Анализ деловой активности предприятия

Ремонтномонтажный цех

Шахтостроительное управление

3) Неосновная деятельность

Оздоровительный комплекс

Гостиница

Служба рабочего снабжения

Дворец культуры горняков

Спортивный комплекс

Санаторий-профилакторий

Техникум

Редакция

Управленческие службы выполняют как общие (основные) ,так и специальные конкретные функции. Общие функции одинаковы для всех служб: планирование своей работы, ее организация, стимулирование, текущее корректировка и контроль.

Специальные функции конкретно оговорены в Положении о соответствующих службах и в Должностных инструкциях специалистов подземным рудником, горнотранспортным цехом, обогатительной фабрикой, транспортным, ремонтным, энергетическим и другими вспомогательными цехами.

Основными видами деятельности ОАО «Гайский Гок»

Добыча открытым и подземным способом полезных ископаемых;

Переработка, обогащение и реализация полезных ископаемых;

Доведение их посредством услуг переработчиков до металлов в чистоте

Производство и сбыт строительных материалов;

Производство товаров народного потребления и оказания услуг;

Производство, переработка и реализация сельхозпродукции;

Строительство и ремонт производственных, жилищно - бытовых и социально-культурных объектов

Коммерческо-посредническая и внешнеэкономическая деятельность;

Изготовление, ремонт и наладка энерготехнического и энергетического оборудования предприятия

Выполнение работ по строительству подземных газпроводов, газового оборудования, промышленного, сельскохозяйственных предприятий и жилищно- бытового сектора

2.2 Расчет и анализ показателей оборачиваемости данного предприятия

Экономический анализ занимает промежуточное место между сбором информации и принятием управленческих решений.

Информация (informatio) - латинское слово, которое означает разъяснение, осведомление, изложение. Под информацией обычно понимают упорядоченные сообщения о процессах и явлениях, совокупность каких-либо знаний, данных.

Носители информации бывают немашинные и машинные. Внедрение и совершенствование АСУ, ЭВМ и других современных технических средств расширяют возможности применения и повышают значимость машинных носителей информации.

Экономическая информация представляет собой систему (совокупность) о производственно-сбытовой, снабженческой, финансовой и другой экономической деятельности предприятий, объединений, других подразделений народного хозяйства и охватывает все области их хозяйственной деятельности. Она сопровождает процессы производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Значительная ее часть связана с общественным производством и может быть названа производственной информацией.

Производство на современном предприятии отличается глубиной и сложностью связей, высокой степенью разделения труда, динамизмом технологических, экономических, социальных и других процессов. Деятельность предприятий складывается из огромной совокупности событий и явлений, каждое из которых представляет собой источник информации.

Формирование и использование экономической информации основано на таком подходе, при котором изучаемые объекты рассматриваются как системы. Под системой понимается набор элементов и информационные связи, возникающие между ними и обеспечивающие оптимальное управление экономикой предприятий, объединений, других структурных звеньев народного хозяйства.

Система управленческой информации отличается сложностью Одновременно происходит систематический рост объемов информации.

При анализе хозяйственной деятельности получают информацию, необходимую для управления экономическими, техническими, технологическими и социальными процессами общества.

Все источники данных для анализа делятся на плановые, учетные и внеучетные.

К плановым источникам относятся все типы планов, которые разрабатываются на предприятии, а также нормативные материалы, сметы, ценники, проектные задания и др.

Источники информации учетного характера - это все данные, которые содержат документы бухгалтерского, статистического и оперативного учета, а также все виды отчетности, первичная учетная документация.

К внеучетным источникам информации относятся документы, которые регулируют хозяйственную деятельность, а также данные, которые не относятся к перечисленным ранее.

По отношению к объекту исследования информация бывает внутренней и внешней. Система внутренней информации - это данные бухгалтерского, оперативного учета и отчетности, плановые данные и др. Система внешней информации - это данные статистических сборников, периодических и специальных изданий, конференций, деловых встреч, официальные, хозяйственно-правовые документы и т. д.

По отношению к предмету исследования информация делится на основную и вспомогательную, необходимую для более полной характеристики изучаемой предметной области.

По периодичности поступления аналитическая информация подразделяется на регулярную и эпизодическую.

По отношению к процессу обработки информацию можно отнести к первичной (данные первичного учета, инвентаризаций, обследований) и вторичной, прошедшей определенную стадию обработки и преобразований (отчетность, конъюнктурные обзоры и т. д.).

· Состав и функции экономических служб и подразделений

Основной целью деятельности Гайского ГОКа является получение прибыли, а также удовлетворение потребности народного хозяйства в производстве меди, пиритного концентрата, цинка, драгоценных металлов и другой продукции.

1) Финансовый отдел организует финансовую деятельность комбината, направленную на обеспечение финансовыми ресурсами, сохранности и эффективного использования основных фондов и оборотных средств, своевременности платежей поставщикам и учреждениям банка. Руководит разработкой проектов перспективных и годовых финансовых и кассовых планов, кредитных заявок. Определяет потребность комбината во всех видах кредита, источники финансирования планов технического перевооружения и реконструкции комбината и обеспечивает своевременное поступление доходов, оплату счетов поставщиков, оформление в установленные сроки финансово-расчётных и банковских операций, выплату заработной платы работникам.

Структура финансового отдела ОАО «Гайский ГОК» представлена на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Структура финансового отдела

Финансовое планирование на комбинате осуществляется на 5 лет, год или квартал. В соответствии с этим осуществляют перспективные, текущие и оперативные планы. Перспективный финансовый план определяет важнейшие показатели, пропорции и темпы расширенного воспроизводства. Текущее планирование включает в себя годовой баланс доходов и расходов, сметы образования и расходования фондов денежных средств: фонда оплаты труда; фонда средств, направляемых на социальные нужды; резервных и других фондов. Текущие финансовые планы разрабатываются на основе перспективных планов путём их конкретизации и детализации. Оперативное финансовое планирование заключается в составлении и использовании платёжного календаря - подробного финансового документа, отражающего оперативный денежный оборот предприятия, однако официально он не составляется. На его основе разрабатывается финансовый план.

При планировании общей или балансовой прибыли на предстоящий период производственно - финансовой деятельности в её состав включаются все предусмотренные доходы, а также возможные расходы и убытки. На основе финансового плана составляется отчёт «Прогноз финансовых результатов».

Полученная общая прибыль распределяется в установленном порядке:

- перечисление в государственный и муниципальный бюджеты;

- перечисление в фонды по существующим видам и ставкам налогов;

- образование на предприятии фондов развития, потребления и др.;

- создание фондов оплаты труда, выплаты вознаграждений работникам, дивидендов по акциям и др.

Планирование финансовой деятельности предприятия тесно связано с конечными результатами производства, важнейшим из которых, в условиях рыночных отношений, является общая прибыль или совокупный доход. Конечный финансовый результат слагается из финансового результата от реализации продукции, основных средств и иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по ним.

Прибыль (убыток) от реализации продукции и товаров определяется как разница между выручкой от реализации продукции в действующих ценах без НДС и акцизов и затратами на её производство и реализацию.

Показатель, характеризующий конечный результат производственной или коммерческой деятельности предприятия является валовый доход. Он исчисляется путём исключения из валовой выручки и результатов внереализационных операций (без НДС и акцизов), всех затрат на производство и реализацию продукции, вошедших в себестоимость, кроме затрат на оплату труда.

ОАО «Гайский ГОК» выплачивает определённые налоги, такие как: налог на прибыль, налог на имущество, налог на содержание милиции, земельный налог, транспортный налог, плата за недра, подоходный налог, налог с продаж, отчисления во внебюджетные фонды и прочие налоги и сборы. По налогу на прибыль действующие льготы позволяют снижать в следующих случаях, суммы:

- направленные на финансирование капитальных вложений производственного назначения, жилищного строительства, а также на погашение банковских кредитов на эти цели, включая выплату процентов банкам за кредит;

- затраченные предприятием на содержание находящихся на их балансе объектов социальной сферы;

- выделение предприятием на проведение научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ, но не более 10% от налогооблагаемой прибыли;

- перечисленные образовательным учреждениям на повышение качества обучения и т.д.;

- пожертвования на благотворительные цели, но не более 3% налогооблагаемой прибыли.

Чтобы иметь полное представление о работе ОАО «Гайский ГОК» необходимо рассмотреть технико-экономические показатели предприятия, представленные в таблице 1.

Из данных таблицы 1 видно, что с 2006 года по 2008 год происходило непрерывное увеличение объёма производства, добычи руды и выручки от реализации.

Но увеличение выручки от реализации ОАО «Гайский ГОК» за 2007 год увеличилось на 15,7% и составила 2919919 тыс. руб., за 2008 год увеличилась на 45,3% и составила 4241613 тыс.руб.

Себестоимость реализованной продукции за 2007 год увеличилась на 8,5%, а за 2008 год - на 52,7%. Основной причиной увеличения себестоимости продукции является повышение цен на топливно-энергетические ресурсы, основное сырьё и материалы.

Прибыль от продаж за 2007 год увеличилась на 43,2% и составила 756264 тыс. руб., а за 2008 год увеличилась на 0,7% и составила 761533 тыс. руб.

Динамика технико-экономических показателей ОАО «Гайский ГОК» за 2006-2008 гг.

Наименование показателя	Ед. изм.	2006	2007	2008	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
					2007/2006	2008/2007	2007/2006	2008/2007
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Объём производства	тыс. руб.	2190735,0	2697064,0	3504592,0	506329,0	807528,0	123,1	129,9
Добыча руды	т.	4152,6	4213,2	4314,3	60,6	101,1	101,5	102,4
Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	1786285,0	2335430,0	2385973,0	549145,0	50543,0	130,7	102,2
Выручка от реализации	тыс. руб.	2523894,0	2919919,0	4241613,0	396025,0	1321694,0	115,7	145,3
Себестоимость реализованной продукции	тыс. руб.	1979947,0	2147814,0	3279645,0	167867,0	1131831,0	108,5	152,7
Валовая прибыль	тыс. руб.	543947,0	772105,0	961968,0	228158,0	189863,0	141,9	124,6
Прибыль от продаж	тыс. руб.	528052,0	756264,0	761533,0	228212,0	5269,0	143,2	100,7
Прибыль в распоряжении предприятия	тыс. руб.	353221,0	551327,0	511468,0	198106,0	-39859,0	156,1	92,8
Рентабельность производства	%	31,38	35,44	32,0	4,06	-3,44	112,9	90,3
Численность работающих	чел.	6414,00	6757,00	6983,0	343,00	226,00	105,3	103,3

Прибыль в распоряжении предприятия за 2007 год выросла на 56,1% и составила 551327 тыс. руб., а за 2008 год сократилась на 7,2% и составила 511468 тыс.руб. из-за увеличения объёма производства, добычи руды и выручки от реализации.

Рентабельность производства увеличилась с 31,38% в 2006 году до 35,44% в 2007 году, однако в 2008 году снизилась до 32,0%.

С 2006 года по 2008 год постоянно растёт численность работающих, а следовательно и затраты на оплату труда

· Отдел организации труда и заработной платы.

На ОАО «Гайский ГОК» существует отдел организации труда и заработной платы.

Функции ООТиЗа на ОАО «Гайский ГОК» выполняет отдел научной организации труда, заработной платы и управления (ОНОТЗиУ). Его структура представлена в схеме

Содержание деятельности этого отдела заключается в выполнении работ по совершенствованию организации и нормированию труда, форм и систем заработной платы, повышение производительности труда, рационального использования фонда заработной платы.

Все работающие на ОАО «Гайский ГОК» делятся на две категории:

· Промышленно-производственный персонал (ППП) - занятый производством и его обслуживанием;

· Персонал непромышленных организаций - в основном работники жилищно-коммунального хозяйства, детских и врачебно-санитарных учреждений, принадлежащих предприятию.

В состав ППП входят рабочие, специалисты, руководители и служащие.

Структура кадров предприятия, цеха, участка характеризуется соотношением различных категорий работников в их общей численности. Планирование численности различных категорий персонала на ОАО Гайский Гок осуществляется в основном с помощью укрупненных методов и экономико- математических зависимостей. На основе разработанных моделей и формул можно вести расчет потребностей управленческого персонала по всем функциям осуществляемым на производстве специалистами различных категорий.

Производительность труда служит определяющим показателем всякой производственной или экономической системы. Планирование производительности труда на предприятии предполагает использование системы показателей характеризующих в конечном счете соотношение «выпуск» и «затраты» или результатов и затрат труда. В плановой практической деятельности производительность труда на предприятии измеряется в общем виде количеством продукции(объемом работ), произведенным в единицу рабочего времени или количеством рабочего времени, затраченного на изготовление единицы продукции.

Планирование производительности труда предполагает учет действия закона убывающей отдачи, который утверждает, что, начиная с определенного соединения неизменных единиц труда к неизменяемому ресурсу капитала, дает уменьшающийся добавочный или предельный продукт в расчете на каждую последующую единицу труда.

На предприятии ОАО №Гайский гок « веделяют следующие основные направления по организации труда :

-углубление разделение труда и улучшение его кооперации на основе целесообразного расчленения производственного процесса

-рациональный подбор профессионально - квалифицированного состава рабочих и их расстановку

-совершенствование трудовых процессов путем разработки и внедрение наибольшее рациональных методов и приемов труда

-улучшение обслуживания рабочих мест на основе четкого регламентирования каждой функции обслуживания

-совершенствование нормирования труда на основе использования резервов снижение затрат труда и наиболее рациональных режимов работы оборудования

- организация и проведение систематического производственного инструктажа, повышение квалификации рабочих обмен опытом и распределение передовых методов труда Для правильной организации труда на предприятии необходимо знать какое количество труда требуется для выполнения той или иной работы иначе установить меру труда каждого работника т.е норму труда;

Наибольшее распространение на предприятии получили две формы оплаты труда

- сдельная оплата за каждую единицу продукции или выполненный объем работ и повременная - оплата за отработанное время, но не календарное, а нормативное которое предусматривается тарифной системой. Планирование фонда оплаты труда на предприятии, производится после определения требуемой численности работников трудоемкости выполняемы работ и услуг Фон оплаты труда всех категорий персонала рассчитывается

Фг=12МиЧплКср(1+Кд)

Где Мм- минимум оплаты труда

Чпл - общая численность ППП

Кср- средний квалификационный коэффициент работников

Кд- коэффициент дополнительной оплаты труда с учетом премий рабочим.

Для повышение эффективности работы персонала пременяется моральное и материальное стимулирование

- на доску почета ОАО Гайский гок помещаются портреты лучших работников имеющих стаж работы не менн 5 лет в ОАО Гайский гок

- Книгу почета и выплачивается денежная премия в размере зароботной платы

2.3 Расчет и анализ показателей рентабельности капитала ОАО Гайский Гок

План производства ОАО «Гайский ГОК» на 2005 год принят в соответствии с направлением утвержденных горных работ, предусматривающий повышение добычи руды на 170 тыс. тонн, в том числе по подземному руднику и по месторождению «Летнее».

Обогатительная фабрика загружена полностью: объем по переработке руды на фабрике составляет 5 000 тыс. тонн при ее мощности 5000 тыс. тонн.

Меди в концентрате из руд Гайского ГОКа планируется получить 72 179 . тонны, что на 800 тонн меньше уровня 2004 года. Снижение производства меди связано со снижением содержания меди в руде подземного рудника (с 1,48% до 1,45%) и месторождения «Летнее» (с 3,39 % до 3,06 %).

На 12 % снижаются объемы производства золота и серебра в концентрате, что связано со снижением содержания драгоценных металлов в руде и увеличением в переработке руд месторождения «Летнее», где золото отсутствует.

С целью снижения затрат на выпуск товарной продукции были уменьшены объемы вскрышных работ по открытому руднику, оптимизированы схемы перевозки руды и горной массы.

Запланировано также снижение затрат за счет перевода медной нитки фильтровально-сушильного отделения обогатительной фабрики на фильтрацию концентрата при помощи гиперболического фильтра НВF-S 120/10 австрийской фирмы Andriz.

В этих условиях были рассчитаны затраты на производство товарной продукции на 2005 год. В расчете затрат также были учтены индексы роста цен, на услуги естественных монополий и материальных ресурсов. Индекс роста заработной платы заложен на уровне 5 %.

Медь в концентрате рассчитана по цене 1300 $ за тонну.

На основе вышеуказанных факторов в 2005 году прогнозируется получение прибыли от реализации товарной продукции в сумме 663,9 млн. руб. С учетом вне реализационных и текущих расходов из прибыли на собственные нужды прибыль до налогообложения составит 510 млн. руб.

Расходы на собственные нужды запланированы и согласованы на уровне 81299 тыс. руб.

Налогооблагаемая прибыль ожидается на уровне 494,9 млн. руб., что позволит после уплаты налога на прибыль в сумме 118,8 млн. руб., оставить в распоряжении предприятия 409,2 млн. руб.

Собственных средств на производственное развитие с учетом начисленной амортизации ожидается 611,8 млн. руб.

Расходы на капитальное строительство и замену изношенного оборудования, поисково-разведочных работ, составляют 1371,8 млн. руб.

Недостаток средств планируется покрыть привлечением инвестиционных кредитных ресурсов на сумму 760 млн. руб., включая уплату процентов по ним в размере 53,1 млн. руб.

Совет директоров ОАО «Гайский ГОК» на заседании пятого мая рассмотрел вопрос о выплате дивидендов по итогам 2004 года и принял решение: «Рекомендовать годовому общему собранию акционеров ОАО "Гайский ГОК" дивиденды по итогам 2004 года не выплачивать» и «Рекомендовать чистую прибыль в размере 60 640 000 (шестьдесят миллионов шестьсот сорок тысяч) рублей, полученную в результате деятельности ОАО "Гайский ГОК" в 2004 финансовом году, направить на капитальное строительство».

Инвестиционный климат в обществе здоровый, рассчитанный на средства заработанные Обществом. В 2004 году введено нового оборудования на 262 млн. руб., зданий и сооружений на 200 млн. руб, а транспортных средств на 59 млн. руб.

Постоянные активы в 2004 году, по сравнению с 2003 годом увеличились на 383 млн. руб. В связи физическим износом списано основных средств на 51,8 млн. руб.

Коэффициент обновления увеличился с 0,06 до 0,1.

В прошедшем году по лизингу приобретено оборудование на 61 млн. руб.

За 2004 год освоено 647 млн. руб., капитальных вложений, из них:

- строительно-монтажные работы составили - 297 млн. руб.

в том числе освоены:

- хозяйственным способом - 169 млн. руб.;

- подрядным способом - 128 млн. руб.

На проектно-изыскательские работы и приобретение оборудования в 2004 году использовано 348 млн. руб.

Незавершенное строительство на 2005 год составило 505,2 млн. руб.

Инвестирование работ велось за счет амортизационных отчислений и привлеченных средств. Выбытие основных средств происходило за счет списания с амортизированных и морально устаревших средств.

Рынки сбыта и снабжения Общества.

Серную руду отгружали: ОАО «Уфалейникель», ЗАО «Режникель», ОАО «Южуралникель», Новосибирский оловокомбинат, ОАО «Металлургический завод им. Серова», фирма «Годивер», ООО «Буруктальский мет. завод»,Украинская сурьмяная компания.

Медный концентрат отгрузили: ООО «УГМК-Холдинг», ООО «Медногорский МСК», ЗАО «Ормет».

Цинковый концентрат отправили: ОАО «Челябинский ЦЗ», ООО «Горняк», ООО «УГМК-Холдинг».

Щебень отгружали: ООО «Облкомплект», ООО «Волгапромснаб», ООО «Диорит», ООО «Континент-2000»,ООО «ВолгаТехноСтрой», ООО «ИСМ» и другим потребителям.

Страновые, региональные, правовые, внутренние риски ОАО «Гайский ГОК» не оценивает.

Промышленные риски опасны снижением доходов и нанесением ущерба в случае нарушения производственного процесса (аварии, сбои, срывы механической составляющей производственного процесса).

Квалифицированные специалисты ОАО «Гайский ГОК» планово проводят комплекс работ по отработке и совершенствованию технологий повышающих надежность оборудования. Техническое обслуживание и ремонт позволяют снизить падение качества продукции, уменьшить расход материалов и повысить эффективность производства. Плановое ведение текущих и капитальных ремонтов используемого оборудования уменьшают аварийные остановки машин и механизмов. Все ремонтные работы на комбинате выполняют специализированные цеха ремонтно-механический завод, ремонтно-строительный цех, энергоцех и центральная лаборатория автоматики и вычислительной техники, они целенаправленно занимаются ремонтом зданий, сооружений, механизмов и оборудования. Специалисты цехов проводят большой объем профилактических мероприятий, направленных на предотвращение аварийных ситуаций.
Управление персоналом проводит обучение трудящихся комбината и аттестацию в случае нестандартных ситуаций. Обеспеченность собственной энергией на предприятии составляет 20%.Непрерывность работы цехов обеспечивается обоснованным запасом незавершенного производства и вспомогательных материалов на случай аварийной ситуации. На всех этапах производственного процесса ОТК обеспечивает контроль за качеством продукции.

3. Пути повышения деловой активности данного предприятия

Приоритетными направлениями деятельности ОАО "Гайский ГОК" являются, производство качественной продукции, которая отвечает требованиям заказчика и обеспечивает стабильное увеличение акционерной стоимости. Развитие сырьевой базы общества, оптимизация структуры и совершенствование управления.

Общество продолжает добычу, переработку и обогащение полезных ископаемых, добычу камня для строительства, производство изделий из бетона, производство, передачу и распределение электроэнергии, транспортировку грузов, торговлю и другие виды деятельности предусмотренные Уставом Общества.

ОАО "Гайский ГОК" повышает уровень качества своей продукции, предусматривает дальнейшее техническое перевооружение и внедрение новейших технологий, которые снизят затраты и издержки повысив качество. Из запланированных в 2004 году мероприятий по внедрению новых технологий:

-внедрена 3-я очередь конвейерной линии на подземном руднике;

-приобретено восемь БелАЗов;

-проведен монтаж сепарационной установки на месторождении «Летнее».

Будет решен в первом полугодии 2005 года вопрос изменения подачи хвостов с обогатительной фабрики на хвостохранилище карьера №2.

Другими путями достижения основных стратегических целей будут:

-более эффективное продвижение на рынок и сбыт своей продукции;

-внедрение современных информационных технологий повышающих операционную деятельность и принятие управленческих решений;

-приведение корпоративного управления в соответствие с международными стандартами;

-определение и использование стратегических возможностей в области цветных и драгоценных металлов, обладающих конкурентными преимуществами;

-продажа не представляющих стратегического интереса активов;

-дальнейшее расширение сырьевой базы и укрепление позиций на рынке;

-стабильное получение прибыли при постоянном поиске оптимального соотношения рентабельности, ликвидности и финансовой устойчивости Общества;

-контроль сбалансированного развития при получении доходов;

-инвестирование собственных средств в развитие Общества.

Такая политика позволяет своевременно реагировать на происходящие изменения и преодолевать с малыми потерями циклические спады цен на мировых рынках меди.

Заключение

Необратимые изменения всех сфер окружающей среды оказывают влияние на конкретные предприятия и для того, что бы развиваться, менеджеру необходимо принимать и реализовывать хозяйственные решения.

Принятию управленческих решений предшествует анализ и оценка производственной и финансово-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющие выявить главные взаимосвязи и взаимозависимости на предприятии.

Результативность анализа во многом зависит от его информативной базы. Основным источником информации для осуществления финансового анализа является бухгалтерский баланс и приложения к нему. Баланс предприятия представляет собой совокупность сведений о результатах работы предприятия, отражающим итоговые данные на определенную дату времени.

Финансовое состояния предприятия характеризуется системой показателей, отражающих состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность на фиксированный момент времени. Основными показателями анализа баланса являются: показатели финансовой устойчивости, рентабельности, оборачиваемости, ликвидности предприятия.

Приложения 1

Сравнительная таблица финансовых результатов ОАО "Гайский ГОК"

№ п/п	Наименование показателей	2002 год	2003 год	2004 год
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.	Выручка от реализации продукции Затраты на производство реализации продукции Прибыль от реализации продукции Операционные и внереализационные доходы Операционные и внереализационные расходы Прибыль до налогообложения (+), убыток (-) Налог на прибыль Отвлеченные средства Прибыль текущего года (+), убыток (-)	2477139 2331617 145522 402646 774636 -226468 1478 6187 -234133	2693531 2430589 262942 223481 342875 143548 24273 13274 106001	3078190 2835057 243133 219282 358653 356874 41631 1491 313752

Вывод:

Внутреннее развитие общества, оптимизация структуры и системы управления в 2004 году происходили на фоне колеблющейся цены на цветные металлы.

Запланированные результаты работы трудового коллектива эти колебания существенно не уменьшили, а показали высокую устойчивость предприятия, как части крупной вертикально-интегрированной компании. План, намеченный на 2004 год выполнен, сохранена высокая динамика развития общества при этом увеличены объемы производства меди, золота, серебра в медном концентрате, что привело к увеличению прибыли. Это подтверждает правильность выбранного пути развития Общества и эффективность программ по модернизации мощностей и расширения сырьевой базы. В 2004 году Совет директоров ОАО "Гайский ГОК" проводил заседания по мере необходимости, на которых были рассмотрены текущие вопросы появляющиеся в процессе деятельности Общества.

Контроль за финансово хозяйственной деятельностью Общества ведет ревизионная комиссия, избранная на общем годовом собрании акционеров общества. Комиссия осуществляется контроль в виде регулярных проверок и ревизий финансово-хозяйственной деятельности и текущей документации определенной нормативными документами.

Выполняя свои функции, ревизионная комиссия провела проверку достоверности данных годового отчета ОАО «Гайский ГОК» за период с 01 января до 01 января 2004 года и дала заключение, о том, что ревизионная комиссия получила разумную уверенность в том, что отчет, составленный на основании финансовой (бухгалтерской) отчетности не содержит искажений фактов финансово-хозяйственной деятельности за отчетный 2004 год. Ревизионная комиссия установила, что отчет составлен достоверно, и отражает финансовое положение Общества.

Приложение 2

Производство меди в медном концентрате по России за 2000 - 2004 годы

Показатели	Ед. изм	по годам	Всего
		2000	2001	2002	2003	2004	За все года
Объем производства меди в медном концентрате по России	т.т.	600	661	681	636	767	3345
Произведено меди в медном концентрате на ОАО «Гайский ГОК»	т.т.	58.8	66.2	68.5	71.8	74.5	340
Доля ОАО «Гайский ГОК» в объеме производства меди в концентрате по России	%	9.8	10	10.1	11.3	9.7	10.2

Вывод: Минерально-сырьевая база меди в России характеризуется высокой степенью промышленного освоения балансовых запасов, достигающая 52 %. Около 30 % разведанных запасов сосредоточено в подготавливаемых к отработке месторождениях. Ближайшая перспектива это истощение разрабатываемых месторождений, что приведет к ухудшению состояния с производством не только меди, но и цинка.

Для сокращения дефицита цветных металлов в России, необходимо увеличивать добычу полезных ископаемых на работающих месторождениях расширяя поиск новых перспективных (Удоканского месторождения).

Помимо выбытия мощностей по добыче цинка на уральских медно-цинковых месторождениях, запасы на разрабатываемых свинцово-цинковых месторождениях уменьшатся к 2010 году на 80 - 85 %.

Первостепенной задачей отрасли остается проведение геологоразведочных работ по доразведке флангов и глубоких горизонтов на разработанных месторождениях, выявления новых месторождений в районе Бурятии, Приморья, Красноярского края, Алтая.

Доля активных запасов от разведанных месторождений, цветных металлов имеющих для России стратегическое значение, в настоящее время составляет по меди более 65 %, а по цинку более 75 %.

Характеризуя существующую ситуацию на рынке по количеству добываемого сырья для производства и переработки рафинированной меди в Российской Федерации, являются: РАО «Норильский никель», ООО «УГМК Холдинг», и другие более мелкие предприятия.

Все балансовые запасы Российской меди в руде оцениваются в 80 млн. тонн, в том числе из них на долю промышленных запасов готовых к добыче приходится 68 млн. тонн.

Большая доля руды 30 млн. тонн добывается на месторождениях Октябрьское, Талнахское, Норильск-1, Ждановское, т.е. 73 % добычи в Российской Федерации принадлежащих РАО «Норильский никель» расположенных в районе г. Норильска. Следовательно, всех разведанных запасов при достигнутом уровне добычи полезных ископаемых хватит РАО на 70 лет.

Основной рудной базой УГМК - Холдинг в 2004 году была добыча на месторождениях Гайское, Летнее, Сафьяновское, Волковское, Вадимо- Александровское, Учалинское, Узельгинское, Молодежное, Бурибайское, что составляет более 7,2 млн. тонн промышленных запасов меди в руде, из которой можно произвести до 40 процентов меди российского рынка. Ежегодно компания выпускает около 300 000 тонн меди.

Финансовые результаты деятельности ОАО «Гайский ГОК» за 2009 год в сравнении с результатами 2008 года

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	2008 год факт	2009 год факт
1	Добыча руды, ВМТ	тыс.т	5 565	5713
	Добыча руды, СМТ	тыс.т	5 429	5584
	в ней: медь	т	90 843	96114
	золото	кг	5 713	5 559
	серебро	кг	80 020	89330
	цинк	т	30 528	35625
	сера	т	1 310 886	1394716
2	Производство продукции в натуральном выражении
	Медный концентрат (ВМТ)	т	463 130	452896
	в нем: медь	т	75 454	79015
	содержание меди в медном концентрате	%	17,52	18,8
	золото	кг	1 725	1 790
	серебро	кг	30 658	33756
	Цинковый концентрат	т	13 594	12236
	в нем: цинк	т	6 025	5 514
	содержание цинка в цинковом концентрате	%	48,1	48,9
	золото	кг	37	29
	серебро	кг	843	655
	Серный колчедан	т	306 000	239600
	в нем: сера	т	142 108	107222
	Золото в слитках	кг	1 641	1590
	Серебро в слитках	кг	34 364	23232
	Золото месторождения Каменское	кг	340	463
3	Товарная продукция, работы, услуги	тыс.руб.	7 943 232	9256298
4	Себестоимость товарной продукции, работ, услуг	тыс.руб.	6 813 971	6 565556
5	Прибыль от товарной продукции, работ, услуг	тыс.руб.	1 129 261	2 032 946
6	Рентабельность ТП (стр. 5 / стр. 4 * 100)	%	16,6	41,0
7	Затраты на 1 руб. ТП	коп.	85,78	70,93
8	Реализация готовой продукции, работ, услуг	тыс.руб.	8 079 838	9271160
8.1	в т.ч. реализация на экспорт	тыс.руб.	12 060
9	Себестоимость реализованной продукции	тыс.руб.	6 931 335	6592674
10	Затраты на 1 руб. реализованной продукции	коп.	85,79	71,11
11	Прибыль от продаж	тыс.руб.	1 148 503	2 678486
12	Рентабельность продаж (стр. 11 / стр. 8 * 100)	%	14,2	28,9
13	Прочие доходы	тыс.руб.	304 541	977797
14	Прочие расходы	тыс.руб.	1 153 977	2000827
15	Прибыль (убыток) от прочих доходов и расходов	тыс.руб.	-849 436	-1023030
16	Прибыль до налогообложения	тыс.руб.	299 067	1 655456
17	Текущий налог на прибыль	тыс.руб.	26 095	273939
18	Чистая прибыль	тыс.руб.	209 787	1299101
19	Чистая рентабельность продаж стр18 стр. 8 * 100	%	2,60	14,0
20	Фонд заработной платы списочного состава,	тыс.руб.	1 660 002	1 526 861
21	Среднесписочная численность,	чел.	6629	5 624
22	Средняя заработная плата списочного состава	руб.	20054	21 385
23	Социальные выплаты	тыс.руб.	17 952	31 740
24	Ремонтный фонд,	тыс.руб.	745 250	632125
25	Амортизация	тыс.руб.	752 627	680059
26	Начислено процентов за кредит всего, в т.ч.:	тыс.руб.	544 125	864002
27	Начислено налогов, платежей, пошлин, в т.ч.:	тыс.руб.	1 060 541	1 505877
28	Источники финансирования
	Чистая прибыль	тыс.руб.	209 787	1 299101
	Амортизация	тыс.руб.	752 627	680059
	Авансы, выданные в предыдущем периоде	тыс.руб.	1 323 840	618867
	ИТОГО:	тыс.руб.	2 286 254	2 598027
	РАСХОДЫ:
29	Капитальные вложения без НДС, без % по инвестиционным кредитам,	тыс.руб.	5 587 554	1 022 426
30	Прочие расходы - всего, в т.ч.:	тыс.руб.	47 570	1 061 690
31	Результаты с учетом использования собственных средств	тыс.руб.	-3 348 870	633045
32	Привлеченные средства - кредиты	тыс.руб.	3 437 423
33	Проценты по инвестиционному кредиту	тыс.руб.	366 660	44876
34	Возврат кредитов	тыс.руб.	41 040	144196
35	Результат привлеченных средств и уплаты % по кредиту:	тыс.руб.	-319 147	443973
36	Расходы на собственные нужды	тыс.руб.	201 361	54502
	Социальные нужды - всего	тыс.руб.	188 315	47 405
	содержание объектов соц. сферы, балансе предприятия	тыс.руб.	46 590	4 959
	содержание СМИ	тыс.рб.	4 178	1 507
	медицинское обслуживание	тыс.руб.	1 398	1 046
	культурно-массовая работа	тыс.руб.	5 684	7 871
	спортивная работа	тыс.руб.	8 115	4 100
	обучение, повышение квалификации	тыс.руб.	3 962	368
	социальные услуги	тыс.руб.	21 363	3 749
	благотворительные цели	тыс.руб.	86 269	22 204
	материальные выплаты	тыс.руб.	10 757	1 600
	Прочие расходы - всего	тыс.руб.	13 047	7 097
37	НИОКР (расходы текущего года) - всего	тыс.руб.	3 958	12 888
38	Жилищная программа	тыс.руб.	50 975	5 470

Приложение 4

Основные финансовые показатели деятельности общества.

Динамику основных производственных и финансовых показателей общества можно охарактеризовать следующим образом:

Сравнительная таблица финансовых результатов ОАО "Гайский ГОК" за 2007-2009 годы: тыс. руб.

№ п/п	Наименование показателей	2007 год	2008 год	2009 год
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.	Выручка от реализации продукции Затраты на производство и реализацию продукции Прибыль от реализации продукции Операционные и внереализационные доходы Операционные и внереализационные расходы Прибыль до налогообложения Налог на прибыль Отвлеченные средства Прибыль текущего года (+), убыток (-) текущего года	7 724 674 5 584 225 2 140 449 266 239 490 835 1 915 853 459 611 -98 008 1 358 234	8 079 838 6 931 335 1 148 503 304 541 1 153 977 299 067 26 095 63 185 209 787	9 271 160 6 592 674 2 678 486 977 797 2 000 827 1 655 456 273 939 37 140 1 299 101

Внутреннее развитие общества, оптимизация структуры и системы управления в 2009 году происходили на фоне падающих цен на цветные металлы.

Выполнение основных запланированных результатов показали высокую устойчивость предприятия. Сохранена динамика развития общества, что привело к выполнению плановых показателей, а это подтверждает правильность пути развития Общества, внедрения эффективных программ по модернизации мощностей и расширения сырьевой базы.

Платежеспособность и уровень кредитного риска ухудшается, о чем можно судить по отрицательной динамике показателей.

Ревизионной комиссией проверено финансовое состояние ОАО «Гайский ГОК» за 2009 год. На основании проведенной проверки бухгалтерской отчетности установлено, что отчетность сформирована исходя из правил, утвержденных нормативными актами по бухгалтерскому учету, является достоверной.

Уставный капитал ОАО «Гайский ГОК» составляет 308 849 рублей и разделен на 617 698 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,5 рубля каждая.

Общая структура акционерного капитала на 31 декабря 2009 года выглядит следующим образом:

Крупнейшими акционерами ОАО «Гайский ГОК» по состоянию на 31 декабря 2009 года являлись:

Наименование	В % от уставного капитала	В % от голосующих акций
1.ОАО «УГМК»	84,637	84,637
2.«ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО»	3,2778	3,2778
3.ЗАО «ДИПОЗИТАРНО-КЛИРИНГОВАЯ КОМПАНИЯ»	9,6562	9,6562

Список литературы

1. Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94 №31-р

2. Балабанов И.Т. «Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой». - М., «Финансы и статистика», 1996

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория анализа хозяйственной деятельности» Учебник. М.-«Финансы и статистика», 2000 г.

4. Бороненкова С.А. «Управленческий анализ» Учеб. пособие - М., «Финансы и статистика», 2003 г.

5. Берстайн Л.А. «Анализ финансовой отчетности» - М., «Финансы и статистика», 1996 г.

6. Борисов Л.П. «Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия» Консультант №8, 2000 г. С. 71-75

7. Григорьев Ю.А. «Проблемы определения платежеспособности предприятия» Консультант №23, 1999г. С. 84-88

8. Григорьев Ю.А. «Рентабельность предприятия и проблемы совершенствования отчетности» Консультант №21, 1999г. С. 83-88

9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. «Анализ бухгалтерской отчетности» - М., ДИС, 1998 г.

10. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности» - М., «Финансы и статистика», 2000 г.

11. Ковалев В.В., Волкова О.Н. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» учебник - М., ООО «ТК Велби», 2002

Размещено на Allbest.ur

...