Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Создание современной динамичной рыночной экономики с механизмом саморегуляции невозможно без надёжной системы связи и телекоммуникаций, которая является важным фактором инвестиционного климата и непременным условием развития бизнеса. Современное состояние мирового рынка услуг связи характеризуется глубокими структурными сдвигами. Компьютеризация телекоммуникационного оборудования идёт параллельно с процессами приватизации национальных систем связи, появлением на рынке крупных фирм - операторов, что приводит к усилению конкурентной борьбы. В результате снижаются расценки на телекоммуникационные услуги, расширяется их ассортимент, а пользователи имеют возможность выбора.

Актуальность нашей работы в том, что на данный момент в мире большая часть стран интенсивно внедряет в свою национальную сеть цифровые технологии. Благодаря цифровой связи предоставлется возможным передача огромных объемов информации в короткий срок и с наивысшим качеством и высокой степенью защиты. Также ежегодно происходит увеличение количества абонентов, пользующихся услугами связи и увеличивается само количество предоставляемых услуг, то есть если раньше все ограничивалось парой услуг - телефонная и телеграфная связь, то нынче количество предоставляемых услуг значительно больше. Отсюда следует вывод, что для организации хорошей и качественной связи большому количеству потребителей, требуется огромное количество инвестиций, направленных на развитие и совершенствование сети передачи данных.

Цель нашей курсовой работы - разработка прогноз плана развития государственной телефонной сети и оценка эффективности этого плана.

Наша задача определить необходимые капитальные вложения, число телефонных аппаратов на конец планируемого периода, рассчитать затраты, связанные с увеличением количества обслуживаемых аппаратов. Также нужно определить необходимое количество сотрудников в плановом периоде, планируемую производительность труда и среднемесячную заработную плату. Помимо всего этого, нужно определить одни из основных показателей эффективности деятельности предприятия, то есть рассчитать прибыль и срок окупаемости наших инвестиций, а также прочие показатели эффективности, которые будут рассчитаны в седьмом разделе. В заключении необходимо дать экономическую оценку эффективности инвестиций.

Методологической основой для написания курсовой работы было взято и использовано: экономическая литература, нормативные справочники и методические указания для предприятий связи.



1. Планирование объема услуг и развития сети связи

Планирование на предприятии - это процесс прогнозирования, разработки и установления на предприятии системы количественных и качественных показателей его развития, определяющей темпы, пропорции, тенденции развития данного предприятия и содействует выбору наиболее благоприятных путей к достижению целей.

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

- телефонная плотность сети;

- ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые для этого капитальные вложения;

- количество телефонных аппаратов.

В процессе развития средств связи происходит значительное количественное и качественное изменение в составе сети связи. Это развитие выражается в повышении доступности средств связи, приближении пунктов связи к потребителям и увеличение времени действия связи.

Телефонная плотность сети на 100 жителей показывает количество телефонных аппаратов приходящихся на 100 жителей в текущем и плановом периодах. Телефонная плотность сети на 100 жителей в текущем периоде рассчитывается по формуле (1.1):

ТП_тек. = (N_кг.тек./H_тек) · 100, (1.1)

где N_кг.тек. - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, штук (см. данные);

H_тек - население в текущем году, человек (см. данные).

Подставим значения в формулу (1.1) и получим:

ТП_тек. = (221200 / 870000) · 100 = 25,4 шт./100чел.

Телефонная плотность сети на 100 жителей в плановом периоде рассчитывается по формуле (1.2):

ТП_пл. = (N_{кг.тек..} · D_т.пл.) / (H_тек. · I_нас.) · 100, (1.2)

где N_кг.тек. - общее количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, штук (см. данные);

D_т.пл. - прирост телефонной плотности (см. данные);

H_тек. - население в текущем году, человек (см. данные);

I_нас. - индекс изменения населения (см. данные).

ТП_пл. = (221200 · 1,081)/(870000 · 1,005) · 100 = 239117,2 / 874350 · 100 = 27,3 шт./100чел.

Количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода определим по формуле (1.3):

N_кг.пл. = (ТП_пл. · Н_тек.· I_нас.) / 100, (1.3)

где ТП_пл - телефонная плотность сети на 100 жителей в плановом периоде, шт./100чел. (см. формулу (1.2));

H_тек - население в текущем году, человек (см. данные);

I_нас. - индекс изменения населения (см. данные).

N_кг.пл. = (27,3 · 870000 · 1,005)/100 = 238697,5 шт.

Общий прирост телефонных аппаратов в плановом году рассчитываем по формуле (1.4):

DN_пл. = N_кг.пл. - N_кг.тек., (1.4)

где N_кг.пл. - количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода, штук (см. формулу (1.3));

N_кг.тек. - количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, штук (см. данные).

DN_пл. = 238697,5-221200 = 17497,5 шт.

Поквартальный расчет прироста телефонных аппаратов производим по формуле (1.5):

DN_пл.i = DN_пл. · x_i/100, (1.5)

где DN_пл. - прирост телефонных аппаратов в плановом году, штук (см. формулу (1.4));

x_i - ввод емкости на сети по кварталам (см. данные).

Подставим значения в формулу (1.5) и рассчитаем прирост телефонных

аппаратов по кварталам:

DN_пл.I = 17497,5 · 35 / 100 = 6124,1 шт.

DN_пл.II = 17497,5 · 28 / 100 = 4899,3 шт.

DN_пл.III = 17497,5 · 30 / 100 = 5249,3 шт.

DN_пл.IV = 17497,5 · 7 / 100 = 1224,8 шт.

Капитальные вложения - это единовременные вложения, направленные на увеличение объема основных средств с целью расширения производства.

Источниками финансирования капитальных вложений являются прибыль, часть амортизационных отчислений, кредиты.

Капитальные вложения на предприятиях связи направленны на увеличение обслуживаемых абонентских линий, создание новых линий, строительство сооружений связи и прочие расходы, увеличивающие объемы производства предприятия.

Общая сумма капитальных вложений рассчитывается по формуле (1.6):

S_к.в. = DN_пл. · КВ_уд., (1.6)

где DN_пл. - прирост телефонных аппаратов в плановом году, штук (см. формулу (1.4));

КВ_уд. - удельные капитальные вложения, тыс. тг./номер (см. данные).

S_к.в. = 17497,5 · 22 = 384945 тыс. тг.

Также капитальные вложения рассчитываются поквартально по формуле (1.7):

S_к.в.i = DN_пл.i · КВ_уд., (1.7)

где DN_пл.i - прирост телефонных аппаратов за определенный квартал, штук (см. формулу 1.5);

КВ_уд. - удельные капитальные вложения, тыс. тг./номер (см. данные).

Подставим данные в формулу (1.7) и рассчитаем капитальные вложения по кварталам:

S_к.в.I = 6124,1 · 22 = 134730,2 тыс. тг.

S_к.в.II = 4899,3 · 22 = 107784,6 тыс. тг.

S_к.в.III. = 5249,3 · 22 = 115484,6 тыс. тг.

S_к.в.IV. = 1224,8 · 22 = 26945,6 тыс. тг.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде по группам потребителей определяется по формуле (1.8), с учетом удельного веса каждой группы потребителей в общем среднегодовом количестве телефонных аппаратов в текущем периоде:

N_{ср. i} = N_ср.тек. · УВ_{ТА i} /100, (1.8)

где N_ср.тек. - среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук (см. данные);

УВ_{ТА i} - удельный вес телефонных аппаратов в текущем периоде по группам потребителей (см. данные).

Подставим значения в формулу (1.8) и рассчитаем среднегодовое количество телефонных аппаратов текущего периода для населения, организаций и таксофонов:

N_{ср. нас.} = 214500 · 93,8 / 100 = 201201 шт.

N_{ср. орг.} = 214500 · 5,1 / 100 = 10939,5 шт.

N_{ср. так.} = 214500 · 1,1 / 100 = 2359,5 шт.

Расчет количества телефонных аппаратов на конец текущего периода по группам потребителей производится по формуле (1.9), которая расписана ниже:

N_{кг.тек.i} = N_кг.тек. · УВ_{ТА i} /100, (1.9)

где N_кг.тек. - количество телефонных аппаратов, ожидаемое на конец текущего периода, штук (см. данные);

УВ_{ТА i} - удельный вес телефонных аппаратов в текущем периоде по группам потребителей, % (см. данные).

Подставим значения в формулу (1.9) и рассчитаем количество телефонных аппаратов на конец текущего периода для населения, организаций и таксофонов:

N_{кг.тек.нас.} = 221200 · 93,8 / 100 = 207485,6 шт.

N_{кг.тек.орг.} = 221200 · 5,1 / 100 = 11281,2 шт.

N_{кг.тек.так.} = 221200 · 1,1 / 100 = 2433,2 шт.

Количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода по группам потребителей определяется как сумма телефонных аппаратов по группам потребителей текущего периода и прирост телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом периоде. Ниже представлена формула (1.10):

N_кг.пл.i = N_{кг.тек.i} + DN_пл. · d_i /100, (1.10)

где N_{кг.тек.i} - количество телефонных аппаратов на конец текущего периода по группам потребителей, штук (см. формулу (1.9));

DN_пл. - прирост телефонных аппаратов в плановом году, штук (см. формулу (1.4));

d_i - удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей, % (см. данные).

Подставим наши значения в формулу (1.10) и рассчитаем количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода:

N_{кг.пл.нас.} = 207485,6 + 17497,5 · 94,1 / 100 =207485,6 + 16465,1 = 223950,7 шт.

N_{кг.пл.орг.} = 11281,2 + 17497,5 · 4,7 / 100 = 11281,2 + 822,4 = 12103,6 шт.

N_{кг.пл.так.} = 2433,2 + 17497,5 · 1,2 / 100 = 2433,2 + 210, = 2643,2 шт.

Количество таксофонов на тысячу жителей текущего периода определяется исходя из отношения количества таксофонов на конец текущего периода и населения в текущем периоде, по формуле (1.11):

N_{так.тек.} = (N_{кг.тек.так.} / H_тек.) · 1000, (1.11)

где N_{кг.тек.так.} - количество таксофонов на конец текущего периода, штук (см. формулу(1.9));

H_тек. - население в текущем периоде, человек (см. данные).

N_{так.тек} = (2433,2 / 870000) · 1000 = 2,8 шт./1000.

Количество таксофонов на тысячу жителей планового периода определим по формуле (1.12):

N_так.пл. = (N_{кг.пл.так.} / H_пл.) · 1000, (1.12)

где N_{кг.пл.так.} - количество таксофонов на конец планового периода, штук (см. формулу(1.10));

H_пл. - население в плановом периоде, человек (см. формулу(1.2)).

N_так.пл = (2643,2 / 874350,0) · 1000 = 3 шт./1000

Таблица 1.1. План-прогноз развития сети связи

Показатели	Ожидае-мое	Прогнозируемое	Изменения
			Абсолютное	Относительное
1) Количество ТА на конец года, в тыс. ед.	221,2	238,7	+17,5	+7,9 %
2) Количество ТА на конец года у населения, в тыс. ед.	207,5	224,0	+16,5	+7,9 %
3) Количество ТА на конец года у организаций, в тыс. ед.	11,3	12,1	+0,8	+7,3 %
4) Количество таксофонов на конец года, в тыс. ед.	2,4	2,6	+0,2	+8,6 %
5) Телефонная плотность на 100 жителей	25,4	27,3	+1,9	+7,5 %
6) Количество таксофонов на тысячу жителей	2,8	3,0	+0,2	+7,1 %

Результаты расчетов занесем в таблицу 1.1.

В данном разделе были рассчитаны показатели телефонной плотности на 100 жителей для текущего и планового периодов, которые равны 25,4 и 27,3 штук на 100 жителей соответственно. Изменение телефонной плотности составило +7,5 %. Также были рассчитаны прирост телефонных аппаратов и сумма необходимых при этом капитальных вложений, последняя из которых составила 384945, тысяч тенге, при приросте телефонных аппаратов равном 17497,5 штук. Согласно расчетам, количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода составит 238697,5 штук, что соответствует увеличению по сравнению с текущим периодом примерно на 7,9 %. Исследуя данные таблицы 1.1 можно сделать вывод, что наибольшее относительное изменение количества телефонных аппаратов приходится на население и равно +7,9 %. В свою очередь относительное изменение количества телефонных аппаратов у организаций и таксофонов составляет +7,3 % и +8,6 % соответственно. Также наблюдается положительная динамика в изменении количества таксофонов на тысячу жителей, которая приблизительно равна +7,1 %. Все выше перечисленные данные взяты из таблицы 1.1, а также формул (1.6), (1.4) и (1.3).

2. Доходы от основной деятельности

В разделе рассчитываются следующие показатели:

- доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;

- доходы в виде абонентской платы от организаций с учетом и без учета НДС;

- доходы в виде сбора с таксофонов;

- доходы за установку телефонных аппаратов;

- прочие доходы.

Доход - это денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.

Доходы, получаемые предприятиями связи за весь объем реализованных потребителям услуг по действующим тарифам, составляют валовую сумму доходов от эксплуатации средств связи, которые принято называть доходами от основной деятельности.

Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде определим по формуле (2.1):

DN_пл.' = DN_пл./2, (2.1)

где DN_пл. - прирост телефонных аппаратов в плановом году, штук (см. формулу (1.4)).

DN_пл.' = 17497,5/2 = 8748,8 шт.

Абонентская плата - это плата, вносимая организациями, предприятиями, гражданами за многократное, длительное пользование предоставленными услугами.

Средняя абонентская плата, ожидаемая в текущем году, определяется как доходы от абонентской платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе потребителей. план развитие телефонная инвестиция

Абонентскую плату по населению определим по формуле (2.2):

m_нас. = АП_нас. / N_ср.нас., (2.2)

где АП_нас. - абонентская плата с населения с учетом НДС, тыс. тг. (см. данные);

N_ср.нас. - среднегодовое количество телефонных аппаратов по населению, штук (см. формулу (1.8)).

m_нас. = 393100 / 201201,0 = 1,954 тыс. тг./ном.

Абонентскую плату по организациям определим по формуле (2.3):

m_орг. = АП_орг. / N_ср.орг., (2.3)

где АП_орг. - абонентская плата с организаций без учета НДС, тыс. тг. (см. данные);

N_ср.орг. - среднегодовое количество телефонных аппаратов по организациям, штук (см. формулу (1.8)).

m_орг. = 160100 / 10939,5 = 14,635 тыс. тг./ном.

Абонентская плата по таксофонам определяется по формуле (2.4):

m_так. = С_Т. / N_ср.так., (2.4)

где С_Т. - сбор с таксофонов с НДС, тыс. тг. (см. данные);

N_ср.так. - среднегодовое количество таксофонов в текущем периоде, штук (см. формулу(1.8).

m_так. = 42000 / 2359,5 = 17,80 тыс. тг./шт.

Доходы от абонентской платы в плановом периоде по группам потребителей определим по формуле (2.5):

Д_пл.i = (N_{кг.тек.i} + DN_пл' · d_i / 100) · m_i · I, (2.5)

где N_{кг.тек.i} - количество телефонных аппаратов на конец года по определенной группе потребителей в текущем периоде, штук (см. формулу(1.9));

DN_пл' - среднегодовой прирост телефонных аппаратов, штук (см. формулу(2.1);

d_i - удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам потребителей, % (см. данные);

m_i - абонентская плата по определенной группе потребителей в текущем периоде, тыс. тг. (см. формулы (2.2) - (2.4));

I - индекс инфляции (см. данные).

Подставим наши значения в формулу (2.5) и произведем расчет доходов от абонентской платы в плановом периоде по группам потребителей:

Д_пл.нас. = (207485,6 + 8748,8 · 94,1/100) · 1,954 · 1,06 =

= (207485,6 + 8232,62) ·2,071 = 446804,2 тыс. тг.

Д_пл.орг. = (11281,2 + 8748,8 · 4,7/100) · 14,635 · 1,06 =

= (11281,2 + 411,19) · 15,513 = 181385,3 тыс. тг.

Д_пл.так. = (2433,2 + 8748,8 · 1,2/100) · 17,8 · 1,06 =

= (2433,2 + 104,99) · 18,868 = 47890,5 тыс. тг.

Доходы от установок телефонных аппаратов в плановом периоде по группам потребителей определим по формуле (2.6):

Д_уст.i = Пл_i · DN_пл.i · I, (2.6)

где Пл_i - среднегодовая плата за установку, тыс. тг. (см. данные);

DN_пл.i - прирост телефонных аппаратов в плановом году по группам потребителей, штук (см. формулу (1.10));

I - индекс инфляции (см. данные).

Подставим наши значения в формулу (2.6) и произведем расчет доходов от установок телефонных аппаратов в плановом периоде по группам потребителей:

Д_{уст.нас} = 12,8 · 16465,1 · 1,06 = 223398,5 тыс. тг.

Д_{уст.орг} = 18,3 · 822,4 · 1,06 = 15952,9 тыс. тг.

Общие доходы текущего периода рассчитаем как сумму абонентской платы с населения с учетом НДС, абонентской платы с организаций, также с учетом НДС, сборов с таксофонов, тоже с учетом НДС и текущих прочих доходов, по формуле (2.7):

Д_{общ.тек.} = АП_нас. + (АП_орг. · НДС') + С_Т + ПД_тек, (2.7)

где АП_нас. - абонентская плата с населения с учетом НДС, тыс. тг. (см. данные);

АП_орг. - абонентская плата с организаций без учета НДС, тыс. тг. (см. данные);

НДС' - коэффициент налога на добавленную стоимость (см. формулу (2.8));

С_Т - сбор с таксофонов с НДС, тыс. тг. (см. данные);

ПД_тек - прочие доходы текущего периода, тыс. тг. (см. данные).

Коэффициент налога на добавленную стоимость определим по формуле (2.8):

НДС' = (НДС+100) / 100, (2.8)

где НДС - налог на добавленную стоимость (см. данные).

НДС' = (12+100) / 100 = 1,12

Подставим наши значения в формулу (2.7) и найдем общие доходы текущего периода:

Д_{общ.тек.} = 393100 + (160100 · 1,12) + 42000 + 18300 = 632712 тыс. тг.

Для определения удельного веса прочих доходов по отношению к прочим доходам воспользуемся формулой (2.9):

d_пр. = ПД_тек. / Д_{общ.тек.}, (2.9)

где ПД_тек. - прочие доходы текущего периода, тыс. тг. (см. данные);

Д_{общ.тек.} - общие доходы текущего периода, тыс. тг. (см. формулу (2.7)).

d_пр. = 18300 / 632712 = 0,029.

Общие доходы в плановом периоде определяются без учета прочих доходов, так как прочие доходы будут в дальнейшем определены исходя из их удельного веса в текущем периоде. Расчет будем производить по формуле (2.10):

Д_общ.пл. = Д_пл.нас. + (Д_пл.орг. · НДС') + Д_пл.так., (2.10)

где Д_пл.нас. - доходы от абонентской платы от населения с учетом НДС в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (2.5));

Д_пл.орг. - доходы от абонентской платы от организаций без НДС в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (2.5));

НДС' - коэффициент налога на добавленную стоимость (см. формулу (2.8));

Д_пл.так. - доходы от абонентской платы с таксофонов с учетом НДС в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (2.5)).

Подставим наши значения в формулу (2.10) и подсчитаем общие доходы планового периода без учета прочих доходов:

Д_общ.пл. = 446804,2 + (181385,3 · 1,12) + 47890,5 = 697846,2 тыс. тг.

Прочие доходы планового периода с учетом прочих доходов определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах. Определим прочие доходы планового периода по формуле (2.11):

Д_пр.пл. = (Д_общ.пл. · d_пр.)/(1-d_пр.), (2.11)

где Д_общ.пл. - общие доходы в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (2.10));

d_пр. - удельный вес прочих доходов в текущем периоде (см. формулу (2.9)).

Д_пр.пл. =(697846,2 · 0,029)/(1-0,029) = 20237,54/0,971= 20842 тыс. тг.

Все полученные выше расчеты внесем в соответствующие таблицы.

Таблица 2.1. Определение НДС в текущем периоде

Наименование доходов	Доходы без НДС	НДС	Доходы с НДС
1) От абонентской платы всего: В том числе:	511082,1	61329,9	572412,0
- от населения - от организаций	350982,1 160100,0	42117,9 19212,0	393100,0 179312,0
2) Сборы с таксофонов	37500,0	4500,0	42000,0
3) От установок ТА всего: В том числе:	150146,4	18017,6	168164,0
- от населения	125446,4	15053,6	140500,0
- от организаций	24700,0	2964,0	27664,0
4) Прочие доходы	16339,3	1960,7	18300,0
ВСЕГО	715067,8	85808,2	800876,0

Таблица 2.2. Определение НДС в плановом периоде

Наименование доходов	Доходы без НДС	НДС	Доходы с НДС
1) От абонентской платы всего: В том числе:	580317,6	69638,1	649955,7
- от населения	398932,3	47871,9	446804,2
- от организаций	181385,3	21766,2	203151,5
2) Сборы с таксофонов	42759,4	5131,1	47890,5
3) От установок ТА всего: В том числе:	215415,8	25849,9	241265,7
- от населения	199462,9	23935,6	223398,5
- от организаций	15952,9	1914,3	17867,2
4) Прочие доходы	18608,9	2233,1	20842,0
ВСЕГО	857101,7	102852,2	959953,9



Таблица 2.3. План прогноз доходов от основной деятельности

Показатели	НДС тыс. тг.	Доходы без НДС	Изменение доходов
	Ожидаемый	Прогнозируемый	Ожидаемый	Прогнозируемый	Абсолютное	Относительное
1) Доходы в виде абонентской платы всего: В том числе:	61329,9	69638,1	511082,1	580317,6	+69235,5	+13,5 %
-от населения	42117,9	47871,9	350982,1	398932,3	+47950,2	+13,7 %
-от организаций	19212,0	21766,2	160100,0	181385,3	+21285,3	+13,3 %
2) Сбор с таксофонов	4500,0	5131,1	37500,0	42759,4	+5259,4	+14,0 %
3) Установка ТА всего: В том числе:	18017,6	25849,9	150146,4	215415,8	+65269,4	+43,5 %
-от населения	15053,6	23935,5	125446,4	199462,9	+74016,5	+59,0 %
-от организаций	2964,0	1914,3	24700,0	15952,9	-8747,1	-35,4 %
4) Прочие доходы	1960,7	2233,1	16339,3	18608,9	+2269,6	+13,9 %
ВСЕГО	85808,2	102852,2	715067,8	857101,7	+142033,9	+19,9 %

Запланированные внереализационные доходы находим путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции по формуле (2.12):

Д_вн.пл. = ВД · I, (2.12)

где ВД - внереализационные доходы в текущем периоде (см. данные);

I - индекс инфляции (см. данные).

Д_вн.пл. = 12300 · 1,06 = 13038 тыс. тг.

Вывод: согласно данным таблицы 2.3 планируется увеличение доходов от основной деятельности на 142033,9 тысяч тенге или на 19,9 % по сравнению с текущим периодом. Прогнозируется увеличение доходов от абонентской платы на 69235,52 тысяч тенге или 13,5 %, Общие доходы от установки телефонных аппаратов повысились на 43,5 %. Прочие доходы увеличились на 2269,6 тысяч тенге или на 13,9 %.

3. Персонал и оплата труда

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

- среднесписочная численность работников основной деятельности;

- фонд оплаты труда работников основной деятельности;

- среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

- производительность труда работников.

Несмотря на значительные изменения в системе планирования, связанные с переходом к рыночным отношениям, одним из важнейших показателей направлений плановой работы предприятий связи остаётся определение необходимой численности работников. Численность определяется в среднегодовом исчислении.

Важнейшим фактором ускорения социально-экономического развития общества является рост производительности труда. Соизмеряя затраты труда и его результаты, она характеризует эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Производительность труда отражает, прежде всего, эффективность живого труда, т.е. труда работников, участвующих в процессе производства и производящих новую стоимость. Распространённым показателем, позволяющим сравнить между собой по уровню производительности труда предприятия связи, является денежный. Он используется в плановой, аналитической работе предприятий и всей отрасли связи в целом.

Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих, определяется по формуле (3.1):

Ч_од. = Ч_ср. · УД_р/100, (3.1)

где Ч_ср. - среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек (см. данные);

УД_р - удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи (см. данные).

Ч_од. = 992 · 84 / 100 = 833 чел.

Определим среднюю трудоёмкость обслуживания одного номера на сети в текущем периоде по формуле (3.2):

b_o = Ч_од. / N_ср.тек., (3.2)

где Ч_од. - среднесписочная численность работников основной деятельности в текущем периоде, человек (см. формулу (3.1));

N_ср.тек. - среднегодовое количество ТА в текущем году, штук (см. данные).

b_o = 833 / 214500 = 0,004 чел./ном.

Определим потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи в плановом периоде по формуле (3.3):

DЧ_раз. = b_o · DN_пл', (3.3)

где b_o - средняя трудоёмкость обслуживания одного номера, чел/ном. (см. формулу (3.2));

DN_пл' - среднегодовой прирост телефонных аппаратов, штук (см. формулу(2.1);

DЧ_раз. = 0,004 · 8748,8 = 35 чел.

Определим среднесписочную численность работников предприятия на прогнозируемый период с учётом выбытия работников по формуле (3.4):

Ч_пл. = (0,5 · Ч 1.01 + Ч 1.04 + Ч 1.07 + Ч 1.10 + 0,5 · Ч 1.01)/4, (3.4)

где Ч 1.01 - численность работников на начало года, чел. (см. данные);

Ч 1.04 - на начало 2 квартала, чел.;

Ч 1.07 - на начало 3 квартала, чел.;

Ч 1.10 - на начало 4 квартала, чел.;

Ч 1.01 - на начало следующего года, чел.

Определим численность работников на начало каждого квартала с учетом выбытия работников по формуле (3.5):

Кв_i = Кв_i-1 - Вб_i-1, (3.5)

где Кв_i-1 - численность работников на начало предыдущего квартала, чел. (см. ниже);

Вб_i - выбытие за определенный квартал, чел. (см. данные).

Кв ₂ = 1030-2 = 1028 чел.

Кв ₃ = 1028-10 = 1018 чел.

Кв ₄ = 1018-7 = 1011 чел.

Кв ₅ = 1011-12 = 999 чел.

Подставим полученные значения в формулу (3.4) и получим:

Ч_пл. = (0.5 · 1030 + 1028 + 1018 + 1011 + 0,5 · 999)/4 = 1018 чел.

Определим среднесписочную численность работников на прогнозируемый период с учетом потребности в дополнительной численности работников по формуле (3.6):

SЧ_пл. = Ч_пл. + DЧ_раз., (3.6)

где Ч_пл. - среднесписочная численность работников на прогнозируемый период, чел. (см. формулу (3.4));

DЧ_раз. - потребность в дополнительной численности работников в плановом периоде, чел. (см. формулу (3.3)).

SЧ_пл. = 1018 + 35= 1053 чел.

Из них работников, непосредственно занятых обслуживанием средств связи:

SЧ_обс. = SЧ_пл. · УД_р/100, (3.7)

где SЧ_пл. - среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности в дополнительной численности работников, чел. (см. формулу (3.6));

УД_р - удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи (см. данные).

SЧ_обс. = 1053 · 84 /100 = 885 чел.

Определим среднемесячную заработную плату одного работника в текущем периоде, по формуле (3.8):

ЗП_{ср/м.тек} = ФОТ/Ч_ср./12, (3.8)

где ФОТ - фонд оплаты труда в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

Ч_ср. - среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек (см. данные);

ЗП_{ср/м.тек} = 386800 / 992 / 12 = 32,5 тыс. тг.

Определим производительность труда, ожидаемую в текущем году по формуле (3.9):

П_тр.тек. = Д_од.тек. /Ч_ср., (3.9)

где Д_од.тек. - доходы от основной деятельности в текущем периоде, тыс. тг. (см. таблицу 2.3);

Ч_ср. - среднесписочная численность работников в текущем периоде, человек (см. данные).

П_тр.тек. = 715067,8 / 992 = 720,8 тыс. тг./чел.

Определим производительность труда в плановом периоде по формуле (3.10):

П_тр.пл. = Д_од.пл. / SЧ_пл., (3.10)

где Д_од.пл. - доходы от основной деятельности в планируемом периоде, тыс. тг. (см. таблицу 2.3);

SЧ_пл. - среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности дополнительных работников, человек.

П_тр.пл. = 857101,7 / 1053 = 814 тыс. тг./чел.

Определим темп роста производительности труда по формуле (3.11):

Т_р.пт. = П_тр.пл. / П_тр.тек. · 100, (3.11)

где П_тр.пл. - производительность труда в плановом периоде, тыс. тг./чел. (см. формулу (3.10));

П_тр.тек. - производительность труда, ожидаемая в текущем году, тыс. тг./чел. (см. формулу (3.9));

Т_р.пт. = 814 / 720,8 · 100 = 112,9.

Определим фонд оплаты труда в плановом периоде по формуле (3.12):

ФОТ_пл. = ЗП_{ср/м. пл.} · 12 · SЧ_пл., (3.12)

где ЗП_{ср/м. пл.} - среднемесячная заработная плата в планируемом периоде, тыс. тг. (см. формулу (3.13));

SЧ_пл. - среднесписочная численность работников в прогнозируемом периоде с учетом потребности дополнительных работников, (см. формулу (3.6)).

Среднемесячную заработную плату в планируемом периоде определяем как среднемесячную заработную плату в текущем периоде умноженную на коэффициент инфляции:

ЗП_{ср/м. пл} = ЗП_{ср/м.тек} · I (3.13)

ЗП_{ср/м. пл} = 32,5 · 1,06 = 34,5 тыс. тг.

Подставим полученные значения в формулу (3.12) и подсчитаем фонд оплаты труда в планируемом периоде:

ФОТ_пл. = 34,5 · 12 · 1053 = 435942 тыс. тг.

Результаты произведенных расчетов занесем в таблицу 3.1.

Таблица 3.1. План-прогноз по труду

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1) Доходы от основной деятельности тыс. тг.	715067,8	857101,7	+142033,9	+19,9 %
2) Среднесписочная численность работников предприятия, чел.	992,0	1053,0	+61,0	+6,1 %
В т.ч. по основной деятельности	833,0	885,0	+52,0	+6,2 %
3) Фонд оплаты труда, тыс. тг.	386800,0	435942,0	+49142,0	+12,7 %
4) Среднемесячная заработная плата одного работника, тг.	32500,0	34500,0	+2000,0	+6,2 %
5) Производительность труда, тыс. тг./чел.	720,8	814,0	+93,2	+12,9 %

В связи с расширением сети связи планируется увеличение среднесписочной численности работников в плановом году на 6,1 %, что составит 61 человек. Производительность труда по сравнению с текущим периодом увеличится на 12,9 %. В результате увеличения количества работников и увеличения среднемесячной заработной платы на 2000 тенге, фонд оплаты труда увеличится на 12,7 % и будет составлять 435942 тысяч тенге.

4. Производственные фонды

К показателям данного раздела прогноз плана относятся:

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

- среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Основные производственные фонды представляют собой средства труда, участвующие в процессе производства длительное время и сохраняющие при этом свою натуральную форму. Стоимость их переносится на готовую продукцию частями, по мере утраты потребительской стоимости.

Капитальные вложения, запланированные на год, в течение этого года переходят в разряд основных производственных фондов. Следовательно, будем считать, что освоение капитальных вложений - это ввод ОПФ.

Рассчитаем ввод капитальных вложений поквартально с учётом коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ по формуле (4.1):

S_i = S_к.в.i · К_кв.опф., (4.1)

где S_к.в.i - сумма капитальных вложений за определенный квартал, тыс. тг. (см. формулу (1.7));

К_кв.опф. - коэффициент перевода капитальных вложений в ОПФ (см. данные).

S₁ = 134730,2 · 0,95 = 127993,7 тыс. тг.

S₂ = 107784,6 · 0,95 = 102395,4 тыс. тг.

S₃ = 115484,6 · 0,95 = 109710,4 тыс. тг.

S₄ = 26945,6 · 0,95 = 25598,3 тыс. тг.

Рассчитаем средние остатки ОПФ, учитывая их ввод и выбытие в течение планового периода по формулам (4.2) - (4.5):

Ф 1.04 = Ф 1.01_нг. + S₁ - S_{вб 1}, (4.2)

Ф 1.07 = Ф 1.04 + S₂ - S_{вб 2}, (4.3)

Ф 1.10 = Ф 1.07 + S₃ - S_{вб 3}, (4.4)

Ф 1.01_кг. = Ф 1.10 + S₄ - S_{вб 4}, (4.5)

где Ф 1.01_нг. - стоимость ОПФ на начало прогнозируемого периода, тыс. тг. (см. данные);

S₁, S₂, S₃, S₄ - ввод капитальных вложений поквартально с учётом коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ (см. формулу (4.1));

S_{вб 1}, S_{вб 2}, S_{вб 3}, S_{вб 4} - выбытие ОПФ в определенном квартале, тыс. тг. (см. данные).

Подставим наши значения и произведем расчет формул (4.2) - (4.5):

Ф 1.04 = 4300400 + 127993,7-0 = 4428393,7 тыс. тг.

Ф 1.07 = 4428393,7 + 102395,4-0 = 4530789,1 тыс. тг.

Ф 1.10 = 4530789,1 + 109710,4-120000 = 4520499,5 тыс. тг.

Ф 1.01_кг. = 4520499,5 + 25598,3-150000 = 4396097,8 тыс. тг.

Определим среднегодовую стоимость ОПФ в плановом периоде по формуле (4.6):

Ф_пл. = (0,5 · Ф 1.01_нг. + Ф 1.04 + Ф 1.07 + Ф 1.10 + 0,5 · Ф 1.01_кг.) / 4, (4.6)

где Ф 1.01_нг., Ф 1.04, Ф 1.07, Ф 1.10, Ф 1.01_кг. - средние остатки ОПФ планового периода, тыс. тг. (см. формулы (4.2) - (4.5)).

Ф_пл. = (0,5 · 4300400 + 4428393,7 + 4530789,1 + 4520499,5 + 0,5 · 4396097,8) / 4 =4456982,8 тыс. тг.

Загрузку оборотных средств на один номер сети в текущем периоде определим по формуле (4.7):

З_об.с. = О_{ср.об.тек.} / N_ср.тек., (4.7)

где О_{ср.об.тек.} - среднегодовая стоимость остатков оборотных средств в текущем году, тыс. тг. (см. формулу (4.8));

N_ср.тек. - среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук (см. данные).

Среднегодовая стоимость остатков оборотных средст определяется исходя из их удельного веса в среднегодовой стоимости основных производственных фондов текущего периода по формуле (4.8):

О_{ср.об.тек.} = Ф_тек. · УВ_об., (4.8)

где Ф_тек. - среднегодовая стоимость ОПФ в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

УВ_об. - удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ (см. данные).

О_{ср.об.тек.} = 4200450 · 0,03 = 126013,5 тыс. тг.

Полученные значения подставим в формулу (4.7) и подсчитаем загрузку оборотных средств:

З_об.с.. = 126013,5 / 214500 = 0,587 тыс. тг./ед.

Стоимость остатков оборотных средств на конец текущего периода определим исходя из их удельного веса в стоимости основных производственных фондов на конец текущего периода по формуле (4.9):

О_{кг.об.тек.} = Ф_кг.тек. · УВ_об., (4.9)

где Ф_кг.тек. - стоимость ОПФ на конец текущего года, тыс. тг. (см. данные);

УВ_об. - удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ (см. данные).

О_{кг.об.тек.} = 4300400 · 0,03 = 129012 тыс. тг.

Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети связи в каждом квартале прогнозируемого периода определяется по формуле (4.10):

D_{об.с. пл.кв.i} = З_об.с. · DN_пл.i · К_цкв., (4.10)

где З_об.с. - загрузка оборотных средств на один номер сети, тыс. тг./ед. (см. формулу (4.7));

DN_пл.i - поквартальный прирост телефонных аппаратов, штук (см. формулу (1.5));

К_цкв. - квартальный коэффициент инфляции.

Квартальный коэффициент инфляции определим по формуле (4.11):

К_цкв. = ((I-1)/4)+1, (4.11)

где I - коэффициент инфляции (см. данные).

К_цкв. = ((1,06-1)/4)+1 = (0,06/4)+1 = 1,015.

Полученные данные вставим в формулу (4.10) и рассчитаем дополнительную потребность в оборотных средствах:

D_{об.с. пл.кв.I} = 0,587 · 6124,1 · 1,015 = 3648,8 тыс. тг.

D_{об.с. пл.кв.II} = 0,587 · 4899,3 · 1,015 = 2919 тыс. тг.

D_{об.с. пл.кв.III} = 0,587 · 5249,3 · 1,015 = 3127,6 тыс. тг.

D_{об.с. пл.кв.IV} = 0,587 · 1224,8 · 1,015 = 729,7 тыс. тг.

Определим средние остатки оборотных средств поквартально по формулам (4.12), (4.13):

О_{об.с. I} = О_{кг.об.тек.} + D_{об.с. пл.кв.I}, (4.12)

где О_{кг.об.тек.} - стоимость остатков оборотных средств на конец текущего периода, тыс. тг. (см. формулу (4.9));

D_{об.с. пл.кв.I} - дополнительная потребность в оборотных средствах в первом квартале, тыс. тг. (см. формулу (4.10)).

О_{об.с. I} = 129012 + 3648,8 = 132660,8 тыс. тг.

О_{об.с. i} = О_{об.с. i-1} + D_{об.с. пл.кв.i}, (4.13)

где О_{об.с. i-1} - средние остатки оборотных средств за определенный квартал, тыс. тг. (см. формулу (4.12), (4.13));

D_{об.с. пл.кв.i} - дополнительная потребность в оборотных средствах за определенный квартал, тыс. тг. (см. формулу (4.10)).

Подставим значения в формулу (4.13) и рассчитаем квартальные средние остатки оборотных средств:

О_{об.с. II} = 132660,8 + 2919 = 135579,8 тыс. тг.

О_{об.с. III} = 135579,8 + 3127,6 = 138707,4 тыс. тг.

О_{об.с. IV} = 138707,4 + 729,7 = 139437,1 тыс. тг.

Определим среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств по формуле (4.14):

О_{об.ср.пл.} = (0,5 · О_{кг.об.тек.} + О_{об.с. I} + О_{об.с. II} + О_{об.с. III} + 0,5 · О_{об.с. IV})/4, (4.14)

где О_{кг.об.тек.} - стоимость остатков оборотных средств на конец текущего периода, тыс. тг. (см. формулу (4.9));

О_{об.с. I}, О_{об.с. II}, О_{об.с. III}, О_{об.с. IV} - средние квартальные остатки оборотных средств, тыс. тг. (см. формулы (4.12), (4.13)).

Подставим наши значения в формулу (4.14) и рассчитаем среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств:

О_{об.ср.пл.} = (0,5 · 129012 + 132660,8 + 135579,8 + 138707,4 + 0,5 · 139437,1) / 4 = 135293,1 тыс. тг.

Таблица 4.1. Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств

Наименование показателей	Ожидаемое	Прогнозируемое	Изменения
			Абсолютное	Относительное
1) Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. тг.	4200450,0	4456982,8	+256532,8	+6,1 %
2) Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. тг.	126013,5	135293,1	+9279,6	+7,4 %

В результате ввода капитальных вложений в прогнозируемом периоде планируется увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 256532,8 тысяч тенге, что соответствует изменению на 6,1 % по сравнению с текущим периодом. Также планируется увеличение стоимости оборотных средств на 9279,6 тысяч тенге или на 7,4 %, и в плановом периоде стоимость оборотных средств будет составлять 135293,1 тысяч тенге.

5. Затраты на производство и реализацию услуг

При расчёте затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы и запасные части;

- затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

- прочие затраты.

Затраты на оплату труда рассчитаны в третьем разделе курсовой работы.

Отчисления на социальные нужды в текущем периоде определим по формуле (5.1):

Отч_сн.тек. = ФОТ_тек. · СН /100, (5.1)

где ФОТ_тек. - фонд оплаты труда текущий, тыс. тг. (см. данные);

СН - ставка социального налога.

Отч_сн.тек. = 386800 · 11 / 100 = 42548 тыс. тг.

Отчисления на социальные нужды в плановом периоде определим по формуле (5.2):

Отч_сн.пл. = ФОТ_пл. · СН /100, (5.2)

где ФОТ_пл. - фонд оплаты труда в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (3.12));

СН - ставка социального налога.

Отч_сн.пл. = 435942 · 11 / 100 = 47953,6 тыс. тг.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней нормы амортизации в текущем периоде и среднегодовой стоимости ОПФ текущего года по формуле (5.3):

Н_а = А_тек/Ф_тек · 100, (5.3)

где А_тек - амортизация текущая, тыс. тг. (см. данные);

Ф_тек - среднегодовая стоимость ОПФ в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные).

Н_а = 212400 / 4200450 · 100 = 5,1 %

Следовательно, амортизационные отчисления планового периода будут определены по формуле (5.4):

А_пл. = Ф_пл. · Н_а / 100, (5.4)

где Ф_пл. - среднегодовая стоимость ОПФ в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (4.6));

Н_а - средняя норма амортизации текущего периода, % (см. формулу (5.3)).

А_пл. = 4456982,8 · 5,1 / 100 = 227306,1 тыс. тг.

Среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде рассчитывается как среднее арифметическое количества телефонных аппаратов на конец текущего и планируемого периодов и определяется по формуле (5.5):

N_тек.пл. = (N_кг.тек. + N_кг.пл.) / 2, (5.5)

где N_кг.тек. - количество телефонных аппаратов на конец текущего периода, штук (см. данные);

N_кг.пл. - количество телефонных аппаратов на конец планируемого периода, штук (см. формулу (1.3)).

N_тек.пл. = (221200 + 238697,5) / 2 = 229948,8 шт.

Материальные затраты на один номер сети в текущем периоде определим по формуле (5.6):

З _1нм. = З_м.тек. / N_ср.тек., (5.6)

где З_м.тек. - затраты на материалы в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

N_ср.тек. - среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук (см. данные).

З _1нм. = 14100 / 214500 = 0,066 тыс. тг./ном.

Затраты на материалы и запасные части планового периода рассчитываются исходя из материальных затрат на один номер сети в текущем периоде, среднегодового количества телефонных аппаратов и коэффициента инфляции. Определим материальные затраты в плановом периоде по формуле (5.7):

З_м.пл. = З _1нм. · N_тек.пл. · I, (5.7)

где З _1нм. - материальные затраты на один номер сети в текущем периоде, тыс. тг./ном (см. формулу (5.6));

N_тек.пл. - среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде, штук (см. формулу (5.5));

I - индекс инфляции.

З_м.пл. = 0,066 · 229948,8 · 1,06 = 16087,2 тыс. тг.

Затраты на электроэнергию, со стороны для производственных нужд, в плановом периоде определяем аналогично затратам на материалы и запасные части. Затраты на электроэнергию на один номер сети определяем по формуле (5.8):

З _1нэ. = З_э.тек. / N_ср.тек., (5.8)

где З_э.тек. - затраты на электроэнергию в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

N_ср.тек - среднегодовое количество телефонных аппаратов в текущем периоде, штук (см. данные).

З _1нэ. = 12750 / 214500 = 0,059 тыс. тг./ном.

Затраты на электроэнергию в плановом периоде рассчитываются исходя из затрат на электроэнергию на один номер, среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде и коэффициента инфляции. Определим затраты на электроэнергию в плановом периоде по формуле (5.9):

З_э.пл. = З _1нэ. · N_тек.пл. · I, (5.9)

где З _1нэ. - затраты на электроэнергию на один номер сети в текущем периоде, тыс. тг./ном. (см. формулу (5.8));

N_тек.пл. - среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде, штук (см. формулу (5.5));

I - индекс инфляции.

З_э.пл. = 0,059 · 214500 · 1,06 = 14381 тыс. тг.

Общая сумма затрат текущего периода определяется по формуле (5.10):

З_{общ.тек.} = ФОТ_тек. + Отч_сн.тек. + А_тек. + З_м.тек. + З_э.тек. + З_пр.тек., (5.10)

где ФОТ_тек. - фонд оплаты труда в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

Отч_сн.тек. - отчисления на социальные нужды в текущем периоде, тыс. тг. (см. формулу (5.1));

А_тек. - амортизация текущая, тыс. тг. (см. данные);

З_м.тек. - затраты на материалы в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

З_э.тек. - затраты на электроэнергию в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные);

З_пр.тек - прочие затраты в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные).

З_{общ.тек.} = 386800 + 42548 + 212400 + 14100 + 12750 + 49400 = 717998 тыс. тг.

Удельный вес прочих затрат в общих затратах в текущем периоде определим по формуле (5.11):

d_про. = З_пр.тек. / З_{общ.тек.}, (5.11)

где З_пр.тек - прочие затраты в текущем периоде, тыс. тг. (см. данные).

З_{общ.тек.} - общие затраты в текущем периоде, тыс. тг. (см. формулу (5.10)).

d_про. = 49400 / 717998 = 0,069.

Определим общую сумму затрат планового периода по формуле (5.12):

З_общ.пл. = ФОТ_пл. + Отч_сн.пл. + А_пл. + З_м.пл. + З_э.пл., (5.12)

где ФОТ_пл. - фонд оплаты труда в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (3.12));

Отч_сн.пл - отчисления на социальные нужды в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (5.2));

А_пл. - амортизационные отчисления планового периода, тыс. тг. (см. формулу (5.4));

З_м.пл. - затраты на материалы и запасные части планового периода, тыс. тг. (см. формулу (5.7));

З_э.пл. - затраты на электроэнергию в плановом периоде, тыс. тг. (см. формулу (5.9)).

З_общ.пл. = 435942 + 47953,6 + 227306,1 + 16087,2 + 14381 = 741669,9 тыс. тг.

Прочие затраты прогнозируемого периода определяются на основе их удельного веса в текущем периоде по формуле (5.13):

З_пр.пл. = (З_общ.пл. · d_про.) / (1 - d_про.), (5.13)

где З_общ.пл. - общие затраты планового периода, тыс. тг. (см. формулу (5.12));

d_про. - удельный вес прочих затрат в общих затратах в текущем периоде (см. формулу (5.11)).

З_пр.пл. = (741669,9 · 0,069) / (1-0,069) = (51175,2) / (0,931) = 54968 тыс. тг.

Таблица 5.1. Структура затрат на производство и реализацию услуг связи

Наименование статей затрат	Ожидаемое	Прогнозируемое	Относительное изменение
	Тыс. тг.	В % к итогу	Тыс. тг.	В % к итогу
1) Затраты на оплату труда, тыс. тг.	386800,0	53,87 %	435942,0	54,72 %	+12,70 %
2) Отчисления на социальные нужды, тыс. тг.	42548,0	5,93 %	47953,6	6,02 %	+12,70 %
3) Амортизационные отчисления, тыс. тг.	212400,0	29,58 %	227306,1	28,53 %	+7,02 %
4) Затраты на материалы и запчасти, тыс. тг.	14100,0	1,96 %	16087,2	2,02 %	+14,09 %
5) Затраты на электроэнергию, тыс. тг.	12750,0	1,78 %	14381,0	1,81 %	+12,79 %
6) Прочие затраты, тыс. тг.	49400,0	6,88 %	54968,0	6,90 %	+11,27 %
ИТОГО:	717998,0	100,00 %	796637,9	100,00 %	+10,95 %

Далее рассчитаем калькуляцию себестоимости 100 тенге доходов по статьям затрат.

Все выше перечисленные статьи затрат входят в смету затрат на производство и в сумме определяют полную себестоимость производства услуг. Вместе с тем на предприятиях связи применяется относительный показатель себестоимости, характеризующий общие эксплуатационные затраты предприятия, приходящиеся на 100 тенге доходов от основной деятельности. Он определяется по формуле (5.14):

С_i = (З_i / Д_од.i

Подобные документы

• Планирование развития городской телефонной сети

  Перспективы развития отрасли связи на примере ОАО "Уралсвязьинформ". Объем услуг и показатели развития. Доходы от реализации услуг связи, расчет прибыли. Анализ производственных фондов. Оценка экономической эффективности инвестиций на развитие сети ГТС.
  
  бизнес-план [70,6 K], добавлен 09.06.2010
  

• Планирование хозяйственной деятельности городской телефонной сети

  Задачи бизнес-планирования, структурные разделы бизнес-плана. Планирование объёма услуг телефонной сети, структура доходов основной деятельности, среднегодовой стоимости производственных фондов, затрат на производство и реализацию, доходности инвестиций.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 06.06.2010
  

• Оценка экономической эффективности капитальных вложений в строительство электросталеплавильного цеха

  Расчет производственной программы и штатного расписания сталеплавильного цеха, эффективности и срока окупаемости капитальных вложений. Калькуляция себестоимости 1 тонны стали. Расчет чистой стоимости и внутренней нормы доходности, точки безопасности.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 02.08.2011
  

• Оценка эффективности инвестиционного проекта

  Оценка экономической эффективности проекта, расчет чистого дисконтированного дохода и срока окупаемости капитальных вложений. Сравнительный анализ вариантов капитальных вложений с точки зрения привлекательности для инвестора, выбор наиболее эффективного.
  
  курсовая работа [386,6 K], добавлен 01.12.2013
  

• Методы анализа инвестиционного проекта

  Понятие, виды и источники финансирования капитальных вложений. Содержание методов расчета срока окупаемости вложений и нормы прибыли на капитал. Оценка внутренней нормы доходности и рентабельности инвестиций дисконтированного периода окупаемости.
  
  курсовая работа [262,9 K], добавлен 11.11.2010
  

• Составление сметы затрат на производство и ценообразование

  Формирование калькуляции, сметы затрат на производство и реализацию продукции. Ценообразование и формирование прибыли. Расчет объёма капитальных вложений, снижения себестоимости, экономии и срока окупаемости капитальных вложений на развитие производства.
  
  контрольная работа [41,2 K], добавлен 10.07.2009
  

• Экономическое обоснование хозяйственных решений в отрясли связи

  Расчет годовых приведенных затрат, экономического эффекта. Определение коэффициента экономической эффективности капитальных вложений, срока окупаемости вариантов, выбор и обоснование оптимального проекта. Расчет вложений в совершенствование оборудования.
  
  контрольная работа [26,6 K], добавлен 24.01.2014
  

• Расчет технико-экономических показателей автопредприятия

  Расчет численности производственного персонала, заработной платы, затрат на запасные части и материалы, общепроизводственных и накладных расходов, капитальных вложений, доходов и прибыли. Экономический эффект и срок окупаемости капитальных вложений.
  
  курсовая работа [108,2 K], добавлен 14.04.2012
  

• Расчет экономической эффективности мероприятий по промышленной безопасности

  Экономическая эффективность мероприятий по улучшению условий труда на предприятии ТПП "ЛУКОЙЛ-Ухтанефтегаз". Расчет капитальных вложений, эксплуатационных затрат, налога на имущество и прибыль, срока окупаемости, чистого дохода и дисконтирования.
  
  курсовая работа [336,4 K], добавлен 30.04.2012
  

• Расчет капитальных вложений в инвестиционные программы по разработке Среднеботуобинского месторождения на примере ООО "Таас-ЮряхНефтегазодобыча"

  Общая характеристика предприятия. Расчеты капитальных вложений в объекты производственного назначения. Калькуляция себестоимости по статьям затрат. Определение годового экономического эффекта при внедрении новых технологий и срока окупаемости проекта.
  
  курсовая работа [148,5 K], добавлен 19.05.2016
  

• Технико-экономическое планирование на машиностроительном предприятии

  Организация поточного производства. Определение коэффициента загрузки оборудования и величины производственной площади поточной линии. Разработка стандарт-плана работы линии. Оценка годового объема прибыли и срока окупаемости капитальных вложений.
  
  курсовая работа [202,4 K], добавлен 22.06.2014
  

• Расчет себестоимости разработки программного продукта

  Расчет годовых единовременных затрат предприятия на внедрение программного продукта. Определение величины экономии и дохода, срока окупаемости капитальных вложений. Оценка экономической эффективности реализации проекта на основе динамических показателей.
  
  практическая работа [62,0 K], добавлен 25.11.2015
  

• Технико-экономический проект интегрированной сети

  Расчет капитальных вложений на организацию и эксплуатацию сети. Определение доходов от реализации услуг (квартальная прибыль от вновь вводимой емкости). Оценка инвестиционной эффективности от внедрения сети кабельного телевидения и сети передачи данных.
  
  курсовая работа [167,8 K], добавлен 29.02.2012
  

• Определение экономической эффективности проекта производства контейнерного козлового крана

  Определение потребности производства кранов нового типа и стоимости результатов их эксплуатации за год. Расчет текущих издержек и капитальных вложений в расчете на один кран. Методы определения срока окупаемости капитальных вложений и индекса доходности.
  
  курсовая работа [130,5 K], добавлен 11.02.2010
  

• Экономическая оценка инвестиций

  Обоснование и расчет годового выпуска продукции лесопильного производства. Определение величины капитальных вложений, затрат на производство и реализацию продукции и прибыли. Расчет показателей, характеризующих формирование финансовых ресурсов.
  
  реферат [81,2 K], добавлен 04.04.2011
  

• Экономическая оценка проекта строительства нового электросталеплавильного цеха ОАО"ММК"

  Оценка рынка сбыта продукции, производственной программы, расчет заработной платы, капитальных затрат, прибыли, эффективности инвестиций, рентабельности активов, коэффициента общей ликвидности, срока окупаемости проекта строительства минизавода.
  
  курсовая работа [57,3 K], добавлен 20.06.2010
  

• Экономическая обоснованность эффективности расширения и модернизации зоны технического обслуживания или ремонта автотранспортного предприятия

  Расчет численности производственного персонала, затрат на оказание услуг в зоне технического обслуживания или текущего ремонта, капитальных вложений, себестоимости, доходов и прибыли предприятия. Экономический эффект и срок окупаемости инвестиций.
  
  курсовая работа [183,5 K], добавлен 27.04.2016
  

• Оценка экономической эффективности развития телефонной связи

  Построение системно-матричной модели эффективности организации. Расчет обобщенного показателя эффективности предприятия. Расчет затрат на эксплуатацию средств связи. Оценка эффективности инвестиций. Показатели использования производственных фондов.
  
  курсовая работа [386,7 K], добавлен 02.07.2011
  

• Определение капитальных вложений

  Расчет необходимого количества оборудования и коэффициент его загрузки. Расчет численности рабочих-станочников, капитальных вложений в оборудование, технологической себестоимости операции, показателей экономической эффективности. Цены на материал.
  
  методичка [152,9 K], добавлен 05.08.2009
  

• Экономическое обоснование проекта по организации производства работ в зоне ТО-1

  Оценка целесообразности организации нового структурного подразделения. Определение срока окупаемости и эффективности использования капитальных вложений. Составление сметы общехозяйственных затрат. Расчет себестоимости продукции и фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [694,1 K], добавлен 23.04.2019
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам