Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС - ПЛАН

Крымского Государственного авиационного предприятия «Универсал - Авиа» на 2 полугодие 2006г., 2007, 2008 гг.

Содержание

1. Общая характеристика предприятия

2. Характеристика конкурентной среды

3. Анализ и оценка деятельности

4. План маркетинга

5. План производственной деятельности

6. Организационный план

7. План охраны окружающей среды

8. Финансовый план и программа инвестиций

9. Оценка рисков и страхования

10. Организационно-правовое обеспечение

11. Резюме

Выводы и рекомендации

Заключение

1. Общая характеристика предприятия

Юридический статус предприятия

Название предприятия: Крымское Государственное авиационное предприятие «Универсал-Авиа».

Код ОКПО: 01130615

Юридический адрес: 95024, АРК, г. Симферополь, ул. Аэрофлотская, 5. тел. / факс: (38-0652) 44-12-89, 24-83-22; E - mail: unavia@utel.net.ua

Полное наименование и юридический адрес объединения, в состав которого входит предприятие: Министерство транспорта и связи Украины, 01135, г. Киев -135, проспект Победы, 14.

Номер и дата регистрации предприятия: №18821050001007158 от 19 января 2006 года.

Форма собственности: государственная.

Короткая историческая справка.

03 марта 1941 года приказом начальника Московского Управления гражданского воздушного флота СССР в городе Симферополе был создан авиационный отряд спецприменения и санитарной авиации для обслуживания народного хозяйства Крымской АССР.

В период Великой Отечественной войны авиаотряд был подчинен ВВС Черноморского Флота, принимал активное участие в боевых действиях и был удостоен звания «Гвардейский», а личный состав награжден правительственными наградами.

После окончания войны авиаотряд вновь приступил к обслуживанию народного хозяйства Крыма.

За период своего существования авиаотряд претерпел ряд изменений как в подчиненности, так и в своей структуре.

Это был 252 авиационный отряд Московского управления ГВФ. С 1950 года отряд изменил свою подчиненность и стал называться 79-й авиационный отряд Северо-Кавказского управления Гражданского воздушного флота. В 1954 году он был передан в ведение Украинского Территориального управления ГВФ и вошел в состав Симферопольского объединенного авиаотряда как аэропорт «Заводское» 4 класса.

А с 01 октября 1971 года организовывается Заводской объединенный авиаотряд Украинского Управления гражданской авиации с направлением применения авиации в народном хозяйстве:

o авиационно-химические работы в сельском хозяйстве;

o лесопатрулирование;

o патрулирование нефтепроводов и продуктопроводов;

o выполнение аварийно-спасательных работ;

o транспортные и грузовые перевозки по местным воздушным линиям.

С 1994 года по приказу Министерства транспорта Украины №448 от 25.08.1994 года Заводской объединенный авиаотряд переименован в Крымское государственное авиационное предприятие «Универсал-Авиа».

За прошедшие годы предприятие пережило свои взлеты и падения. Объемы работ в 1994-1996 гг. сократились до минимума и стоял вопрос о выживании предприятия. Однако, несмотря на это, предприятие ни на один день не прекращало свою работу.

Освоение рынка ООН стало возможным благодаря высокой профессиональной подготовке летного и инженерно-технического состава, освоению ими работ в новых условиях и новых регионах, изучению английского языка.

Эксплуатируемые вертолеты обеспечиваются запасными частями и агрегатами.

Характеристика видов деятельности, основных фондов, рынка транспортных услуг (авиационных работ).

Характеристика видов деятельности КГАП «Универсал-Авиа»:

· выполнение авиационных работ по обслуживанию сельского, рыбного и лесного хозяйства (внесение минеральных удобрений, борьба с вредителями сельскохозяйственных культур, десикация подсолнечника, санитарные и транспортные полеты, облет лесов и тушение пожаров, обслуживание морских буровых установок, проведение аэрофотосъемок, аварийно-спасательных работ и т.п.);

· техническое обслуживание, ремонт авиационной техники и иного оборудования в том числе для других предприятий и организаций;

· коммерческая внутренняя и внешнеэкономическая деятельность, рекламная деятельность;

· организация летной эксплуатации парка воздушных судов, штурманское обеспечение полетов;

· организация радиообеспечения полетов, работы радиосвязи и других средств специальной связи, контроль их технического состояния соблюдения установленных правил эксплуатации;

· обеспечение технической исправности самолетомоторного парка;

· обеспечение эксплуатации аэродромов, аэродромных сооружений и других объектов для обслуживания полетов, а также спецтранспорта и средств механизации;

· разработка и осуществление мер, направленных на внедрение достижений научно-технического прогресса, ввод в эксплуатацию новой авиационной техники, а также внедрение технических достижений и изобретений, более совершенной технологии технического обслуживания и организации авиаперевозок;

· организация теоретической, технической и летной подготовки и переподготовки личного состава, а также зарубежных партнеров, обеспечение изучения и безупречного исполнения всем личным составом действующих нормативных документов, в том числе по вопросам авиационной безопасности;

· изучение потребностей в новых воздушных судах и применении авиации в народном хозяйстве, содействие развитию авиаперевозок и авиационных работ;

· медицинская практика;

· ведение необходимой документации на закрепленные за предприятием воздушные суда;

· участие в расследовании авиационных происшествий, случаев, инцидентов;

· внедрение мероприятий по проведению контроля на безопасность ручной клади, багажа, грузов и личного контроля на безопасность (досмотр) пассажиров, членов экипажей, обеспечение охраны воздушных судов и материальных объектов, соблюдение пропускного и внутриобъектного режима, защиты воздушных судов и персонала предприятия и подчиненных аэродромов от актов незаконного вмешательства;

· организация подготовки и переподготовки личного состава предприятия и подчиненных аэродромов по вопросам авиационной безопасности и противодействию на акты незаконного вмешательства в деятельность предприятия;

· осуществление мероприятий по охране окружающей среды в соответствии с действующими нормативными документами;

· разработка и осуществление мероприятий по обеспечению задач, предусмотренных планами мобилизационной подготовки и гражданской обороны;

· формирование и перевозка туристических групп, экскурсионное обслуживание;

· выполнение автомобильных перевозок пассажиров и грузов;

· изготовление, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;

· осуществление всех видов торговых операций, в том числе товарообменных и компенсационных, экспортно-импортных, оптово-розничных;

· коммерческая, посредническая деятельность;

· предоставление научно-технических, информационных, маркетинговых, дилерских, консалтинговых, сервисных, бытовых услуг предприятиям, фирмам, организациям и гражданам Украины, зарубежным партнерам;

· научно-технические, проектные, изобретательские и исследовательские и конструкторские работы;

· формирование и привлечение рабочих групп для выполнения работ в Украине и за ее пределами на контрактной основе, привлечение для работы авиатехники других предприятий, украинских и зарубежных специалистов на договорной основе, формирование временных трудовых (творческих коллективов);

· обеспечение сохранения государственной, служебной и коммерческой тайн;

· усовершенствование экономического механизма хозяйствования, управления производством, повышение заинтересованности трудового коллектива в росте эффективности труда и конечных результатов производственной деятельности;

· освоение новых видов работ.

За 2005 год налет часов составил 4773 часа, по сравнению с 2004 годом налет часов снизился на 23,5 % за счет резкого снижения объемов авиационно-химических работ. Ожидаемый объем налета часов 2006 года составит 5100 часов с ростом к 2005 году на 6,9 % за счет увеличения объемов работ на вертолетах Ми-8, Ми-8 МТВ.

Доходы от авиационных услуг в 2005 г. выросли на 19,1 % к 2004 г.

Основной объем работ выполняется на вертолетах Ми-8 и составил в общем объеме налета 86%, а в доле доходов 95%.

Характеристика основных фондов

Стоимость основных фондов за период с 2004 года по 2005 год увеличилась на 3030 тыс. грн. и по состоянию на 01.07.06 составила 41927 тыс.грн.. В течении 2004-2005 гг и 1п/г 2006 г рост основных производственных фондов составил 1639 тыс. грн. Наибольший удельный вес в структуре основных производственных фондов занимает самолетно-вертолетный парк 75,6%.

В таблице 5 приведен анализ технического оснащения основных фондов, обобщающими показателями которых являются коэффициенты износа и обновления. Коэффициент износа основных фондов, значение которого больше 0,6, в т.ч. СВП - 0,58,показывает, что основные фонды предприятия находятся в недостаточно приемлемом техническом состоянии.

Состав и численность работающих

Летно-техническим составом, инженерными и рабочими кадрами, аппаратом управления и служащими предприятие обеспечено.

Обеспечение личного состава объемами работ, подготовка и повышение квалификации летно-технического состава снизили до минимума текучесть кадров на предприятии.

Наличие квалифицированных кадров позволяет качественно решать задачи КГАП при соответствующем исполнении функциональных обязанностей. Проверка пригодности работника к летной работе осуществляется на конкурсной основе. В течение 2005 -2006 гг. прибыло молодых специалистов из числа летного состава - 5 человек, а инженерно-технического - 2 человека.

Характеристика работ по ПАНХ.

Крымское ГАП «Универсал-Авиа» свыше 65 лет применяет авиацию в различных отраслях народного хозяйства. Для этого предприятие имеет три типа воздушных судов: вертолеты Ми-8, Ми-2 и самолеты Ан-2.

В 2005 году основной удельный вес налета часов по применению воздушных судов в народном хозяйстве сместился в сторону большего использования вертолетов Ми-8, до 86 %.

Авиационные работы по обслуживанию сельского и лесного хозяйства имеют незначительный удельный вес, самолеты Ан-2 - 2,6 %, вертолеты Ми-2 - 5,4 %. Тенденция снижения объемов АХР наблюдается еще с 2002-2003 годов. На авиационно-химических работах предприятие использовало самолеты Ан-2 (100%) и вертолеты Ми-2.

В первом полугодии текущего года авиационно-химические работы выполнялись только на вертолетах Ми-2. Ожидаемый удельный вес объемов на АХР в предприятии составит - 0,7 %.

На примере анализа факта 2005 и ожидаемого выполнения 2006 года видим, что от 86 % до 95 % от общего налета выполняется на Ми-8. Из них 67,5-69,5 % составляет налет на работотах, связанных с миссией ООН, ОБСЕ; 24-28 % по обслуживанию буровых установок ГАО «Черноморнефтегаза» и от 4 до 6 % прочие работы.

2. Характеристика конкурентной среды

В Крыму до 1995 года было только наше авиапредприятие, которое применяло авиацию по обслуживанию народного хозяйства, и сложившиеся рынки авиационных работ принадлежали нам.

После 1995 года сформировались новые авиакомпании с различными формами собственности:

· «Ветеран» в г. Джанкое;

· ТОВ «Балтика», Днепропетровск;

· ВАТ «Универсал-Авиа», Запорожье;

· АК «АгроАвиа-Днепр»;

· АК «Крымавиамонтаж»;

· АК «Марс-РК»;

· «Николаев-Аэро».

Потеря старых рынков авиационных работ, удорожание топлива, запасных частей, комплектующих, ремонта воздушных судов, снижение спроса, в связи с неплатежеспособностью заказчиков являются причинами спада объемов применения авиации в народном хозяйстве в Крыму.

Однако Крымское ГАП «Универсал-Авиа» выгодно отличается от других авиапредприятий и пользуется спросом по таким параметрам:

· государственная форма собственности;

· высокая профессиональная подготовка летного и технического состава;

· большой опыт и высокое качество выполнения авиационных работ;

· гибкая система тарифов.

3. Анализ и оценка деятельности

Рост доходов 2006 г. к 2004 г. 41,6%, производительность труда за 2005 год выросла к 2004 г. на 29,7%, в 2006 г. - 16,9%, при росте зарплаты 23%. Ожидаемые доходы 2006 года составят 21650 тыс.грн. и к 2005 году планируется рост на 20,2 %.

Анализ показателей производственно-финансовой деятельности показывает, что в авиапредприятии за период 2004-2005 гг. соотношение между доходами и расходами находится в сторону роста прибыли.

Авиапредприятие имеет три типа воздушных судов: вертолеты Ми-8, Ми-2 и самолеты Ан-2. Все эти летательные аппараты были получены еще в годы существования СССР, кроме двух вертолетов Ми-8, приобретенных в 2001 году. После обретения Украиной независимости, КГАП "Универсал-Авиа" для своего совершенствования, развития и модернизации государственных инвестиций не получало. В 2001 году за счет полученного кредита и частично за счет собственных средств приобретено 2 вертолета Ми-8. В настоящее время приобретение авиационной техники за счет собственных средств не реально.

Срок эксплуатации всех воздушных судов с момента изготовления заводом-изготовителем, свыше 10 лет, свыше 20 лет эксплуатируется 38 % имеющегося в наличие парка воздушных судов.

Анализ использования воздушных судов показывает, что за период 2004-2006 гг. на авиационно-химических работах на самолетах Ан-2 и вертолетах Ми-2 продолжался спад работ. В 2006 году объёмы работ на самолетах Ан-2 на АХР не выполняются из-за убыточности данного вида работ и отсутствия реального заказчика, способного проавансировать подготовку авиационной техники.

На вертолетах Ми-8 за 2004-2005 гг. налета часов находится на уровне 2004 года. Ожидаемый налет 2006 года вырастет на 12 %. У предприятия есть стабильный заказчик по обслуживанию буровых установок в море «Черноморнефтегаз», постоянное сотрудничество с ХК «Крымавиамонтаж» по выполнению строительно-монтажных работ при помощи вертолетов и начиная с 1997 года работа с Международной авиакомпанией «Чайка», а с 2003 года с Международной авиакомпанией «Синком-Авиа» по обслуживанию полетов миссии ООН и ОБСЕ.

Динамика исправности и простоев воздушных судов, особенно на самолетах Ан-2 и вертолетах Ми-2, имеет тенденцию к снижению из-за дорогостоящих агрегатов и запасных частей на данных типах ВС и по причине снижения спроса на выполнение авиационно-химических работ из-за высокой себестоимости летного часа (ГСМ, ремонт и т. д.) и неплатежеспособности сельскохозяйственных предприятий.

На вертолетах Ми-8 предприятие повышает исправность в первую очередь из-за спроса ранка на использование их по миссии ООН.

Наблюдается стабильное соотношение долей статей затрат по годам. Производственные затраты (статья «Себестоимость реализации работ, услуг») составляет свыше 80%.Увеличение статьи «Прочие операционные расходы» связано в основном с удорожанием расходов по обязательному страхованию летно-технического состава, коммунальных услуг, прохождение ВЛЭК, командировочных расходов и других затрат, связанных с увеличением объемов по миссии ООН. Рост «Финансовых расходов « обусловлен увеличением платы процентов банку за использование кредитов.

По статьям затрат доля каждой статьи в 2004 и 2005годам составляет:

	2004 г. %	2005 г. %	Ожидаем. 2006 г. %
Затраты всего	100	100	100
1. Себестоимость реализации работ, услуг	86,0	84,5	86,9
2. Административные расходы	9,8	9,2	7,8
3. Расходы на сбыт	0,4	0,7	0,7
4. Прочие операционные расходы	2,6	3,9	2,9
5. Финансовые расходы	1,2	1,7	1,7

Основная доля чистой прибыли получена от операционной деятельности предприятия (аренды воздушных судов, авиационных работ)

Из приведенных данных таблицы видно, что коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько процентов своих долгов предприятие может оплатить, взыскав дебиторскую задолженность. Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует возможность предприятия выполнить свои внешние обязательства за счет использования собственных средств, независимость его функционирования от его заемных средств. Значение этого коэффициента в 2004 г. - 1,0; в 2005 - 0,90; I полугодие 2006 года 0,90 и если его значение равно 1 это означает, что наше предприятие почти полностью финансирует себя.

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности с помощью которого рассчитывается период погашения задолженности. Этот период погашения равен в 2004 году - 46 дней, в 2005 - 36 дней и за I полугодие 2006 - 59 дней. Анализ показывает, что сроки погашения кредиторской задолженности в 2004-2005 году сократились.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности характеризует сколько оборотов совершили за год средства вложенные в расчеты. Чем больше количество оборотов, тем быстрее предприятие получает плату от своих дебиторов. Так в 2004 году и 2005 г. число оборотов равно 38 и 24 соответственно, что говорит о снижении возможности погашения дебиторской задолженности.

Показатели финансовой устойчивости предприятия, характеризующие его финансовое состояние, структуру активов и обеспеченность их источниками покрытия пассива оценивается таким образом:

Рассчитывается коэффициент финансовой независимости как отношение величины общей суммы хозяйственных средств к величине собственного капитала Ф1 (стр280/стр380)

2004 год = 1,07

2005 год = 1,1

2006 г I п/г = 1,15

Коэффициент финансовой устойчивости (как величина собственного капитала к величине общей суммы хозяйственных средств) стр 380/ стр 280, Ф1

2004 год = 0,93

2005 год = 0,88

2006 г Iп/г = 0,86

Значение коэффициента финансовой устойчивости более 0,5 следовательно, финансирование предприятия за счет заемных средств ниже предельных норм.

По величине дебиторская задолженность превышает кредиторскую 2004г в 5,0 раз; 2005г- 4,8 раза; Iп/г 2006 г. - 3,5 раз, характеризуя увеличение причитающихся долгов над собственными долгами, что свидетельствует о устойчивом финансовом положении предприятия.

4. План маркетинга

В рыночной экономике существует два регулирующих фактора. Первый - это внутренний механизм саморегулирования. Сюда относятся спрос и предложение, цена, денежное обращение, которые регулируются соответствующими экономическими законами.

Второй, не менее значительный, фактор - внешний. Речь идет о регулировании со стороны государства. Целью государственного регулирования рынка является обеспечение экономической безопасности государства и защиты прав потребителей.

Государственное регулирование осуществляется путем издания законов, прочих нормативных актов, касающихся обязанностей, прав, свобод и законных интересов субъектов предпринимательства.

На рынке авиационных работ в настоящее время предприятия оказались неплатежеспособными. Таким образом, портфель заказов авиапредприятия требует скрупулезной подробной разработки с учетом всех возможных заказчиков, для чего рынок необходимо изучать, разрабатывать приемы стимулирования потребителя и организовать рекламную компанию для привлечения надежных заказчиков.

План маркетинга охватывает четыре этапа: анализ, планирование, реализация и контроль.

Состояние рынка авиационных работ на территории Крыма на котором действует КГАП "Универсал-Авиа" складывается под воздействием четырех конкурентных сил:

- Экономических возможностей заказчиков, которые в ближайшие годы весьма ограничены в денежных средствах;

§ Соперничество среди конкурирующих в Крыму авиакомпаний;

§ Угроза появления потенциальных конкурентов;

o Экономических возможностей и торговых способностей поставщиков авиатоплива, материалов и запчастей.

В каждый конкретный момент своего существования рынок характеризуется конъюнктурой, которая отражает состояние экономики в зависимости от изменений предложения и спроса.

Конъюнктура рынка - совокупность условий, обстановка, положение, сложившееся в конкретный момент на рынке. Основными показателями конъюнктуры рынка в авиапредприятии являются:

§ объем выполняемых работ;

§ степень использования производственных мощностей;

§ объем товароматериальных запасов;

§ динамика цен, прибылей, процентных ставок;

§ темпы инфляции;

§ уровень занятости;

§ платежный баланс и курс валюты

В современных условиях рыночных отношений, в период кризиса в экономике, предприятие работает на 40-50% мощности, что приводит к росту и без того высоких цен за летный час.

В автономной республике Крым до перестройки был достаточный объем работ на АХР. В последние годы в сельском хозяйстве происходят структурные изменения, отсутствуют или имеются в ограниченном количестве средства защиты и минеральные удобрения, дефицит ГСМ, ограниченность в денежных средствах, высокая себестоимость подготовки воздушных судов к сезону АХР все это привело к значительным потерям объемов работ для авиапредприятия.

Появились мелкие авиационные подразделения, которые используют сверхлегкие летательные аппараты: самолеты ХА-32 и мотодельтопланы, у которых значительно ниже себестоимость летного часа.

Состояние рынка авиационных работ на территории Крыма подвинуло Крымское ГАП «Универсал-Авиа» искать применение вертолетов Ми-8, как наиболее конкурентоспособной авиационной техники в странах СНГ и дальнем зарубежье. Но с каждым годом все труднее приходится выигрывать тендеры на авиационные услуги по миссии ООН и ОБСЕ.

Потенциальные потребители.

Крымское ГАП «Универсал-Авиа» имея большой опыт полетов на морские буровые платформы, устойчиво держит рынок работ по обслуживанию ГАО «Черноморнефтегаз». Дооборудовав вертолет Ми-8 специальной кабиной, имея высокопрофессиональный летно-технический состав, совместно с ХК «Крымавиамонтаж» выполняет строительно-монтажные работы при помощи вертолетов. Второй год выполняет аэросъемочные полеты.

Дооборудовав вертолеты Ми-8 современным радионавигационным оборудованием, предприятие увеличивает возможности в выигрыше тендеров для обслуживания миротворческих миссий ООН и ОБСЕ.

Продвижение авиационных услуг.

В маркетинговой деятельности большое значение имеет стимулирование авиационных работ, которое включает в себя рекламу, личное общение руководителями заказчиков, пропаганду и прочие средства , направленные на увеличение объемов работ. КГАП "Универсал-Авиа" широко использует рекламу на радио, телевидении, в газетах. Выпускает рекламные проспекты, календари. Уже сегодня в КГАП "Универсал-Авиа" ведется работа по созданию системы стимулирования авиационных работ: есть определенные наработки по применению гибких тарифов, направленных на увеличение объемов работ, некоторых льгот, стимулирующих сроки оплаты.

Реклама - это информация о товаре, его производителе и продавце, которая распространяется в любой форме и оплачивается рекламодателем. Реклама является наиболее эффективным способом продвижения товара. Из таблицы 21 видно, что предприятие за 2005 год затратило на рекламу около 35,5 тыс. грн., где большая часть расходов составляет размещение информации в справочниках 86,0 %.

Стимулирование продвижения авиационных работ необходимо осуществлять воздействием на заказчика или посредника привлекательной ценой и через поиск новых форм обслуживания и предоставления услуг. Предприятию следует обратить внимание на увеличение вложений в рекламу в прессе, а также разрабатывать направления внешней рекламы. Совершенствование поиска заказчиков с помощью сети интернет.

Ценообразование.

Цена на авиационные работы должна формироваться с учетом следующих факторов:

§ Цены конкурентов на аналогичный вид работы.

§ Объемы сбыта, обеспечивающие безубыточную работу.

§ Уровень спроса.

§ Цены на материалы, которые закладываются в калькуляцию.

Базовая цена летного часа в КГАП "Универсал-Авиа" складывается из хозрасчетной калькуляции + прибыль + НДС и меняется в зависимости от составляющих калькуляции, спроса на рынке и цены конкурентов.

Ресурсное обеспечение.

Объемы работ 2005 года и ожидаемые объемы 2006 года обеспечивают 1 самолетов Ан-2, 3 вертолетов Ми-2 и 9 вертолетов Ми-8.

маркетинг финансовый инвестиция риск

5. План производственной деятельности

Основной для предприятия является, прежде всего, производственная деятельность, все остальные вытекают из нее, ведь целью предприятия в конечном счете является предоставления авиационных услуг.

Авиационное обслуживание заказчиков, создано для удовлетворения потребностей предприятий государственной и других форм собственности, а также населения в работах, выполняемых с использованием авиационной техники, с гарантированным уровнем безопасности полетов, авиационной безопасности и качества работ, удовлетворения социальных и экономических интересов коллектива.

Составляющими выполнения авиационных услуг являются следующий технологический процесс:

§ техническое обслуживание (подготовка ВС);

§ подготовка летно-технического состава;

§ обеспечение эксплуатации аэродрома;

§ организация медико-санитарного обслуживания;

§ организация радиообеспечения полетов, работы радиосвязи и других средств специальной связи;

§ обеспечение спецавтотранспортом и другими видами наземной техники;

Основными материалами для разработки производственного плана являются:

§ перспективный план развития авиапредприятия;

§ план маркетинга (раздел 4);

§ заключение договоров и контрактов с заказчиками (договора на авиационное обслуживание прилагаются);

§ анализ производственно-хозяйственной деятельности (раздел 3);

§ планирование персонала, в том числе летного (раздел 6)

Основой для выполнения производственного плана является наличие исправных воздушных судов, планирование налета часов под среднегодовое их количество. Анализ показал, что увеличение объема по налету часов ограничено недостаточным количеством воздушных судов. Предприятие проводит работу по получению внешних инвестиций для приобретения вертолетов Ми-8 МТВ, с помощью специалистов Министерства транспорта и связи.

Основные показатели производственной деятельности показывают, что доходы в 2008 году к 2007 году планируется увеличить на 5% и пропорционально объемам работ расходы.

Получить прибыли в 2008 году 195 тыс. грн., при 185 тыс. грн. в 2007 году. К 2008 году физический налет часов составит 4000 без увеличения численности.

6. Организационный план

Юридический статус предприятия: Крымское государственное авиационное предприятие «Универсал - Авиа».

Почтовый адрес: 95024, АРК, г. Симферополь, ул. Аэрофлотская,5.

Форма собственности: государственная.

Управленческий персонал

Директор авиапредприятия - Ковтун Александр Александрович. В гражданской авиации с 1962 года после окончания Кирсановского авиатехучилища. Работал в должности авиационного техника, инженера, начальника смены, начальника цеха, начальника авиационно-технической базы, директора АП. Образование высшее техническое-Киевский институт инженеров гражданской авиации.

1-й заместитель директора - Трусов Виктор Николаевич. До работы в гражданской авиации в течение 4-х лет работал на руководящих должностях Харьковского машиностроительного завода, а с 1982 года работал инженером, начальником цеха, зам. командира летного отряда по ПВР, начальником участка, главным инженером АТБ и в настоящее время работает первым заместителем директора АП. Образование высшее техническое - Харьковский авиационный институт.

Главный бухгалтер - Османова Рифеке Таировна. До назначения на должность главного бухгалтера АП в течение 18 лет работала в финансовых органах инспектором, старшим бухгалтером, старшим экономистом, заместителем главного бухгалтера. Образование высшее экономическое - Ташкентский институт народного хозяйства.

Начальник отдела экономики, труда и заработной платы - Мелкозерова Людмила Львовна. В гражданской авиации с 1978 г. Работала в должности инженера по нормированию, старшего инженера-экономиста АТБ, зам. начальника ОЭТиЗ, с апреля 2004 г. начальник ОЭТиЗ. Образование высшее инженерно-экономическое: Киевский институт инженеров гражданской авиации.

Подбор кадров

Летно-техническим составом, инженерными и рабочими кадрами, аппаратом управления и служащими предприятия обеспечено.

Обеспечение личного состава объемами работ, подготовка и повышение квалификации летно-технического состава, снизили до минимума текучесть кадров на предприятии фактическая укомплектованность на 1 июля 2006 года составляет 98 %.

Прием на работу

Проверка пригодности человека к летной работе осуществляется на конкурсной основе: это система мероприятий, позволяющая выявить специалистов, которые по своим индивидуальным, личностным и профессиональным качествам наиболее пригодны к летной деятельности.

Кандидаты на работу оцениваются по нескольким критериям:

1. по медицинским показателям, обращается внимание на ряд противопоказаний, которые могут предопределить снижение надежности в работе и способствовать развитию заболеваний, связанных с профессиональной деятельностью;

2. по данным образовательного ценза, по конкурсным экзаменам, позволяющим определить уровень знаний тех лиц, которые обеспечат успешное овладение летной деятельностью;

3. психологический отбор, предназначен для выявления личностных особенностей, интересов, индивидуальных качеств по методикам:

- тестирование для установления принадлежности человека к тому или иному типу темперамента;

- методика диагностики предрасположенности личности к конфликтному поведению;

- методика диагностики степени готовности к риску.

Окончательное решение о приеме на работу принимается по результатам анализа итогов диагностики нескольких конкурсантов.

Принятые работники проходят определенную систему адаптации, которая позволяет им в большей степени усвоить требования руководящих документов гражданской авиации. Этому способствует техническая учеба в авиапредприятии при подготовке к работе в ОЗП и ВЛП, когда решается ряд задач:

- воспитание работников в духе требования ГА;

- повышение квалификации специалистов;

- подготовка кадров резерва на замещение командно-руководящих должностей;

- поддержание профессионального уровня знаний в области зарплаты, финансов, юриспруденции;

- ориентирование специалистов на изменения в документах по обеспечению безопасности полетов.

Квалификация руководителей и сотрудников

Наличие квалифицированных кадров позволяет качественно решать задачи КГАП при соответствующем исполнении функциональных обязанностей. На предприятии действует местная квалификационная комиссия, руководители основных подразделений проходят обучение на курсах повышения квалификации. Организацией этой работы, переподготовкой руководящего состава занимается отдел кадров.

Расчет численности и фонда оплаты труда персонала предприятия показывает, что предприятие планирует увеличение численности персонала до 5 % к 2005 году за счет приема молодых специалистов, с увеличением фонда оплаты труда и средней заработной платы.

Рост ФОТ учитывает повышение минимальной заработной платы в 2007 - 2008 гг. Снижение уровня производительности труда в 2005-2006 гг. к 2003 г. обусловлено необходимостью сохранения численности высококвалифицированного, подготовленного персонала при ограниченных возможностях роста объемов работ из-за отсутствия необходимого количества ресурсных ВС.

Расчет численности и фонда оплаты труда по всем категориям работающих показывает, что все категории работников - летный состав, остальной производственный персонал, управленческий персонал и прочий персонал сохраняются на одном уровне. Уровень фонда оплаты труда, средней заработной платы, других выплат и средней заработной платы с учетом других выплат зависит от системы оплаты труда, установленной в авиапредприятии.

Каждый работник предприятия стимулируется в зависимости от производственного процесса, в котором он участвует.

Для летно-технического состава установлены показатели индивидуального труда в зависимости от налета часов и объема технического обслуживания ВС. Средняя заработная плата летного состава выше, чем у управленческого персонала и других категорий работников.

Заработная плата технического состава ГСМ, водительского состава ССТ зависит от индивидуальных норм выработки.

Для остальных категорий работников установлены показатели, влияющие на уровень заработной платы.

Средняя заработная плата руководящего персонала выше, чем по другим категориям в первую очередь по установленным окладам и другим надбавкам от оклада.

Средняя величина других выплат у летного состава 2%, у руководящего и управленческого персонала составляет от 4 до 5 % к общей средней заработной плате, по другим категориям она значительно ниже от 2 - 4%.

Главной задачей организационного плана является высококвалифицированный персонал.

Распределение персонала по образовательному и возрастному показателям показывает, что со среднеспециальным образованием и неполным высшим в предприятии 41,7% работников, а с высшим 23,4%. Самый высокий процент работников 43% от 30 до 50 лет, свыше 42,0% и до 30 лет - 15% .Предприятие принимает меры по омолаживанию персонала, летный и технический состав принимается на работу преимущественно с высшим образованием. Большинство технического состава, имеющего средне-специальное образование обучается, без отрыва от производства, в Славянском колледже НАУ.

Для качественного выполнения функций предприятие имеет в своем составе соответствующие подразделения, службы и отделы. Основными подразделениями АП являются: авиационный отряд, авиационно-техническая база (АТБ).

Всей деятельностью АП руководит директор АП. Руководство деятельностью авиационного отряда осуществляет заместитель директора по организации летной работы - командир авиационного отряда; деятельностью АТБ - заместитель директора по эксплуатации авиационной техники - начальник авиационно-технической базы; аэропортом - заместитель директора по эксплуатации наземных сооружений и строительству. Непосредственно директору подчинены все экономические службы предприятия (отделы - экономики, труда и зарплаты, бухгалтерского учета и финансов, кадров, юридический).

Для организации полетов в аэропорту созданы вспомогательные службы: радионавигации и связи (БЭРТОС), горюче-смазочных материалов (ГСМ), спецавтотранспорта (ССТ), эксплуатации наземных сооружений (ЭНС), авиационной безопасности (САБ).

7. План охраны окружающей среды

Охрана атмосферного воздуха:

На предприятии имеется 18 загрязняющих веществ по 36 источникам, из них 12 - организованных (с наличием специальных воздухоотводов, принудительной вентиляцией), и 24 - неорганизованных.

Инвентаризация выбросов загрязняющих веществ в атмосферу выполнена и утверждена в 2005 году. На ее основании получены разрешения до конца 2007 года. Фактически в 2005 году выброс составил 2,273 тонны в год.

Защита грунтовых вод от сброса загрязняющих веществ:

На предприятии отсутствует сброс промышленных стоков в канализацию и водный бассейн, имеют место только коммунально-бытовые стоки.

Переработка и размещение отходов производства

Ежегодно предприятие получает лимит на образование и размещение отходов производства (кроме тех, что поступают на полигон твердых бытовых отходов, т.к. у последнего нет лимита).Установленные лимитом объемы предприятие не превышает.

На все виды отходов на КГАП "Универсал-Авиа" есть договоры на передачу в целях последующей их утилизации в организациях, имеющим на это право (т.е. лицензии на данный вид деятельности).

Изношенные автошины

1. Договор № 02/1712 -3/185 ООО «Виктория»

2. Договор от 06,10,03 №145 «Ялтастройтранс» пгт Гаспра.

Металлолом, отработанные аккумуляторы

1. Договор от 02.01.02 №2602/15 Крымвторцвет-чермет

Мусор бытовой, строительный

1. Договор с ТБО от 21.02.01 (действителен до 2007г.)

Люминесцентные лампы

1. Договор с ЧФ «АИСиК» от 16.07.03 №752-1

На предприятии ведется первичный журнальный учет отходов.

Сбор за загрязнение окружающей среды в 2005 г. (в налоговую инспекцию)

За загрязнение атмосферного воздуха - 125,12 грн.

За размещение отходов производства - 196,21 грн.

За загрязнение воздуха автотранспортом - 685,72 грн.

Ежегодно разрабатывается план природоохранных мероприятий, согласован с СЭЗ и Рескомресурсов. Выполнен в полном объеме.

8. Финансовый план и программа инвестиций

Финансовое планирование - это процесс оценки финансовых потребностей предприятия и принятие решений о финансировании этих потребностей.

Финансовый план обобщает предшествующие по разработке материалы бизнес-плана: анализ рынка и план маркетинга, план производственной деятельности и организационный план и обеспечивает сопоставление в стоимостном измерении затрат и выгод проекта.

Основными задачами финансового плана являются:

- обеспечение предприятия финансовыми ресурсами, необходимыми для производственно-коммерческой деятельности и развития;

- выявление резервов и мобилизации ресурсов с целью наиболее рационального использования производственных мощностей, обеспечения повышения эффективности коммерческой деятельности, рентабельности, получения прибыли.

Финансовый план включает:

§ прибыли и получение средств;

§ затраты и отчисления средств;

§ кредитные взаимоотношения;

§ взаимоотношения с бюджетом.

Прибыль от операционной деятельности в 2008 году к 2007 планируется на уровне 104,6%. Основная доля операционной прибыли 2007 г. - 63,2% , 2008 г. 65,0% планируется получить от работ ПАНХ в Крыму, до 45% от сдачи в аренду МАК вертолетов Ми-8.

Расходы во 2-ом полугодии 2006 года планируются 7593 тыс. грн., в 2007 году - 17975 тыс.грн., и в 2008 году - 18860 тыс.грн.

Большая доля расходов от 44 до 46% составляют материальные расходы и ремонт основных фондов, в т. ч. СВП.

Анализ цен ремонта авиационных заводов, выполняющих ремонт вертолетов и агрегатов позволяет изыскивать резервы уменьшения расходов в себестоимости летного часа .

Запланированные расходы на оплату труда, отчисления на социальные мероприятия, амортизацию и прочие операционные расходы отражает структуру расходов по статьям затрат в Крымском ГАП «Универсал-Авиа». Доля расходов по заработной плате с отчислениями выросла и составляет 38-40%.

Основным видом работ авиапредприятия является предоставление авиационных услуг. Планирование себестоимости летного часа по типам ВС является основой планирования доходов, расходов.

Наибольший удельный вес в себестоимости летного часа (вертолета Ми-8) составляет авиа ГСМ -58,9%; 17,5% -ремонт авиационной техники; 5,6% - наземные расходы; 15,1% - расходы на оплату труда с отчислениями и только 1,9% амортизация СВП.

Учитывая политику государства в вопросе роста заработной платы, а также рост цен на запасные части и комплектующие изделия для воздушных судов, приобретаемые в странах ближнего зарубежья, у предприятия к 2008 году возникает необходимость увеличить на 46,2% плановую себестоимость летного часа по отношению к ожидаемой в 2006 году. Только рост стоимости авиаГСМ 62,5 %, расходы по ремонту на 53,4 % и по заработной плате с отчислениями на 20,0 %

Расчет формирования финансовых результатов деятельности авиапредприятия отражает доход от реализации продукции в 2008 году к 2007 году с ростом4,9% или 1062 тыс.грн., увеличение налога на добавленную стоимость до 3769 тыс.грн. в 2008 году. В 2008 году планируется получить чистый доход от реализации продукции 18845 тыс.грн. с ростом к 2007 году 4,9%.

Себестоимость перевозок планируются в соответствии с Типовым положением по планированию, учету и калькулированию себестоимости перевозок на транспорте Украины, утвержденным приказом Министерства транспорта Украины от 13.09.94 г. №476, а также в соответствии с «Методическими рекомендациями по формированию себестоимости перевозок на транспорте» утвержденными приказом Министерства транспорта Украины от 05.02.2001 г. № 65.

Баланс расходов и поступлений по годам бизнес-плана планируется позитивным. Это характеризует устойчивое финансовое положение предприятия.

Финансовыми ресурсами, необходимыми для производственной деятельности авиапредприятие обеспечено. Однако резервы для повышения рентабельности, получения большей прибыли за счет собственных средств и банковских кредитов исчерпаны. Необходимы внешние инвестиции для обновления, приобретения авиационной техники, модернизации, дооборудования, реконструкции основных средств с целью повышения конкурентоспособности авиапредприятия на рынке авиауслуг.

Основной объем инвестиций в 2007 году 98% запланирован на приобретение двигателей. Объем инвестиций 2008 г. - 1500 тыс. грн., 96,8% из них составит приобретение основных средств для ВС. 100% от общего объема инвестиций планируется в производственную сферу.

На протяжении планового периода финансовым планом предусмотрено получение прибыли, что подтверждает позитивность инвестиции.

Позитивность бизнес-плана подтверждает расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности - уровень объема производства на протяжении бизнес-плана за счет, которого предприятие покрывает издержки.

Р_пост

Т=

d - Р_пер

где Р_пост - постоянные расходы

d - доходная ставка на 1 физ. час

Р_пер - переменные затраты на 1 физ. час

4214

2 п/г 2006 г. = = 2373 час.

3,149 - 1,373

9976

2007 г. = = 3803 час.

4,663 - 2,040

10467

2008 г. = = 3873 час.

4,800 - 2,098

2373 + 3803 + 3873 = 10049 час.

2460 + 3920 + 4000 = 10380час. - плановый объем за 2,5 года

Расчет точки безубыточности бизнес-плана показывает, что объем работ за счет которого предприятие покрывает издержки составляет 10049 часа, а плановый объем за 2,5 года планируется 10380 часа.

Следовательно, перспектива развития авиапредприятия в части освоения рынка авиационных работ, совершенствования технического обслуживания повысит эффективность авиационных видов услуг в авиапредприятии.

9. Оценка рисков и страхования

Ожидаемые риски на предприятии

Вид риска	Влияние на ожидаемую прибыль	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Организационная группа рисков
Ошибки управляющих.	Ошибки в выборе маркетинговой стратегии.	Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирование их деятельности. Профессиональная подготовка и переподготовка управляющих кадров. Организация контроля
Недовольство работников КГАП «Универсал-Авиа» и риск забастовки.	Увеличение объемов работ.	Тщательная проработка с профсоюзными активистами условий коллективного договора. Разработка сильных социально-экономических программ на предприятии. Понимание и использование в процессе управления предприятием мотивации работников. Создание благоприятного психологического климата в коллективе предприятия.
Недобросовестная и низкая квалификация работников.	Снижение уровня качества выполнения работ.	Формирование необходимых требований на стадии начала выполнения авиационных и других видов работ на предприятии, определение жесткой материальной ответственности в договорах на проведение работ.
Социальная группа рисков.
Социальная инфраструктура	Рост внепроизводственных затрат.	Реализация мероприятий, направленных на сокращение непроизводственных расходов.
Техническая группа рисков
Изношенность технологического оборудования	Увеличение себестоимости.	Модернизация, приобретение и обновление вертолетного парка и оборудования и введение его в эксплуатацию в кратчайшие сроки с целью окупаемости.
Задержка ввода в эксплуатацию новых технических средств.	Снижение уровня качества.	Четкое календарное планирование и управление реализацией проекта. Подготовка высококвалифицированных кадров.
Экологическая группа рисков.
Выбросы в атмосферу.	Затраты на очистное оборудование, штрафы.	Формирование необходимых требований на стадии разработки проекта, определение жесткой материальной ответственности в договоре за загрязнение окружающей среды.
Финансово-экономическая группа рисков.
Неплатежеспособность заказчика		Поиск зависимостей по неплатежам и реализация многоходовых коммерческих сделок.
Неустойчивость спроса.	Снижение спроса с ростом цены, уменьшение прибыли.	Введение в практику работы с заказчиками, оказание им услуг.
Появление альтернативных фирм (предприятий)	Снижение спроса, уменьшение прибыли.	Постоянная работа с заказчиками, совершенствование методов работы, повышение качественных параметров.
Снижение цен конкурентов.	Снижение цены, уменьшение прибыли.	Постоянная работа с заказчиками, совершенствование методов работы, повышение качественных параметров.
Рост налогов.	Уменьшение прибыли.	Реализация мероприятий, направленных на сокращение производственных расходов.
Рост цен на сырье и материалы	Уменьшение прибыли.	Работа с разными поставщиками комплектующих материалов, заключение взаимовыгодных, долгосрочных договоров.
Несвоевременное получение инвестиций.	Задержка начала проекта.	Разнообразие предлагаемых схем финансирования, проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов.
Низкие объемы реализации услуг.	Уменьшение прибыли.	Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рынков методом ранжирования. Более ответственная работа по сегментации потребителя.
Отсутствие резерва мощностей.	Невозможность покрытия пикового спроса.	Увеличение вертолетного парка, установление модернизированного оборудования на имеющийся парк.
Юридическая группа рисков.
Несовершенство законодательства, нечетко оформленные документы, неясность судебных мер.	Рост затрат, уменьшение прибыли.	Четкая однозначная формулировка соответствующих статей в документах. Привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области.

Проводим бальную оценку показателя риска. Для расчета применяем следующую формулу:

R = S Ка,

где R -удельный вес, а - критерий.

Норматив от -1 до +1.

Критерии для показателя риска.

Показатель риска	Критерий, а
Очень высокий Относительно высокий Нет решения Низкий Очень низкий	-2 -1 0 1 2

Бальная оценка риска

№	Наименование риска	К	Показатель риска	А
1.	Ошибки управляющих	2	Очень низкий	2
2.	Недовольство работников КГАП «Универсал-Авиа».	1	Очень низкий	2
3.	Недобросовестная и низкая квалификация работников.	2	Низкий	1
4.	Социальная инфраструктура	2	Низкий	1
5.	Изношенность технологического оборудования	2	Относительно высокий	-1
6.	Задержка ввода в эксплуатацию новых технических средств	2	Низкий	1
7.	Выбросы в атмосферу.	1	Очень низкий	2
8.	Неплатежеспособность заказчика	3	Очень высокий	-2
9.	Неустойчивость спроса	2	Относительно высокий	-1
10.	Появление альтернативных фирм предприятия	2	Очень высокий	-2
11.	Снижение цен конкурентов	2	Низкий	1
12.	Рост налогов	2	Очень низкий	2
13.	Рост цен на сырье и материалы	2	Относительно высокий	-1
14.	Низкие объемы реализации услуг	3	Относительно высокий	-1
15.	Отсутствие резерва мощностей.	2	Относительно высокий	-1
16.	Несовершенство законодательства, нечетко оформленные документы, неясность судебных мер.	2	Относительно высокий	-1

R = +20-24/16 = -0,125

Полученное значение -0,125 соответствует нормативу, следовательно, риски, отраженные в таблице, не окажут сильного негативного влияния на конечные результаты производства.

Страхование.

Крымское ГАП «Универсал-Авиа» осуществляет обязательное страхование на основании Постановления Кабинета Министров Украины № 1535 от 12.10.2002 года.

Обязательное страхование проводится по следующим направлениям:

1. Полная гибель воздушного судна по типам

§ вертолеты Ми-2 - 3 единиц в год на общую страховую сумму 141,7 тыс. грн.;

§ самолеты Ан-2 - 3 единиц на общую страховую сумму 69,1 тыс. грн.;

§ вертолеты Ми-8 - 4 единицы на общую страховую сумму 2838 тыс. грн..

2. Гражданская ответственность перед третьими лицами:

§ вертолеты Ми-2 - 3 единиц на страховую сумму по 1000 тыс. грн. за каждую единицу;

§ самолеты Ан-2 - 3 единиц на страховую сумму по 1000 тыс. грн. за каждую единицу;

§ вертолеты Ми-8 - 4 единиц на страховую сумму по 5000 тыс. грн. за единицу.

3. Жизнь и здоровье членов экипажа:

§ 46 человек на страховую сумму по 100 тыс. грн. каждый

4. Жизнь и здоровье авиационного персонала :

- 41 человек на страховую сумму по 100 тыс. грн. за каждого.

5. Жизнь и здоровье работников заказчика авиационных работ на борту ВС:

§ страхователь - Заказчик авиационных работ.

Страховые полисы выданы в количестве 22 шт.

10. Организационно-правовое обеспечение

Крымское государственное авиационное предприятие «Универсал-Авиа» является юридическим лицом и основано на государственной форме собственности, входит в сферу управления Министерства транспорта и связи Украины.

Основными направлениями деятельности предприятия являются:

- выполнение авиационных работ по обслуживанию сельского, рыбного и лесного хозяйства (внесение минеральных удобрений, борьба с вредителями сельскохозяйственных культур, десикация подсолнечника, санитарные и транспортные полеты, облет лесов и тушение пожаров, обслуживание морских буровых установок, проведение аэрофотосъемок, аварийно-спасательных работ и т.п.);

- авиапреревозки пассажиров, почты и багажа на внутренних линиях;

- техническое обслуживание, ремонт авиационной техники и прочего оборудования, в т.ч. для других предприятий и организаций;

- организация летной эксплуатации парка воздушных судов, штурманское и навигационное обеспечение полетов;

- организация радиообеспечения полетов, работы радиосвязи и других средств специальной связи, контроль их технического состояния и соблюдения установленных правил эксплуатации;

- обеспечение технической исправности самолето-моторного парка, иных объектов для обслуживания полетов, спецтранспорта и средств механизации;

- организация технической, теоретической и летной подготовки и переподготовки летного состава, обеспечение авиационной безопасности;

- формирование и перевозка туристических групп, экскурсионное обслуживание;

- внедрение мероприятий (на договорной основе) по проведению контроля на безопасность ручной клади, багажа, грузов и личного контроля на безопасность (осмотр) пассажиров, членов экипажей, обеспечение охраны воздушных судов и материальных объектов, соблюдение пропускного и внутриобъектового режима, защиты воздушных судов и персонала предприятия и подчиненных аэродромов от актов незаконного вмешательства и т.д.

...