Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо
Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования. Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ. Финансовые результаты локомотивного депо.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 21.04.2013 |
Размер файла | 173,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Московский государственный университет путей сообщения (МИИТ)
Институт экономики и финансов
Кафедра «Бухгалтерский учет и статистика»
Курсовая работа
по дисциплине
«Комплексный экономический анализ финансовой деятельности»
На тему
«Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо»
Выполнила: ст-т гр. ЭТБ-413
Илык О.
Проверила: преп. Бессонова Д.С.
Москва 2010 г.
ВВЕДЕНИЕ
В локомотивных депо сосредоточены значительные трудовые и материальные ресурсы железнодорожного транспорта. Изыскание резервов улучшения качества использования имеющихся ресурсов и освоение этих резервов - важнейшая задача экономического анализа. Успешное решение этой задачи во многом зависит от глубины аналитических исследований, которая предопределяется применяемой методикой анализа.
В этих условиях особое внимание должно уделяться методологическому совершенствованию экономического анализа, его информационной базе. Глубокий анализ итогов хозяйственной деятельности должен стать важным средством повышения эффективности производства, основой объективной оценки деятельности трудовых коллективов, базой для планирования, построения действенной системы управления производством.
Разработка методики экономического анализа - сложная исследовательская работа, предполагающая наличие у разработчика глубоких знаний теории анализа, действующего порядка планирования, бухгалтерского учета, системы финансирования, хозяйственного расчета и экономического стимулирования.
В процессе исследования рекомендуется придерживаться следующей последовательности работ:
изучить организацию планирования-бюджетирования, учета, систему отчетной информации, данных бухгалтерского и управленческого учета по каждому разделу анализа;
сформулировать цель анализа и возможные направления использования его результатов;
- построить аналитические модели, описывающие анализируемое экономическое явление, определить круг необходимой информации и ее источники;
- выбрать способы элиминирования, построить схемы анализа, предусмотреть порядок контроля исходных данных и аналитических расчетов;
- разработать таблицы для оформления исходных данных, выполнения аналитических расчетов, выбрать форму представления результатов анализа (таблицы, схемы, диаграммы и т. п. );
- выполнить аналитические расчеты;
- составить пояснительную записку, определить резервы улучшения работы и разработать предложения по их мобилизации.
1. Анализ Объёмных и качественных показателей работы локомотивного депо
Исходные данные
Объемы работ локомотивного депо по перевозкам за 2 квартал 2010 года
Показатель |
Базис1 |
Отчет6 |
|
1. Объем перевозок в границах участков работы бригад, млн тМкм брутто |
6432 |
6440 |
|
Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении |
4189 |
4192 |
|
В том числе выполнено: электровозами ОАО «РЖД» |
3329 |
3342 |
|
тепловозами ОАО «РЖД» |
860 |
850 |
|
1.2. Объем перевозок в пассажирском движении |
2243 |
2248 |
|
В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами ОАО «РЖД» |
1261 |
1312 |
|
в пригородном сообщении электропоездами ОАО «РЖД» |
982 |
936 |
|
2. Маневровая работа тепловозов ОАО «РЖД», локомотиво-часы, всего |
42748 |
43637 |
|
В том числе в грузовом движении |
32191 |
33081 |
|
3. Работа тепловозов ОАО «РЖД» в хозяйственном движении, локомотиво -часы |
4975 |
5042 |
|
4. Текущий ремонт (ТР) и техническое обслуживание (ТО) локомотивов ОАО «РЖД», количество приведенных ремонтов, ед. |
590 |
585 |
|
5. Маневровая работа тепловозов, арендованных у ОАО «РЖД» (предоставление услуг локомотивной тяги), локомотиво-часы |
2100 |
2900 |
|
6. ТРТО локомотивов сторонних организаций, количество приведенных ремонтов, ед. |
83 |
85 |
Пробеги и парк электровозов в грузовом движении (в границах участков работы локомотивных бригад )
Показатель |
Базис |
Отчет |
|
1.Пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км.: |
|||
во главе поездов |
765,4000 765,3 |
762,4000 762,4 |
|
в одиночном следовании |
108,2 |
109 |
|
в двойной тяге |
27,9 |
28,2 |
|
2. Линейный пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км. |
901,5000 901,4 |
899,6000 899,5 |
|
3. Общий пробег локомотивов, тыс.лок-км |
921,1000 921,3 |
923,6000 923,4 |
|
4.Эксплуатируемый парк локомотивов,лок-сутки |
1506,0000 1507 |
1487,0000 1487 |
Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении
Показатель |
Базис |
Отчет |
|
1.Масса поезда брутто, т. |
4 350 |
4 384 |
|
2.Доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в линейном пробеге, % |
15,1 |
15,25 |
|
В том числе: одиночного следования |
12 |
12,12 |
|
двойной тяги |
3,1 |
3,13 |
|
3.Доля вспомогательного пробега локомотивов в общем пробеге, % |
16,93 |
17,45 |
|
4.Скорость движения поезда, км/ч: |
|||
техническая |
50,2 |
50,7 |
|
участковая |
42,5 |
42,9 |
|
5. Среднесуточный пробег локомотива, км/сутки |
598,1 |
605 |
|
6 .Среднесуточная производительность локомотива, тыс. тМкм брутто |
2208,90 2208,9 |
2247,10 2247,8 |
ПРОВЕРКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ
1. Пробег локомотивов во главе поездов:
где УMS ? пробег локомотивов во главе поездов,тыс.локомотиво-км;
УPl b ? объем перевозок в границах участков работы бригад,
Q b ? масса поезда брутто.
УMS0 = (3329/4350)*1000= 765,3 тыс.локомотиво-км.
УMS1 = (3342/ 4384)*1000= 762,4 тыс.локомотиво-км.
2. Линейный пробег локомотивов:
где УmSlin ? линейный пробег локомотивов,
б lin ? доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в линейном пробеге.
УmSlin 0 = 765,3 / (1-0,151) = 901,4тыс.локомотиво-км.
УmSlin 1 = 762,3/ (1-0,1525) = 899,5 тыс.локомотиво-км.
3. Общий пробег локомотивов
где б lok ? доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в
линейном пробеге.
УmSlok 0 = 765,3 / (1-0,1693) = 921,3тыс.локомотиво-км.
УmSlok 1 = 762,3/ (1-0,1745) = 923,4тыс.локомотиво-км
3. Эксплуатируемый парк локомотивов:
где Уmt ? локомотиво-сутки эксплуатируемого парка локомотивов,
Slok ? среднесуточный пробег локомотива.
Уmt 0 = 901,4*103 / 598,1 = 1507 локомотиво-суток.
Уmt 1 = 899,5*103 / 605,0 = 1487 локомотиво-суток.
4. Среднесуточная производительность локомотивов:
Flok = Qb*(1-бlin)*Slok
где Flok ? среднесуточная производительность локомотива.
Flok 0 = 4350*(1-0,151)*598,1 = 2208,9 тыс.т-км брутто.
Flok 1 = 4384*(1-0,1525)*605,0 = 2247,8 тыс.т-км брутто.
В результате проверки исходных данных были выявлены незначительные отклонения в таких показателях как:
- Пробег локомотивов во главе поездов (значение заменено в базисном периоде на 765,3 тыс.локомотиво-км)
- Линейный пробег локомотивов (значения в базисном и отчетном периодах заменены на 901,4 и 899,5 тыс.локомотиво-км)
- Общий пробег локомотивов (значения заменены в базисном и отчетном периодах соответственно на 921,3 и 923,4 тыс.локомотиво-км)
- Эксплуатируемый парк локомотивов (значение заменено в базисном периоде на 1507 локомотиво-суток)
-Среднесуточная производительность локомотивов (значение заменено в отчетном периоде на 2247,8 тыс.т-км брутто)
1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам
Таблица 1.1 Динамика и состав работ, выполняемых депо за I квартал
Вид работ |
Базис1 |
Отчет6 |
Изменение объемов работ |
Темп роста объемов работ, % |
|||
Объем работ |
В расчете на 1 млн. т. км брутто |
Объем работ |
В расчете на 1 млн. т. км брутто |
||||
Объем перервозок, млн. т. км брутто |
6432 |
х |
6440 |
х |
8 |
100,1244 |
|
Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении |
4189 |
0,651 |
4192 |
0,651 |
3 |
100,0716 |
|
В том числе выполнено: электровозами ОАО «РЖД» |
3329 |
0,518 |
3342 |
0,519 |
13 |
100,3905 |
|
тепловозами ОАО «РЖД» |
860 |
0,134 |
850 |
0,132 |
-10 |
98,8372 |
|
1.2. Объем перевозок в пассажирском движении |
2243 |
0,349 |
2248 |
0,349 |
5 |
100,2229 |
|
В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами ОАО «РЖД» |
1261 |
0,196 |
1312 |
0,204 |
51 |
104,0444 |
|
в пригородном сообщении электропоездами ОАО «РЖД» |
982 |
0,153 |
936 |
0,145 |
-46 |
95,3157 |
|
Объем маневровой работы, лок.-ч. |
42748 |
6,646 |
43637 |
6,776 |
889 |
102,0796 |
|
Объем хозяйственной работы, локомотиво-ч. |
4975 |
0,773 |
5042 |
0,783 |
67 |
101,3467 |
|
Количество приведенных ремонтов локомотивов ОАО "РЖД", ед. |
590 |
0,092 |
585 |
0,091 |
-5 |
99,1525 |
|
Предоставлени услуг тяги, лок-ч. |
2100 |
0,326 |
2900 |
0,450 |
800 |
138,0952 |
|
Количество приведенных ремонтов локомотивов сторонних организаций, ед. |
83 |
0,013 |
85 |
0,013 |
2 |
102,4096 |
ВЫВОД
Как показали расчеты в таблице 1.1, в целом за изучаемый период объем работ по перевозкам грузов увеличился на 0,1244%, что способствует повышению производительности труда и снижению себестоимости 10 приведенных ткм. брутто.
При этом грузовые перевозки увеличились на 0,0716%, а пассажирские перевозки росли и составили 100,2229%, что также должно привести к снижению себестоимости 10 приведенных ткм брутто.
Увеличение показателя по грузовому движению произошло исключительно из-за более быстрого роста объема грузовых перевозок, выполненного электровозами (0,3905%),чем снижение объёма грузовых перевозок, выполненного тепловозами (-1,1628%). Рост пассажирских перевозок на 0,2229% был обусловлен более быстрым ростом объемов пассажирских перевозок в дальнем следовании на 4,0444%,чем снижением объема пассажирских перевозок в пригородном следовании на 4,6843%. Количество технических ремонтов локомотивов ОАО «РЖД» в целом снизилось на 5 единиц (-0,8475%)/ Количество технических ремонтов локомотивов сторонних организаций увеличилось на 2 единицы (+2,4096%).
1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования
Таблица 1.2
Пробеги и эксплуатируемый парк электровозов в грузовом движении
Показатель |
Символ |
Базис |
Отчет |
Темп роста, % |
|
Объем перевозок грузов электровозами, млн т.км брутто |
?pl |
3329 |
3342 |
100,3905 |
|
Пробег электровозов во главе поездов, тыс. локомотиво-км. |
?MS |
765,3000 |
762,4000 |
99,6211 |
|
Линейный пробег электровозов, тыс. локомотиво-км. |
?mSlin |
901,4000 |
899,5000 |
99,7892 |
|
Эксплуатируемый парк электровозов, локомотиво-сутки |
?mt |
1507,0000 |
1487,0000 |
98,6729 |
Составим схему оценки влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов.
Показатели взаимосвязаны следующим образом:
;
;
100
Рисунок 1.1 Схема влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов
Рассчитаем влияние факторов на результативный показатель способом относительных величин (по первому свойству способа относительных величин
Оценка влияния качественных факторов на среднесуточную производительность локомотива.
Результаты расчетов влияния качественных факторов на пробеги и эксплуатируемый парк электровозов могут быть использованы для оценки влияния этих факторов на среднесуточную производительность локомотива. Применяется способ долевого распределения:
В абсолютном выражении влияние рассматриваемых факторов на производительность локомотива определяется путем перемножения темпа прироста производительности локомотива на базисную величину производительности локомотива.
Расчеты
1)/ относительное выражение
+1,7406
2)/абсолютное выражение (тыс.т-км брутто)
+38,448
или методом абсолютных разниц
абсолютное выражение (тыс.т-км брутто)
относительное выражение
тыс. ткм брутто/сутки
Таблица 1.3 Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении
Показатель |
Символ |
Базис |
Отчет |
Изменение |
Темп прироста, % |
|
Масса поезда брутто по депо в целом, т. |
Qб |
4 350,0 |
4 384,0 |
34,0 |
-0,7816 |
|
Доля вспомо-гательного пробега локомотивов в линейном пробеге |
бlin |
0,1510 |
0,1525 |
0,0015 |
-0,9934 |
|
Среднесуточный пробег локомотива, км /сутки |
Slok |
598,1 |
605,0 |
6,9 |
-1,1537 |
|
Техническая скорость движения поезда, км/час |
Vt |
50,20 |
50,70 |
0,50 |
-0,9960 |
|
Участковая скорость движения поезда, км/час |
Vu |
42,50 |
42,90 |
0,40 |
-0,9412 |
|
Среднесуточная производительность локомотива, тыс. т·км брутто/сутки |
Flok |
2 208,9000 |
2 247,8000 |
38,9000 |
-1,7611 |
Результаты всех расчетов по оценке влияния качественных показателей приведены в таблице 1.4.
Таблица 1.4 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования
Показатель |
Символ |
Темп роста, % |
Темпы прироста показателей под влиянием кач-ых факторов |
|||||
Всего по кач-м факторам |
из них под влиянием изменений |
|||||||
масса поезда брутто |
коэф-т полезной работы |
среднесуточный пробег лок |
||||||
1. Объем перевозок грузов электровозами, млн. т. км брутто |
УPlb |
100,3905 |
х |
х |
х |
х |
||
2. Пробег электровоза воглаве поездов, тыс. лок. км |
УMS |
99,6211 |
-0,7694 |
-0,7694 |
х |
х |
||
3. Линейный пробег электровозов, тыс. лок. км |
УmSlin |
99,7892 |
-0,6013 |
-0,7694 |
0,1682 |
х |
||
4. Эксплуатируемый парк электровозов, лок-сут |
Уmt |
98,6729 |
-1,7176 |
-0,7694 |
0,1682 |
-1,1164 |
||
5. Среднесуточная производительность локомотивов, тыс. т. км брутто |
относительное выражение |
mFlok |
х |
1,7407 |
0,7798 |
-0,1704 |
1,1314 |
|
абсолютное выражение |
ДFlok |
х |
38,4514 |
17,2248 |
-3,7643 |
24,9909 |
ВЫВОД
На основе вышеприведенных расчетов можно сделать следующие выводы:
1) В целом под влиянием качественных факторов линейный пробег локомотивов сократился на 0,6013%
Уменьшение линейного пробега произошло за счет влияния следующих факторов:
- изменение массы поезда брутто сократило линейный пробег на 0,7694%
- изменение доли вспомогательного пробега, напротив, увеличило линейный пробег на 0,3631%
2) Пробег локомотива во главе поездов сократился на 0,7694%.Данное изменение произошло целиком под влиянием изменения масса поезда брутто.
3) Эксплуатируемый парк локомотивов за счет влияния всех качественных факторов сократился на 1,7176%, что оказало положительное влияние, так как уменьшение парка локомотивов ведет к уменьшению затрат.
Изменение произошло в большей степени под влиянием массы поезда брутто и среднесуточного пробега локомотивов, которые уменьшили эксплуатируемый парк соответственно на 0,7694% и 1,1164%.
Под влиянием изменения доли вспомогательного пробега локомотивов эксплуатируемый парк, напротив, увеличился на 0,1682% .
4) Так как эксплуатируемый парк и производительность локомотивов имеют прямую связь, то при анализе необходимо рассматривать это влияние.
В целом производительность увеличилась на 1,7407%, т.е. на 38,4514 тыс. т-км брутто.
Это изменение сложилось преимущественно под влиянием масса поезда брутто и среднесуточного пробега локомотивов, изменение которых увеличило производительность соответственно на 0,7798%(17,2248 тыс.т-км брутто) и 1,1314% (24,9909 тыс.т-км брутто).
Отрицательное влияние оказало изменение доли вспомогательного пробега, приведшее к уменьшению производительности на 0,1704% (3,7643 тыс.т-км брутто).
Соответственно, факторы, повлиявшие на снижение производительности, оказали влияние на увеличение парка локомотивов и наоборот.
электровоз бригада пробег перевозка
1.3 Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении
; Уmtr = Уmt * 24
Tlok = Tlokdv + Tlokst + Tlokdr
; ;
Tstlok= Tulok - Tdvlok
Tdrlok = Tlok - Tulok
Эксплуатационный парк локомотивов в движении:
Уmtrdv 0 = 901,4*103 / 50,2 = 17956,1753 лок-час.
Уmtrdv 1 = 899,5*103 / 50,7 = 17741,6174 лок-час.
Эксплуатационный парк локомотивов в работе и простое на участках:
;
Уmtru 0 = 901,4*103 / 42,5 = 21209,4118 лок-час.
Уmtru 1 = 899,5*103 / 42,9 = 20967,3660 лок-час.
Эксплуатационный парк локомотивов в работе и простое на станциях:
Уmtrst = Уmtru - Уmtrdv;
Уmtrst 0 = 21209,4118 - 17956,1753= 3253,2365 лок-час.
Уmtrst 1 = 20967,3660 - 17741,6174 = 3225,7486 лок-час.
Эксплуатационный парк локомотивов на остальных видах работ локомотивов:
Уmtrdr = Уmtr - (Уmtrdv + Уmtrst).
Уmtrdr 0 = 36168 - (17956,1753 + 3253,2365) = 14958,5882 лок-час.
Уmtrdr 1 = 35688- (17741,6174 + 3225,7486) = 14720,6340 лок-час.
Таблица 1.5
Затраты времени работы локомотивов по видам выполняемых работ
Виды работ локомотивов |
Затраты времени на выполнение работ, лок-ч |
|||
базис |
отчет |
изменение |
||
1) Работа в движении по участку |
17956,1753 |
17741,6174 |
-214,5579 |
|
2) Работа и простои на промежуточных станциях |
3253,2365 |
3225,7486 |
-27,487 |
|
3) Остальные виды работ |
14958,5882 |
14720,6340 |
-237,9542 |
|
ИТОГО |
36168 |
35688 |
-480 |
Затраты времени на 1000 км. линейного пробега локомотивов:
Tlok 0 = 1507*24 / 901,4 = 40,1243 ч/1000 лок-км.
Tlok 1 = 1487*24 / 899,5= 39,6754 ч/1000 лок-км.
Затраты времени локомотивов в движении
Tdvlok 0 = 1000 / 50,2 = 19,9203 ч/1000 лок-км.
Tdvlok 1 = 1000 / 50,7 = 19,7239 ч/1000 лок-км.
Затраты времени работы и простоев локомотивов на участке:
Tloku 0 = 1000 / 42,5 = 23,5294 ч/1000 лок-км.
Tloku 1 = 1000 / 42,9 = 23,3100 ч/1000 лок-км
Затраты времени работы и простоев локомотивов на промежуточных станциях:
Tstlok= Tulok - Tdvlok
Tstlok 0 = 23,5294 -19,9203 = 3,6091 ч/1000 лок-км.
Tstlok 1 =23,3100 - 19,7239 = 3,5861 ч/1000 лок-км.
Затраты времени работы локомотивов на других видах работ:
Tdrlok = Tlok - Tulok
Tdrlok 0 =40,1243 - 23,5294 = 16,5949 ч/1000 лок-км.
Tdrlok 1 = 39,6754 -23,3100 = 16,3654 ч/1000 лок-км.
Таблица 1.6
Затраты времени работы локомотивов на 1000 км линейного пробега
Виды работ локомотивов |
Затраты времени на 1000 км линейного пробега, лок-ч |
|||
базис |
отчет |
изменение |
||
1) Работа в движении по участку |
19,9203 |
19,7239 |
-0,1964 |
|
2) Работа и простои на промежуточных станциях |
3,6091 |
3,5861 |
-0,023 |
|
3) Остальные виды работ |
16,5949 |
16,3654 |
-0,2295 |
|
ИТОГО |
40,1243 |
39,6754 |
-0,4489 |
Среднесуточный пробег локомотивов:
Slok 0 = (24/40,1243)*1000 = 598,1413 км/сутки.
Slok 1 = (24/39,6754)*1000 = 604,9088 км/сутки.
Д Slok =604,9088-598,1413= 6,7675 км /сутки
Оценим причины изменения Slok
1) Д Slok(Tlok ) = - Д Tlok * () = 0,4489*(604,9088/40,1243)= 6,7675 км /сутки.
2) Д Slok(Tdvlok ) = - Д Tdvlok * () = 0,1964*(604,9088/40,1243)= 2,9609 км/сутки.
3) Д Slok(Tstlok ) = - Д Tstlok *() = 0,023*(604,9088/40,1243)= 0,3467 км/сутки.
4) Д Slok(Tdrlok ) = - Д Tdrlok * () =0,2295*(604,9088/40,1243)= 3,4599 км/сутки.
5) Д Slok(Tlok ) = Д Slok(Tdvlok ) + Д Slok(Tstlok ) + Д Slok(Tdrlok )
Д Slok(Tlok ) = 2,9609+0,3467+3,4599=6,7675 км /сутки.
Оценим влияние отдельных факторов Тi на локомотиво-часов эксплуатационного парка локомотивов (способ относительных величин):
1) 17741,6174 -17956,1753*0,997892=-176,7063 лок-час
2)
3225,7486 -3253,2365*0,997892=-20,6301лок-час
3)
14720,6340-14958,5882*0,997892=-206,4215 лок-час
4) Проверка
35688-36168*0,997892=-403,7579 лок-час
-176,7063-20,6301-206,4215=-403,7579 лок-час
Результаты анализа изменения эксплуатируемого парка локомотивов могут быть использованы для анализа изменения Д Flok (способ долевого распределения)
1)=176,7063 *2208,9/35688=10,9372 тыс. тМкм брутто
2)=20,6301 *2208,9/35688=1,2769тыс. тМкм брутто
3)=206,4215 *2208,9/35688=12,7764тыс. тМкм брутто
4) Проверка
=403,7579*2208,9/35688=24,9905 тыс. тМкм брутто Д Flok(Slok) = Д Flok(Tdvlok )+ Д Flok(Tstlok )+ Д Flok(Tdrlok ) =10,9372+1,2769+12,7764=24,9905 тыс. тМкм брутто
Таблица 1.7 Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении.
Элементы цикла оборота локомотивов |
Эксплуатационный парк, лок-час |
Затраты времени работы локомотивов на 1000 км лин. пробега, час |
Оценка влияния и Tlok, тыс т-км бр/1000 км |
|||||
базис |
отчет |
базис |
отчет |
изменение |
на Sлок |
на Fлок |
||
в движении на участке |
17956,1753 |
17741,6174 |
19,9203 |
19,7239 |
-0,1965 |
2,9609 |
10,9372 |
|
простои в работе на промежуточных станциях |
3253,2365 |
3225,7486 |
3,6091 |
3,5861 |
-0,0230 |
0,3467 |
1,2769 |
|
простои в основном и оборотном депо |
14958,5882 |
14720,6340 |
16,5949 |
16,3654 |
-0,2295 |
3,4599 |
12,7764 |
|
всего |
36168,0000 |
35688,0000 |
40,1243 |
39,6754 |
-0,4489 |
6,7675 |
24,9905 |
ВЫВОД
В результате увеличения технической скорости локомотива на 0,5 км/ч произошло уменьшение времени в движении, что привело к уменьшению эксплуатируемого парка локомотивов на 176,7063 лок-часов, а следовательно, и к увеличению среднесуточного пробега на 2,9609км/сут. и увеличению производительности локомотива на 10,9372тыс. т-км брутто.
Уменьшение времени простоя на промежуточных станциях повлекло за собой уменьшение потребности в парке локомотивов на -20,6301 лок-часов, а следовательно, и к увеличению среднесуточного пробега на 0,3467 км/сут. и увеличению производительности на 1,2769 тыс. т-км брутто.
Влияния простоя на станциях оборота вызвало уменьшение потребности в парке локомотивов на 206,4215 лок-часов, что привело к росту среднесуточного пробега локомотива на 3,4599 км/су. и росту производительности на 12,7764 тыс.т-км брутто.
В целом затраты времени на перемещение и простой локомотивов уменьшились, что привело к уменьшению эксплуатируемого парка на 403,7579 лок-час и росту среднесуточного пробега и производительности локомотивов соответственно на 6,7675 км/сут и 24,9905 тыс. т-км брутто.
Хотя в целом использование локомотивов улучшилось существуют дополнительные резервы их использования, в частности, возможны сокращения простоя на промежуточных станциях и на станциях оборота.
2. Анализ показателей по труду
2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду
Исходные данные
Таблица 2.1
Выполнение основных показателей по труду в локомотивном депо.
Показатель |
Сим-вол |
Базис 1 |
Отчет 6 |
Изменение показателя |
Темп роста показателя, % |
|
1.Объем перевозок(млн.т-км брутто) |
6432,0 |
6440,0 |
8,0 |
100,1244 |
||
2. Среднесписочная численность работников, занятых на эксплуатационных работах, чел. |
1261,0 |
1274,0 |
13,0 |
101,0309 |
||
- в том числе рабочие локомотивных бригад |
673,0 |
681,0 |
8,0 |
101,1887 |
||
- рабочие, занятые на ТРТО локомотивов ОАО "РЖД" |
323,0 |
324,0 |
1,0 |
100,3096 |
||
- условно-постоянный контингент работников депо |
265,0 |
269,0 |
4,0 |
101,5094 |
||
Кроме того, основные производственные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов других собственников |
33,0 |
34,0 |
1,0 |
103,0303 |
||
3. Фонд оплаты труда работников депо, тыс. руб. |
147747,0 |
147274,0 |
-473,0 |
99,6799 |
||
в том числе: - локомотивных бригад |
96710 |
96430 |
-280 |
99,71 |
||
- рабочих, занятых на РТО локомотивов ОАО "РЖД" |
28968 |
29023 |
55 |
100,1899 |
||
- условно-постоянного контингента работников |
22069 |
21821 |
-248 |
98,8763 |
||
Кроме того, фонд оплаты труда рабочих, занятых на ТРТО локомотивов других собственников |
2774 |
2781 |
7 |
100,2524 |
||
4. Среднемесячная заработная плата работников депо, руб. |
Z |
39056 |
38533 |
-523,0 |
98,6609 |
|
а) рабочих локомотивных бригад |
47900 |
47200 |
-700 |
98,5386 |
||
б) рабочих, занятых на РТО локомотивов ОАО "РЖД" |
29895 |
29859 |
-36 |
99,8796 |
||
в) условно-постоянного контингента работников |
27760 |
27040 |
-720 |
97,4063 |
||
г) рабочих, занятых на РТО локомотивов сторонних организаций |
28020 |
27267 |
-753 |
97,3126 |
||
5. Производительность труда работников депо, тыс.ткм брутто/чел. |
B |
5100,7137 |
5041,3160 |
-59,3977 |
98,8355 |
|
6. коэффициент индексации заработной платы |
Kind |
1,1 |
ВЫВОД
Потребность в контингенте работников определяется в зависимости от объёмов производства и уровня производительности труда работников.
При анализе оценивают абсолютные изменения численности работников и фонда оплаты труда, а так же эти изменения относительно выполненного объема работ, используя модель:
Если темп роста объемов перевозок, опережает темп роста численности работников и последний больше 100% , то необходимо определить долю работ d, освоенную за счет прироста производительности труда.
100,1244>101,0309>100
Данное условие не выполняется, следовательно доля не может быть рассчитана.
При сравнении стоимостных показателей нужно обеспечить их сопоставимость. для этого необходимо иметь информацию об индексации заработка , произведенной в соответствии с коллективным договором.
Сопоставимость стоимостных показателей обеспечивается путем пересчета средней заработной платы работников и фонда оплаты их труда отчетного периода на средние коэффициенты индексации заработка.
тыс.руб.
руб.
ВЫВОД
Доходы работников депо в виде заработной платы в отчетном периоде снизились на473 тыс. руб.
Изменение ФОТ относительно выполненного объема перевозок составил 177,2964 тыс.руб. На повышение заработка путем его индексации было направлено 13388,5454 тыс. руб. источником этих средств была экономия, полученная за счет улучшения качественных факторов, характеризующих использование трудовых ресурсов. К этим факторам относится изменение: производительности труда, уровня квалификации работников, систем оплаты труда и материального стимулирования. По данным факторам была достигнута экономия в 14038,8418 тыс. руб.
Себестоимость 10т-км брутто в части затрат на оплату труда снизилась на 650,2964 тыс.руб.
Условием обеспечения снижения себестоимости выполняемых работ в части затрат на оплату труда является опережение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы, исчисленной в сопоставимых условиях
В связи с тем , что темпы роста производительности труда больше темпов роста среднесписочной заработной платы работников, себестоимость в части затрат на единицу продукции уменьшилась.
ВЫВОД
Среднемесячная заработная плата работников депо уменьшилась на 523 руб.
Под влиянием качественных факторов средний заработок снизился на 4026 руб., но все равно это падение не было компенсировано индексацией заработной платы (+3503 руб.).
2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работы
где - среднесписочная численность рабочих;
- время, отработанное рабочими за изучаемый период;
- время, отработанное в среднем одним рабочим за изучаемый период (фонд рабочего времени среднесписочного рабочего).
Исходные данные
Таблица 2.2 Среднесписочная численность рабочих, условно отнесенных к контингенту, зависящему от объемов работ, чел.
Группа работников, тип тяги, вид работ |
Базис 1 |
Отчет 6 |
Изменение показателя |
Темп роста показателя, % |
|
1. Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение |
120 |
126 |
6 |
105,0000 |
|
грузовое движение |
154 |
155 |
1 |
100,6494 |
|
Итого электровозная тяга |
274 |
281 |
7 |
102,5547 |
|
Моторвагонная тяга |
173 |
166 |
-7 |
95,9538 |
|
Тепловозная тяга: грузовое движение |
84 |
88 |
4 |
104,7619 |
|
хозяйственная работа |
10 |
10 |
0 |
100,0000 |
|
маневровая работа |
132 |
136 |
4 |
103,0303 |
|
Итого тепловозная тяга |
226 |
234 |
8 |
103,5398 |
|
Всего по локомотивным бригадам |
673 |
681 |
8 |
101,1887 |
|
2. Основные производственные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов |
323 |
324 |
1 |
100,3096 |
|
3. Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам |
996 |
1005 |
9 |
100,9036 |
|
Кроме того работа на локомотивах, арендованных у ОАО РЖД |
7 |
7 |
0 |
100,0000 |
|
ТРТО локомотивов сторонних организаций |
38 |
36 |
-2 |
94,7368 |
|
4. Всего занято на оказании услуг сторонним организациям (прочие виды деятельности) |
45 |
43 |
-2 |
95,5556 |
Таблица 2.3
Затраты труда локомотивных бригад по видам работ, чел-часы.
Группа работников, тип тяги, вид работ |
Базис 1 |
Отчет 6 |
Изменение показателя |
Темп роста показателя, % |
|
1. Локомотивные бригады Электровозная тяга: пассажирское движение |
57 360 |
55 440 |
-1 920 |
96,6527 |
|
грузовое движение |
75 460 |
66 650 |
-8 810 |
88,3249 |
|
ИТОГО |
132 820 |
122 090 |
-10 730 |
91,9214 |
|
Электросекции |
77128 |
70418 |
-6 710 |
91,3002 |
|
Тепловозная тяга: грузовое движение |
47 120 |
42 153 |
-4 967 |
89,4588 |
|
хозяйственная работа |
5408 |
4934 |
-474 |
91,2352 |
|
маневровая работа |
63 360 |
59 658 |
-3 702 |
94,1572 |
|
ИТОГО |
115 888 |
106 655 |
-9 233 |
92,0328 |
|
Всего по локомотивным бригадам |
325 934 |
299 163 |
-26 771 |
91,7864 |
|
2. Основные рабочие, занятые на ТРТО локомотивов |
153 425 |
157 140 |
3 715 |
102,4214 |
|
3. Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам |
479 359 |
456 303 |
-23 056 |
95,1902 |
|
Кроме того работа бригад на локомотивах, арендованных у ОАО РЖД |
3354 |
3063 |
-291 |
91,3238 |
|
Рабочие, занятые на ТРТО локомотивов сторонних организаций |
14938 |
15712 |
774 |
105,1814 |
Оценка влияния изменения трудоемкости на потребность в контингенте работников, зависящих от объема перевозок, приведена в таблица 2.4
Таблица 2.4 Оценка влияния на потребность в контингенте работников изменений трудоемкости работ и фонда рабочего времени
Группа работников, тип тяги, вид работ |
Темп роста, % |
численность рабочих, чел. |
Влияние трудоемкости работ |
Влияние изменения рабочего времени |
|||||||
объема работ |
затрат труда |
Базис 1 |
базис, пересчитанный на фактор |
Отчет 6 |
на потр-ть в кон. рабочих |
на произв-ть труда (тыс т-км брутто на чел.) |
на потр-ть в кон. рабочих |
на произв-ть труда (тыс т-км брутто на чел.) |
|||
объема работ |
затрат труда |
||||||||||
1.Локомотивные бригады электровозные пассажирское движение |
104,0444 |
96,6527 |
120 |
124,8533 |
115,9833 |
126 |
-8,8700 |
35,6459 |
10,0167 |
40,2542 |
|
грузовое движение |
100,3905 |
88,3249 |
154 |
154,6014 |
136,0204 |
155 |
-18,5810 |
74,6713 |
18,9796 |
76,2732 |
|
Итого электровозная тяга |
х |
х |
274 |
279,4547 |
252,0037 |
281 |
-27,4510 |
110,3172 |
28,9963 |
116,5274 |
|
2.Моторвагонная тяга |
95,3157 |
91,3002 |
173 |
164,8961 |
157,9493 |
166 |
-6,9468 |
27,9172 |
8,0507 |
32,3533 |
|
3.Тепловозная тяга грузовое дижение |
98,8372 |
89,4588 |
84 |
83,0233 |
75,1454 |
88 |
-7,8778 |
31,6586 |
12,8546 |
51,6587 |
|
хозяйственное движение |
101,3467 |
91,2352 |
10 |
10,1347 |
9,1235 |
10 |
-1,0112 |
4,0635 |
0,8765 |
3,5223 |
|
маневровая работа |
102,0796 |
94,1572 |
132 |
134,7451 |
124,2875 |
136 |
-10,4576 |
42,0259 |
11,7125 |
47,0690 |
|
Итого тепловозная тяга |
х |
х |
226 |
227,9030 |
208,5564 |
234 |
-19,3466 |
77,7481 |
25,4436 |
102,2499 |
|
Всего по локомотивным бригадам |
х |
х |
673 |
672,2538 |
618,5094 |
681 |
-53,7444 |
215,9825 |
62,4906 |
251,1306 |
|
Всего по основным рабочим занятым на ТРТО локомотивов |
99,1525 |
102,4214 |
323 |
320,2627 |
330,8211 |
324 |
10,5583 |
-42,4308 |
-6,8211 |
-27,4117 |
|
Контингент работников, зависящих от объема работ по перевозкам |
х |
х |
996 |
992,5166 |
949,3305 |
1005 |
-43,1861 |
173,5517 |
55,6695 |
223,7189 |
ВЫВОД
За изучаемый период контингент работников, занятых на перевозках увеличился на 13 человека.
Главная причина увеличения численности работников - производительность труда. В связи со снижением производительности труда на 1,1645 %, потребность в контингенте возросла на 12 человек. За счет роста объема перевозок млн.ткм брутто на 0,1244% численность контингента потребовалось бы увеличить на 2 человека.
Производительность труда в свою очередь складывалась под действием состава выполняемых работ и изменения трудоемкости по фактору объема работ.
По условно-постоянному контингенту было относительное отклонение контингента при изменении объема перевозок, составившее 1 человек. Влияние на условно-постоянный контингент отклонения от норм штатного расписания составило 4 человека.
За счет изменившейся трудоемкости работ по локомотивным бригадам произошло существенное снижение численности контингента (-54 человека).
Снижение трудоемкости ремонтных работ увеличило контингент на 11 человек.
За счет изменения фонда рабочего времени численность локомотивных бригад существенно увеличилась (+63 человека).
На численность ремонтных рабочих изменение фонда отработанного времени оказало незначительное влияние (-7 человека).
2.3 Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ
Для анализа причин изменения численности рабочих локомотивных бригад рекомендуется в разрезе видов движения и типов тяги из общих затрат труда выделять время работы бригад на участке, в движении, в работе и простое на промежуточных станциях и остальные затраты труда, связанные с простоями и работой в пунктах приписки, оборота сменой бригад и др.
где К- средний состав локомотивной бригады
Эксплуатируемый парк локомотивов
Уmtrst = Уmtu - Уmtdv;
Уmtdr = Уmt - (Уmtdv + Уmtst).
Таблица 2.5 Эксплуатируемый парк локомотивов и затраты труда локомотивных бригад
Виды работ локомотивов |
Эксплуатируемый парк лок-вов в границах работы лок.бригад, (лок-час) |
Затраты труда локомотивных бригад (чел-час) |
||||
базис |
отчет |
базис |
отчет |
изменение |
||
4) Работа в движении по участку |
17956,1753 |
17741,6174 |
35912,2922 |
35482,8283 |
-429,4640 |
|
5) Работа и простои на промеж.станциях |
3253,2365 |
3225,7486 |
6506,4624 |
6451,4233 |
-55,0390 |
|
6) Остальные виды работ |
14958,5882 |
14720,6340 |
33041,2454 |
24715,7484 |
-8325,4970 |
|
Всего |
36168,0000 |
35688,0000 |
75460,0 |
66650,0 |
-8810,0000 |
Таблица 2.6 Результаты анализа изменений затрат труда лок. бригад по факторам, определяющим трудоемкость т-км брутто, выполненных электровозами в грузовом движении
Фактор |
Порядок оценки влияния фактора на затраты труда |
Оценка влияния фактора |
|||
на затраты труда, лок-часы |
на потребность рабочих локомотивных бригад, чел |
На трудоемкость 1 млн. т-км брутто |
|||
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
|
трудоемкость т-км брутто в части затрат труда локомотивных бригад |
2 |
-9 104,6771 |
-18,7997 |
-2,7243 |
|
в том числе |
0,0000 |
||||
а) в движении по участку |
2.1 |
-569,3554 |
-1,1756 |
-0,2533 |
|
из них влияние изменения: |
0,0000 |
||||
масса поезда брутто, доля полезного использования локомотивов |
2.1.1 |
-215,9373 |
-0,4459 |
-0,2307 |
|
техническая скорость движения поезда |
2.1.2 |
-353,4181 |
-0,7298 |
-0,0081 |
|
среднесписочный состав локомотивных бригад |
2.1.3 |
-0,3 |
-0,0007 |
0,0 |
|
б) в простое и работе на промежуточных станциях |
2.2 |
-80,4473 |
-0,1661 |
-0,0160 |
|
в) остальные простои и другие виды работ |
2.3 |
-8454,5256 |
-17,4572 |
-14,4522 |
|
всего по факторам, определяющим трудоемкость перевозок |
-9 104,6771 |
-18,7997 |
-2,7243 |
ВЫВОД
Решающее влияние на трудоемкость перевозок грузов электропоездами и потребность в локомотивных бригадах оказало увеличение затрат времени локомотивных бригад в движении по участку, которое произошло за счет изменения массы поезда брутто(-215,9373лок-ч.) и изменения технической скорости движения поездов(-353,4181лок-ч.) и составило -569,3554лок-часов. По этому фактору определилось уменьшение численности рабочих локомотивных бригад на 18 человек. Также произошло снижение затрат времени на выполнение прочих работ ( 8454,5256.), потребность в контингенте рабочих уменьшилась на 17.
Также уменьшились затраты времени в простое и работе на промежуточных станциях (80,4473лок-часа), что привело к уменьшению численности рабочих на 1 человека Совместное влияние всех факторов уменьшило затраты труда на 9104,6771 лок-ч., а численность рабочих локомотивных бригад на 19человек.
2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад
Анализ фонда рабочего времени, отработанного среднесписочным рабочим локомотивной бригады, выполняется исходя из следующей схемы взаимосвязи факторов, определяющих величину анализируемых показателей:
где - время, отработанное одним среднесписочным рабочим;
- календарный фонд рабочего времени;
- потери рабочего времени из-за невыходов на работу (очередной отпуск, болезни);
- простои;
- недоработки до нормы рабочих часов;
- сверхурочные работы (анализ выполняется в таблице 2.7)
Факторы, определяющие величину фонда рабочего времени непосредственно влияют на производительность труда и численность рабочих, привлекаемых для выполнения заданного объема работ.
N(x) = - Tr(x)KTrN ; KTrN = N1 / Tr0 =1,406
где KTrN - коэффициент влияния факторов, определяющих величину Tr на численность работников;
Tr(x) - изменение фонда рабочего времени под влиянием фактора «х»...
Подобные документы
Планирование производственных показателей работы эксплуатационного и ремонтного локомотивного депо. Численность рабочих локомотивных бригад. Планирование производительности труда и эксплуатационных расходов. Расходы, общие для всех отраслей хозяйства.
курсовая работа [100,5 K], добавлен 02.05.2016Планирование объема работы локомотивного депо. Определение пробега локомотивов во главе поездов. Расчет численности и заработной платы рабочих локомотивных бригад. Планирование эксплуатационных расходов депо. Бюджет затрат на железнодорожный транспорт.
курсовая работа [243,6 K], добавлен 08.05.2019Производственно-финансовая характеристика локомотивного депо. Анализ объемных, качественных показателей, труда и заработной платы, использования основных и оборотных фондов, эксплуатационных расходов. Мероприятия по улучшению деятельности предприятия.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 30.11.2011Сущность и значимость финансового состояния предприятия. Общая характеристика и состояние локомотивного депо Барановичи. Анализ его финансового состояния, оценка деловой активности. Разработка мероприятий по улучшению финансово-хозяйственной деятельности.
курсовая работа [734,2 K], добавлен 06.05.2015Особенности локомотивного хозяйства в Республике Беларусь и мировой опыт. Анализ основных технико-экономических показателей. Разработка предложений по повышению эффективности работы локомотивного депо Гомель с применением энергосберегающих технологий.
дипломная работа [1,0 M], добавлен 25.04.2013Основные задачи и цели планирования на предприятии. Проектирование объема эксплуатационной и ремонтной работы. Планирование качественных показателей использования локомотивов в грузовом движении. Планирование труда и заработной платы локомативного депо.
курсовая работа [57,6 K], добавлен 25.04.2012- Анализ эффективности работы обособленного структурного подразделения - Локомотивного депо "Чернигов"
Основные цели и виды деятельности депо. Анализ результатов финансовой и хозяйственной деятельности предприятия, показателей эффективности использования активов, основных и оборотных средств, трудовых ресурсов. Оценка показателей прибыли и рентабельности.
курсовая работа [70,8 K], добавлен 27.11.2013 Определение показателей "потребность к расходу" и "потребность к заказу" головного локомотивного депо. Расчет срока службы и планируемой годовой экономии металла, из которого изготовляются детали. Вычисление нормы производственного запаса материала.
контрольная работа [49,2 K], добавлен 28.05.2010Характеристика господарської діяльності локомотивного депо ст. Красноармійськ Донецької залізниці, його задачі. Порядок фінансування локомотивного депо за роботи і послуги. Аналіз основних техніко-економічних показників та фінансових результатів.
контрольная работа [204,9 K], добавлен 21.02.2013Технико-экономическая характеристика локомотивного депо, основные показатели его деятельности. Классификация и оценка основных средств, задачи учета поступления основных средств, их амортизации и выбытия. Оценка технического состояния основных фондов.
дипломная работа [371,3 K], добавлен 06.07.2010Сущность организации работы железнодорожного транспорта. Основы стоимости приобретаемого топлива всех видов, расходуемого на тягу поездов, отопление и другие технологические цели. Анализ себестоимости эксплуатационной деятельности по элементам затрат.
реферат [58,3 K], добавлен 30.11.2008Характеристика, организационная структура управления, основные виды деятельности, задачи, функции ремонтного локомотивного депо Дальневосточное. Анализ формирования себестоимости ремонта локомотивов. Методы оценки и оптимизации рабочего времени.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 08.06.2013Организация работы эксплуатационного депо по ремонту электровозов. Определение профиля и длины участка, скорости движения, грузооборота, программы и фронта ремонта. Расчет парка поездов и локомотивных бригад; годовой фонд заработной платы работников.
дипломная работа [154,8 K], добавлен 07.08.2013Характеристика Октябрьского трамвайного депо г. Харькова. Оценка результатов его финансово-хозяйственной деятельности. Исследование методики экономической диагностики результатов деятельности предприятия и определение направлений ее совершенствования.
дипломная работа [156,1 K], добавлен 17.08.2011Определение назначения и состава проектируемого вагонного депо. Определение производственной программы (расчет ритма окраски, фронта работ), размеров участка для ремонта, численности персонала. Составление планов по труду и эксплуатационным расходам.
курсовая работа [100,6 K], добавлен 06.02.2010Определение эксплуатационного парка локомотивов графическим и аналитическим методом. Организация работы цеха, отделения участка. Инвентарный парк депо. Определение программ ремонтов и осмотров локомотивов. Расчет себестоимости ремонта единицы продукции.
курсовая работа [31,3 K], добавлен 22.05.2015Производственная техноэкономическая характеристика Отделения дороги и ее бюджетирование. Расчет качественных показателей по грузовым и пассажирским перевозкам, объёмных показателей использования подвижного состава, грузовых вагонов и локомотивного парка.
курсовая работа [112,6 K], добавлен 26.04.2009Характеристика эксплуатационного вагонного депо Красноярск–Восточный. Объемные и качественные показатели производственно-хозяйственной деятельности; обеспечение технически исправным подвижным составом перевозок грузов в соответствии с нормами ОАО "РЖД".
отчет по практике [549,1 K], добавлен 24.04.2014Учёт личного состава работающих и использования рабочего времени. Организационно-экономическая характеристика деятельности ОАО "РЖД". Удержания из заработной платы. Совершенствование учета показателей труда и заработной платы эксплуатационного депо.
курсовая работа [404,0 K], добавлен 03.06.2015Краткая характеристика ОАО "КАМАЗ", организационная структура предприятия. Анализ внешней и внутренней среды, технико-экономических показателей работы. Расчет влияния ассортимента и структуры продукции на финансовые результаты деятельности организации.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 03.06.2014