Бизнес-план для ООО "Рудстрой"

тыс.руб.

29 167

37 503

в том числе по ЛГОК

тыс.руб.

-

75



Таблица 5.3.2.2 Отчет о финансовых результатах

Показатель	2011 год	2012 год
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	275 786	392 882
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	234 820	340 163
Валовая прибыль	40 966	52 719
Управленческие расходы	34 612	47 372
Прибыль от реализации	6 354	5 347
Прочие операционные доходы	3 738	4 501
Прочие операционные расходы	3 700	4 371
Внереализационные доходы	476	512
Внереализационные расходы	4 298	4 226
Прибыль до налогообложения	2 570	1 763
Отложенные налоговые активы	3	2
Отложенные налоговые активы	-	1
Налог на прибыль и иные аналогичные платежи	1 651	1 416
Чрезвычайные доходы	-	-
Чрезвычайные расходы	-	-
Чистая прибыль	922	348

В целом результатом финансово-хозяйственной деятельности ООО "Рудстрой" за 2012 год является чистая прибыль в сумме 348 тыс.руб.

Отдельные показатели уровней рентабельности за 2012 год характеризуются следующими размерами:

Рентабельность производства - 1,38 % (отношение валовой прибыли к себестоимости проданной продукции, товаров, работ, услуг);

Рентабельность суммарных активов - 12,63 % (отношение валовой прибыли к сумме активов);

Рентабельность продаж -1,36 % (отношение валовой прибыли к выручке нетто).

По состоянию на конец отчетного года задолженность перед бюджетом составила 10 664 тыс. руб., срок погашения которой - I квартал 2012 года.



5.3.3 Анализ финансового состояния ООО "Рудстрой"

Динамика финансовых коэффициентов, характеризующих хозяйственную деятельность предприятия в 2011 году представлена в следующих таблицах:

Таблица 5.3.3.1 Коэффициенты оборачиваемости

№ п/п	Наименование	Коэффициент оборачиваемости, (в разах)	Средний период оборота, (в днях)
1	Оборотные активы, всего	11,21	33
	В том числе
1.1	Дебиторская задолженность	24,02	15
1.2	Запасы	24,02	15
1.3	Сырье и материалы	26,75	14
2	Кредиторская задолженность	11,79	31

Оборачиваемость оборотных активов составляет 11,21 раза в год. Данное значение превышает среднюю величину показателя в отрасли, которое за 2011 год составляет 1,34. Это позволяет высвобождать вещественные элементы оборотных средств и денежных ресурсов, в результате чего улучшается финансовое состояние предприятия. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности - 24,02 - значительно превышает среднеотраслевой показатель - 5,94. Средний период оборота за 2012 год составляет 15 дней, что свидетельствует о своевременном проведении мероприятий по уменьшению дебиторской задолженности. Среднегодовое значение оборачиваемости запасов составляет 15 дней, в том числе сырья и материалов - 14 дней, что говорит о формировании оптимального бюджета закупок товарно-материальных ценностей для обеспечения производственно-хозяйственной деятельности. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности - 11,79; средний период оборота - 31 день. Данный показатель не превышает 3-х месячного срока оплаты по обязательствам за оказанные услуги.



Таблица 5.3.3.2 Динамика финансовых коэффициентов ООО "Рудстрой"

№ п/п	Наименование показателя	На 01.01.11 г.	На 31.12.12 г.	Изменение
Коэффициенты ликвидности
	Коэффициент текущей (общей) ликвидности	1,063	1,042	- 0,021
	Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности	0,642	0,422	- 0,220
	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,046	0,013	- 0,033
Коэффициенты финансовой устойчивости
	Коэффициент маневренности собственного капитала	0,379	0,304	- 0,075
	Коэффициент финансовой зависимости	6,993	8,192	1,199
Критерии платежеспособности
	Коэффициент текущей ликвидности	1,063	1,042	-0,021
	Коэффициент обеспеченности собственными средствами	0,060	0,040	-0,020
	Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности	0,52	0,52	-
	Стоимость чистых активов, тыс. тыс.руб.	4 867	5 215	348

Коэффициент маневренности собственного капитала показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности - вложено в оборотные средства, а какая капитализирована. Значение данного коэффициента по итогам 2012 года снизилось, что свидетельствует о сокращении части собственного капитала, находящегося в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать капиталом.

Коэффициент финансовой зависимости в течение года увеличился на 1,199 пункта. Изменение данного показателя означает уменьшение собственного капитала в части прибыли.



6. План повышения экономической эффективности производства

В связи с тем, что предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

Объём капитальных вложений должен составлять 20 400 тыс. руб., 3% (610 тыс. руб.) из которых - проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составят 2% от капитальных вложений, т.е. 410 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составят 20400 тыс. руб. Подготовка производства составит 3 570 тыс. руб. Прирост оборотных средств составит 8 780 тыс. руб.

По данным проекта доля кредита в инвестициях составит 30%. Он предоставляется на 3 года под 15% годовых. Кредит будет возвращаться в течение 3, 4, 5, года.

По сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.



7. План производства

В связи с тем, предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

Распределение инвестиций по элементам и годам осуществления проекта.

Таблица 7.1 Общие инвестиции

Элементы инвестиций	Инвестиции	Производство
	Годы проекта
	1	2	3	4	5	6	7	8	итого	%
1.Проектно-изыскательские работы (3% от суммы капвложений)	550								550	1,99
2. Приобретение лицензии (2% от суммы капвложений)	370								370	1,3
3. Покупка оборудования	4600	4600	9200						18400	66,7
4. Подготовка производства (8% от стоимости инвестиций)			1470						1470	5,3
5. Прирост оборотных средств				2260	1130	1130	1130	1130	6780	24,59
Итого, руб.	5520	4600	10670	2260	1130	1130	1130	1130	27570	100
%	20,02	16,68	38,70	8,2	4,09	4,09	4,09	4,09	100

Расчет прироста оборотного капитала:

4 год = 2000*1130*0,1 = 226000 руб.;

5 год = 3000*1130*0,1 = 339000 руб.;

6 год = 4000*1130*0,1 = 452000 руб.;

7 год = 5000*1130*0,1 = 565000 руб.;

8 год = 6000*1130*0,1 = 678000 ру



8. Оценка рисков и страхования

Назначение анализа риска - дать необходимые данные для принятия решения о целесообразности внедрения проекта и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. Здесь необходимо определить факторы риска, этапы и работы, при выполнении которых риск возникает, оценить конкретный вид риска с финансовой стороны, разработать мероприятия по снижению риска. Страхование рисков есть по существу передача определенных рисков страховой компании.

Для экспертной оценки рисков привлекается 3 эксперта:

· руководитель предприятия ООО "Рудстрой" - Черемисин И.А.;

· зам. директора ООО "Рудстрой" Чесноков А.С;

· главный экономист ООО "Рудстрой" - Кобелева В.Н.

Система оценок, используемая при анализе рисков по проектам:

0 - это не существенный риск;

25 - риск, скорее всего, реализуется;

50 - о наступление события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск реализуется.

Оценки экспертов подвергаются анализу на их не противоречивость по следующим правилам:

1. maxРА_i - B_iР ? 50, i= 1,2… n

2. ? ( А_i - B_i ) ч N ? 25,

где А, В - оценка каждой i-ой пары экспертов.

3. Р = ? W*V,



где W - веса рисков;

V - средняя вероятность наступления рисков.

Таблица 9.1 Постадийная оценка риска

Простые риски	Эксперты	Средняя Vi	Прио-ритет	Вес риска Wi	Значение риска
	1	2	3
Подготовительная стадия
1)Доступность подрядчиков на месте	0	0	0	0	2	0,1	0
2)Выполнение всего комплекса работ, необходимых для реализации проекта	50	75	75	67	1	0,1	6,7
Строительная стадия
1)Платежеспособность заказчика	25	25	50	33	1	0,01	0,3
2)Непредвиденные затраты	50	75	25	50	3	0,1	0,5
3)Недостаток проектно-изыскательных работ	50	0	25	25	3	0,1	2,5
4)Несвоевременная поставка комплектующих	0	25	25	17	2	0,06	0,9
5)Несвоевременная подготовка рабочих	25	0	0	8	3	0,1	0,8
6)Недобросовестность подрядчика	25	25	25	25	1	0,01	0,3
Стадия функционирования
Финансово - экономические риски
Неустойчивость спроса	50	25	25	33	3	0,1	3,3
Появление альтернативного продукта	75	25	0	33	2	0,01	0,3
Рост налогов	25	50	50	42	1	0,1	2,3
Неплатежеспособность потребителей	100	50	75	75	2	0,06	0,8
Рост цен на сырье, материалы и перевозки	50	75	25	50	3	0,01	5
Зависимость от поставщиков	25	50	25	33	2	0,1	1,8
Недостаток оборотных средств	100	75	75	83	3	0,04	8,3

Таблица 9.2 Риски по стадиям

1) Подготовительная стадия	8,7
2) Строительная стадия	5,3
3) Стадия функционирования	29,3

Страхование рисков

Страхование, особенно в комплексе с другими методами, позволяет существенно снизить уровень хозяйственного риска при планировании и реализации стратегии предприятия.

Страхование представляет собой систему возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.

Страхование может осуществляться в двух формах: обязательного и добровольного страхования. Страховым возмещением называется сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерба при наступлении страхового случая. Страховым случаем признается событие, с наступлением которого связывается выплата страхового возмещения. В случае использования данного метода (компенсации потерь) риск носит название страхового риска. Под ним понимается вероятное наступление страхового случая. В этом случае риск выражает объем возможной ответственности страховщика по тому или иному виду страхования.

Кроме страхования могут применяться перестрахование и соцстрахование.

Перестрахование - это страхование, в соответствии с которым страховщик передает часть ответственности по рискам другим страховщикам, называемым в этом случае перестраховщиками. Цель такой операции состоит в создании устойчивого и сбалансированного "страхового портфеля" для обеспечения стабильной и рентабельной работы страховых организаций.

Соцстрахование - метод выравнивания и распределения крупных рисков между несколькими страховщиками. При этом каждый из них заключает со страхователем отдельный договор. Однако может выделяться "лидирующий" страховщик, который берет на себя функции организатора страхования.



9. Финансовый план

Доля кредита по годам осуществления проекта в стоимостном выражении.

Таблица 10.1 Источники финансирования проекта, тыс. руб.

Наименование источника	Годы проекта
	1	2	3	4	5	6	7	8	итого
1. Прибыль предприятия	3060	4600	5730	2260	1130	1130	1130	1130	20170
2. Кредит банка	2460		4940						7400
Итого	5520	4600	10670	2260	1130	1130	1130	1130	27570

Расчет погасительных платежей по банковскому кредиту.

Таблица 10.2 Результаты расчетов, тыс.руб.

Наименование источника	Годы проекта
	1	2	3	4	5	6	7	8	итого
1. Возврат кредита				2460	2470	2470			7400
2. Сумма процентов за кредит				1840	730	360			2930
Итого				4300	3200	2830			10330

Расчет погасительных платежей производится по методу погашения равными частями основного долга:

7400/3 = 2460,6 тыс. руб.;

Расчет процентов:

4 год = 2460*0,15*3+4940*0,15*1= 1848000 руб.;

5 год = (7400000 - 2470000)*0,15 = 739500 руб.;

6 год = (7400000 - 2470000 - 2470000)*0,15 = 369000 руб.

План денежных потоков для финансового планирования по 3 видам деятельности проекта.



Таблица 10.3 План денежных потоков

Показатель, тыс. руб.	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
I Операция (производственная деятельность)
1) выручка от продаж				22600	33900	45200	56500	67800
а) количество реализованной продукции, шт.				2000	3000	4000	5000	6000
б) цена, руб.				11300	11300	11300	11300	11300
2) себестоимость				- 14500	- 19300	- 24100	- 28900	- 33700
а) постоянные затраты в год				4900	4900	4900	4900	4900
б) переменные затраты на единицу продукции				4800	4800	4800	4800	4800
в) переменные затраты в год				9600	14400	19200	24000	28800
3) прибыль от продаж				8100	14600	21100	27600	34100
4) процент по кредиту				- 2400	- 800	- 4000
5) налогооблагаемая прибыль				5700	13800	17100	27600	34100
6) налог на прибыль				1370	3310	4100	6620	8180
7) чистая прибыль				4330	10490	13000	20980	25920
8) амортизация				2490	2490	2490	2490	2490
9) чистый денежный поток				6820	12980	15490	23470	28410
ЙЙ Инвестиционная деятельность
10) затраты на формирование основного капитала	-5520	-4600	-10670
11) прирост оборотного капитала				-2260	-1130	-1130	-1130	-1130
12)Итого по инвестиционной деятельности	-5520	-4600	-10670	-2260	-1130	-1130	-1130	-1130
ЙЙЙ Финансовая деятельность
13) собственные средства	3060	4600	5730	2260	1130	1130	1130	1130
14) банковский кредит	2460		4940
15) возврат банковского кредита				-2460	-2470	-2470
16) итого по финансовой деятельности	5520	4600	10670	-200	-1340	-1340	1130	1130
17) сальдо денежной наличности	0	0	0	4520	10510	13020	21210	26150
18) поток реальных денег	-5520	-4600	-10670	4560	11850	14360	22340	27280
19) коэффициент дисконтирования по ставке 14%	0,877	0,756	0,675	0,592	0,519	0,456	0,400	0,351
20) чистый дисконтированный доход	-4840	-3480	-7200	2700	6150	6550	8940	9580
21) чистый дисконтированный поток нарастающим итогом	-4840	-8320	-15520	-12820	-6670	-120	8820	18400

Объем продаж, при котором проект безубыточен.

Расчет точки безубыточности в натуральных единицах измерения производится по формуле:

(10.8)

= 753 ед.

.



Заключение

На основании проведенной работы можно сделать следующие выводы:

· бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов. Это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения. Он способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее дохода;

· ООО "Рудстрой" является одним их наиболее крупных предприятий строительной отрасли Белгородской области и занимает ведущее место среди общестроительных и специализированных предприятий.

· Целями деятельности Общества являются расширение рынка товаров и услуг, наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей юридических лиц, граждан РФ в продукции (работах, услугах), производимой Обществом в соответствии с уставной деятельностью, а также извлечение прибыли.

· По объему выручки и по числу занятых предприятие занимает вторую позицию среди общестроительных организаций. Перспектива развития ООО "Рудстрой" связана с поддержанием и восстановлением мощностей ОАО "Лебединский ГОК" и в первую очередь с капитальными и текущими ремонтами оборудования, зданий и сооружений, реконструкцией.

· В связи с тем, предприятию необходимо повышать уровень диверсификации выпускаемой им продукции, возникает необходимость построить новый цех для производства продукции с применением компьютерного управления на базе унифицированных и многофункциональных программ.

· для осуществления данного проекта общая сумма инвестиций должна составлять 27 570 тыс. руб.

· финансовый результаты от внедрения данного проекта:

- точка безубыточности - 753 шт;

- чистая текущая стоимость - 20 400 тыс. руб.;

- индекс доходности - 2,3;

- срок окупаемости - 2,9 года.



Список используемой литературы

1.Баранов А.С. Бизнес-план. Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация. М.: Приор, 2008.-307с.

2.Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник А.И. - Мн.: Новое знание, 2004. - 5-е изд., стереотип. - 635с.

3.Лихачева О.Н. Финансы и планирование на предприятии: учеб. - М.:ТК Вебли, изд-во Проспект, 2005. - 264с.

4.Новицкий Н.И. Основы менеджмента: Организация и планирование производства. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 208с.

5.Пивоваров К.В. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - 2е изд. М.: Издательство торговая корпорация "Дашков и К", 2005 - 232с.

6.Рощупкина В.Н., Кузнецова М.Б. Планирование на предприятии: Методические указания к выполнению курсового проекта "Бизнес-план проекта". - Губкин: ООО "Айкью", 2010. - 110с.

Размещено на Allbest.ru

...