Анализ трудовых показателей и разработка рекомендаций по повышению эффективности использования трудового потенциала предприятия

Таблица - 8 Анализ численности и состава работников в ОАО «Энергосбыт»

Для анализа используют формы плана экономического и социального развития, по Повышению уровня квалификации и образования кадров, по улучшению условий и охраны труда, укреплению здоровья работников, по улучшению социально-культурных и жилищно-бытовых условий работающих и членов их семей, коллективный договор в части социальной защиты работников предприятия и пенсионеров, а также отчетные данные о выполнении намеченных мероприятий по социальному развитию предприятия и повышению уровня социальной защищенности членов трудового коллектива. Анализируя динамику и выполнение плана по повышению квалификации работников предприятия, изучают такие показатели, как процент работников, обучающихся в высших, средних, средних специальных учебных заведениях, в системе подготовки рабочих кадров на предприятии; численность и процент работников, повышающих свою квалификацию; процент работников, занятых неквалифицированным трудом и т.д. При оценке качественного состава рабочих и служащих анализируется доля рабочих и служащих с высшим, средним специальным образованием в их общем количестве (Рисунок 2). Цель такого анализа - разработка мер по повышению эффективности использования труда специалистов, совершенствованию их профессионально-квалификационной структуры.

Рисунок 2- Качественный состав персонала

Анализ образовательного уровня персонала ОАО «Энергосбыт» показал, что 36,9% работников имеют высшее образование, в частности руководители в полном составе, 34% работников имеют неоконченное высшее или среднее специальное образование, 15.5% с начальным профессиональным образованием, 13,6% работников получили среднее образование, и, наконец, нет на предприятии работников, которые бы имели неполное среднее образование. Таким образом, можно сделать вывод, что примерно одинаковое количество работников имеет высшее и среднее специальное образование, что характерно в основном для руководителей и специалистов и соответствует занимаемым должностям.

Оценка квалификационного уровня работников предприятия ОАО «Энергосбыт» не будет полной, если не проанализировать зависимость качества трудовых ресурсов от возраста, пола и стажа работы (Таблица 9).

Таблица 9- Возрастной состав персонала ОАО «Энергосбыт»

Из данных таблицы мы видим, что в 2004г. преобладал персонал в возрасте от 18-35 лет, что составило 35,3% от общей численности персонала. В 2005 - 2006гг. процент этой категории работников увеличился на12 %, зато снизился процент персонала в возрасте от 35 до 50 лет с 45,3 до 36,6%, а в абсолютном выражении численность персонала этой категории увеличилась на 182 чел. За весь исследуемый период отсутствовали работники в возрасте до 18 лет.

Проанализировав данную таблицу, можно сделать вывод о том, что на предприятии преобладают молодые люди, которые, бесспорно, более мобильны, активны, обучаемы, что очень важно, так как администрация ОАО «Энергосбыт» уделяет большое внимание повышению квалификации своих работников, дает направления на обучение в высшие учебные заведения и всячески способствует развитию личности.

Рассмотрим состав работников предприятия по половому признаку (Таблица 10). Анализ численности по полу показывает, что число работников - женщин превышает количество работников - мужчин. Разница в абсолютном выражении составляет: на 45 чел. больше женщин, чем мужчин в 2004 г. и в 2006 г. на 242 чел.

Таблица 10 - Состав персонала предприятия по полу

Обеспечение потребности в кадрах предполагает не только определение численности работников, но и ее сопоставление с имеющейся рабочей силой, оценкой текучести кадров и определение дополнительной потребности или избытка кадров.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей: коэффициент оборота по приему, коэффициент оборота по выбытию, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства состава персонала предприятия.

- коэффициент оборота по приему рабочих ():

(10)

- коэффициент оборота по выбытию ():

(11)

- коэффициент текучести кадров (Кт):

(12)

- коэффициент постоянства состава ():

(13)

Данные по движению персонала (Таблица 13), свидетельствуют о значительном увеличении численности персонала в 2005г. по сравнению с 2004г., когда было принято 500 человек, и общая численность увеличилась в 3 раза. Коэффициент по приему в 2005г. резко увеличился, и составил 164%, в 2006г. 23%, а коэффициент по выбытию в 2006г. увеличился с 14% до 15%. Коэффициент текучести сначала увеличился в 2004г. с 0,4 % до 11 % в 2005г., а в 2006г. сократился до 10 %. Таким образом, в общем, за три года, коэффициент текучести снизился на 1%, что говорит о появившейся стабильности на предприятии.

Таблица 11 - Анализ движения кадров ОАО «Энергосбыт»

Коэффициент по приему в 2005г. резко увеличился, и составил 164%, в 2006г. 23%, а коэффициент по выбытию в 2006г. увеличился с 14% до 15%. Коэффициент текучести сначала увеличился в 2004г. с 0,4 % до 11 % в 2005г., а в 2006г. сократился до 10 %. Таким образом, в общем, за три года, коэффициент текучести снизился на 1%, что говорит о появившейся стабильности на предприятии.

Проанализировав таблицу 11, можно сделать вывод о том, что данные цифры свидетельствуют о снижении процента текучести персонала на предприятии - это, несомненно, является положительным результатом. Основной причиной увольнения является, увольнение по собственному желанию таблица 12.

Таблица 12- Анализ текучести кадров ОАО «Энергосбыт»

Следует иметь в виду, что с текучестью рабочей силы связаны довольно существенные затраты:

- прямые затраты на увольняемых работников;

- расходы, связанные со спадом производства в период замены кадров;

- уменьшение объемов производства из-за подготовки и обучения кадров;

- плата за сверхурочные часы оставшимся работникам;

- затраты на обучение;

Таким образом, деятельность предприятия, направленная на снижение текучести кадров, может оказать непосредственное влияние на повышение эффективности производства в целом. Поэтому работа с увольняющимися и разработка мероприятий по сокращению текучести кадров являются важными элементами работы с персоналом. При работе с увольняющимися следует учитывать основные причины увольнения.

Увольняющиеся по собственному желанию чаще всего не удовлетворены характером или условиями работы, ее оплаты, не видят перспектив роста. Увольнения по собственному желанию помимо финансовых потерь имеют и такую опасность для предприятия, как ухудшение его деловой репутации на рынке труда.

Поэтому для сокращения текучести кадров могут быть предусмотрены следующие мероприятия:

- улучшение условий труда и его оплаты;

- максимально полное использование способностей работников;

- совершенствование коммуникаций и обучения;

- постоянный анализ и корректировка кадровой политики и заработной платы;

В заключение следует сделать выводы. ОАО «Энергосбыт» обладает достаточно высоким трудовым потенциалом, поскольку отмечен высокий уровень образования, стаж работы персонала предприятия неуклонно растет, за исследуемый период коэффициент по приему увеличился, соответственно коэффициент по выбытию снизился. Также наблюдается снижение процента текучести персонала, что говорит об установившейся стабильности персонала на предприятии.

2.3 Анализ эффективности использования рабочего времени

Особого внимания требует использование рабочего времени. Экономия рабочего времени является важным резервом повышения эффективности труда. Полноту использования персонала предприятия можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за определенный период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. Проведем анализ (Таблица13) в целом по предприятию, используя первичные документы учета рабочего времени, сравним полученные результаты с плановыми показателями, выявим имеющиеся резервы.

Фонд рабочего времени () зависит от численности рабочих (), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год () и средней продолжительности рабочего дня ()

(14)

Фактический фонд рабочего времени в 2005г. меньше планового на 46322ч. Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени в 2005г. можно определить способом абсолютных разниц:

Тчр = (765-780) х 210х 7,86= -24759ч

Тд = (208 - 210) х 765 х 7,86 = - 12025,8ч

Тп = (7,8 - 7,86) х 208 х 765 = -9547,2ч

Всего -46322ч

Таблица 13 - Анализ использования персонала предприятия

Как видно из таблицы 13, имеющийся персонал в 2005г. предприятие использует не полно. В среднем одним работником отработано в 2005г. 208 дн., вместо 210, в связи с чем сверхплановые потери рабочего времени составили на одного рабочего в 2005г. 2 д. А на всех работников 1530 дн. соответственно или 12025,8 ч. Существенны и внутрисменные потери рабочего времени, за один день они составили 0,06 часов, а за все отработанные дни всеми рабочими -9547,2ч. Таким образом, потери рабочего времени составляют в 2005г. - 46322 ч. Фактический фонд рабочего времени в 2006г. меньше планового на 347 ч.

Сверхплановых потерь рабочего времени нет. Сверхпланово отработано 1 рабочим 4 дня, а всеми работниками 3120 или 24523,2 ч.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени (Приложение 2). Анализ рабочего времени одного рабочего свидетельствует, что удельный вес потерь рабочего времени вызван следующими факторами: невыходы по болезни, отпуска по учебе.

Имеющиеся трудовые ресурсы на ОАО «Энергосбыт» использует достаточно полно.

Таблица 14- Анализ использования рабочего времени

Из таблицы видно, что фактический фонд рабочего времени одного рабочего в 2005г. меньше запланированного на 29 чел.-ч, а в 2006г. больше запланированного на 18 чел.-ч.

ОАО «Энергосбыт» как 2005г., так и в 2006г. прогулов и сверхурочных часов нет, что говорит о том, что работники предприятия работают в пределах норм времени.

Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.

Таблица 15 - Расчет потерь рабочего времени, вызванных субъективными факторами

Потери рабочего времени, вызванные субъективными факторами, в 2006г. уменьшились по сравнению с 2005г. на 11909 чел.- ч. и составили 5336 чел.- ч. Это вызвано значительным уменьшением дополнительных отпусков с разрешения администрации.

Таблица 16 - Расчет потерь рабочего времени, вызванных объективными факторами

Потери рабочего времени, вызванные объективными факторами, в 2006г. уменьшились на 17448 чел.- ч и составили 2994 чел.- ч. В основном, это произошло за счет уменьшения невыходов по болезни.

По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу в 2005г. вызваны, прежде всего, невыходами по болезни (Приложение 2). Разница средней продолжительности рабочего дня в 2004г. составила 0,28 ч, в 2004- 2005 г.г. - 0,06 ч. Для качественного использования рабочего времени используется коэффициент реального фонда рабочего времени.

Коэффициент продолжительности рабочего дня:

Крд = 7,8/786 = 0,99

Коэффициент использования числа дней:

Кд = 214/210 = 1,01

Потери рабочего времени в 2006 году на ОАО «Энергосбыт»

Пф = 1979-1669/1979х100 = 16 %

Ппл = 1979-1651/1979х100 = 17 %

Коэффициент реального фонда рабочего времени:

Крф = (100-Пф)/(100-Ппл), (15)

где Пф, Ппл - потери рабочего времени в фактическом и плановом периодах, чел.-ч.

Крф = 100-16/100-17 = 1,01

В 2006г. коэффициент качественного использования рабочего времени равен 1,01 >1, это свидетельствует о достаточно эффективном использовании рабочего времени.

2.4 Анализ производительности труда на предприятии

Для оценки уровня производительности труда применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего в стоимостном выражении. Частные показатели - это затраты времени на производство единицы определенного вида (трудоемкость продукции) или выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за один человеко-день или человеко-час. Вспомогательные показатели характеризуют затраты времени на выполнение единицы определенного вида работ.

Наиболее обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина его зависит и от удельного веса рабочих в общей численности ППП, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Среднегодовую выработку продукции одного работающего можно представить в виде произведения следующих составляющих:

(16)

где ГВ - среднегодовая выработка одним работником, тыс.р.;

Уд - доля рабочих в общей численности работников, %;

D - количество отработанных дней одним рабочим за год, дни;

П - средняя продолжительность рабочего дня, ч;

ЧВ - среднечасовая выработка, р.

Среднегодовая выработка продукции одного работающего в ОАО «Энергосбыт»

2004=56Ч206Ч7,7Ч0,13=11547тыс.р.

2005=56Ч208Ч7,8Ч0,19=17262тыс.р.

2006=60Ч214Ч7,8Ч0,23=23034тыс.р.

Таблица 17 - Показатели уровня производительности труда

Общая численность работающих на предприятии увеличилась в 3 раза (на 209%), соответственно увеличилось и общее количество отработанного времени на 215 %, в 2006г. одним рабочим было отработано на 47 чел.-ч больше, чем в 2005г. и на 52 чел.-ч больше к аналогичному показателю 2004г., то есть общее количество отработанного времени одним рабочим увеличилось на 3 %. Из данных таблицы видно, что рост среднесписочной численности ППП не влияет на рост объема выполненных работ, производительности труда на предприятии в 2006г. по сравнению с аналогичным периодом 2004г. возросла практически в 2000 раз. Прирост объема выполненных работ обеспечивается за счет нескольких факторов: увеличения численности работников, расширения направлений энергосбытовой деятельности - как следствие увеличение реализации тепло- и электроэнергии, проведению системной планомерной работы по улучшению показателей эффективности.

В таблице 18 приведен расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия ОАО «Энергосбыт».

Таблица 18 - Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки рабочих предприятия ОАО «Энергосбыт»

Среднегодовая выработка рабочего предприятия в 2006г. увеличилась по сравнению с 2005г. на 31,58 тыс. р. Она выросла на 0,01 тыс. р. за счет увеличения доли рабочих в общей численности ППП, увеличения количества отработанных дней одним рабочим за год на 7,1 тыс. р., и увеличения продолжительности рабочего дня на 2,44 тыс. р., на 22,033 тыс. р. за счет изменения среднечасовой выработки.

2.5 Анализ использования средств на оплату труда

Анализ использования работающих на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Средства на оплату труда должны использоваться таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты, лишь в этом случае существуют возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

В наиболее общем виде оплата труда работников представляет собой компенсацию работодателем труда наемного работника, соответствующую количеству и качеству выполненной работы. Размеры этой компенсации имеют вполне определенные количественные границы, поскольку, с одной стороны, они должны обеспечить: работнику - определенный уровень удовлетворения его личных и социальных потребностей; работодателю - получение от работника результата, необходимого для достижения конечной цели предприятия (прибыль).

Коллективные договоры между администрацией предприятия и профсоюзом становятся юридической формой регулирования трудовых отношений, в том числе и в вопросах оплаты труда. Расходование средств на оплату труда, являются существенной частью издержек производства.

Оплата труда включает в себя: фонд заработной платы (ФЗП) и выплаты социального характера. Таблица 19

Таблица - 19 Анализ затрат на персонал ОАО «Энергосбыт»

В 2005г. ФЗП составил 41549,394 тыс. р., а в 2006г. - 109944,242 тыс. р., то есть наблюдается рост ФЗП на 164,6 %. Рост средней заработной платы одного работающего составил - 21 %, а производительность труда на предприятии увеличилась на 33 %. Следовательно, ООО «Энергосбыт» использует эффективную систему оплаты труда: производительность труда превышает рост средней заработной платы, что не ведет к необоснованным затратам на содержание персонала.

Таблица - 20 Использование средств на оплату труда

Факторами, влияющими на изменение ФЗП, являются изменения численности ППП, изменение их средней заработной платы и дохода, а также изменение выпуска продукции.

Расчет влияния факторов на ФЗП в 2006г.:

Фактический ФЗП увеличился на 68935 тыс. р., или на 164%

1 Рост ФЗП за счет изменения численности ППП:

ФЗП = (Чо - Чб) х ЗПб, (17)

где Чо - среднесписочная численность ППП в отчетном году, чел:

Чб - среднесписочная численность ППП в базисном году, чел:

ЗПб - средняя заработная плата в базисном году, тыс. р.

(826-765) х 9698 = 591578 тыс. р.

То есть за счет увеличения численности ФЗП вырос на 591 тыс. р.

2 Рост ФЗП за счет изменения среднегодовой заработной платы:

ФЗП = (ЗПо - ЗПб) х Чо, (18)

где ЗПо - средняя заработная плата в отчетном году, р.;

ЗПб - средняя заработная плата в базисном году, р.;

Чо - среднесписочная численность ППП в отчетном году, чел.

(11853-9698) х826 = 1780030 р.,

Таким образом, за счет роста средней заработной платы ФЗП увеличился на 1783000 р.

Факторами, влияющими на изменение ФЗП, являются изменения численности ППП, изменение их средней заработной платы и дохода, а также изменение выпуска продукции.

Расчет влияния факторов на ФЗП в 2006 г.:

Фактический ФЗП увеличился 31,9%

1 Рост ФЗП за счет изменения численности ППП составил 79%

2 Рост ФЗП за счет изменения среднегодовой заработной платы 24%

3. Резервы повышения эффективности использования трудового персонала

3.1 Основные направления эффективного использования трудового персонала

В акционерном обществе “Энергосбыт” трудовые ресурсы используются эффективно.

Для улучшения использования трудовых ресурсов предлагается пересмотреть их структуру и разработать мероприятия по улучшению использования рабочего времени. Особое внимание необходимо уделить:

-упорядочению практики предоставления кратковременных административных отпусков без сохранения содержания, так как эти отпуска нередко даются без серьезных намерений;

-изучению каждого случая нарушений трудовой дисциплины с целью ее укрепления, используя для этого не только административные меры, но и формы как морального, так и материального воздействия на ее нарушителей;

-тщательному изучению (по листкам нетрудоспособности) характера заболеваемости у отдельных групп работающих и разработке на этой основе профилактических мероприятий (например, по улучшению охраны труда и технике безопасности, организации диетического питания и др.), обеспечивающих снижение заболеваемости.

В соответствии с приказами Минздрава РФ от 16 августа 2004г. № 83 «Об утверждении перечней вредных и (или) опасных производственных факторов и работ, при выполнении которых планируется провести предварительные и периодические медицинские осмотры (обследования), и порядка проведения этих осмотров (обследований)» и от 14 марта 1996 г. № 90 «О порядке проведения предварительных и периодических медицинских осмотров работников и медицинских регламентах допуска к профессии» в ОАО «Энергосбыт» для определения соответствия состояния здоровья работников поручаемой им работе все вновь принимаемые работники подвергаются предварительным медицинским осмотрам при поступлении на работу.

Для динамического наблюдения за состоянием здоровья работников в условиях воздействия профессиональных вредностей, профилактики и своевременного установления начальных признаков профессиональных заболеваний; выявления общих заболеваний, препятствующих продолжению работы с вредными, опасными веществами и производственными факторами, а также предупреждения несчастных случаев в ОАО «Энергосбыт» в 2007г. пройдут медицинский осмотр 612 чел..

В соответствии со статьей 17 Федерального закона "Об основах охраны труда в Российской Федерации" и статьей 221 «Трудового кодекса РФ» работникам ОАО «Энергосбыт», занятым на работах с вредными или опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях или связанных с загрязнением, планируется выдавать бесплатно сертифицированную специальную одежду, специальную обувь и другие средства индивидуальной защиты в соответствии с утверждёнными на предприятии нормами.

В целях оздоровления и организации досуга работников в 2007г. на предприятии будут организованы:

- выезды работников предприятия с членами семьи на лечебные озёра Курганской области;

-участие работников предприятия в спартакиаде между предприятиями г. Кургана и внутри предприятия по следующим видам спорта: мини-футбол, волейбол, легкоатлетический кросс, стрельба из мелкокалиберной винтовки, полиатлон, подтягивание на турнике, шашки и шахматы. В ОАО «Энергосбыт» для снижения аварийности и травматизма при выполнении работ, а также в целях повышения качества выполняемой работы отделом по охране труда и подразделениями предприятия предлагается работа с персоналом предприятия в соответствии с утверждённым и согласованным с Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Курганской области «Порядком работы с персоналом ОАО «Энергосбыт» на 2007г.».

В течение 2008г. предполагается проведение 541 проверки знаний нормативно-технической документации должностных инструкций и инструкций по охране труда.

3.2 Резервы повышения эффективности использования персонала и относительного высвобождения численности работников за счет улучшения использования рабочего времени

Главными направлениями повышения эффективности использования трудовых ресурсов являются: повышение производительности труда; сокращение потерь рабочего времени; рациональная организация труда и производства; материальная заинтересованность работников; подготовка кадров на предприятии; социальное развитие трудового коллектива. Производительность труда - показатель, характеризующий отдачу каждой единицы используемого труда. Эта отдача может определяться, во-первых, как продуктивность трудовой деятельности, соотношение количества продукции произведенной предприятием, и потребовавшимися для этого затратами ресурса труда, измеренными в человеко-часах, человеко-днях, среднегодовой численности. Во-вторых, как эффективность его использования, соотношение экономического результата деятельности предприятия и затрат, связанных с привлечением ресурса труда (затраты на зарплату, социальные выплаты, подбор и подготовку кадров, охрану труда и прочее).

Повышение производительности труда имеет существенное значение как фактор увеличения выпуска продукции. Снижения издержек и увеличения прибыли, обеспечение благосостояния работников, повышение конкурентоспособности предприятия.

Так как производительность труда является одним из главных показателей, рассчитаем влияние сокращение потерь рабочего времени на ее изменение. Предположим, что при упорядочении системы предоставления отпусков без сохранения содержания они сократятся с 1872 до 800 чел.-дн. Проведение профилактических мероприятий сократит потери, связанные с болезнями, на 3850 чел.-дн. А, учитывая незначительную текучесть кадров на предприятии, логично предположить, что со временем количество обучающихся значительно сократится: предположим, что с 3978 до 978 чел.-дн. Таким образом, предположительно число отработанных человеко-дней увеличивается на 7922 чел.-дн. (1072 + 3850 + 3000), и число отработанных чел.-дн. одним рабочим в году составит 218 ((162240 +7922): 780).

Поскольку прогнозирование повышения производительности труда, как правило, проводится через экономию численности ППП, то с целью единства методики учета и анализа необходимо проводить оценку изменения производительности труда через экономию численности в связи с изменением каждого фактора и влияния его на производительность труда.

При анализе факторов, повлиявших на рост производительности труда, определяются относительное высвобождение или дополнительное вовлечение работающих, а также рост или снижение производительности труда по каждому из факторов.

Изменение уровня производительности труда (в %) определяется по формуле:

(23)

где - рост (снижение) производительности труда за счет - го

фактора (на с...