· форма собственности организации;

· члены совета директоров, краткие биографические справки;

· обладатель права подписи финансовых документов;

· распределение обязанностей между членами руководящего состава;

· поддержка проекта местной администрацией.

В этой части нужно привести организационную схему вашего предприятия, из которой должно быть четко видно:

а) кто и чем будет заниматься;

б) взаимодействие всех служб друг с другом;

в) координация и контроль их деятельности. Указать квалификационные требования к специалистам (какого профиля, с каким образованием, каким опытом); какой должна быть заработная плата специалистов, в т.ч. руководящего персонала, и методы стимулирования оплаты труда; на каких условиях будут приниматься на работу специалисты.

Инвестиционный план

Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации. В данном разделе приводится расчет потребности в инвестициях по каждому виду издержек. Общие инвестиционные затраты по проекту приводятся в виде специальной таблицы.

При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитывается потребность в первоначальном оборотном капитале, учитываются изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия. Расчет потребности в чистом оборотном капитале выполняется в виде таблицы.

Сводные данные по источникам финансирования проекта (собственных, заемных и государственных средств, прямых инвестиций и т.д.) представляются в виде таблицы. По источникам собственных средств даются обоснования, подкрепленные расчетами. Представляется справка о намерениях (решениях) банка по вложению средств в реализацию проекта.

Осуществляется расчет погашения долговых обязательств по долгосрочным и краткосрочным кредитам.

Финансовый план

Раздел призван обобщить материалы, полученные в результате всей предыдущей работы и представить их в стоимостном выражении. В данном случае необходимо подготовить сразу несколько стандартных для мировой практики документов:

1. Прогноз объемов реализации.

Основная задача дать представление о той доле рынка, которую предполагается завоевать новой услугой. Рекомендуется составлять такой прогноз на три года вперед с разбивкой по годам:

· первый год - данные приводятся помесячно;

· второй год - данные приводятся поквартально;

· третий год - приводится общей суммой продаж за 12 месяцев.

2. Баланс денежных расходов и поступлений.

Главная задача - проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит, и будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Полученная таким образом информация служит основой для определения общей стоимости всего проекта.

Баланс денежных расходов и поступлений требует тщательной проработки его при составлении, где статьи и суммы вложения средств и их поступления от реализации продукции отражаются:

· первый год - помесячно;

· второй год - поквартально;

· третий год - в целом за 12 месяцев.

3. Таблица доходов и затрат.

Задача данного документа показать, как будет формироваться и изменяться прибыль:

· первый год - помесячно;

· второй год - поквартально;

· третий год - в целом за 12 месяцев.

Среди анализируемых показателей выделяются:

а) доходы от продаж услуг;

б) издержки обращения;

в) суммарная прибыль от продаж;

г) общие расходы (по видам);

д) чистая прибыль (строка в) минус строка г).

4. Сводный баланс активов и пассивов предприятия.

Назначение - главным образом для специалистов коммерческих банков в оценке тех сумм, которые намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприниматель собирается финансировать создание или приобретение этих активов, рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации продукции.

График достижения безубыточности

Это схема, показывающая влияние на прибыль объемов услуг, продажной цены и себестоимости услуг (в разбивке на условно-постоянные и условно-временные издержки).

С помощью этого графика можно найти так называемую точку безубыточности, то есть тот объем производства, при котором кривая, показывающая изменение выручки от реализации (при заданном уровне цен), пересечется с кривой, показывающей изменение себестоимости продукции. Допускается несколько вариантов такого графика, соответствующих разным уровням цен на продукцию.

Стратегия финансирования

В разделе излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на вопросы:

1. Сколько требуется средств для реализации данного проекта.

Ответ на данный вопрос можно получить из предыдущего раздела бизнес-плана «Финансовый план».

2. Источники финансовых ресурсов и форма их получения.

Источниками могут служить:

а) собственные средства;

б) кредиты банков;

в) привлечение средств партнеров;

г) привлечение средств акционеров и так далее.

3. Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

Рекомендуется включить в бизнес-план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.

Формулы этих расчетов можно найти в соответствующих справочных пособиях.

Оценка рисков проекта

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы бизнес-плана могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ состоит из двух пунктов:

1. Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

2. Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

Рассматриваемый проект достаточно сложен в том отношении, что охватывает несколько достаточно четко выраженных стадий, поэтому оценку риска целесообразно проводить по подготовительной стадии и стадии функционирования.

Постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится суммарный риск по всему проекту. В настоящем проекте выделяются следующие стадии:

· подготовительная: выполнение всего комплекса работ, необходимого для начала реализации проекта;

· функционирования: вывод проекта на полную мощность и получение прибыли.

По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск.

Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. В связи с этим первой задачей является составление исчерпывающего перечня рисков. Второй задачей является определение удельного веса каждого простого риска во всей их совокупности.

Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов.

Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: Председателя Совета Директоров акционерного общества; Генерального Директор аудиторской фирмы; главного специалиста инвестиционного отдела коммерческого банка.

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта.

Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

· 0 - риск рассматривается как несущественный;

· 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

· 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

· 75 - риск, скорее всего, проявится;

· 100 - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах.

Вопрос о доступности подрядчиков на месте является обязательным для подготовительной стадии.

Убежденность в их наличии является важным условием успеха дела. Все три эксперта единодушны в том, что с этой стороны неприятности не угрожают.

После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска.

В соответствии с применяемой методикой интегральная оценка риска осуществлялась в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической; после этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий. Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания, для которой необходимо определить веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта.

При этом использовалась единая систему весов для каждой композиции простых рисков, веса удовлетворяли естественному условию неотрицательности, а их сумма была равна единице. Процедура взвешивания (определение веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта) проводилась согласно следующим правилам:

· все простые риски могут быть проранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам). Риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

· все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам.

При анализе рисков рассматриваемого проекта были использованы три приоритета. Они определяют значения весов следующим образом: первый и последний приоритеты определяют соответственно максимальное и минимальное значение весов; веса, второй приоритет является средним арифметическим между ними, т.е. веса, соответствующие соседним приоритетам, являются эквидистантными. Для получения значений веса каждого простого риска было принято отношение весов, соответствующих первому и третьему приоритетам, равное 10 и вес простого риска в третьем приоритете был принят равным 0,01. При использовании средней арифметической вес одного простого риска в первом приоритете составит 0,1. Вес простого риска во втором приоритете составит 0,055 = (0,01 + 0,1) / 2.

Основные факторы риска

При реализации проекта в данной сфере хозяйственной деятельности предприятие может быть подвергнуто различным факторам рисков, которые могут влиять на реализацию проекта. Учитывая, что конечными потребителями пива является населения, проект подвержен внешним рискам, связанным со снижением уровня доходов в результате изменения экономической ситуации в городе и стране в целом. В этой связи, основным аргументом может быть тот факт, что пиво не является дорогостоящим продуктом потребления, что снижает влияние данного риска на реализацию проекта. В условиях конкурентной среды в данной сфере бизнеса возникают риски, связанные с действиями конкурентов, поставщиков, изменения конъюнктуры рынка. Внутренними рисками могут быть: ошибочная маркетинговая политика, неэффективный менеджмент, кадровые риски - недостаток профессионализма рабочих, влияющий на качество продукции.

Т.к. рассматриваемый проект достаточно сложен в том отношении, что охватывает несколько достаточно четко выраженных стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.

Постадийная оценка рисков основана на том, что риски определяются для каждой стадии проекта отдельно, а затем находится суммарный риск по всему проекту. В настоящем проекте выделяются следующие стадии:

· подготовительная: выполнение всего комплекса работ, необходимого для начала реализации проекта;

· функционирования: вывод проекта на полную мощность и получение прибыли.

К подготовительным можно отнести риски, связанные с началом реализации проекта.

Финансовые риски - это риски связанные, в первую очередь, с обеспечением доходов, а также с привлечением инвестиций. Наличие инвестиций является необходимым условием начала проекта: насколько они задержатся, настолько задержится начало проекта.

К финансовому риску по проекту относятся:

· инвестиционный риск.

· кредитный риск связан с возможностью невыполнения предприятием своих финансовых обязательств перед инвестором. Риск его наступления возникает в процессе реализации проекта

· коммерческие риски.

Эти риски связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором перечня услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т. п.

Задержки выхода на рынок могут быть вызваны как производственно-техническими причинами, так и неготовностью компании эффективно реализовать и продвинуть на рынок свой потенциал, что требует соответствующей мировым стандартам маркетинговой программы и реализующей ее службы.

Анализ конкурентов показывает, что тот сегмент рынка, на который претендует предприятие, на сегодняшний день удерживается предприятием, а за счет повышения качества услуг может быть увеличена доля предприятия на региональном рынке.

· производственные и технические риски.

Определяется степенью организации производства, проведением мероприятий (регулярной профилактики оборудования, мер безопасности). Эта группа связана с возможными задержками намеченных сроков ввода в эксплуатацию, подготовкой здания и оборудования к работе. Здесь существует вероятность потерь (простоев) в результате сбоев и поломки оборудования, приспособлений и инвентаря.

Основные факторы риска:

· снижение намеченных объемов реализации вследствие снижения производительности труда, простоя, потерь рабочего времени, отсутствие необходимого количества материалов;

· снижение цен, по которым планировалось реализовывать услуги, в связи с изменением рыночной конъюнктуры или действиями конкурентов, падением спроса;

· увеличение расхода материальных затрат в результате перерасхода материалов, энергии, а также за счет увеличения накладных и других побочных расходов.

Глава 2. Бизнес-план строительства цеха по изготовлению отделочных материалов

2.1 Резюме

ЗАО «Вордгрин» занимается строительным бизнесом 6 лет. Преобладающий вид деятельности - отделочные работы. В связи с ростом потребления прогрессивных декоративных отделочных материалов: минерикс, байромикс, микроминерал, на основе мраморной крошки, возникла необходимость в собственном производстве данного вида продукции. Эти материалы уникальны по цветофактурному разнообразию, технологичности нанесения. Применяются в любых бытовых и производственных помещениях: квартирах, офисах, магазинах. Могут наноситься на любые поверхности.

Для осуществления проекта требуется создание цеха по изготовлению отделочных материалов.

Этапы деятельности:

1. Строительство цеха (36х12м) для выпуска данной продукции, собственными силами.

2.Строительство железнодорожной ветки (0,35км) для поставки сырья, с привлечением подрядной организации.

3. Покупка, монтаж и наладка оборудования, для производства материалов.

4. Изготовление материалов для собственных нужд.

5. . Реализация материалов по двум направлениям:

- строительным фирмам;

- торгующим организациям.

Начало работы цеха - ноябрь 2003 года.

Ожидаемый спрос на отделочные материалы составит 38196кг в год.

Требуемый объем инвестиций - 3279400 рублей.

Возможный инвестор - ОАО «Сургутгазстрой».

Срок окупаемости проекта - 2 года.

Величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) через 2 года составит 769105,38 рублей.

2.2 Цели проекта

Цели проекта:

- производство декоративных отделочных материалов применяемых

для отделки фасадов зданий, внутренних помещений, поверхностей из дерева, металла и стекла;

- занять лидирующее положение в городе по реализации данных отделочных материалов.

- получение прибыли с вложенного капитала.

2.3 Характеристика бизнеса

Производство декоративных отделочных материалов в г.Сургуте возможно ввиду того, что данные отделочные материалы не производятся в нашем регионе, а закупаются ведущими фирмами ООО «Технострой» и ООО «Стройарсенал» в Германии и Финляндии. Поэтому стоимость материалов высокая. Появившаяся возможность завоза мраморной крошки из г. Златоуст Челябинской области позволит производить данные отделочные материалы в г.Сургуте, тем самым значительно удешевив стоимость материалов и даст возможность быстро реагировать на покупательский спрос. Для этого необходимо создать цех, этапами возникновения которого будут:

1. Получение разрешения на строительство цеха, выдаваемого Сургутским городским отделом инспектирования инспекции ГАСН ХМАО.

2. Строительство цеха (24х12м) для выпуска данной продукции, собственными силами.

3.Строительство железнодорожной ветки (0,32км) для поставки сырья, с привлечением подрядной организации.

4. Покупка, монтаж и наладка оборудования, для производства материалов.

5. Получение лицензии, выдаваемой Сургутским территориальным отделом на территории ХМАО Филиала ГУ «ФЛЦ при Госстрое России, разрешающей осуществление данного вида деятельности.

6. Реализация материалов по двум направлениям:

- строительным фирмам;

- торгующим организациям.

На начальном этапе деятельности планируется обеспечение собственных потребностей в отделочных материалах, затем с развитием производства, начать реализацию материалов на сторону.

Цех целесообразно разместить на территории производственной базы ЗАО «ВОРДГРИН», расположенной по адресу ул. Промышленная 7а, которая находится в непосредственной близости от ж/д пути (0,32км), что решает проблему транспортировки сырья. А также строительство цеха на территории производственной базы позволяет использовать существующие складские помещения, что ведет к сокращению вспомогательных площадей цеха; и решает вопрос подключения к сетям тепловодоснабжения и электроэнергии.

Положительные и отрицательные стороны проекта

«Минусы» проекта	«Плюсы» проекта
1.Стоительство цеха и ж/д ветки.	1.Расположение цеха на территории производственной базы.
2.Отсутствие исходного сырья в г.Сургуте и Сургутском районе.	2.Большой рынок сбыта.
	3. Малые сроки поставок.
	4. Снижение себестоимости строительных работ.

2.4 Характеристика декоративных отделочных материалов

Минерикс - декоративное покрытие на основе мраморного гранулита и акрилового связывающего для отделки фасадов и внутренних помещений, обеспечивает защитную и декоративную функцию. Применяется для оштукатуренных, бетонных, гипсовых, деревянных и других поверхностей, кроме незащищенного металла. Скрывает небольшие дефекты, микротрещины оснований, повышает прочность, долговечность. Полимерная основа обеспечивает материалу эластичность, паропроницаемость, хорошую адгезию к основанию, устойчивость к механическим и атмосферным воздействиям, солнечной радиации.

Байромикс - декоративный отделочный материал, изготовленный из натуральной мраморной крошки, синтетических смол и акриловых связующих компонентов. Применяется для наружной и внутренней отделки стен. Влаго-звуко-тепло-водоизоляционный материал. Устойчив к различным атмосферным воздействиям. Плотно пристает к поверхности. Эластичный, негорючий. Сохраняет свои свойства после замерзания. Легко моется.

Микроминерал - декоративный отделочный материал для наружных и внутренних работ. Изготовлен из микрогранитной и мраморной крошки, синтетических смол. Влаго-звуко-водо-тепло-изоляционный материал. Устойчив к различным атмосферным воздействиям. Эластичен, негорючий, моющийся после полного высыхания. Наносится на любую неровную поверхность, придает отличный декоративный вид.

Предназначено для внутренней отделки стен в жилых и офисных помещениях. Моется, исключительно стойкое к царапинам.

К специфическим особенностям относятся:

· экономичность - благодаря легкости применения, малому расходу материала и трудозатратам, достигается существенное снижение себестоимости работ.

· надежность - долговечны, не трескаются, не бледнеют. Водонепроницаемы, способствуют выведению влаги наружу, тем самым обеспечивая возможность «дыхания» помещения. Водная основа материалов определяет высокие экологические и гигиенические свойства покрытия.

2.5 Потребители и прогноз продаж отделочных материалов

2.5.1 Рынки сбыта

Потребителями в г.Сургуте могут быть строительные организации осуществляющие строительно-монтажные и ремонтные работы, а также фирмы торгующие строительными материалами:

1. Трест «Сургутремстрой» ОАО «СНГ».

2. ОАО «Стройтрест».

3. СМУ-4 ОАО «Газпром».

4. ОАО «ТехИнКом».

5. ЗАО СМУ «Кап. строительство».

6. ЗАО «СУОР».

7. ОАО «Строй-Сервис».

8. ЗАО «Сибпромстрой».

9. ОАО «Сургутнефтестрой».

10. ООО «Палина».

Менеджеры ЗАО «ВОРДГРИН» проводили устный опрос относительно поставок отделочных материалов. На основании опроса, а также прямых заявок от покупателей была выявлена предполагаемая потребность отделочных материалов, представленная в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Потребности в строительных материалах у потенциальных покупателей

Потенциальный покупатель	Потребность, кг
	Минерикс	Байромикс	Микроминерал
Трест «Сургутремстрой» ОАО «СНГ»	2000	2700	1700
ОАО «Стройтрест»	600	700	890
СМУ-4 ОАО «Газпром»	1800	2100	2620
ОАО «ТехИнКом»	680	750	960
ЗАО СМУ «Кап. строительство»	500	860	920
ЗАО «СУОР»	1100	1380	916
ОАО «Строй-Сервис»	490	380	550
ЗАО «Сибпромстрой»	830	750	840
ОАО «Сургутнефтестрой»	1460	1050	1170
ООО «Палина»	2700	2150	2650
Итого:	12160	12820	13216
Всего:	38196

2.5.2 Сроки поставок

На Сургутском рынке действует несколько фирм, предлагающих подобную продукцию. В основном это крупные фирмы (такие как ООО «Технострой» и ООО «Стройарсенал»). Они ориентируются на длительные контракты и неспособны быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру спроса и оперативно переходить на поставку нужной в данный момент продукции. ЗАО «ВОРДГРИН» способно с минимальными издержками быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру спроса и оперативно переходить на выпуск нужной в данный момент продукции.

С учетом анализа потребностей рынка ЗАО «ВОРДГРИН» будет держать на складе запас мраморной крошки (основного сырья). Поэтому в случае необходимости оно может немедленно перевести все свои мощности на изготовление необходимого материала и в течение одного-двух дней начать поставки данной продукции.

2.6 Конкурентоспособность

Основными конкурентами ЗАО «ВОРДГРИН» являются ведущие торговые компании г.Сургута - ООО «Технострой» и ООО «Стройарсенал».

Цена 1кг данной продукции ООО «Технострой» - 238,50руб.

Цена 1кг данной продукции ООО «Стройарсенал» - 243,20руб.

Цена 1кг продукции ЗАО «ВОРДГРИН» - 201,30руб.

Более низкая цена 1 кг продукции, а также малые сроки поставок, является основным конкурентным преимуществом ЗАО «ВОРДГРИН».

2.7 План маркетинга

Маркетинговая стратегия - стратегия быстрого проникновения на рынок. При реализации данной стратегии устанавливается низкая цена, продвижение товара усиленное.

Цели маркетинговой стратегии:

· вызвать заинтересованность у потенциальных потребителей в предлагаемом товаре;

· увеличение числа реальных потребителей товара.

Установление цены

При формировании цены на отделочные материалы используется затратный метод.

Сбыт

Каналы сбыта - использование налаженных связей, сложившихся за 6 лет присутствия ЗАО «ВОРДГРИН» на строительном рынке.

Реклама

Предполагается рекламировать конкретный товар, а не само предприятие. Исходя из этого рекламная компания будет носить целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к предлагаемому товару.

Основные формы рекламы:

· участие в специализированных выставках;

· использование имеющихся деловых связей для завязывания новых.

Стимулирование сбыта

Наиболее эффективный метод - предоставление скидок на большой объем покупаемых материалов.

2.8 План действий по осуществлению проекта

1. Для выпуска продукции требуется строительство производственного здания размером 24х12м. Строительство производственного здания будет осуществляться собственными силами ЗАО «ВОРДГРИН», имеющего лицензию на право выполнения строительно-монтажных и проектных работ. ЗАО «ВОРДГРИН» разработана проектно-сметная документация. Здание запроектировано в каркасно - панельном варианте. Сметная стоимость составляет 1980730руб. (Локальная смета № 315-1-1). Продолжительность строительства 72 дня (Проект организации строительства).

2. Подводка сетей отопления, водоснабжения, канализации и электроэнергии будет осуществляться от существующих сетей производственной базы ЗАО «ВОРДГРИН».

3. Для транспортировки сырья необходимо строительство железнодорожной ветки протяженностью 320м. Строительство будет осуществлять подрядная организация ОАО «Промстройпуть», разработавшей проектно-сметную документацию. Сметная стоимость составляет 406790руб. (Локальная смета № 41-1). Продолжительность строительства 24 дня (Проект организации строительства).

4. Для развертывания производства отделочных материалов намечается приобрести оборудование фирмы «Вебел» (Германия).

Таблица 2.2

Сведения об основных фондах

Наименование	Цена за 1шт., руб	Коли- чество	Норма аморти- зации, %
Дозировочная машина	230600(1)	1	14
Смесительный агрегат	498200(1)	1	14

5. Потребность в сырье и материалах

Таблица 2.3.

Расход сырья и материалов

Наименование Наименование	Расход на 1кг продукции	Цена материала, руб.	Цена материала на 1кг продукции, руб
Мраморная крошка	0,63кг	6,40 за 1кг(2)	4,032
Синтетическая смола	0,09кг	35,80 за 1кг(3)	3,22
Акриловые связующие	0,18кг	286,86 за 1кг(3)	51,635
Вода	0,10л	0,98 за 1л(4)	0,098
Пластиковые ведра	Ведро на20кг	80,30 за 1шт. (3)	4,015
Итого:			63,00

Таблица 2.4.

Капитальные вложения при реализации проекта

Вид затрат	Сумма. руб
Строительство производственного корпуса	1980730
Подводка инженерных сетей (Локальная смета № 315-1-2)	109100
Строительство ж/д ветки	406790
Покупка, монтаж и наладка оборудования	743380
Непредвиденные расходы	39400
Итого:	3279400

2.9 Персонал предприятия

Таблица 2.5.

Должностные функции

Должность	Функции	Квали- фикация	Образо- вание	К-во	З/плата
1.Начальник цеха	Организация производства, контроль за качеством выпускаемой продукции, контроль за соблюдением техники безопасности, работа с поставщиками и заказчиками.	Инженер	Высшее	1	20000руб
2.Технолог	Организация технологического процесса, контроль за качеством выпускаемой продукции.	Инженер	Высшее	1	16000руб
3.Бухгалтер	Составление бухгалтерских документов и ведение отчетности.	Эконо-мист	Высшее	1	17000руб
4.Оператор	Изготовление продукции	IVразряд	Среднее	2	13000руб
5.Упаковщик	Упаковка продукции	III разряд	Среднее	1	10000руб
6.Водитель а/машины и а/погрузчика	Подвозка сырья	IIкласс	Среднее	1	11000руб
Итого:					100000руб

2.10 Риски и мероприятия по противодействию

Таблица 2.6.

Риски	Конкретные мероприятия
Несвоевременная поставка расходных материалов.	Ведение дел с надежными и известными поставщиками.
Не платежеспособность потребителей	Поиск новых покупателей.
Рост цен на сырье, материалы, перевозки.	Выход на новые рынки, снижение издержек.
Рост налогов.	Снижение издержек.
Непредвиденные затраты.	Создание резервного фонда.
Увеличение производства у конкурентов.	Усиление рекламной деятельности.

2.11 Финансовый план

Расчет себестоимости производства единицы продукции

1.Сырье и материалы:

Количество производимых отделочных материалов составляет 3183кг в месяц.

Цена материала на 1кг продукции - 63руб.

3183кг х 63руб. = 200529руб.

2. Электроэнергия:

89 квт.ч х 36,30руб.=3230руб.

(кол-во квт.ч. - паспортные данные оборудования)

3. Амортизация основных фондов в месяц:

(230600+498200)х14% = 8503руб.

100х12

4. Цеховые расходы = 19270руб.

(расчет №1 потребности и стоимости отопления, воды, электроэнергии, канализации, выполнен отделом главного энергетика)

5.Зарплата (табл.11) = 100000руб.

6.Отчисления на социальные нужды из фонда заработной платы:

пенсионный фонд 28%

соцстрах 4%

медстрах 3,6%

Всего отчисления составят 35,6%

100000 х 0,356 = 35600 руб.

7. Телефон = 3250 руб.

(расчет №2 выполнен отделом главного энергетика)

8.Реклама = 8900руб.

(расчет №3 выполнен менеджером по рекламе)

Итого: 379282руб.

Себестоимость 1кг продукции: 379282 : 3183 = 119,16 руб.

Рентабельность 35%: 119,16 х 35%/100% = 41,71 руб.

НДС: (119,16 + 41,71) х 20%/100% = 40,52 руб.

Цена 1 кг продукции: 119,16 + 41,71 +40,52 = 201,39 руб.

Таблица 2.7.

План финансовых результатов проекта за 1 год

№ п/п	Наименование статей	Показатели	Примечание
1	Спрос (кг)	38196	см.стр.53-54
2	Цена за единицу (руб.)	201,39	см.стр.59-60
3	Выручка без НДС	7692292,44	п.1*п.2
4	Валовые затраты	4551384,00	119,16(себ-ть стр.60)*п.1
5	Валовая прибыль	3140908,44	п.3-п.4
6	Налоги	753818,00	п.5*24%
7	Чистая прибыль	2387090,44	п.5-п.6
8	Инвестиции	3279400,00	см.стр.62
9	Срок окупаемости	2 года	см.стр.61
10	ЧДД	769105,38	см.стр.61

Расчет ЧДД

1.Период 0 1 2

2.Денежный поток -3279400 2387090,44 2387090,44

3.Дисконтированный 2076768,68 1971736,70

денежный поток

4. ЧДД, руб. 769105,38

ЧДД = (2076768,68 + 1971736,70) - 3279400 =+ 769105,38

При расчетах ЧДД в обоих случаях в первый год использовалась ставка дисконта 15%, в последующие годы - 10%.

Таблица 2.8.

План движения денежных средств

Показатели	1-й год	2-й год
1.Поступления: - выручка от продаж	6688950	6410243
2.Расходы: - затраты на производство - налоги	3957725 655494	3792820 628182
3.Баланс денежных средств	2075731	1989241
4.Остаток на начало	-	2075731
5.Баланс денежных средств на конец	2075731	4064972

Стратегия финансирования

1. Для реализации проекта требуются инвестиции (денежные средства) в размере 3279400руб.

2. Работа цеха должна начаться в ноябре 2003года.

3. Первый этап - строительство цеха для выпуска материалов. Первоначальные инвестиции - 1980730руб.

4. Второй этап - подводка инженерных сетей . Требуемые денежные средства - 109100руб.

5. Третий этап - строительство ж/д ветки. Требуемые денежные средства - 406790руб.

6. Покупка, монтаж и наладка оборудования. Требуемые денежные средства - 743380руб.

7. Срок окупаемости два года.

8. Возможный инвестор ОАО «Сургугазстрой».

Заключение

В ходе курсовой работы был рассмотрен и детально изучен процесс бизнес-планирования. Собственный опыт составления бизнес-плана позволил закрепить и систематизировать полученные знания.

В соответствии с проделанной работой можно выделить ключевые аспекты бизнес-плана:

· бизнес-план - важнейший документ планирования, поэтому разработка качественного бизнес-плана позволяет заложить надежный фундамент под весь проект и является необходимым условием его успешного внедрения в жизнь;

· в ходе осуществления проекта не все согласуется с первоначально принятыми предположениями, но тщательная работа по составлению бизнес-плана, привлечение квалифицированных специалистов позволяет свести к минимуму вероятность серьезных просчетов;

· детальная проработка бизнес-плана помогает уже на ранней стадии отказываться от выполнения нежизнеспособных проектов и тем самым избегать значительных финансовых потерь.

Произведенные в бизнес-плане расчеты показателей, характеризующих экономическую, коммерческую и бюджетную эффективность инвестиционного проекта показали, что проект является высокоэффективным и привлекательным для финансирования.

В условиях проведения крупных продолжительных взаимосвязанных бизнес-операций, а тем более при осуществлении масштабных хозяйственных бизнес-проектов, предполагающих получение прибыли в значительных объемах, предварительная разработка плана, программы действий становится обязательным условием обоснования замысла и подтверждения уверенности в получении желаемого результата.

Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в которой он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей.

Фирма получит прибыль в виде свободного остатка денежных средств уже в первый год работы.

Список использованной литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 260 с.

3. Бизнес-план. Под редакцией проф. Р.Г.Маниловского, Москва, «Финансы и статистика», 1999

4. Блэквелл Э. Как составить бизнес-план. - М.: ИНФРА-М, 1996

5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 400 с.

6. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 208 с.

7. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М. Попова. - М.: «Финансы и статистика», 2000.

8. Жиделева В.В., Каптейн Ю.Н. Экономика предприятия: Учебное пособие; 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2001. - 133с.

9. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник; 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 1998. - 336 с.

10. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник / А.И. Ильин. - Мн.: Новое издание, 2002. - 3-е изд., стереотип. - 635 с.

11. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. -- М.: «Издательство ПРИОР», 2001.

12. Станиславчик Е. Основы инвестиционного анализа. Разработка и мониторинг бизнес-планов // Финансовая газета. - 2003. - №27, июль

13. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. - М.: Ассоциация авторов и книготорговцев «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС. 2000

14. Экономика предприятия и отрасли промышленности. Серия «Учебники, учебные пособия». 4-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д: «Феникс», 2001. - 544 с.

15. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Н.А.Сафронова. - М.: Юристъ, 2002. - 608 с.

Размещено на Allbest.ru

...