Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Уфимский государственный авиационный технический университет

Кафедра экономики предпринимательства

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Планирование на предприятии»

на тему «Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) - финансовый план»

Кумертау 2013



Введение

Целью разработки плана материально-технического обеспечения является оптимизация потребности предприятия в материально-технических ресурсах, так как экономия на ресурсах может привести к ухудшению качества и конкурентоспособности продукции. А стремление к созданию сверхнормативных запасов и нерациональному использованию ресурсов - к «омертвлению» оборотных средств и снижению эффективности их использования, что, в конечном счете, скажется на конечных результатах деятельности предприятия.

Таблица Б.2

Вариант	Номер операции	Номер материала
	изделие1	изделие 2	изделие 3	изделие 1	изделие 2	изделие 3
13	14,30,19,25,14, 9,8,16,30,20	7,9,36,31,12, 27,24,33,5,6	2,13,37,2,27, 25,41,17,40,5	2	3	3



Приложение В

Таблица В.1

Маршрутные карты технологических процессов

№ п/п	Наименование операции	Разряд работ	Наименование оборудования	Трудоемкость операций, мин
				изделие 1	изделие 2	изделие 3
14	фрезерная	3	6Р82Г	21	22	23
30	промывка	3	Моечная машина	0,2	0,6	0,8
19	сверлильная	4	2Н125-4	20	10	18
25	фрезерная	4	6Р82Г	6	6,2	6,4
9	промывка	4	Моечная машина	12,3	14	12,3
8	токарная	4	16К20	10	12	11
16	шлифовальная	4	3М131	44	26	18
30	промывка	3	Моечная машина	0,2	0,6	0,8
20	слесарная	4	Слесарный станок	30	28	30
7	слесарная	3	Слесарный станок	96	89	62
36	токарная	3	ТВ-320	1,8	2,5	6,4
31	маркирование	4	Верстак В30-1611	1	1	1
12	токарная	3	16К20	1,04	0,8	0,64
27	слесарная	4	Слесарный станок	1,1	5	1,6
24	полировальная	3	МК-19	7	5,5	6,2
33	слесарная	4	Слесарный станок	0,,15	0,08	0,12
5	токарная	4	16К20	30	32	34
6	токарная	5	16К20	18,5	20	21,3
2	центровальная	3	2М55	3	3	4
13	токарная	5	16К20	62	48	55
37	шлифовальная	4	8О1112	0,5	0,8	1,3
27	слесарная	4	Слесарный станок	1,1	5	1,6
41	шлифовальная	4	8О1112	1,17	1,24	2,00
17	сверлильная	4	2Н125-4	20	24	36
40	токарная	3	1К62	1,04	1,50	2,31



Расчетно-аналитическая часть

Финансовый план

Эффективное управление финансами организации возможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников, отношений хозяйствующего субъекта.

Планирование -- это процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а также определения путей их наиболее эффективного достижения.

Эти цели разрабатываются в виде «дерева целей» и отражают желаемое будущее, выраженное стоимостными или количественными показателями, ключевыми для данного уровня управления.

Планирование финансов в организациях осуществлялось и в прежние годы. В условиях административно-командной экономики пятилетний финансовый план государственного предприятия определялся заданиями отраслевого министерства, а годовые финансовые планы составлялись на основе контрольных данных, которые доводились до предприятий вышестоящими организациями. Утверждаемые самим предприятием годовые финансовые планы тем не менее были регламентированы «сверху» по важнейшим показателям: по объему реализуемой продукции, номенклатуре выпускаемых изделий, сумме прибыли, рентабельности, платежам в бюджет. Планы, получались громоздкие, трудно применимые для управления. В этих условиях предприятию, его финансовой службе отводилась роль простых исполнителей, а потребность в финансовом планировании на низовом уровне при директивном управлении утрачивалась.

Рыночная экономика как более сложная и организованная социально-экономическая система требует качественно иного финансового планирования, так как за все негативные последствия и просчеты планов ответственность несет сама организация ухудшением своего финансового состояния.

Сложившаяся уже за последнее десятилетие система финансового планирования в организациях имеет ряд серьезных недостатков.

1. Процесс планирования по традиции начинается от производства, а не от сбыта продукции.

2. Планирование сегодня -- процесс очень трудоемкий. Существующие планово-экономические службы продолжают подготавливать огромное число документов, большинство из которых не пригодны для использования финансовой службой в целях анализа и корректировки действий.

3. Процесс финансового планирования затянут во времени, что не позволяет использовать плановые показатели для принятия оперативных управленческих решений, так как они больше отражают историю.

4. При планировании преобладает затратный механизм ценообразования: оптовая цена предприятия формируется без учета рыночной конъюнктуры.

5. В коммерческих организациях, как правило, отсутствует разделение затрат на переменные и постоянные, не используется понятие маржинальной прибыли, не всегда проводится анализ безубыточности продаж.

6. В процессе финансового планирования не оценивается эффект операционного рычага, не ведется расчет запаса финансовой прочности.

7. Существующая система планирования не дает возможности проводить достоверный анализ финансовой устойчивости предприятия к изменяющимся условиям деятельности на рынке.

Однако наряду с осознанной необходимостью широкого применения современного финансового планирования в нынешних условиях действуют факторы, ограничивающие его использование на предприятиях;

* высокая степень неопределенности на российском рынке, связанная с продолжающимися глобальными изменениями во всех сферах общественной жизни (их непредсказуемость затрудняет планирование);

* незначительная доля предприятий, располагающих финансовыми возможностями для осуществления серьезных финансовых разработок;

* отсутствие эффективной нормативно-правовой базы отечественного бизнеса.

Большие возможности для осуществления эффективного финансового планирования имеют крупные компании. Они обладают достаточными финансовыми средствами для привлечения высококвалифицированных специалистов, обеспечивающих проведение широкомасштабной плановой работы в области финансов.

В небольших организациях, как правило, для этого нет средств, хотя потребность в финансовом планировании больше, чем у крупных. Мелкие фирмы чаще нуждаются в привлечении заемных средств для обеспечения своей хозяйственной деятельности, в то время как внешняя среда у таких предприятий менее поддается контролю и более агрессивна. И как следствие -- будущее небольшого предприятия более неопределенно и непредсказуемо.

Значение финансового планирования для хозяйствующего субъекта состоит в том, что оно:

* воплощает выработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

* обеспечивает финансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономические пропорции развития;

* предоставляет возможности определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях конкуренции;

* служит инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Планирование связано, с одной стороны, с предотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой -- с уменьшением числа неиспользованных возможностей.

Практика хозяйствования в условиях рыночной экономики выработала определенные подходы к планированию развития отдельного предприятия в интересах ее владельцев и с учетом реальной обстановки на рынке.

К основным задачам финансового планирования в организации относятся:

* обеспечение необходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной и финансовой деятельности;

* определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального его использования;

* выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономного использования денежных средств;

* установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

* соблюдение интересов акционеров и других инвесторов;

* контроль за финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия.

Финансовый план призван обеспечить финансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта и оказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено рядом обстоятельств.

Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемых затрат на осуществление деятельности с реальными возможностями, и в результате корректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.

Во-вторых, статьи финансового плана связаны со всеми экономическими показателями работы организации и увязаны с основными разделами предпринимательского плана: производства продукт услуг, научно-технического развития, совершенствования производства и управления, повышения эффективности производства, капитального строительства, материально-технического обеспечения, уда и кадров, прибыли и рентабельности, экономического стимулирования и т.п.

Таким образом, финансовое планирование оказывает воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредством выбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Расчет объема производства продукции

Объем производства продукции характеризует количественную сторону работы цеха и разрабатывается на основе установленных цеху заданий, включает в себя следующие расчеты:

- определение номенклатуры производства;

- расчет объема производства продукции.

Для упрощения предлагается принять, что программа выпуска равна программе запуска. Расчет объема производства продукции осуществляется по формуле (1):

П = (1)

где Ni - выпуск i-го вида изделия в натуральном выражении, шт.;

ti - трудоемкость изготовления i-го изделия, нормо-ч.

(приложение В);

n - число позиций в номенклатуре цеха.

П = 50000*164,7+30000*169,88+10000*146,61=14797500 мин.>246625 ч.

Таблица 1

Трудоемкость изделий

Изделие 1

№ операции	14	30	19	25	14	9	8	16	30	20
T, мин.	21	0,2	20	6	21	12,3	10	44	0,2	30	164,7



трудоемкость ед. издел.1 - 164,7 мин.=2,74 ч.

Изделие 2

№ операции	7	9	36	31	12	27	24	33	5	6
T, мин.	89	14	2,5	1	0,8	5	5,5	0,08	32	20	169,88

трудоемкость ед. издел.2- 169,88мин.=2,83 ч.

Изделие 3

№ операции	2	13	37	2	27	25	41	17	40	5
T, мин.	4	55	1,3	4	1,6	6,4	2	36	2,31	34	146,61

трудоемкость ед. издел.3 - 146,61мин.=2,44 ч.

Наименование оборудования	Трудоемкость единицы, ч	Трудоемкость программы, ч	Суммар- ная трудоем- кость, ч
	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3	Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
6Р82Г	0,0035+ 0,1+0,35		0,10	22675		1000	23675
Моечная машина	0,003+ 0,205+ 0,003	0,23		10550	6900		17450
2Н125-4	0,0001		0,6	5		6000	6005
16К20	0,16	0,01+0,53+0,33	0,91+0,56	8000	26100	14700	48800
3М131	0,73			36500			36500
Слесарный станок	0,5	1,48+0,08+0,001	0,02	25000	46830	200	72030
ТВ-320		0,041			1230		1230
Верстак В30-1611		0,01			300		300
МК-19		0,09			2700		2700
2М55			0,06+0,06			1200	1200
8О1112			0,021+0,03			510	510
1К62			0,0385			385	385
Итого	2,0546	2,802	2,3995	102730	84060	23995	210785

-номенклатура производства состоит из 3-х изделий;

-объема производства продукции 210785 ч.

Определение потребности в основных фондах

Основные фонды - это совокупность предметов производственного и непроизводственного назначения, которые в своей форме функционируют в народном хозяйстве на протяжении ряда лет и в течение всего срока службы не теряют своей потребительской формы. По характеру функционирования и по экономическому назначению они делятся на две группы:

производственные и непроизводственные.

К основным производственным фондам относятся:

1. здания;

2. сооружения (мосты, дороги, тоннели, очистные сооружения);

3. передаточные устройства (трубопроводы, электросети);

4. машины и оборудование;

4.1. силовые машины и оборудование, автомашины (паровые котлы, турбины, генераторы, электромоторы, ДВС);

4.2. рабочие машины и оборудование, автоматические машины и оборудование для механической, химической, термообработки предметов труда, станки всех видов, доменные и мартеновские печи;

4.3. измерительные и регулирующие устройства и приборы, лабораторное оборудование;

4.4. вычислительная техника;

5. транспортные средства;

6. инструмент общего назначения;

7. производственный инвентарь и принадлежности (предметы, служащие для охраны труда и хранения материалов);

8. хозяйственный инвентарь (мебель, пишущие машинки);

Расчет потребного количества оборудования

Потребное количество оборудования Срасч определяется по формуле (2):

(2)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования, нормо-ч (приложение В);

Ni - выпуск i-го изделия, шт;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;

Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, рекомендуемое значение коэффициента загрузки оборудования Кз =0,8;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн = 1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Действительный фонд времени работы оборудования определяется по формуле(3):

= ((К-П-В)**- ПП*())* (3)

где К, П, В, ПП - количество календарных, праздничных, выходных и предпразднич-ных дней в году, дни (рассчитываются по календарю на текущий год);

Тсм - длительность смены, Тсм =8 ч;

Dсм - количество смен за рабочий день, принять Dсм =1;

Кр - коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования, принять Кр=0,95.

Принятое количество требуемого оборудования Сприн определяется с помощью округления расчетного количества оборудования Срасч в большую сторону до целого числа.

Расчёт действительного фонд времени работы оборудования:

=((365-21-48)*8*1-31*(8-1))*0,95=2043,45ч.

Фактическое значение коэффициента загрузки оборудования определяется по формуле (4):

= (4)

где Кз - планируемый коэффициент загрузки оборудования, Кз =0,8;

- фактический коэффициент загрузки оборудования.

Расчет потребного количества оборудования:

-общее количество оборудования

125,71ед.

=125,71*0,8/126=0,79

Расчет потребного количества каждой группы оборудования:

=20,90

=20,90/1961,712*21=0,79

(Моечная машина) = 17450/1961,712=8,96

=8,96*0,8/9=0,79

(2Н125- 4) = 22666,66/1961,712=11,55

=11,55*0,8/12=0,77

(16К20)= 49566,66/1961,712=25,26

=25,26*0,8/26=0,77

(3М131)= 36666,66/1961,712=18,69

=18,69*0,8/19=0,78

(Слесарный станок)= 72306,66/1961,712=36,85

=36,85*0,8/37=0,79

(ТВ-320)= 1250/1961,712=0,63

=0,63*0,8/1=0,50

(Верстак В30-1611)=500/1961,712=0,25

=0,25*0,8/1=0,20

(МК-19)=2750/1961,712=1,40

=1,40*0,8/2=0,56

(2М55)= 1333,33/1961,712=0,67

=0,67*0,8/1=0,54

(8О1112)=550/1961,712=0,28

=0,28*0,8/1=0,22

(1К62)=385/1961,712=0,19

=0,19*0,8/1=0,15

Таблица 3

Расчет потребного количества и стоимости оборудования цеха

Наимено- вание оборудо- вания	Сум- марная трудо- емкость , ч	Срасч, шт	Сприн, шт	Кз	Цена единицы оборудо- вания, тыс.руб.	Суммар- ная стои- мость обо- рудования, тыс.руб.	Норма амор- тизаци и, %	Аморти- зацион- ные отчисле- ния, тыс.руб.
6Р82Г	41000	20,90	21	0,79	400	8400	16,7	1402,8
Моечная машина	17450	8,96	9	0,79	380	3420	18,8	642,96
2Н125-4	22666,66	11,55	12	0,77	750	9000	5,0	450
16К20	49566,66	25,66	26	0,77	800	20800	18,8	3910,4
3М131	36666,66	18,69	19	0,78	250	4750	18,8	893
Слесарный станок	72306,66	36,85	37	0,79	100	3700	18,8	695,6
ТВ-320	1250	0,63	1	0,50	150	150	16,7	25,05
Верстак В30-1611	500	0,25	1	0,20	80	80	8,0	6,4
МК-19	2750	1,40	2	0,56	200	400	8,0	32
2М55	1333,33	0,67	1	0,54	700	700	16,7	116,9
8О1112	550	0,28	1	0,22	220	220	18,8	41,36
1К62	385	0,19	1	0,15	295	295	8,0	23,6
Итого	246558,3	126,03	131	0,79	4325	51915	-	8240,07

Расчет потребности в площадях

1) расчет основных производственных площадей осуществляется по формуле (5)

= ** , (5)

где Сприн - принятое количество единиц оборудования, шт.;

Sобор - площадь, занимаемая единицей оборудования, м2 (приложение Г);

Кдоп - коэффициент дополнительных площадей, принимаем Кдоп=3.

(6Р82Г) 2,812*2,1*21*3=372,02

(Моечная машина)=1,5*0,62*9*3=25,11

(2Н125-4)=6,3*2,4*12*3=544,32

(16К20)=2,795*1,198*26*3=261,176

(3М131)=2,93*1,25*19*3=208,76

(Слес.станок)=2,56*2,26*37*3=642,20

(ТВ-320)=2,63*1,25*1*3=15,84

(Верстак В30-1611)=0,6*0,8*1*3=1,44

(МК-19)= 1,4*0,75*2*3=6,3

(2М55)=2,5*0,97*1*3=7,25

(801112)=2,6*2,26*1*3=17,62

(1К62)=1,85*0,8*1*3=4,44

2) расчет вспомогательных площадей: вспомогательные площади планируются в раз-мере 20% от основной производственной



Таблица 4

Расчет основных производственных площадей

Наименова- ние оборудования	Габариты оборудования, м	Сприн, шт.	Площадь единицы оборудо- вания, м2	Коэффици- ент допол- нительных площадей Кдоп	Производ- ственная площадь, м2
	длина	ширина
6Р82Г	2,812	2,1	21	5,90	3	372,02
Моечная машина	1,5	0,62	9	0,93	3	25,11
2Н125-4	6,3	2,4	12	15,12	3	544,32
16К20	2,79	1,198	26	3,34	3	261,17
3М131	2,93	1,25	19	3,66	3	208,76
Слесарный станок	2,56	2,26	37	5,78	3	642,20
ТВ-320	2,63	1,25	1	3,28	3	9,86
Верстак В30-1611	0,6	0,8	1	0,48	3	1,44
МК-19	1,4	0,75	2	1,05	3	6,3
2М55	2,5	0,97	1	2,425	3	7,275
8О1112	2,6	2,26	1	5,876	3	17,62
1К62	1,85	0,8	1	1,48	3	4,44
Итого	30,482	16,658	131	49,321	3	2100,515

=2100,515*0,2=420,10

3) расчет служебно-бытовых площадей: служебно-бытовые площади планируются в размере 30% от суммы основной производственной и вспомогательной площади.

=(2100,515+420,10)*0,3=756,18

Стоимость площадей цеха Спл определяется по формуле (6):

= (6)

Примем следующие цены площадей за 1:

-производственная 33 тыс. руб.

-вспомогательная 37 тыс. руб.

-служебно-бытовая 42 тыс. руб.

(произв.)= 2100,515*33000=69316995 руб.

(вспом.)= 420,10*37000=15543700

(сл.быт.)= 756,18*42000=31759560

Таблица 5

Расчет стоимости площадей цеха

Наименование площади	Размер, м2	Цена площади, руб./м2	Стоимость площадей цеха, руб.
1. Производственная	2100,515	33000	69316995
2. Вспомогательная	420,10	37000	15543700
3. Служебно-бытовая	756,18	42000	31759560
Итого	3276,79		116620255

Расчет годовых амортизационных отчислений

Амортизация - это постепенное перенесение стоимости основных фондов на про-изводимую продукцию в целях накопления денежных средств для полного их вос-становления (реновации). Денежным выражением размера амортизации являются амортизационные отчисления, которые соответствуют степени износа основных фондов [5]. В зависимости от того, к какой группе по нормативному сроку экс-плуатации относится то или иное оборудование, для него устанавливается норма амортизации (приложение Г). Способ начисления амортизации равномерный.

Величина амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле (7):

АО=, (7)

где На - норма амортизации, %;

Сi - стоимость основных фондов i-го вида.

Общая стоимость оборудования-51915 тыс.

Стоимость инструментов примем в размере 0,5% от стоимости оборудования:

51915*0,005=2595,75 тыс. руб.

50% из их стоимости составляют дорогостоящие инструменты:

2595,75*0,5=1297,87 тыс.руб.

Расчёт амортизации зданий

АО (Здания)= 116620255*0,012=1399443,06тыс. руб.

АО (производственная)= 69316995*0,012=831803,94

АО (вспомагательная)= 15543700*0,012=186524,4

АО (служ.-бытовая)= 9560*0,012=114,72

Расчёт амортизации инструментов

АО (дорог-е инструменты)= 1297,87*0,5=648,93

Расчёт амортизации оборудования

АО (Оборудования)= 8240,07

АО(6Р82Г)= 8400*0,167=1402,8

АО(Моечная машина)= 3420 * 0,188=642,96

АО(2Н125-4)= 9000 *0,05 =450

АО(16К20)= 20800* 0,188 =3910,4

АО(Слесарный станок)= 3700 *0,188 =695,6

АО(ТВ-320)= 150 *0,167 =25,05

АО(Верстак В30-1611)= 80*0,08=6,4

АО(Верстак В30-1611)= 80*0,08 =6,4

АО(МК-19)= 400 * 0,08 =32

АО (2М55)= 700*167,7 =116,9

АО (801112)= 220*0,188 =41,36

АО (1К62)= 295*0,08 =23,6



Таблица 6

Расчет годовых амортизационных отчислений основных фондов

Наименовние основных фондов	Количест- во единиц или площадь	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.	Норма аморти- зации, %	Амортиза- ционные отчисления, руб.
1. Здания	3276,79	-	116620255	1,2	1399443,06
1.1 Производ-ственная	2100,515	33000	69316995	1,2	831803,94
1.2 Вспомогат.	420,10	37000	15543700	1,2	186524,4
1.3Служ.-бытовая	756,18	42000	9560	1,2	114,72
2. Инструмен-ты	-	-	2595,75	-
2.1 Малоцен-ные	-	-	1297,87	-
2.2 Дорогост-е	-	-	1297,87	50	648,93
3. Оборудование	131		51915		8240,07
6Р82Г	21	400000	8400	16,7	1402,8
Моечная машина	9	38000	3420	18,8	642,96
2Н125-4	12	750000	9000	5,0	450
16К20	26	800000	20800	18,8	3910,4
3М131	19	250000	4750	18,8	893
Слесарный станок	37	100000	3700	18,8	695,6
ТВ-320	1	150000	150	16,7	25,05
Верстак В30-1611	1	80000	80	8,0	6,4
МК-19	2	200000	400	8,0	32
2М55	1	700000	700	16,7	116,9
8О1112	1	220000	220	18,8	41,36
1К62	1	295000	295	8,0	23,6
Итого			116674765,8		1408332,06

Определение численности персонала и фондов заработной платы

К промышленно-производственному персоналу (ППП) предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, научно-исследова-тельских, проектно-конструкторских и технологических служб, т.е. все те, кто непосред-ственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций, традиционно делится на следующие категории: рабочие (основные и вспомогательные), руководители, специалисты, служащие, младший обслуживающий персонал (МОП), ученики и охрана. В данной курсовой работе предлагается провести расчет численности и заработной платы отдельно по следующим категориям ППП в структурном подразделении предприятия (цехе): основные рабочие, вспомогательные рабочие, руководители, специалисты, служащие. Исходные данные для расчетов приведены в приложении Д.

Бюджет рабочего времени

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего количества явочных дней;

2) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени - число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд - это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Эффективный или плановый фонд рабочего времени - это время, полезно используемое в течение планового периода.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Тсм). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется. Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 7.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

Fэо=Fя*Tсм (8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

Fэв=Fя*8 (9)

Fн=365-69=296

Fя= 296-33=263

(Тсм)=8-0,16=7,84ч.

Fэо= 125*7,84=2061,92ч.

Fэв=263*8=2104ч.

управление финансовый заработный отчисление

Таблица 7

Бюджет рабочего времени

№	Элементы рабочего времени	Ед. изм.	Длитель- ность	Уд.вес, %
1	Календарный фонд времени (Fк)	дн.	365	100
2	Выходные и праздничные дни	дн.	69	18,9
3	Номинальный фонд времени (Fн)	дн.	296	81,09
4	Целодневные потери в том числе: очередные отпуска болезни выполнение государственных обязанностей	дн.	33 24 8 1	11,14 8,10 2,70 0,33
5	Явочный фонд времени (Fя)	дн.	263	88,85
6	Внутрисменные потери в том числе: перерывы кормящим матерям сокращенный рабочий день подросткам вредные условия труда	ч.	0,16 0,03 0,09 0,04	2 0,38 1,13 0,5
7	Продолжительность смены (Тсм)	ч.	7,84	98
8	Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо)	ч.	2061,92
9	Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв)	ч.	2104

Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих

Численность основных рабочих (Чосн) по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле (10):

Чосн.= , (10)

где tij - норма времени на обработку единицы i-го изделия на j-ой группе оборудования (трудоемкость), нормо-ч (приложение В);

Ni - программа выпуска i-го изделия, шт.;

Fэо - эффективный фонд рабочего времени основных производственных рабочих,ч.;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн=1,2;

n - число позиций в номенклатуре цеха;

m - число операций.

Чосн.(мойщик 3)=330/2061,92*1,2=0,13

Чосн.(мойщик4)=(10250+6900)/2061,92*1,2=6,93

Чосн.(фрез3)=35000/2061,92*1,2=14,14

Чосн(фрезеровщик4)=(5000+1000)/ 2061,92*1,2=2,42

Чосн.( центровальщик3)=(2700+1333,3)/2061,92*1,2=1,63

Чосн.(слесарь3 )=44000/2061,92*1,2=17,94

Чосн.(слесарь 4)=(25000+2730+200)/2061,92*1,2=11,28

Чосн.(токарь 3)=(1530+300)/2061,92*1,2=0,74

Чосн.(токарь 4)=(8000+15900+5600)/2061,92*1,2=11,9

Чосн.(токарь 5)=(9900+9100) /2061,92*1,2=7,68

Чосн.(шлифовчик 4)=36500/2061,92*1,2=14,96

Чосн.(сверловщик 4)=(16500+6000)/2061,92*1,2=3,09

Таблица 8

Расчет численности основных рабочих

Профессия сия	Раз-ряд работ	Трудоемкость программы, ч	Расчетная численность основных рабочих, чел.	Принятая численность основных рабочих, чел.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	330			0,13	1
мойщик	4	10250	6900		6,93	7
Фрезеров-щик	3	35000			14,14	15
Фрезеров-щик	4	5000		1000	2,42	3
центроваль-щик	3		2700	1333,3	1,63	2
слесарь	3		44400		17,94	18
слесарь	4	25000	2730	200	11,28	12
токарь	3		1530	300	0,74	1
токарь	4	8000	15900	5600	11,9	12
токарь	5		9900	9100	7,68	8
шлифовщик	4	36500		510	14,96	15
сверловщик	4	16500		6000	3,09	4
Итого		136580	84060	22830	92,84	98

В курсовой работе для основных рабочих принимается сдельно- премиальная система оплаты труда. Годовой фонд заработной платы основных рабочих (ФЗПосн) определяется по формуле (11):

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн , (11)

где ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.;

ДЗПосн - дополнительная заработная плата основных рабочих, руб.

Основная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (12):

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур , (12)

где ТЗП - тарифная заработная плата, руб.;

Кд - коэффициент, учитывающий доплаты к отработанному

времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий (приложение Д);

Кпр - коэффициент, учитывающий премии (приложение Д);

Кур - уральский повышающий коэффициент, Кур =1,15.

Тарифная заработная плата основных рабочих определяется по формуле (13):

ТЗП=

где Ni - годовая программа выпуска i-го изделия, шт.;

Рi - расценка на производство i-го изделия, руб./шт.

n - число позиций в номенклатуре цеха.

Расчет расценок производится по формуле (14), результаты расчетов оформляются в виде таблицы 9.

=,

где ti - норма времени на обработку единицы i-го изделия, нормо-ч;

ЧТСk - часовая тарифная ставка рабочего k-той профессии, руб./ч.; определяется по тарифной сетке рабочих-сдельщиков для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

Квн - коэффициент выполнения норм, принять Квн =1,2.



Таблица 9

Расчет расценок на изделие

Профессия сия	Раз- ряд	Трудоемкость единицы, ч	ЧТС, руб.	Расценки по изделиям, руб.
		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3		Изделие 1	Изделие 2	Изделие 3
мойщик	3	0,006			58,4	0,3504
мойщик	4	0,205	0,23		68,9	14,12	15,84
Фрезеров-щик	3	0,7			85	59,5
Фрезеров-щик	4	0,1		0,1	82	8,2		8,2
центроваль-щик	3		0,09	0,13	88		79,2	11,44
слесарь	3		1,48		67		99,16
слесарь	4	0,5	0,091	0,02	71	35,5	6,46	1,42
токарь	3		0,051	0,03	86		4,38	2,58
токарь	4	0,16	0,53	0,56	95	15,2	50,35	53,2
токарь	5		0,33	0,91	102		33,66	92,82
Шлифов- щик	4	0,73		0,051	89,5	65,335		4,56
Сверловщик	4	0,33		0,6	84,2	27,78		50,52
Итого		2,731	3,02	2,4		255,99	289,05	224,74

ТЗП (мойщик3)=0,3504*50000=17520

ТЗП (мойщик4)=14,12*50000+15,84*30000=1181200

ТЗП (фрезер.3)=59,5*50000=2975000

ТЗП (фрез.4)=8,2*50000+8,2 *10000=492000

ТЗП (центровальщик 3)=79,2*30000+8,2*10000=2458000

ТЗП (слесарь 3)=99,16*30000=2974800

ТЗП (слесарь 4)=35,5*50000+6,46+30000+1,42*10000=1983000

ТЗП (токарь 3)=4,38*30000+2,58*10000=157200

ТЗП (токарь 4)=15,2*50000+50,35*30000+53,2*10000=2802500

ТЗП (токарь5)=33,66*30000+92,82*10000=1938000

ТЗП (шлифовщик 4)=65,335*50000+4,56*10000=3312350

ТЗП (сверловщик 4)=27,78*50000+50,52*10000=1894200

ОЗПосн= ТЗП (1+Кд +Кпр ) * Кур

ОЗП (мойщик3)=17520*(1+0,2+0,5)*1,15=34251,6

ОЗП (мойщик4)= 1181200*(1+0,2+0,55)*1,15=2377165

ОЗП (фрезеровщик3)=2975000*(1+0,17+0,50)*1,15=5713487,5

ОЗП (фрезеровщик4 )= 492000*(1+0,13*0,55)*1,15=950544

ОЗП (центровальщик 3)= 2458000*(1+0,10+0,50)*1,15=4522720

ОЗП (слесарь 3)= 2974800*(1+0,13+0,50)*1,15=5576262,6

ОЗП (слесарь 4)=1983000*(1+0,13+0,55)*1,15=3831156

ОЗП (токарь 3)=157200*(1+0,15+0,55)*1,15=298287

ОЗП (токарь 4)=2802500*(1+0,15+0,55)*1,15=5478887,5

ОЗП (токарь 5)=1938000*(1+0,15+0,60)*1,15=3900225

ОЗП (шлифовщик 4)= 3312350*(1+0,17+0,55)*1,15=6551828,3

ОЗП (сверловщик 4)=1894200*(1+0,17+0,55)*1,15=3746727,6

ДЗП(мойщик3)= 34251,6*0,1=3425,16

ДЗП (мойщик4)= 2377165*0,1=237716,5

ДЗП (фрезеровщик3)= 5713487,5*0,1=571348,75

ДЗП (фрезеровщик4 )= 950544*0,1=95054,4

ДЗП (центровальщик 3)= 4522720*0,1=452272

ДЗП (слесарь 3)= 9293771*0,1=929377,1

ДЗП (слесарь 4)= 3831156*0,1=383115,6

ДЗП (токарь 3)= 298287* 0,1=29828,7

ДЗП (токарь4 )= 5478887,5 * 0,1=547888,75

ДЗП (токарь 5)= 3900225 *0,1=390022,5

ДЗП (шлифовщик 4)= 3967175,7*0,1=396717,57

ДЗП (сверловщик 4)= 3746727,6*0,1=374672,76

ФЗПосн = ОЗПосн + ДЗПосн

ФЗП (мойщик3)= 34251,6+3425,16=37676,76

ФЗП (мойщик4)= 2377165+237716,5=2614881,5

ФЗП (фрезеровщик3)= 5713487,5+571348,75=6284836,25

ФЗП (фрезеровщик4 )= 950544+95054,4=1045598,4

ФЗП (центровальщик 3)= 4522720+452272=904544

ФЗП (слесарь 3)= 9293771+929377,1=10223148,1

ФЗП (слесарь 4)= 3831156+383115,6=4214271,6

ФЗП (токарь 3)= 298287+29828,7=328115,7

ФЗП (токарь4 )= 5478887,5+547888,75=6026776,25

ФЗП (токарь 5)= 3900225+390022,5=4290247,5

ФЗП (шлифовщик 4)= 3967175,7+396717,57=4363893,27

ФЗП (сверловщик 4)= 3746727,6+374672,76=4121400,36

Начисления на оплату труда

Начисления на оплату труда =ФЗП *0,3

(мойщик3)= 37676,76*0,3=11303,02

(мойщик4)= 2614881,5*0,3=784464,45

(фрезеровщик3)= 6284836,25*0,3=1885450,875

(фрезеровщик4 )= 1045598,4*0,3=313679,52

(центровальщик 3)=904544*0,3=271363,2

(слесарь 3)= 10223148,1*0,3=3066944,43

(слесарь 4)=4214271,6*0,3=1264281,48

(токарь 3)= 328115,7*0,3=98434,71

(токарь4 )= 6026776,25*0,3=1808032,875

(токарь 5)= 4290247,5*0,3=1287074,25

(шлифовщик 4)= 4363893,27*0,3=1309167,981

(сверловщик 4)= 4121400,36*0,3=1236420,108



Таблица 10

Расчет фонда заработной платы труда основных рабочих

Профес-сия	разряд	ТЗП, руб.	ОЗП, руб.	ДЗП, руб.	ФЗП, руб.	Начисления на оплату труда, руб.
мойщик	3	17520	34251,6	3425,16	37676,76	11303,02
мойщик	4	1181200	2377165	2377165	2614881,5	784464,45
Фрезеров-щик	3	2975000	5713487,5	571348,75	6284836,25	1885450,875
Фрезеров-щик	4	492000	950544	95054,4	1045598,4	313679,52
центроваль-щик	3	245800	4522720	452272	904544	271363,2
слесарь	3	2974800	5576262,6

Подобные документы

• Расчет экономических показателей деятельности предприятия

  Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах. Расчет годовых амортизационных отчислений, бюджета рабочего времени, численности и фонда заработной платы основных рабочих, специалистов и служащих, расценок на изделие.
  
  курсовая работа [85,5 K], добавлен 17.01.2014
  

• Расчет экономических показателей деятельности предприятия (цеха), относящегося к единичному типу производства

  Характеристика единичного типа производства. Расчет объема производства продукции, потребности в основных фондах и материально-технических ресурсах. Определение численности персонала и фондов заработной платы. Смета расходов и затрат на производство.
  
  курсовая работа [194,4 K], добавлен 28.12.2013
  

• Определение ТЭП участка-2 по сбору подвесных потолков цеха ТНП

  Расчет амортизационных отчислений. Расчет показателей использования основных фондов. Расчет численности основных рабочих участка. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих участка, специалистов и служащих. Расчет материальных затрат.
  
  курсовая работа [67,4 K], добавлен 10.01.2008
  

• Организация производственных процессов на участке. Основные экономические расчеты

  Расчет участка с поточной формой организации производства. Штат цеха и фонд заработной платы. Часовые тарифные ставки. Площадь производственного цеха. Стоимость основных фондов и годовых амортизационных отчислений. Расчет себестоимости единицы продукции.
  
  курсовая работа [236,3 K], добавлен 13.03.2013
  

• Расчет экономических показателей деятельности полного товарищества

  Признаки полного товарищества, права и обязанности его участников. Расчет объема производства продукции. Определение численности персонала, фондов заработной платы. Калькулирование себестоимости единицы изделия. Экономические показатели деятельности цеха.
  
  курсовая работа [170,6 K], добавлен 26.02.2015
  

• Расчет основных технико-экономических показателей швейного цеха по изготовлению женского плаща

  Основы планирования на предприятии. Годовой план швейного предприятия. План производства продукции, работ и услуг. Расчет объема производства в натуральном выражении. Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха, фонда оплаты труда.
  
  курсовая работа [195,4 K], добавлен 23.06.2014
  

• Расчет технико-экономических показателей деятельности строительной организации

  Общая характеристика строительной организации. Расчет численности работающих и затрат на оплату труда. Анализ стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений. Расчет потребности в оборотных средствах и себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [57,1 K], добавлен 06.02.2013
  

• Планирование деятельности механического цеха на примере ЗАО "Инман"

  Планирование основных производственых фондов. Расчет потребности в оборудовании и площадях для основного и вспомогательного производства. Расчет амортизационных отчислений. Планирование обеспечения трудовыми ресурсами. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [130,7 K], добавлен 13.01.2014
  

• Расчет основных технико-экономических показателей работы участка цеха машиностроительного предприятия

  Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007
  

• Планирование деятельности предприятия

  Планирование производства и реализации продукции. Расчет индекса сезонных колебаний. Определение численности рабочих основных цехов. Расчет амортизационных отчислений. Планирование производственных мощностей предприятия. Расчет фонда заработной платы.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 17.05.2010
  

• Расчет технико-экономических показателей работы цеха

  Расчет численности персонала обслуживающего электрооборудование. Оценка затрат по электроснабжению цеха. Расчет заработной платы, отчислений на социальные нужды, суммы амортизации и затрат по материалам. Расчет показателей использования оборудования.
  
  контрольная работа [27,6 K], добавлен 18.12.2010
  

• Расчет экономическиз показателей

  Расчет себестоимости цены единицы продукции, объема производства и выручки от реализации. Расчет среднесписочной численности и производительности труда. Определение потребности предприятия в производственных фондах и еффективности их использования.
  
  курсовая работа [64,0 K], добавлен 06.10.2008
  

• Расчет технико-экономических показателей малого предприятия

  Формы и методы государственного регулирования рыночной экономики. Классификация и оценка основных средств предприятия. Расчет потребности в основных производственных фондах, арендной платы, численности персонала, себестоимости продукции, чистой прибыли.
  
  курсовая работа [52,3 K], добавлен 12.07.2011
  

• Расчет основных экономических показателей предприятия

  Расчет начального капитала и выбор организационно-правовой формы предприятия. Выбор состава и численности персонала, расчет фонда заработной платы. Определение себестоимости продукции. Оценка эффективности использования производственных ресурсов.
  
  курсовая работа [76,1 K], добавлен 30.05.2015
  

• Расчет экономических показателей производства хлеба "Бородиского"

  Рассмотрение нормы расхода, стоимости сырья, материалов и энергоресурсов для производства хлеба "Бородиского" массой 0,5 кг. Расчет численности персонала, основных фондов и амортизационных отчислений. Описание калькуляции себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [101,5 K], добавлен 14.02.2015
  

• Расчет технико-экономических показателей при монтаже электрооборудования фрезерного участка механического цеха

  Расчет сметы затрат на выполнение электромонтажных работ в механическом цехе: стоимость оборудования, материалов, амортизационных отчислений, численности основных и вспомогательных работников, заработной платы; определение стоимости электрической энергии.
  
  курсовая работа [192,7 K], добавлен 16.01.2014
  

• Планирование технико-экономических показателей работы цеха

  Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.
  
  курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012
  

• Расчет технико-экономических показателей для разработки бизнес-плана

  Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
  
  курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015
  

• Расчет и анализ важнейших технико-экономических показателей производства

  Структура основных и оборотных фондов предприятия, показатели их использования. Расчет численности персонала, производительности труда, фонда заработной платы, прибыли, рентабельности и точки безубыточности. Затраты на производство и реализацию продукции.
  
  курсовая работа [2,1 M], добавлен 08.07.2011
  

• Расчет и анализ показателей работы цеха машиностроительного предприятия

  Расчет производства продукции. Определение объема производственных фондов предприятия, вычисление его оптимального значения. Расчет трудовых ресурсов и фондов оплаты труда. Определение себестоимости продукции, практической рентабельности и прибыльности.
  
  курсовая работа [172,8 K], добавлен 25.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам