Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО "БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Кафедра экономической теории

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Макроэкономика

на тему: Особенности кредитной политики РБ

Студентка

ФФБД, 2-й курс, ДФП

А.В. Лукша

Руководитель

ассистент кафедры

Е.М. Чепикова

МИНСК 2012



РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 35 страниц, 5 приложений, 2 схемы, 24 источника.

Ключевые слова: сущность, функции кредита, формы кредита, принципы кредитования, кредитная политика, особенности кредитной политики РБ.

Объект исследования -- кредит и кредитная политика.

Предмет исследования -- кредит и кредитная политика в Республике Беларусь. кредит банк ссудный капитал

Цель работы: рассмотреть кредит и кредитную политику в РБ и определить пути совершенствования кредитной политики.

Методы исследования: сравнительного анализа, экономико-математические, статистические, описания, систематизации, классификации, графический, обобщения, умозаключения.

Область возможного практического применения: экономика государства, предприятий, банков и других экономических институтов.

Технико-экономическая, социальная и экологическая значимость: знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



THE ABSTRACT

Term paper: 35 pages, 5 appendices, 2 schemes, 24 sources.

Keywords: essence, functions of the credit, the credit forms, principles of crediting, the credit policy, features of credit policy of the Republic of Belarus.

Object of research -- the credit and the credit policy.

Object of research -- the credit and the credit policy in Belarus.

The work purpose: to consider concepts of the credit and the credit policy, to open their economic essence.

Research methods: the comparative analysis, economic-mathematical, statistical, descriptions, ordering, classification, graphic, generalizations, conclusions.

Area of possible practical application: economy of the state, enterprises, banks and other economic institutes.

Technical and economic, social and ecological importance: the knowledge of theoretical bases of the credit is a necessary condition for rational use of loans as the tool, allowing provide satisfaction of requirements for financial resources for the purpose of obtaining the income.

The author of the work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary and other sources theoretical, methodological and methodical positions and concepts are accompanied by references to their authors.



Содержание

Введение

1. Сущность кредита

1.1 Природа и функции кредита

1.2 Принципы кредитования

2. Формы кредита и кредитная политика

2.1 Формы кредита

2.2 Кредитная политика и ее основные направления

3. Особенности кредитования в РБ

3.1 Кредитные отношения в Республике Беларусь на современном этапе

3.2 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики

Заключение

Список использованных источников

Введение

Тема кредита и кредитной политики актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций.

В рыночной экономике широко используются кредитные отношения, поэтому знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента, позволяющего обеспечить удовлетворение потребностей в финансовых ресурсах с целью получения дохода.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

В связи с вышесказанным актуальность данной проблемы очевидна.

Объект исследования -- кредит и кредитная политика.

Предмет исследования -- кредит и кредитные отношения в экономике Республики Беларусь.

Цель данной курсовой работы - рассмотреть понятие кредита и раскрыть его экономическую сущность, проанализировать кредитную политику Республики Беларусь и определить пути ее совершенствования.

В рамках поставленной цели, в процессе написания курсовой работы решались следующие задачи:

- раскрыть сущность кредита, как экономической категории;

- дать характеристику функциям кредита;

- рассмотреть принципы кредитования;

- изучить структуру кредита и на этой основе классифицировать формы и виды кредита;

- рассмотреть кредитные отношения РБ;

- выявить проблемы и пути совершенствования кредитной политики.

В соответствии с поставленными задачами была выработана структура настоящей курсовой работы.

Информационной базой работы послужили учебники Е.И. Кузнецова, Л.А. Дробозина и других авторов. Анализ проводился на основании статистического сборника «Финансы Республики Беларусь 2010» и информации, полученной с сайта Национального банка Республики Беларусь.



1. Сущность кредита

1.1 Природа и функции кредита

В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо Ї верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме [20].

Обязательным условием возникновения кредита является совпадение экономических интересов кредитора и заемщика. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процентов.

Кредитор - это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование.

Заемщик - это субъект кредитного отношения, получающий ссуду [2].

Кредитором и заемщиком могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки [20].

Одного желания получить ссуду недостаточно, поэтому заемщик должен предоставить экономическую и юридическую гарантию возврата ссуды по истечении срока кредита.

Хозяйствующие субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль, т.е. меняться местами [2].

В современных рыночных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Главное, что отличает ссуду от всех других форм денежных отношений -- это возвратное движение стоимости.

Под кредитом подразумевают все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, совершение страховых операций и т.д., деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит [7].

Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма.

В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Однако участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги». При кредитной сделке не осуществляется эквивалентный товарно-денежный обмен, в данном случае происходит передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за ее использование. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от степени развития товарно-денежных отношений [12].

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

На макроуровне роль кредита реализуется через государственную денежно-кредитную политику и выражается в следующем:

1) влияет на сбалансированность экономики: воздействует на общеэкономические и отраслевые пропорции;

2) является инструментом регулирования объема и скорости оборота денежной массы;

3) способствует экономии издержек обращения.

На микроуровне роль кредита реализуется через систему коммерческого расчета и выражается в следующем:

1) выступает источником формирования основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;

2) стимулирует повышение эффективности производства на предприятиях;

3) является источником роста собственных средств предприятий [3].

Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует не только установить объективные причины его возникновения, роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и определить функции кредита, которые также имеют объективный характер. Потеря кредитом своих функций фактически означать исчезновение самой этой экономической категории.

Общепризнанными являются 2 функции кредита:

1) Перераспределительная. Назначение данной функции заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Характерной чертой перераспределительной функции кредита является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные средства, но и товарные ресурсы [2].

Перераспределительная функция кредита оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита перераспределяться как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта -- гаранта (юридического или физического лица) [12].

2) замещение наличных денег кредитными операциями. Эта функция связана со спецификой современной организации денежного оборота и его функционирования, в основном, в безналичной форме. Помещая и храня деньги в банке, клиент вступает в кредитные отношения. Кредит создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В зависимости от того, что опережает во времени либо поставщик кредитует получателя, либо наоборот [2].

В экономической литературе обосновывается правомерность таких функций кредита, как:

1. Аккумуляция временно свободных средств (физических и юридических лиц, резидентов, нерезидентов). Кредит способствует концентрации и централизации капитала, что отражается в более низких издержках на использование ссудного капитала.

2. Экономия издержек обращения. Она присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат [12].

3. Контрольная. Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.

Существует существенное отличие в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так и за деятельностью заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений).

4. Стимулирующая. Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования выражается в формуле: "Покупай сейчас, плати потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.

Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов [1].

5. Ускорение централизации и концентрации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в предприятия коллективной формы собственности [12].

6. Распределение аккумулированных средств между отраслями, предприятиями и населением.

7. Опосредование оборотных фондов.

8. Регулирование экономики

Благодаря реализации своих функций, кредитные отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.

Проблема функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита.

Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений.

1.2 Принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы -- срочность, платность и возвратность -- стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

К принципам кредитования относятся:

1) возвратность;

2) срочность;

3) обеспеченность;

4) платность;

5) целевое назначение;

6) дифференцированность.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратность означает, что средства должны быть возвращены, а экономической основой возврата служат непрерывность кругооборота средств и их наличие к сроку возврата ссуды. Кредит как определенная система экономических отношений отличается от других денежных отношений тем, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Следовательно, в данном принципе заключена сущность кредитных отношений: ссуда возвратна и важно обеспечить возврат средств в установленный срок [11,с.131].

2. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение [4,с.239].

3. Обеспеченность кредита. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают в залог поручительство и обязательства в других формах, принятых практикой.

Кредитор, давая ссуду в залог, проверяет, обеспечена ли ликвидность залогового имущества, то есть способность активов к превращению в деньги. Проверяются так же способность ценностей к длительному хранению, стабильность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.

Для рыночной экономики проблема возвратности кредита и его обеспечения становится особенно актуальной. В связи с этим практика применения различных способов обеспечения кредитов должна расширятся и совершенствоваться [7].

4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

а) ставка рефинансирования ЦБ;

б) средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

в) структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

г) спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

д) срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

е) стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег) [8].

5. Целевое назначение кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика [19].

6. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе [5].



2. Формы кредита и кредитная политика

2.1 Формы кредита

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Форма кредита определяется рядом признаков: характером кредитных отношений; составом участников (субъектов) кредитной сделки; содержанием объекта сделки; динамикой, величиной процента и сферой функционирования и др.

Кредитные отношения имеют стоимостную форму, поскольку они возникают при передаче денежных средств или товарной стоимости на условиях возврата. С учетом этого, различают денежную и товарную форму кредита. Обе формы могут применяться как внутри страны, так и между странами, поэтому кредит бывает национальный (внутригосударственный) и международный.

· по сфере функционирования - национальный и международный;

· по объему кредитной сделки - товарный и денежный кредит;

· по субъектам кредитных отношений - банковский, государственный, потребительский, межхозяйственный, ломбардный, ипотечный, лизинговый, международный.

Важнейшей формой движения ссудного капитала является банковский кредит. Это универсальный инструмент перераспределения капитала в национальном и международном масштабах.

Банковский кредит предоставляется банками и другими денежно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству в виде денежных ссуд. Источником кредитования могут быть собственные средства банков, привлеченные средства, а также приобретенные ресурсы у других банков. Классификация банковских кредитов может определяться разными критериями: по срокам использования, целей кредитования, степени риска и т.д. Выдача кредита осуществляется безналичным путем.

За пользование кредитом заемщик уплачивает процент, который устанавливается банком исходя из процентной ставки, уровня инфляции, риска, гарантий, поручительств и других факторов.

В договоре кредитования, в целях минимизации риска кредитной сделки, четко определяются следующие условия: целевое назначение кредита, сроки погашения, формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита (залог ценных бумаг, закладные права на недвижимость и т.д.).

Коммерческий кредит предоставляется одним функционирующим предприятием, выступающим в роли кредитора, другому, выступающему в роли заемщика в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. Исторически коммерческий кредит возник раньше банковского [18, с.170]. Орудием такого кредита является вексель - оформление письменного обязательства должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. Предприятие поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар или услуги, а предприятие-покупатель предоставляет вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Векселя могут бать использованы для повторных платежей минуя банк, путем передачи из рук в руки вместо денег.

В этом состоит преимущество коммерческого кредита как для кредитора, так и для заемщика. Для предприятия поставщика кредитная сделка не только ускоряет реализацию товаров или услуг, но и приносит дополнительный доход в виде процента, включаемого в стоимость проданных товаров или оказанных услуг. Выгодность данной формы кредита для заемщика заключается в том, что для немедленной оплаты материальных ценностей выгоднее прибегнуть к коммерческому кредиту, чем к банковскому. В момент получения коммерческого кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот фондов, т.е. происходит экономия денежных средств. С завершением кругооборота у заемщика образуются свободные средства, которыми он может рассчитаться за кредит в денежной форме.

С другой стороны, коммерческий кредит строго ограниченную сферу использования, поскольку он обслуживает лишь процесс обращения товаров.

Коммерческий кредит в виде вексельного обращения также оказывает положительное влияние на другие экономические процессы и явления:

· Вексель может обслуживать сразу несколько операций, что уменьшает массу денег, не обеспеченную товарами, и вообще массу платежных средств. Это сказывается на уровне инфляции.

· Касаясь банковского кредита, вексельное обращение уменьшает потребность банков в ресурсах, поскольку далеко не все векселя учитываются. Также снижается риск банков в связи с уменьшением клиентуры.

· Увеличивается скорость товарооборота и, соответственно, производственного цикла благодаря простоте оформления вексельных сделок.

Государственный кредит заключается в привлечении государством для покрытия своих расходов средств, помимо бюджетных, т.е. заемных финансовых ресурсов. Основная причина оформления государством заемных операций - бюджетный дефицит. Испытывая потребность в дополнительных финансовых ресурсах правительство не отказывается от возможности мобилизации дополнительного фонда и при сбалансированном бюджете. Такое заимствование должно осуществляться на общепринятых основах осуществления кредитных операций: возвратности, срочности, платности. Временно свободные средства населения и организаций могут быть привлечены государством путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств, других ценных бумаг государства.

По форме дохода государственные займы подразделяются на: процентные, выигрышные, процентно-выигрышные, беспроигрышные, беспроцентные (целевые).

По признаку категории держателей государственных обязательств государственные кредиты могут подразделятся на: реализуемые только среди населения, распростроняемые среди предприятий и организаций, универсальные.

При рассмотрении государственного кредита особое место занимает государственный долг - наиболее полная количественная характеристика кредитных отношений государства, отраженных в статистической отчетности. Государственный долг делится на внутренний и внешний.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговым компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Потребительский кредит расширяет платежеспособный спрос населения, обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита составляет 3 года, процент - от 10 до 25. Население в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором [18].

Главный отличительный признак потребительского кредита - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В России только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего - жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек [4].

Межхозяйственный кредит - предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий [23].

Ломбардный кредит -- это кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором (банком) заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав (включая товары, товарораспорядительные документы, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д.). В настоящее время весьма широкое применение имеют ломбардные кредиты под залог ценных бумаг. "Чистый" ломбардный кредит -- это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года (в основном он предоставляется сроком на три месяца). Клиенты обращаются в банк за получением кредита под залог ценных бумаг обычно, когда они испытывают временную потребность в кредитных ресурсах и не заинтересованы в продаже на бирже находящихся у них в портфеле ценных бумаг.

Предоставление ломбардного кредита предполагает заключение между банком и клиентом (заемщиком) помимо кредитного ' договора (в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения: одной суммой или частями) договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора [24].

Ипотечный кредит. Ипотека - залог земли, недвижимого имущества.

Ипотечный кредит -- особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, заемщик, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется.

Развитие ипотечного кредита позволяет включить в оборот недвижимость и мобилизовать капитал для реконструкции действующих и строительства новых объектов основных средств. Однако ипотечное кредитование требует значительного объема аналитической и технической работы. Развитие этого вида кредита возможно при стабильном экономическом развитии страны, невысокой инфляции, наличии рынка капиталов и недвижимости. Сегодня в Беларуси в целом сформированы необходимые условия для развития ипотечного кредитования.

Лизинговый кредит -- это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложению, а с другой - как альтернатива финансированию. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды.

Лизинг как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что, в свою очередь, стимулирует приток капиталов в производственную сферу [10, с.180-197].

Международный кредит используется как дополнение к накоплению капитала через внутренние источники. Это государственные и частные средства, поступающие из-за рубежа.

2.2 Кредитная политика и ее основные направления

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков.

Выработка грамотной кредитной политики - важнейший элемент банковского менеджмента.

Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк.

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя Меморандум о кредитной политике, структура которого различна для разных банков, но основные моменты содержат следующую информацию:

* формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться;

* определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;

* содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы:

* наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк);

* степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов;

* стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как образованы достаточные первичные и вторичные резервы);

* состояние экономики страны в целом, т.к. экономические спады и подъемы способствуют более резким колебаниям общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам;

* денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков;

* квалификация и опыт банковского персонала (от него зависит разнообразие направлений и эффективность кредитной политики банка) [6].



3. Особенности кредитования в РБ

3.1 Кредитные отношения в Республике Беларусь на современном этапе

Кредитная политика белорусских коммерческих банков разрабатывается в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь, Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы, Указом Президента Республики Беларусь от 28.05.2002 г. № 274, нормативными правовыми актами и инструментами денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Кредитная политика, как внутренний документ, составляется белорусскими коммерческими банками примерно в течение 12 лет. В какой-то мере он является бизнес-планом, программой деятельности банка в сфере кредитования.

В целях успешной реализации основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь кредитная политика белорусских банков ориентируется на выполнение следующих задач:

Ш обеспечение роста кредитных вложений;

Ш обеспечение прироста кредитных средств, направляемых на финансирование программ по поддержке белорусского экспорта;

Ш повышение доли кредитов экспортоориентированных организаций в общем объеме кредитной задолженности;

Ш диверсификацию кредитного портфеля и снижение доли кредитной задолженности крупных предприятий и организаций в общем объеме кредитной задолженности;

Ш реализацию программы по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса;

Ш повышение доли кредитов, предоставленных физическим лицам, в общем объеме кредитной задолженности;

Ш соблюдение установленного Национальным банком Республики Беларусь показателя доли проблемных кредитов в размере, не превышающем 2% от общего объема кредитной задолженности;

Ш поддержание высокого уровня конкурентоспособности на белорусском кредитном рынке.

Поэтому перечисленные задачи должны быть разработаны в кредитной политике наиболее полно. Выполнение названных задач должно осуществляется банками за счет:

увеличения объемов кредитования предприятий и организаций Республики Беларусь;

дальнейшего развития операций внешнеторгового финансирования;

увеличения объемов кредитования физических лиц;

-диверсификации кредитного портфеля при увеличении доли кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса, розничного кредитования;

постоянного контроля качества кредитного портфеля;

проведения взвешенной оценки рисков, а также качественного кредитного мониторинга;

освоения и внедрения новых банковских продуктов кредитного характера, оперативного реагирования на изменяющуюся рыночную конъюнктуру спроса и предложения в банковских услугах;

внедрения в эксплуатацию новых информационных программных продуктов по операциям кредитного характера.

Существенное место в кредитной деятельности банков занимает предоставление кредитов населению. Значительной частью банков кредитование физических лиц определено в качестве приоритетного направления в области активных банковских операций.

В настоящее время банки предлагают следующие кредитные продукты: потребительские кредиты (автокредиты, кредиты с использованием банковских пластиковых карточек, экспресс-кредиты, в том числе на покупку товаров непосредственно в магазинах), кредиты на приобретение (реконструкцию) недвижимости, овердрафтное кредитование с использованием банковских пластиковых карточек.

Расширяется перечень предлагаемых банками видов потребительских кредитов для населения за счет внедрения банками отдельных целевых программ, в том числе поддерживающих отечественных товаропроизводителей. Особое внимание уделяется организации предоставления банком полного комплекса кредитных услуг в агрогородках. Там, где имеются учреждения банков, такие услуги оказываются непосредственно в них, а в случае экономической нецелесообразности их создания, для граждан организованы уголки кредитополучателей для предоставления кредитными работниками банка консультационных услуг, оформления и подписания необходимых для получения кредита документов.

Проанализировав информацию об объемах, стоимости и сроках вновь выданных кредитов за период 2000-2012гг., можно сделать вывод, что значительно снизилась роль сверхкраткосрочных кредитов (до 1 месяца) с 40,1% до 15,3% и увеличилась роль долгосрочных с 7, 3% до 28,6%. Задолженость по краткосрочным кредитам выросла на 34,5трлн. руб. с 4,7 трлн. руб. до 39,2трлн. руб. за период 2005-2012гг. Только за период 2010-2012гг. показатель увеличился на 21,24трлн. руб. Задолженность по долгосрочным кредитам на начало 2012г. достигла 115,88трлн. руб. За период 2005-2010гг. наблюдался рост данного показателя на 41,5 трлн. руб. Наблюдается тенденция к снижению доли задолженности по краткосрочным кредитам и увеличения доли по долгосрочным. В 2005 году доля задолженности по краткосрочным кредитам составляла 52%, сократилась до 25,3% к 2012, в то время как доля задолженности по долгосрочным кредитам выросла с 48% до 74,7% за период 2005-2012гг[13].

Актуальное направление работы - процентная политика, цель которой поддержать реальные ставки по кредитам на положительном уровне. Была проанализирована динамика изменения ставки рефинансирования за период 2000-2012гг. С 2000г. наблюдается снижение ставки в ходе замедления инфляции, и как следствие роста доступности кредитов субъектам экономики. Однако наблюдался рост к 2009г., в связи с мировым экономическим кризисом. По состоянию на 15 февраля 2012 г. ставка рефинансирования была установлена в размере 40% годовых. С 12 сентября 2012 г. ставка рефинансирования Национального банка снизилась до 30% годовых (Приложение А).

Очередное понижение ставки является последовательным шагом по стабилизации ситуации в экономике и финансовой сфере в целом [13].

Кредитование банковской системой экономики и населения (остатки задолженности по выданным кредитам) на 1 октября 2012 г. по сравнению с 1 октября 2011 г. увеличилось в 1,9 раза при росте потребительских цен за этот год на 48,4%.

На 1 октября 2012 г. остатки задолженности по выданным кредитам населению в общем объеме кредитных вложений составили 24,3%.

Остатки задолженности по выданным кредитам в национальной валюте на 1 октября 2012 г. составили 108,8трлн. рублей, или 70,7% от общей суммы кредитных вложений (на 1 октября 2011 г. - 88,6 трлн. рублей (Приложение Б).

Задолженность по кредитам, выданным банками Республики Беларусь секторам экономики (в рублях и иностранной валюте), на 1октября 2012 г. по сравнению с 1 октября 2011 г. выросла в 1,5 раза. По сравнению с началом года задолженность увеличилась на 33%.

Доля кредитов, предоставленных организациям на срок свыше 1 года, в общем объеме выданных им кредитов на 1 октября 2012 г. составила 68,8% против 65,7% на 1 октября 2011 г.

На 1 октября 2012 г. наибольшая доля кредитных вложений (38,7%) приходилась на организации обрабатывающей промышленности.

По сравнению с 1 октября 2011 г. просроченная и пролонгированная задолженность по кредитам банков выросла в 2,4 раза. По сравнению с началом года она выросла в 1,9 раза, за июль - снизилась на 9,8%.

В общем объеме кредитных вложений доля просроченной и пролонгированной по кредитам банков на 1 октября 2012 г. составила 1, 45% (на 1 октября 2011 г. -1,05%).

При проведении анализа кредитования по формам кредита рационально рассмотреть динамику тех из них, которые составляют основной объем кредитования: банковский, потребительский и лизинговый. В ходе анализа была рассмотрена динамика данных форм кредита по объемам в период 2006-2011 года.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитования. В соответствии с Программой социально-экономического развития Республики Беларусь основными объектами кредитования являются предприятия государственного сектора, частные предприятия. В период с 2006 по 2011 года наблюдается постоянный прирост объема кредитования, как в абсолютном, так и в относительном отношении.

В связи с проведением программ по развитию частного бизнеса, а также программ по реконструкции и модернизации госпредприятий с 2006 по 2010 года наблюдается прирост банковского кредитования в среднем на 18,3% (в сопоставимых ценах). На начало 2011 года объем банковского кредитования составил 92,9 трлн руб., за 2010 год наблюдался прирост на 26,5 трлн руб. или на 28,5% в относительном выражении. Приоритетной сферой для большинства банков сегодня является агропромышленный комплекс (АПК), продемонстрировавший рост объемов производства во время кризиса. Кроме АПК приоритетными являются пищевая промышленность, государственный сектор, металлургия и торговля. В 2011 году наблюдается снижение банковского кредитования в связи с ухудшившейся макроэкономической ситуацией. Постоянный рост ставки рефинансирования привел к ужесточению денежно-кредитной политики, что в свою очередь сказалось и на объеме банковского кредитования. Прирост объема кредитования составил 34,6 трлн. руб. или на 37,2%. Однако в реальном выражении происходит снижение темпов прироста, обусловленное девальвацией белорусского рубля.

Одним из направлений реализации стратегии социально-экономического развития на 2011-2015 года является кредитование населения, реализуемое через потребительский кредит. Сегодня потребительское кредитование ведется по трем направлениям: предоставление целевых кредитов на приобретение различных товаров и услуг (мебели, бытовой техники, компьютеров, автомобилей и т.п.), выдача нецелевых кредитов на неотложные нужды и кредитование по пластиковым картам. Активно развивались потребительское кредитование населения, кредитование физических лиц в виде предоставления овердрафта с использованием карт-счетов. С 2006 по 2009 год наблюдался устойчивый рост потребительского кредитования в среднем на 18,8%. В 2009 году произошло уменьшение данного показателя на 4,5%, что было вызвано кризисными явлениями в стране. Однако в 2010 году снова наблюдается прирост объема потребительского кредитования на 1,4 трлн руб., или на 20,8%, по сравнению с предыдущим годом и составил 6,72 трлн руб. на начало 2011 года. В 2011 году происходит постоянное удорожание предоставляемых кредитных ресурсов, однако потребительские кредиты остаются востребованными даже в условиях проявления кризисных явлений в республике, что подтверждается положительной динамикой в размере 9,4% по сравнению с началом этого года. Однако дальнейший рост ставки рефинансирования (34% на сентябрь 2012 года) означает нереалистичное отношение стоимости кредита к его погашению.

Что касается кредитной задолженности отраслей экономики, то на 1 января 2010 года наибольшая доля задолженностей по кредитам приходится на промышленность и составляет 41%, затем идет сельское хозяйство - 23%, торговля и общественное питание - 20,9%, прочие - 9,6%, строительство 4,5%, и жилищное и коммунальное хозяйство - 1% (Приложение В).

На октябрь 2012 года кредитная ставка по краткосрочным кредитам, выдаваемая юридическим лицам, составляет 35,1%, снизилась на 20,2% по сравнению с январем 2012. Ставка по кредитованию физических лиц также имеет тенденцию к снижению и на данный момент составляет 27,7% (снизилась на 13,1% по сравнению с январем 2012). Данные мероприятия проводятся с целью привлечения заемщиков. Что в свою очередь приведет к предполагаемому экономическому росту (Приложение Г).

Что касается долгосрочных кредитов, то с января по июнь 2012 года ставка процента юридическим лицам резко снизилась на 17,3% с 41,2% до 23,9%, однако в целях стабилизации в последующем она росла и на октябрь 2012 года составляет 25,8%. Кредитной ставка физическим лицам с января по июнь 2012 понизилась на 4,8%, а в октябре составляет 33,5%.

Большая работа в 2012г. проведена по кредитованию реального сектора экономики. Требования банков к экономике на 1 мая 2012г. составили 168 трлн. руб.

В 2012 году значительное внимание уделялось кредитованию жилищного строительства. К началу 2012г. задолженность физических лиц по всем жилищным кредитам достигла почти 10,3трлн. руб. За 2011г. данный показатель вырос в 1,53 раза, а за 2009--2010гг. -- в 2,36 раза. Ускоренное строительство жилья, прежде всего за счет льготного кредитования и для менее обеспеченных слоев населения, стало важным вкладом в экономику страны. Ставки по льготным кредитам на строительство жилья для жителей малых городов планируют уменьшить с 5 до 1% годовых. Также планируется увеличить срок погашения льготных кредитов с 20 до 40 лет для жителей населенных пунктов с численностью до 50 тысяч человек.

Лизинговый кредит в Беларуси в качестве способа использования и приобретения основных производственных фондов все более востребован предприятиями малого и среднего бизнеса. В связи с этим данная форма кредита получает все более широкое развитие. Анализируя структуру лизинговых сделок по объектам лизинга, можно выделить основные приоритеты в потребностях лизингополучателей: среди основных средств наиболее востребованными являются спецтехника и оборудование, коммерческая недвижимость.

За период с 2006 по 2010 годы объем нового бизнеса в сфере лизинга рос стабильно высокими темпами, и только в 2009 году, под воздействием мирового финансового кризиса, объемы лизинговых операций снизились по сравнению с предыдущим годом на 34%, после чего в 2010 году снова наблюдался значительный рост этого показателя. Такое стабильное и значительное увеличение показателя, характеризующего динамику данного сектора кредитования, свидетельствует о том, что темпы роста рынка лизинга в Беларуси значительно превышают темпы роста в европейских государствах. В 2012 году наблюдается рост рынка на 19,2%. Также предполагается, что рынок лизинга к 2013 году удвоится (при наличии благоприятной экономической обстановки).

Доля лизинга в инвестициях в основной капитал характеризует, прежде всего, состояние законодательной базы и развитость инфраструктуры лизинга. В 2012 году с улучшением ситуации на рынке лизинговых кредитов увеличилась и доля лизинга в объеме инвестиций - 9,1 %. По этому показателю, как и по показателю доли лизинговых сделок в объеме ВВП (в 2010 году - 3%) Беларусь очень близка к среднеевропейским показателям.

Проанализировав данные по динамике кредитных вложений банков по видам деятельности в национальной и иностранной валютах, можно сделать вывод:

· с 2000 на 2001 гг. происходит резкий рост вкладов в промышленность и с/х. Дальше ежегодный прирост находится на уровне 40-60% в год. В 2009-2010 гг. прирост в промышленность составил 59,7%, а в с/х 58,1% (Приложение Д, рисунки Д1-Д2);

· в строительство, торговлю, питание, коммунальное и жилищное хозяйство резкий прирост вкладов наблюдается с 2004 года. В 2009-2010 гг. прирост в торговлю и питание составил 44,3%, а в коммунальное и жилищное хозяйство 44,2%(Приложение Д, рисунки Д3-Д5);

· в прочую деятельность заемщиков в период с 2000-2010 гг. ежегодный прирост вложений держится на уровне 20-40%, в 2009-2012 гг. составил 24,4% (Приложение Д, рисунок Д6)[22].

3.2 Проблемы и пути совершенствования кредитной политики Республики Беларусь

Основная цель кредитной политики Республики Беларусь - содействие развитию всех секторов экономики, что выполняется с помощью перераспределения ресурсов между разными звеньями и сферами процесса воспроизводства. Однако в данной области существует ряд проблем:

· необходимость стабильного функционирования банковской системы;

· неэффективное проведение процентной политики;

· формирование кредитной системы рыночного типа;

· перекредитование экономики;

· совершенствование законодательно-правовой и нормативной базы.

Повышение роли банковского сектора как эффективного механизма аккумуляции свободных денежных средств и кредитование экономики - одна из важнейших задач государства. Необходимо укрепление финансовой устойчивости банковской системы, расширение ресурсной базы банков и повышение ее качества, приближение принципов и практики банковского надзора к международным стандартам. Для поддержки приоритетных отраслей и производств государство должно использовать экономические методы, такие как средства бюджетов для льготирования процентных ставок, налоговые льготы, бюджетные ссуды и гарантии.

Основу процентной политики должны составлять меры, обеспечивающие устойчивое достижение процентными ставками положительного в реальном выражении уровня и превышение реальной доходности активов, номинированных в национальной валюте, над их доходностью в иностранной валюте. Резкий рост ставки рефинансирования, обусловленный ускоренными темпами инфляции, привел к проблемам кредитования. Одной из проблем, вследствие повышения ставки, является удорожание стоимости кредитных ресурсов. Данная ситуация вызывает уменьшение кредитования предприятий, что замедляет воспроизводственные процессы экономики республики и обновление материально-технической базы предприятий. Также существует проблема возврата уже выданных кредитов, которая связана с тем, что они были привязаны к ставке рефинансирования, следовательно, в момент выдачи проценты по ним были значительно меньше, чем в настоящее время.

...