Открытие морского ресторана

720

8640

3

Затраты на канцелярские товары

4700

56400

Итого: 69240

Затраты на оргтехнику составили 63000руб.

Затраты на электроэнергию составили:

100кВт *16 ч *30 дн *12мес *2 руб 06 коп = 593280руб.

Мебель закупается комплектами 1 стол и 4 стула. Стоимость одного стула равна 2600 рублей, стоимость одного стола составляет 4300 рублей.

Стоимость одного комплекта составляет 14700 руб. Всего требуется 38 комплектов, на общую сумму 558 600руб.

6. Организационный план

Для открытия ресторана необходимо получить следующие разрешительные документы:

1. Заключение СЭС и ОГПС;

2. Согласование в Управе и разрешение Префекта;

3. Лицензия на розничную торговлю алкоголем

В свою очередь в Комитет по лицензированию предоставляется определенный перечень документов. В их числе:

- Заявление о выдаче лицензии (оно подается согласно установленной форме) ;

- Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (или копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц) ;

- Документ налогового органа о постановке на учет и справка об отсутствии задолженностей по уплате налогов, заключение СЭС и ОГПС;

- Бумага о регистрации контрольно-кассовой машины, справка с ОВД о наличии охранной сигнализации.

Может возникнуть ещё ряд требований (так, юридические лица, осуществляющие продажу алкогольной продукции, подают сведения о наличии сейфов).

Также необходимо предоставить следующие документы:

Заявление на имя начальника территориального отдела ТУ Роспотребнадзора.

Решение администрации района о размещении и осуществлении торговой деятельности.

Программа производственного контроля.

Договор с организацией на проведение дезинсекционных, дератизационных работ.

Договор на поставку питьевой воды, обработку и дезинфекцию емкостей.

Договор на вывоз отработанной воды (стоков) и обработку емкостей для стоков.

Договор на обслуживание автономных химических туалетов со специализированной организацией.

Договор на вывоз мусора и отходов со специализированной организацией.

Договор на использование контейнера при отсутствии собственного.

Личные медицинские книжки персонала.

Бракеражный журнал (при изготовлении блюд).

Журналы медицинский и проверки на гнойничковые заболевания (при изготовлении блюд).

Санитарный паспорт на специализированный автотранспорт для перевозки продуктов питания.

Ассортимент изготавливаемых и реализуемых блюд.

Ресторан «Морская битва» будет являться частным предприятием, организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью (ООО «У фонтана»). Выбор такой формы ПОП обоснован относительной простотой организации и регистрации, а также управления. Данная правовая форма позволяет иметь одного владельца и нести риск в размере уставного капитала, а также привлекать инвесторов.

Для регистрации фирмы в форме ООО необходимо: придуманное наименование, паспорт, выбор системы налогообложения, решение, кто из учредителей будет директором, выбор налоговой инспекции, определение вида деятельности, выбор банка. (Юридическим лицам необходимо иметь все учредительные документы + выписка).

Регистрация ООО - сроки: 1 день подготовка документов + 7 дней регистрация в налоговой инспекции + 1 день изготовление печати и статистики. Итого: 1. 5-2 недели. Открытие расчётного счета от 3 дней до 2 недель (Сбербанк).

Для получения необходимой документации и регистрации ресторана заключен договор с ООО «Регистрация» Общая стоимость регистрации составит 125000 руб.

Организационная структура ресторана «Морская битва»

7. План по труду и заработной плате

В ресторане «У фонтана» работает 31 человек. Оклад работников представляет собой абсолютный размер оплаты труда, установленный в соответствии с должностью и рассчитан с учетом персональных надбавок.

Таблица 15

Штатное расписание

№п/п	Наименование подразделений и должностей	Число штатных единиц	Месячный должностной оклад, руб.	Персональная надбавка, руб.	Время работы	Итого зарплата, руб.
				За знание языка	Стаж работы более 5 лет
1.	Руководство организации
	Директор	1	51000	3000	-	11: 00-20: 00	54000
2.	Специалисты при руководстве
	Менеджер зала	3	25000	3000	-	посменно с 07: 00 -16: 00 и с 16. 00 -01. 00	28000
	Менеджер по персоналу	2	21500	3000	-	11: 00-19: 00	24500
	гл. Бухгалтер	1	35000	-	2700	11: 00-19: 00	37700
	Кассир	3	17000	-	-	Посменно: с 08. 00 - 16. 00 и с 16. 00-24. 00	17000
3.	Производственный отдел
	Шеф-повар	2	54300	-	3600	11: 00 -23: 00	57900
	Повар	21	20000	-	1500	Посменно 06: 00 -15: 00 и с 15. 00 -24. 00	21500
	Кондитер	4	20000	-	1500	Посменно 11: 00 -23: 00	21500
4.	Сервисный отдел
	Официант	20	17000	-	-	посменно 11: 00-00: 00	17000
	Бармен	4	16100	-	-	посменно 11: 00-00: 00	16100
	Музыкант	6	9000	-	-	посменно 11: 00-00: 00	9000
5.	Складской отдел
	Зав. Складом (закупщик)	1	24800	1500	2000	10: 00-18: 00	28300
	Подсобный рабочий	2	8200	-	-	10: 00-18: 00	8200
6.	Технический отдел
	Инженер	1	16700	-	-	10: 00-18: 00	16700
	Программист	1	15400	-	-	11: 00-19: 00	15400
	Посудомойщица	6	9200	-	-	посменно 11: 00-00: 00	9200
	Уборщица	2	9000	-	-	08: 00-11: 00	9000
	Охранник	4	15000	-	-	посменно 11: 00-00: 00	15000

Далее рассчитан фонд оплаты труда:

Таблица 16

ФОТ

№ п/п	Наименование должности	Кол-во человек	Заработная плата в мес, руб.	Премии и надбавки	Общая сумма з/пл, руб	ЕСН 26%	Сумма з/пл в мес, руб	Сумма з/пл в год, руб
				За знание языка	Стаж работы более 5 лет
1.	Руководство организации
	Директор	1	51000	3000	-	54000	14040	68040	816480
2.	Специалисты при руководстве
	Менеджер зала	3	25000	3000	-	84000	21840	105840	1270080
	Менеджер по персоналу	2	21500	3000	-	49000	12740	61740	740880
	гл. Бухгалтер	1	35000	-	2700	37700	9802	47502	570024
	Кассир	3	17000	-	-	51000	13260	64260	771120
3.	Производственный отдел
	Шеф-повар	2	54300	-	3600	115800	30108	145908	1750896
	Повар	21	20000	-	1500	451500	117390	568890	6826680
	Кондитер	4	20000	-	1500	86000	22360	108360	1300320
4.	Сервисный отдел
	Официант	20	17000	-	-	340000	88400	428400	5140800
	Бармен	4	16100	-	-	64400	16744	81144	973728
	Музыкант	6	9000	-	-	54000	14040	68040	816480
5.	Складской отдел
	Зав. Складом (закупщик)	1	24800	1500	2000	28300	7358	35658	427896
	Подсобный рабочий	2	8200	-	-	16400	4264	20664	247968
6.	Технический отдел
	Инженер	1	16700	-	-	16700	4342	21042	252504
	Программист	1	15400	-	-	15400	4004	19404	232848
	Посудомойщица	6	9200	-	-	55200	14352	69552	834624
	Уборщица	2	9000	-	-	18000	4680	22680	272160
	Охранник	4	15000	-	-	60000	15600	75600	907200
							Итог	2012724	24152688

8. Финансовый план

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

Таблица № 16

Первоначальные инвестиции

№ п/п	Наименование расходов	Сумма инвестиций
1	Затраты на сырье	498 191 076
2	Организационные расходы	125 000
3	Заработная плата персонала	24 152 688
4	Затраты на оборудование, в т ч мебель, оргтех., связь, интерн, канц. товары, МБП.	3 703 117
5	Арендная плата	10 836 000
6	Расходы на рекламу	497 700
7	Амортизация	277 562
8	Электроэнергия	1 186 560

Сумма первоначальных инвестиций составила 538 969 703 руб.

Предприятие будет открыто частично за счет средств учредителей, оставшуюся часть составит кредит. А именно 513 969 703 руб.. Кредит взят на 5, под 22% годовых. Сумма ежемесячных платежей по кредиту составит 8 566 161. 72 руб. +% в размере 9 422 777. 89. Итого сумма ежегодных выплат по кредиту составит 8 566 161. 72*12 = 102 793 940. 64+113 073 334. 66 = 215 867 275. 3 руб.

Далее приведен расчет чистой прибыли предприятия.

8.2 Расчет чистой прибыли

Расчет чистой прибыли осуществляется по формуле:

Выручка от реализации продукции - НДС - себестоимость (затраты на сырье + постоянные издержки (арендная плата, амортизация, ФОТ, МБП,, выплаты по кредиту) +переменные издержки (электроэнергия, реклама, затраты на канц. товары, связь, интернет, % по кредиту) = Валовая прибыль - коммерческие, управленческие расходы - операционные, внереализационные расходы = Прибыль до налогообложения - налог на прибыль (24%) = Чистая прибыль

Таблица № 17

Чистая прибыль

№ п/п	Показатель	Годовая сумма, руб.
1	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС (637 862 688 руб))	1 245 164 328
2	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	340 348 860
	Валовая прибыль	904 815 468
3	Коммерческие, управленческие расходы	-
4	Операционные, внереализационные расходы	-
	Прибыль до налогообложения	904 815 468
5	Налог на прибыль и иные аналогичные платежи	217 155 712. 32
	Чистая прибыль	687 659 755. 68

9. Оценка эффективности

К показателям эффективности ресторана «Морская битва» относятся:

Рентабельность Товарооборота =

687 659 755. 68 *100 = 36. 5%

1 883 027 016

Рентабельность инвестиций = *100% =

687 659 755. 68 *100 = 128%

538 969 703

Срок окупаемости = =

538 969 703 * 12 = 9 мес.

687 659 755. 68 + 277 562

Точка безубыточности = =

138 521 598. 64

1 - 114 826 834. 66 = 147 363 402. 8 руб

1 883 027 016

Запас финансовой устойчивости = =

1 883 027 016 - 147 363 402. 8 * 100% = 92, 2%

1 883 027 016

Производственный рычаг =

=1 883 027 016 - 114 826 834. 66 = 1, 085

1 883 027 016 - 114 826 834. 66 - 138 521 598. 64

Чистый приведенный доход =

1 -ый год: 1 883 027 016 - 538 969 703 = 1 004 495 064. 21 руб.

(1+ 0, 22) 1

2-ой год: :

1 883 027 016 - 538 969 703 = 726 165 352. 09 руб.

(1+ 0, 22) 2

3-ий год: :

1 883 027 016 - 538 969 703 = 498 026 243. 8 руб.

(1+ 0, 22) 3

4-ый год:. :

1 883 027 016 - 538 969 703 = 311 026 974. 7 руб.

(1+ 0, 22) 4

5-ый год: :

1 883 027 016 - 538 969 703 = 157 748 927. 35руб.

(1+ 0, 22) 5

Таблица 19

Показатели эффективности проекта

№ п/п	Показатель	Значение
1	Рентабельность товарооборота	36. 5%
2	Рентабельность инвестиций	128%
3	Точка безубыточности (тыс. р.)	147 363 402. 8
4	Запас финансовой устойчивости	92, 2%
5	Срок окупаемости инвестиций (месс.)	9 месяцев
6	Чистый приведенный доход	2 697 462 562. 15 руб.
6. 1	1-ый год	1 004 495 064. 21 руб
6. 2	2-ой год	726 165 352. 09 руб.
6. 3	3-ий год	498 026 243. 8 руб.
6. 4	4-ый год	311 026 974. 7 руб.
6. 5	5-ый год	157 748 927. 35руб.
7	Производственный рычаг	1, 085

Рентабельность товарооборота показывает, что на 1 рубль выручки приходится 37 копеек чистой прибыли. Точка безубыточности характеризует такой объем выручки, при котором предприятие не получает выручки, но и не несет убытков. Запас финансовой устойчивости характеризует на сколько может снизиться выручка без ущерба для предприятия, в данном случае 92. 2%.

10. Анализ рисков

В предпринимательской деятельности под «риском» принято понимать вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности. Риск - это вероятность возникновения убытков или снижения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. Усиление риска - это оборотная сторона свободы предпринимательства, своеобразная за нее плата. По мере развития рыночных отношений в России усиливается конкуренция, чтобы выжить в этих условиях, нужно решаться на внедрение технических и других новшеств, на смелые, нетривиальные действия. а это усиливает риск. В явлении «риск» можно выделить следующие элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:

возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;

вероятность достижения желаемого результата;

отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Известны следующие виды рисков:

Производственный риск - связан с производством продукции, товаров, услуг, а именно с вводом в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высокого качества предоставляемых услуг. Оценку качества и рейтинга оказываемых услуг невозможно сделать с достаточной степенью точности, и поэтому есть риск, что она может быть недостаточно высокой. Также среди причин возникновения такого риска может быть уменьшение размеров производства, рост материальных и иных затрат, уплата повышенных процентов, отчислений, налогов и так далее.

Меры по понижению риска:

четкое календарное планирование и управление реализацией проекта,

ускоренная разработка дизайн- концепции, включая критерии качества;

разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг на всех этапах ее создания;

обоснование и выделение достаточных финансовых средств для приобретения высококачественного оборудования;

подготовка квалифицированных кадров.

3. Коммерческий риск - возникает в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Истоки этого риска - снижение объема реализации вследствие негативного изменения конъюнктуры или управленческих ошибок, повышение закупочной цены товаров, непредвиденное снижение объема закупок, потери товара в процессе обращения, рост издержек обращения.

4. Финансовый риск - возникает в сфере отношений предприятия с банками и другими финансовыми институтами. Финансовый риск деятельности фирмы обычно измеряется отношением заемных средств к собственным: чем выше это отношение, тем выше и финансовый риск, поскольку ограничение или прекращение кредитования, ужесточение условий кредита влечет за собой остановку производства из- за отсутствия сырья, материалов и другого.

Меры по понижению риска:

неотложное проведение исследований требований потребителей;

система контроля качества на всех этапах;

обоснование и выделение достаточных финансовых средств для создания и приобретения высококачественного оборудования.

выход на фондовый рынок.

Другим важным фактором финансового риска является необходимость своевременного получения крупных инвестиций. Наличие инвестиций является необходимым условием начала проекта.

Меры по понижению риска:

разнообразие предлагаемых схем финансирования проекта;

разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования;

проведение комплекса мер по поиску инвестиционных и кредитных ресурсов.

Политический риск - связаны с нестабильностью хозяйственного, банковского, налогового, земельного и других законодательств в Российской Федерации, отсутствием поддержки правительства и так далее.

Меры по понижению риска:

выработка внутренней налоговой политики;

формирование внешней деловой среды;

активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами.

4. Юридические риски связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, неясностью судебных мер в случае разногласий учредителей, затягивание сроков подрядчиком.

Меры по понижению риска:

четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

ведение необходимых финансовых средств для оплаты высококлассных юристов.

5. Технические риски связаны со сложностью работ. Возможно неполно используется оборудование и задержка во вводе технических систем.

Меры по понижению риска:

ускоренная проработка технической увязки оборудования и технических комплексов;

заключение контрактов по условии “под ключ”;

страхование технических рисков.

Внутренние социально- политические риски.

социальная напряженность в коллективе;

дефицит, текучесть профессиональных кадров;

наличие деструктивной позиции;

напряженность в цепочке “собственник - администрация - коллектив”

К мерам по понижению риска относятся подбор профессиональных кадров (тестирование), при необходимости - обучение; выработка механизма стимулирования работ, включая участие в результатах работы компании;

система сквозной, многоуровневой информированности коллектива и управленцев; разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда.

7. Маркетинговые риски - связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике.

Меры по понижению риска: создание сильной маркетинговой службы; разработка маркетинговой стратегии; разработка и реализация продуктовой политики и подчинение ее деятельности всех подразделений;

После проведенного анализа можно выделить следующие коммерческие риски:

Низкие объемы реализации. Страхованием является хорошая ориентация на потребителя, четкое определение рыночного сегмента.

Риск убытков от не реализованного закладывается в среднюю цену изделия в количестве 10%.

Изменение цен на сырье и оборудование. Предпринимателю необходимо следить за динамикой цен в коротком и среднем периоде, добиваться скидок и выгодной системы оплаты от постоянных поставщиков.

Несоблюдение партнерами условий договора. Установлены стабильные партнерские связи на основе взаимовыгодного сотрудничества.

Экономические риски:

Риски	Веса Wi
Низкие объемы реализации	1/7
Риск убытков от не реализованного	1/7
Снижение цен конкурентами	1/7
Увеличение объёма продаж у конкурентов	1/7
Изменение цен на сырье и оборудование	1/7
Несоблюдение партнерами условий договора	1/7
Неплатежеспособность потребителей	1/7

Социальные риски:

Простые риски	Веса Wi
Угроза забастовки	1/4
Недостаточный уровень зарплаты	1/4

Оценка проводилась по 100 бальной системе (0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется)

Наименование риска	Эксперты	Vi средняя вероятность (1+2+3) /3	Балл Wi * Vi
	1	2	3
Низкие объемы реализации	0	50	25	25	3, 5
Риск убытков от не реализованного	50	25	25	33, 3	4, 7
Снижение цен конкурентами	75	75	50	66, 7	9, 3
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	50	75	66, 7	9, 3
Изменение цен на сырье и оборудование	50	25	50	41, 7	5, 8
Неплатежеспособность потребителей	25	25	0	16, 7	2, 3
Недостаточный уровень зарплаты	0	25	0	8, 3	2, 1
Угроза забастовки	0	0	0	0	0

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия. Из таблицы видно, что подобные риски отсутствуют, но наиболее вероятными из них являются два:

наименования риска	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен конкурентами	Цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно.
Увеличение объёма продаж у конкурентов	Увеличение рекламной кампании

11. Литература

1. Никуленкова Т. Т. и др. «Проектирование предприятий общественного питания». Учебник - М. : Колос, 2000, -176 с.

2. Ботов М. И., Елхина В. Д., Голованов О. М. Тепловое и механическое оборудование предприятий торговли и общественного питания. М. : Академия, 2002.

3. Оборудование предприятий общественного питания: в 3-х т. Т. 1: Елхина В, Д, и др. Механическое оборудование: Учебник для технолог. фак. торг. вузов. - М. : Экономика, 1987, - 447 с.

4. Бухалков М. И Планирование на предприятии:. - М. : Инфра-М, 2008г.

5. Оборудование предприятий общественного питания: в 3-х т. Т. 3: Беляев М. И. Тепловое оборудование: Учебник для технолог. фак. торг. вузов. - М. : Экономика, 1990, - 559 с.

6. Оборудование предприятий общественного питания, Богданов Г. А.

М. : Экономика, 1991.

7. Панова Л. А. Организация производства на предприятиях общественного питания: Учебное пособие. М. : изд. «Дашков и К».

8. Радченко Л. А. Организация производства на предприятиях общественного питания. -Ростов на Дону: Издательство «Феникс», 2003.

9. В. З. Черняка. Бизнес-планирование. М: Юнити, 2007

11. Справочник технолога предприятия общественного питания. Колос, 2000.

12. Ильин А. И. Планирование на предприятии, -М: «Новое знание», 2008

13. «Все рестораны Москвы», изд. Атлас Медиа, 2009 г.

14. Методические указания по предмету «Технология, организация и проектирование предприятий питания при гостиницах». Разработано проф. Безрядновой А. С.

15. Федеральная службы госстатистики РФ, www.gks.ru

16. Сборник рецептур, 2003г.

17. Большой электронный сборник рецептур для предприятий общественного питания, www.100menu.ru

Размещено на Allbest.ru

...