Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

ВЫВОД

Расходы на топливо и электроэнергию для тяги поездов в отчетном периоде снизились на 1297 тыс.руб.

Уменьшение расходов связано главным образом со снижением удельного расхода ресурсов на 4081,8506тыс.руб.

Объем перевозок в отчетном периоде возрос. Под влиянием этого фактора расходы на топливо и электроэнергию на тягу поездов также возросли на 121,9515 тыс.руб.

Так же на рост расходов повлияло изменение цен на энергоресурсы. Под их влиянием расходы возросли на 2662,8991 тыс.руб.

4. Анализ финансовых результатов депо от прочей деятельности

4.1 Финансовые результаты локомотивного депо от прочей деятельности

Таблица 4.1

Финансовые результаты локомотивного депо от прочей деятельности

ВЫВОД

Финансовый результат за отчетный период уменьшился на 810 тыс.руб.

Прибыль уменьшилась за счет ремонтных работ локомотивов для сторонних организаций(880 тыс.руб.)

Влияние объема работ на доходы увеличилось на 518,05 тыс.руб.

Остальное изменение доходов (-1818,05 тыс.руб) объясняется действием фактора -цена продаж. Так действие фактора цены продаж на доходы, полученные от работы тепловозов, арендованных у ОАО «РЖД» и ремонтных работ локомотивов сторонних организации изменило доходы соответственно на -81,9 тыс. руб и -1736,1 тыс.руб.

По данным анализа общее изменение состава выполняемых работ обеспечило увеличение расходов в сумме 39,0668тыс.руб.

По остальным факторам отмечалось уменьшение расходов. Решающее влияние на расходы оказало снижение себестоимости выполняемых работ по РТО локомотивов сторонних организаций (-774,7 тыс.руб.).

Таблица 4.2 Анализ финансовых результатов по продаже услуг и работ сторонним организациям

R=P/W

2040-2850*1,0697 = -1008,7134тыс.руб.

ВЫВОД

В отчетном периода по сравнению с базисным прибыль локомотивного депо уменьшилась на 810 тыс.руб.

Снизились расходов (490 тыс.руб.)

Выручка локомотивного депо также сократилась на 1300 тыс.руб.

Решающее значение на уменьшение прибыли оказало сокращение рентабельности продаж на 1008,7134 тыс.руб.

На данное изменение существенное влияние следующие факторы:

-снижение себестоимости в части условно-постоянных расходов по фактору объема производства на 62,7516 тыс.руб.

-снижение себестоимости услуг тяги ТРТО на 774,6988 тыс.руб.

Изменение структура продукции по ее видам и увеличение условно постоянных расходов повлияли незначительно.

Изменение объема производства без учета влияния данного фактора на себестоимость напротив увеличило прибыль на 198,7 тыс.руб

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За анализируемый период в данном локомотивном депо произошел незначительный рост объемов перевозок в границах участков работы бригад (на 0,1244%). В частности объем грузовых перевозок увеличился на 0,0716%, маневровой работы на 2,0796%, хозяйственной работы на 1,3467%. А ,что касается объема пассажирских перевозок как в дальнем следовании, так и в пригородном сообщении; объема работ по обслуживанию локомотивов принадлежащих ОАО РЖД , ТРТО локомотивов сторонних организаций, то он увеличился соответственно на 0,2229%; 2,4096%, а по техническому ремонту снизился незначительно на 0,8475. Это и привело в конечном итоге к росту объема перевозок.

Анализ качественных факторов показывает увеличение среднесуточной производительности локомотива на 1,7407% т.е на 38,4514 тыс.ткм.брутто. Это изменение сложилось под влиянием массы поезда брутто, доли вспомогательного пробега и среднесуточного пробега локомотивов. На рост производительности повлиял рост массы поезда брутто на 0,7798% (17,2248тыс.ткм.брутто). Также положительное влияние оказало изменение среднесуточного пробега локомотивов на 1,1314% (24,9909тыс.ткм.брутто).

Анализ показателей по труду выявил, что рост численности работников занятых на эксплуатационных работах на 13 человек в большей степени произошло из-за снижения производительности труда. За счет этого показателя численность работников возросла на 12 человек. А из-за увеличения объема перевозок среднесписочная численность возросла на 1 человека. Производительность труда складывалась под действием состава выполненных работ и изменением трудоемкости по фактору «Объем работ», они являются внешними факторами для работников депо. Фактор, вызвавший увеличение потребности в контингенте работников - изменение состава выполняемых работ. За счет него численность увеличилась на 12 человек. По условно-постоянному контингенту при изменении объема перевозок была относительная экономия, она составила 1 человека. Влияние на условно-постоянный контингент отклонения от штатного расписания составило +4 человек. За счет изменения трудоемкости работ по локомотивным бригадам произошло увеличение численности контингента на 13 человек, а также произошло увеличение численности работников по ремонтным работам на 11 человек. За счет изменения фонда рабочего времени произошло увеличение численности локомотивных бригад на 63 человек, и снижение численности работников, занятых на ТРТО на 7 человек.

Себестоимость 10 т-км брутто увеличилась на 0,5226 рубля, что привело к увеличению расходов на 3365,5460 тыс.руб.

Увеличение зависящих расходов на 2493 тыс.руб. при увеличении объема перевозок на 8 млн. т-км брутто вызвало увеличение себестоимости на 0,2957 рубля. В части условно-постоянных расходов себестоимость 10 ткм брутто увеличилась на 0,2269 коп, что повлекло за собой увеличение условно-постоянных расходов на 1600 тыс. руб.

Расходы на оплату труда работников локомотивных бригад возросли на 583 тыс.рублей.

Это было вызвано изменением себестоимости 1 км линейного пробега на -374,5473 рублей.

На рост расходов действовали следующие факторы:

- на индексацию заработка работников для компенсации утраты покупательной способности рубля было направлено2853,6599 тыс.руб.

- перерасход средств на оплату труда в связи с ростом производительности труда(+427,84 тыс.руб)

Как положительный момент следует отметить экономию средств на оплату труда в связи с действием других качественных факторов

(-2853,6599тыс.руб)

Расходы на топливо и электроэнергию для тяги поездов в отчетном периоде уменьшились на 12847 тыс.руб. Снижение расходов связано главным образом со снижением удельного расхода ресурсов на 13555,9800 тыс.руб. объем перевозок в отчетном периоде вырос и под влиянием этого фактора расходы на топливо и электроэнергию возросли на 625,2027 тыс. руб. Так же на рост расходов повлияло изменение цен на энергоресурсы. Под их влиянием расходы возросли на 83,7773 тыс.руб.

При анализе финансовых результатов по прочим видам деятельности выяснилось, что за анализируемый период произошли отрицательные изменения - прибыль уменьшилась на 810 тыс.рублей. Решающее значение на уменьшение прибыли оказало сокращение рентабельности продаж на 1008,7134 тыс.руб.

Список литературы

1. Иваненко А.Ф. Анализ хозяйственной деятельности на железнодорожном транспорте: Учебник для вузов ж.-д. трансп. М.: Маршрут, 2004.

2. Иваненко А.Ф., Шишова Л.С. Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо. Методические указания и задания на курсовую работу по дисциплине «комплексный экономический анализ финансовой деятельности»

Размещено на Allbest.ru