, отработанного среднесписочным рабочим локомотивной бригады, выполняется исходя из следующей схемы взаимосвязи факторов, определяющих величину анализируемых показателей:

где - время, отработанное одним среднесписочным рабочим;

- календарный фонд рабочего времени;

- потери рабочего времени из-за невыходов на работу (очередной отпуск, болезни);

- простои;

- недоработки до нормы рабочих часов;

- сверхурочные работы (анализ выполняется в таблице 2.7)

Факторы, определяющие величину фонда рабочего времени непосредственно влияют на производительность труда и численность рабочих, привлекаемых для выполнения заданного объема работ.

N(x) = - Tr(x)KTrN ; KTrN = N1 / Tr0 =1,406

где KTrN - коэффициент влияния факторов, определяющих величину Tr на численность работников;

Tr(x) - изменение фонда рабочего времени под влиянием фактора «х»...


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.