Организация деятельности хозяйства по разведению крупного рогатого скота мясного и молочного направлений, воспроизводству кормовой базы

12 750,00

Грабли поперечные гидравлические ГПГ - 4М

Производство растительных кормов

1

67 00,00

5 583,00

ИТОГО:

25 651,00

4.3 Основные потребности в сырье

В хозяйстве предусмотрено внедрение однотипного кормления, что позволит обеспечить стабильность качественных параметров молока на протяжении всего года. Кормопроизводство в хозяйстве планируется из физиологических потребностей поголовья и продуктивности. Согласно нормативным данным из «Справочника экономиста-аграрника» по потребности в кормах при уровне молочной продуктивности коров, равном 5500 кг на 1 голову скота необходимо 5555 кормовых единиц.

В таблице приведена структура кормового рациона в расчете на 1 условную голову скота, разработанная с учетом научно обоснованных норм кормления, а также представлена годовая потребность в кормах различного вида на 1 условную голову скота.

Табл. Структура рациона кормления и годовая потребность в кормах в расчете на 1 условную голову, к.ед.

Вид корма	Структура рациона, %	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Концентраты	50	2777,5	2777,5	2777,5	2777,5	2777,5
Сено	17	944,4	944,4	944,4	944,4	944,4
Сенаж	17	944,4	944,4	944,4	944,4	944,4
Силос	15	833,3	833,3	833,3	833,3	833,3
БМВД	1	55,6	55,6	55,6	55,6	55,6
Итого	100	5555	5555	5555	5555	5555

Концентрированные корма смешиваются с БМВД для повышения их питательности и сбалансированности по микроэлементам. Сено и сенаж получают с посевов однолетних и многолетних трав.

С учетом питательности различных видов кормов, определенной на основании данных «Справочника экономиста-аграрника», была исчислена потребность на 1 условную голову в натуральном выражении.

Табл. Питательность кормов и годовая потребность в кормах в расчете на 1 условную голову, ц

Вид корма	Содержание в 1 кг корма, к.ед.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Концентраты	1,1	25,3	25,3	25,3	25,3	25,3
Сено	0,4	23,6	23,6	23,6	23,6	23,6
Сенаж	0,3	31,5	31,5	31,5	31,5	31,5
Силос	0,16	52,1	52,1	52,1	52,1	52,1
БМВД	1	0,6	0,6	0,6	0,6	0,6

По статье «Средства защиты животных» отражается стоимость используемых биопрепаратов, медикаментов и дезинфицирующих средств, приобретаемых за счет средств хозяйства, а также расходы, связанные с их использованием в животноводстве. В данную статью не включают стоимость биопрепаратов, медикаментов, приобретаемых за счет бюджетных средств. По состоянию на текущий момент годовые затраты на ветеринарное обслуживание одной условной головы крупного рогатого скота сложились на уровне 300 рублей.

Расход воды на 1 условную голову в год взят исходя из нормативов, прописанных в «Справочнике экономиста-аграрника». Цена определена из стоимости 1 м3 воды, которую платит предприятие.

Также из «Справочника экономиста-аграрника» взята норма расхода электроэнергии на 1 условную голову в год. Цена определена из существующего тарифа на электроэнергию. Аналогично определен расход ГСМ.

№ п/п	Наименование	Ед. изм	Объем потребления в месяц	Стоимость, руб./месяц
1	Корма	тн	6,0	28 716,00
2	Средства защиты животных	кг	0,25	250,00
3	Искусственное осеменение		0,4	440,00
ИТОГО:	29 406,00

4.4 Прочие расходы

Табл. Транспортные расходы

№ п/п	Наименование	Величина затрат (руб./мес.)
1	Аренда автотранспортных средств (грузового и легкового назначения)	2 000,00
2	Аренда спецтехники (погрузчик, экскаватор, кран, трактор и т.д)	1 500,00
3	ГСМ	6 000,00
4	Оплата транспортных услуг сторонним организациям	1 200,00
5	Прочие	1 000,00
ИТОГО:	11 700,00

Табл. Хозяйственные расходы

№ п/п	Наименование	Величина затрат (руб./мес.)
1	Канцелярские товары и расходные материалы	500,0
2	Санитарно-гигиенические изделия	1 000,0
3	Бытовая химия	2 000,0
4	Материалы для ремонта и технического обслуживания оборудования	10 000,00
5	Интернет и телефония	1 500,00
6	Оплата услуг посреднических организаций	3 000,00
7	Прочие расходы	2 000,00
ИТОГО:	20 000,00

Табл. Реклама

№ п/п	Наименование	Величина затрат (руб./мес.)
1	Размещение информации в печатных СМИ, в том числе реклама на радио и телевидении, Интернет	1 500,00
ИТОГО:	1 500,00

Табл. Коммунальные расходы

№ п/п	Назначение затрат	Величина потребления	Величина затрат (руб./мес.)
1	Энергоснабжение	м3	7 500,00
2	Водоснабжение	м3	760,00
3	Газоснабжение	м3	2 300,00
4	Теплоснабжение	м3	0,00
5	Вывоз ТБО	тонн	500,00
6	Прочие		1 500,00
ИТОГО:		12 560,00

4.5 Производственная программа

№ п/п	Наименование произведенной продукции, работы, услуги		Максимальное количество произведенной продукции в месяц	Минимальное количество произведенной продукции в месяц	Среднее количество произведенной продукции в год
1	Мясо, говядина свежая	Кол-во(кг.)	700,0	500,0	7 200,0
		Цена в руб.	200,00	200,00	200,00
		Объем продаж в руб.	140 000,00	100 000,00	1 440 000,00
2	Молоко цельное	Кол-во(кг.)	1 200,00	800,00	1 000,00
		Цена в руб.	14,5	14,5	14,5
		Объем продаж в руб.	17 400,00	11 600,00	14 500,00
2	Молочные продукты	Кол-во	1 000,0	800,0	10 800,0
		Цена в руб.	30,00	30,00	30,00
		Объем продаж в руб.	30 000,00	24 000,00	324 000,00

5. План маркетинга

5.1 Характеристика продукции, работ, услуг с точки зрения ее сбыта

Из всех пищевых продуктов наиболее ценными являются молоко и изготовленные из него продукты (масло, сыр, творог и др.). Молоко содержит почти все необходимые для питания полноценные вещества: жиры, белки, сахар, минеральные соли, витамины, ферменты, гормоны и т.д. Усвояемость организмом молоко в целом и всех его составных частей очень высокая.

Мясо -- ценный пищевой продукт, важнейший источник белка и жира в питании человека. В предприятиях общественного питания оно используется для приготовления разнообразных блюд и кулинарных изделий. Это, прежде всего, мясо крупного рогатого скота -- говядина, мелкого скота -- баранина, телятина, свинина, а также мясо птицы -- кур, гусей, уток и индеек.

Потребление молока и мяса характерно для всех категорий потребителей в зависимости от финансовых возможностей и особенностей питания молоко и мясо покупают все, больше или меньше.

5.2 Организация сбыта продукции ( работ, услуг)

В рамках проекта сбыт готовой продукции (молока, мяса, молочных и мясных продуктов) предполагается осуществлять единичными и оптовыми партиям.

На первом этапе планируется:

охватить максимальное количество потребителей районного центра, окрестных сел и деревень.

Необходимо активно использовать рекламу в этих муниципалитетах и населенных пунктах для продвижения продукции.

Таким образом, мероприятия по продвижению продукции предполагают:

регулярное информирование потенциальных и перспективных потребителей о характере деятельности компании.

При выборе канала СМИ основными являются следующие критерии их оценки:

направленность на целевую аудиторию;

охват целевой аудитории;

авторитетность.

В зависимости от целей рекламной компании, периода деятельности, конъюнктуры и финансового состояния рекламирование должно эффективно сочетать различные типы и виды рекламы и использовать различные каналы информации.

5.3 Обоснование цены на производимую продукцию ,работу, услугу

№ п/п	Наименование	Себестоимость	Цены конкурентов	Предполагаемая оптовая цена	Предполагаемая розничная цена
1	Мясо, говядина свежая (кг)	160,00	240,00	200,00	300,00
2	Молоко цельное	12,00	15,00	14,5	14,5
3	Молочные продукты	22,00	35,00	28,00	30,00

5.4 Организация рекламной кампании и ориентировочный объем затрат на ее проведение

Будет ли проводится реклама? Если да, то каким образом, с какой периодичностью? Планируемые затраты на начальном этапе, ежемесячно.

При реализации проектных мероприятий реклама является важнейшей составной частью планируемой маркетинговой деятельности, является своеобразным информационным выходом на потенциальных потребителей, клиентов и деловых партнеров, что в условиях исследуемого рынка молока, мяса, молочных и мясных продуктов и установленного уровня конкуренции весьма актуально.

Правильная организация рекламы будет способствовать быстрой и бесперебойной реализации производимой продукции. При этом значительно ускорится возврат оборотных денежных средств предприятия - заявителя, установятся новые деловые контакты с потребителями, спрос на продукцию возрастает и возможно превысит предложение, что, в свою очередь, будет является объективной основой для расширения производства и повышения эффективности деятельности предприятия.

Планирование рекламных мероприятий в рамках рассматриваемого проекта является важнейшим этапом работы по организации рекламы продукции предприятия. Основной задачей на этом этапе является формирование комплекса рекламных мероприятий, который обеспечит максимальный охват представителей группы целевого воздействия при рациональных материальных затратах.

Проводиться эта работа будет в следующей последовательности:

аналитические исследования, каким образом различные средства рекламы, в виде рекламных материалов (мероприятий), могут быть восприняты представителями группы целевого воздействия; выбрать наиболее подходящие средства рекламы и виды рекламных материалов для решения поставленных задач;

осуществление процесса предварительных, ориентировочных оценок затрат, связанных с возможной реализацией рекламных мероприятий;

осуществление сравнительного анализа стоимости реализации (изготовления) каждого из отобранных рекламных мероприятий (материалов) с возможной степенью охвата необходимых целевых групп. Сопоставление результатов этого анализа с общей экономической эффективностью, получаемой в результате решения поставленных коммерческих задач, и возможным размером финансирования;

окончательный отбор наиболее эффективных средств рекламного воздействия (при лимитированных ассигнованиях на рекламу принимается во внимание фактическое наличие денежных средств).

6. Финансовый план

6.1 Применяемая система налогообложения, налоговые режимы.

6.1.1 Расчет суммы налога (заполнить применяемый)

Виды налогов	Ставка налога	Расчет суммы налога
		в месяц	в год
Общий режим налогообложения
Налог на прибыль (для юридических лиц)	20% от дохода (глава 25 НК РФ)
НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей)**	13% от дохода (глава 23 НК РФ)
Налог на имущество*	Глава 30 НК РФ
Земельный налог*	Глава 31 НК РФ
Транспортный налог*	Глава 28 НК РФ
Специальные налоговые режимы
ЕНВД	15% от вмененного дохода (глава 26.3 НК РФ)
УСН на основе патента	6% от потенциального дохода (ст. 346.25.1 НК РФ)
ЕСХН	6% от разницы доходы-расходы (глава 26.1 НК РФ)
УСН доходы	6% от дохода (глава 26.2 НК РФ)
УСН доходы-расходы	15% от разницы доходы-расходы (глава 26.2 НК РФ)	7 851,9	94 222,8

*Уплачивается в случае возникновения объекта налогообложения. Организации и индивидуальные предприниматели, работающие на специальных режимах налогообложения, освобождены от уплаты транспортного налога и налога на имущество.

** Уплачивается индивидуальными предпринимателями, работающими на общем режиме налогообложения, с прибыли. НДФЛ, уплачиваемый за работников, не учитывать.

6.2 Расходы. Калькуляция себестоимости продукции, работ, услуг

Калькуляция себестоимости продукции (работ, услуг)	Сумма, руб./в месяц
Аренда имущества	0,00
Заработная плата	12 000,00
Отчисления за работников	4 554,00
Отчисления за ИП (ТОЛЬКО для ИП)	1 434,00
Сырье, материалы	29 406,00
Амортизация оборудования*	0,00
Ежемесячный лизинговый платеж	0,00
Проценты по кредиту	0,00
Затраты на рекламу	1 500,00
Хозяйственные расходы	20 000,00
Транспортные расходы	11 700,00
Коммунальные расходы	12 560,00
Прочие (в том числе транспортный, имущественный, земельный налог)	0,00
ИТОГО РАСХОД:	93 154,00

*Расчет осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями, работающими на общем режиме налогообложения, плательщики ЕНВД, УСН на основе патента

6.3 Доходы

Выручка от реализации продукции (услуги)	Цена, руб.	Кол-во в месяц	Сумма в месяц, руб.
Мясо свежее	200,00	400,0	80 000,00
Мясопродукты	170,00	300,0	51 000,00
Молоко цельное	14,5	1 000,00	14 500,00
ИТОГО ДОХОД:	145 500,00

6.4 Финансовые результаты реализации бизнес-плана .Срок окупаемости

При расчете финансовых результатов реализации бизнес плана без учета гранта, и с учетом гранта, расход в обоих случаях будет одинаковым (расход от деятельности по бизнес плану + затраты на приобретение оборудования). При расчете финансовых результатов с учетом гранта в составе доходов учитывается сумма полученного гранта (доход от деятельности по бизнес плану + сумма гранта), а при расчете финансовых результатов без учета гранта эта сумма не учитывается в составе доходов (учитывается только доход от деятельности по бизнес плану).

*Для расчета чистой прибыли необходимо из месячного дохода вычесть месячный расход и сумму исчисленного налога за месяц.

Срок окупаемости - это самый ранний месяц, когда совокупная чистая прибыль нарастающим итогом достигнет величины первоначальных вложений.

А) Финансовые результаты реализации бизнес-плана с учетом гранта (субсидии).

	Расходы, руб.	Доходы, руб.	Расчет суммы налога, руб.	Чистая прибыль, руб.* (нарастающим итогом)
1 месяц	456 154,00	445 500,00	0,00	- 10 654,00
2 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	33 840,1
ИТОГО:	33 840,1

Срок окупаемости составляет 2 мес.

Б) Финансовые результаты реализации бизнес-плана без учета гранта (субсидии).

	Расходы, руб.	Доходы, руб.	Расчет суммы налога, руб.	Чистая прибыль, руб.* (нарастающим итогом)
1 месяц	456 154,00	145 500,00	0,00	- 310 654,00
2 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 266 159,9
3 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 221 665,8
4 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 177 171,7
5 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 132 677,6
6 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 88 183,5
7 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	- 43 689,4
8 месяц	93 154,00	145 500,00	7 851,9	804,7
ИТОГО:	804,7

Срок окупаемости составляет 8 мес.

6.5 Оценка рисков (внешние, внутренние)

Какие риски наиболее вероятны, во что могут обойтись. Меры по их предотвращению или сокращению потерь.

Внешние риски

(Не зависящие от деятельности предпринимателя. Например: инфляция, резкое падение спроса на продукцию, погодные факторы и т.п.)

Внутренние риски

(Например: поломка оборудования, срыв поставок сырья, заболевание работника и т.п.)

При реализации инвестиционного проекта всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, т. е. существуют инвестиционные риски.

Внешние риски

Риск, связанный со степенью доступности сырья и комплектующих.

Этот вид риска для деятельности в рассматриваемом проекте можно считать незначительным вследствие следующих причин:

уже есть предварительная договоренность с поставщиками сырья и комплектующих.

Риск отсутствия или падения спроса.

Этим видом риска можно пренебречь вследствие того, что рынок молока, мяса и мясных продуктов в исследуемом регионе отличается значительной емкостью.

Прямых конкурентов на региональном рынке у предприятия - заявителя немного.

Отсутствие такого риска подтверждает готовность рядовых потребителей и предприятий использовать продукцию создаваемого предприятия в полном объеме, а также растущий спрос на данную продукцию на региональном рынке.

Экологический риск.

Предлагаемая компанией технология является безотходной и экологически чистой, вследствие чего можно утверждать, что названный риск в рамках проекта отсутствует.

Внутренние риски

Технологический риск.

При инвестировании средств в основные фонды любой отрасли возникает неопределенность, вызванная характером технологического процесса. Однако в рамках данного проекта технологический риск считать незначительным в силу следующих причин:

технология производства на базе выбранного оборудования отработана производителем, поэтому никаких трудностей с эксплуатацией не предвидится.

Риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта.

Данный риск сведен до минимальных размеров вследствие следующих факторов:

достигнута предварительная договоренность о приобретении оборудования, по вопросу его поставки, монтажа, гарантийного обслуживания и т.д.;

технология производства требует специальных знаний умения и опыта работы, предполагается укомплектовать штат предприятия соответствующими специалистами.

Риск неплатежей.

В условиях работы с потребителями продукции на условиях предоплаты и оплаты по факту сводит вероятность риска неплатежей к минимуму.

6.6 Планируемые мероприятия, направленные на снижение рисков

(Страхование, дублирование, профилактические работы и т.д.)

В качестве условий предотвращения рисков в бизнес-плане рассматриваются:

разработка системы мероприятий по снижению потребности предприятия в оборотных средствах за счет повышения ритмичности работы, уменьшения запасов, и отсутствия дебиторов;

заключение долгосрочных контрактов на поставку сырья и комплектующих с четкими условиями;

использование страхования имущества.

7. Организационный план

7.1 Описание бизнеса

(Наименование, организационно-правовая форма, вид деятельности по бизнес плану, история предприятия (для действующего бизнеса), достижения (если они были), наличие патентов, лицензии)

Глава крестьянского - фермерского хозяйства , предполагает заниматься разведением КРС, растениеводством, выращиванием зерновых, технических и прочих с/х культур, масличных культур, производством молока, мяса и мясопродуктов, растительных масел.

7.2 Сведения о руководящем составе

Фамилия, имя, отчество	Опыт руководящей работы (организация, должность)	Образование (учебное заведение, специальность, квалификация)	Возраст (полных лет)

7.3 Сведения о кадровом составе

Для работающих в настоящее время.

Должность	Количество	Заработная плата, руб.	Квалификационные требования
нет

7.4 Сведения о планируемом кадровом составе

Должность	Количество	Заработная плата, руб.	Квалификационные требования
Механизатор	2	6 000,00	Опыт работы в данной сфере более 5 лет

7.5 Календарный план реализации бизнес проекта (бизнес-плана).

№ п.п.	Мероприятия	Срок исполнения
1	Проведение комплексного маркетингового исследования	01.06.2012 - 30.06.2012 г
2	Выбор и приобретение оборудования для организации деятельности предприятия	01.09.2012 - 30.09.2012 г.
3	Трудоустройство персонала предприятия	01.10.2012 - 15. 11.2012 г.
4	Формирование ассортимента продукции	01.11.2012 - 30.11.2012 г.
5	Выбор стратегии и реализация мероприятий по привлечению новых клиентов, проведение рекламной компании	30.11.2012 - 30.12.2012 г. Весь период деятельности.

Размещено на Allbest.ru

...