Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – финансовый план
Эффективное управление финансами организации. Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах, численности персонала и фондов заработной платы. Расчет годовых амортизационных отчислений. Рациональное использование ресурсов.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.05.2014 |
| Размер файла | 312,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
ная
допол-
нитель
ная
1. Содержание
аппарата управления
6646632
1993989,6
8640621,6
2. Амортизация
зданий
1399443,06
13994430,06
3. Расходы на
содержание и
эксплуатацию зданий
25598,18178
2019615,92
201961,592
666473,23
2913648,924
4. Текущий ремонт
зданий
1749303820
1749303820
5.Возмещение МБ и
хозяйственного
инвентаря
6. Расходы на
рационализаторство,
изобретения
27913,07598
27913,07598
7. Расходы на охрану
труда
11165,23039
11165,23039
8. Прочие расходы
759512,44
75951,244
250639,1
1086102,784
в т.ч. плата за
загрязнение ОС
Итого ЦР
1749303820
25598,18178
1399443,06
9425760
277912,8
2911102
39078,30637
17633827
РСЭО+ЦР
1751062216
1148332,051
10288443,06
12074151,32
542751,9315
1165079,11
39078,30637
33191156
На отдельные виды изделий цеховые расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):
где ЦР - величина цеховых расходов, руб.;
ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.
Планирование цеховых расходов может производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на
себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.
КЦР=17633827/42981542=0,4102
Разработка сметы затрат на производство
Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (таблица 23).
Таблица 22
Смета затрат на производство
|
Элементы затрат |
Основное производство |
Общецеховые расходы (РСЭО + ЦР) |
Сумма, руб. |
|
|
1. Материалы |
12436400 |
1751062216 |
1763498616 |
|
|
2. Топливо и энергия |
1122733,869 |
1148332,051 |
5779477,202 |
|
|
Итого материальных затрат |
13559133,87 |
1752210548 |
1769278093 |
|
|
3. Оплата труда ППП |
55826151,95 |
13781982,36 |
69608134,31 |
|
|
4. Начисления на оплату труда |
11726354,38 |
1165079,11 |
12891433,49 |
|
|
5. Амортизация ОПФ |
1408332,06 |
10288443,06 |
11696775,12 |
|
|
6. Прочие расходы |
- |
39078,30637 |
39078,30637 |
|
|
Итого |
96079106,13 |
3529695679 |
3632791607 |
Калькулирование себестоимости единицы изделия
Себестоимость продукции - это совокупность всех видов затрат, понесенных при производстве и реализации определенного вида продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели. Используя известные затраты материалов на каждое изделие, расценку, коэффициенты РСЭО и ЦРи другие расходы, включаемые в себестоимость, необходимо
составить калькуляцию каждого изделия в виде таблицы 24.
ОЗП основных рабочих по изделию 1:
Мойщик 3=0,3504*(1+0,2+0,5)*1,15=0,68
Мойщик 4=14,12*(1+0,2+0,55)*1,15=28,41
Фрезер.3=59,5*(1+0,17+0,5)*1,15=114,26
Фрез.4=8,2*(1+0,13+0,55)*1,15=15,84
Слесарь4=35,5*(1+0,13+0,50)*1,15=66,54
Токарь4=15,2*(1+0,15+0,55)*1,15=29,71
Шлифовщик4=65,335*(1+0,13+0,55)*1,15=129,23
Сверловщик4=27,78*(1+0,17+0,55)*1,15=54,94
Итого=439,61
ОЗП основных рабочих по изделию 2:
Мойщик 4=15,84*(1+0,2+0,55)*1,15=31,87
Центровальщик3=79,2*(1+0,10+0,50)*1,15=145,72
Слесарь3=99,16*(1+0,13+0,55)*1,15=185,87
Слесарь4=6,46*(1+0,13+0,50)*1,15=12,10
Токарь3=4,38*(1+0,15+0,50)*1,15=8,31
Токарь4=50,35*(1+0,15+0,55)*1,15=98,43
Токарь5=33,66*(1+0,15+0,6)*1,15=67,74
Итого=550,04
ОЗП основных рабочих по изделию 3:
Фрезер.4=8,2*(1+0,13+0,55)*1,15=15,84
Центровальщик3=11,44*(1+0,10+0,50)*1,15=21,04
Слесарь4=1,42*(1+0,13+0,50)*1,15=2,06
Токарь3=2,58*(1+0,15+0,50)*1,15=4,89
Токарь4=53,2*(1+0,15+0,55)*1,15=104
Токарь5=92,82*(1+0,15+0,6)*1,15=186,80
Шлифовщик4=4,56*(1+0,17+0,55)*1,15=9,01
Сверловщик4=50,52*(1+0,17+0,55)*1,15=99,92
Итого=459,37
ДЗП по изделию 1=439,61*0,10=43,961
ДЗП по изделию 2= 550,04*0,10=55,004
ДЗП по изделию 3=459,37*0,10=45,937
Начисления на оплату труда по изделию1=(439,61+43,961)*0,3=145,07
Начисления на оплату труда по изделию2=(550,04+55,004)*0,3= 181,51
Начисления на оплату труда по изделию3=(459,37+45,937)*0,3= 151,59
РСЭО по изделиям
439,61+550,04+459,37=1449,02
1449,02 - 100%
439,61 - 30,33
550,04 - 37,95
459,37 - 31,70
КРСЭО=0,3619
РСЭО=15557329
РСЭО по изделию 1 =15557329*0,3033*0,3619=1707638,861
РСЭО по изделию 2 =15557329*0,3795*0,3619=2136659,9
РСЭО по изделию 3 =15557329*0,3170*0,3619=1784772,565
РСЭО на единицу изделия
РСЭО по 1 изделию=1707638,861/50000=34,152
РСЭО по 2 изделию=2136659,9/30000=71,222
РСЭО по 3 изделию=1784772,565/10000=178,47
Цеховые расходы
ЦР=17633827
КЦР=0,4102
Цеховые расходы по 1 изделию=17633827*0,3033*0,4102=2193165,617
Цеховые расходы по 2 изделию=17633827*0,3795*0,4102=2745074
Цеховые расходы по 3 изделию=17633827*0,3170*0,4102=2292986
Цеховые расходы на единицу изделия
ЦР по 1 изделию=2193165,617/50000=43,86
ЦР по 2 изделию=2745074/30000=91,50
ЦР по 3 изделию=2292986/10000=229,29
Таблица 24
Плановые калькуляции
|
Статьи калькуляции |
Сумма на единицу, руб. |
Сумма на программу, руб.У(Сi*Ni) |
|||
|
Изделие 1 (С1) |
Изделие 2 (С2) |
Изделие 3 (С3) |
|||
|
1. Сырье и материалы |
55,9 |
295,22 |
78,48 |
12436400 |
|
|
2. Основная заработная плата основных рабочих |
439,61 |
550,04 |
459,37 |
43075400 |
|
|
3. Дополнительная заработная плата основных рабочих |
43,961 |
55,004 |
45,937 |
4307540 |
|
|
4. Начисления на оплату труда |
145,07 |
181,51 |
151,59 |
14214700 |
|
|
5. РСЭО |
34,152 |
71,222 |
178,47 |
5628960 |
|
|
Итого технологическая себестоимость |
718,693 |
1152,996 |
913,847 |
79663000 |
|
|
6. Цеховые расходы |
43,86 |
91,50 |
229,29 |
7231225,617 |
|
|
Итого цеховая себестоимость |
762,553 |
1244,496 |
1143,137 |
86893900 |
Основные экономические показатели деятельности цеха
Основные технико-экономические показатели цеха оформить в виде таблицы 25.
Таблица 25
Основные технико-экономические показатели цеха
|
Основные показатели |
Ед. изм. |
Значение |
|
|
1.Готовая (товарная) продукция |
н-час |
210785 |
|
|
2. Стоимость основных производственных фондов |
руб. |
116674765,8 |
|
|
3. Численность работающих, в т.ч. |
чел. |
142 |
|
|
основных рабочих |
98 |
||
|
вспомогательных рабочих |
28 |
||
|
руководителей, специалистов, служащих |
16 |
||
|
4. Фонд заработной платы, в т.ч. |
руб. |
55826151,95 |
|
|
основных рабочих |
43209248,31 |
||
|
вспомогательных рабочих |
5970271,637 |
||
|
руководителей, специалистов, служащих |
6646632 |
||
|
5. Площадь цеха, в т.ч. |
м2 |
3276,79 |
|
|
производственная |
2100,515 |
||
|
вспомогательная |
420,10 |
||
|
служебно-бытовая |
756,18 |
||
|
6. Среднемесячная заработная плата одного работающего, в т.ч. |
руб. |
32761,82626 |
|
|
одного основного рабочего |
36742,55809 |
||
|
одного вспомогательного рабочего |
17768,66559 |
||
|
одного руководителя, специалиста, служащего |
34617,875 |
||
|
7. Себестоимость товарной продукции |
руб. |
86893900 |
|
|
8. Себестоимость одного нормо-ч. |
руб. |
412,2395 |
|
|
9. Выработка |
руб./чел. |
||
|
одного рабочего |
689634,1 |
||
|
одного работающего |
611928,9 |
Заключение
В ходе выполнения курсовой работы мы выяснили что, трудоемкость программы составляет 210785 н-час. Стоимость основных производственных фондов -116674765,8 руб.
Потребность в персонале на выполнение производственной программы составляет 142 чел. Из них основных рабочих 98, вспомогательных рабочих 28, руководителей, специалистов, служащих 16.
Фонд заработной платы:
- общий 55826151,95 руб.
- основных рабочих43209248,31 руб.
- вспомогательных рабочих 5970271,637 руб.
-руководителей, специалистов, служащих 6646632 руб.
Общая площадь равна 3276,79 м2. На производственную отводится 2100,515 м2, вспомогательную - 420,10 м2, служебно-бытовую - 756,18 м2.
Среднемесячная заработная плата одного работающего составляет 32761,82626 руб. в том числе одного основного рабочего - 36742,55809 руб., одного вспомогательного рабочего 17768,66559 руб., одного руководителя, специалиста, служащего 34617,875 руб.
Себестоимость товарной продукции равна 86893900 руб.
Себестоимость одного нормо-ч. составляет 412,2395 руб.
Выработка: одного рабочего 689634,1 руб., одного работающего 611928,9 руб.
Список литературы
1.Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин . - М. : Новое знание, 2000.
2. Ковалев, В. В. Финансы. Учебник:2-е издание / В. В. Ковалев. - М. : Проспект, 2004. - 415 с.
3. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т. Ю. Мазурина. - М. : Инфра-М, 2005. - 212 с.
4. Колчина, Н. В. Финансы организаций / Н. В. Колчина. - М. : ЮНИТИ, 2004. - 305 с.
5. Фирсова, А.А. Финансы предприятий / А. А. Фирсова. - М. : Проспект, 2004. - 354 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Расчет объема производства продукции. Определение потребности в основных фондах. Расчет годовых амортизационных отчислений, бюджета рабочего времени, численности и фонда заработной платы основных рабочих, специалистов и служащих, расценок на изделие.
курсовая работа [85,5 K], добавлен 17.01.2014Характеристика единичного типа производства. Расчет объема производства продукции, потребности в основных фондах и материально-технических ресурсах. Определение численности персонала и фондов заработной платы. Смета расходов и затрат на производство.
курсовая работа [194,4 K], добавлен 28.12.2013Расчет амортизационных отчислений. Расчет показателей использования основных фондов. Расчет численности основных рабочих участка. Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих участка, специалистов и служащих. Расчет материальных затрат.
курсовая работа [67,4 K], добавлен 10.01.2008Расчет участка с поточной формой организации производства. Штат цеха и фонд заработной платы. Часовые тарифные ставки. Площадь производственного цеха. Стоимость основных фондов и годовых амортизационных отчислений. Расчет себестоимости единицы продукции.
курсовая работа [236,3 K], добавлен 13.03.2013Признаки полного товарищества, права и обязанности его участников. Расчет объема производства продукции. Определение численности персонала, фондов заработной платы. Калькулирование себестоимости единицы изделия. Экономические показатели деятельности цеха.
курсовая работа [170,6 K], добавлен 26.02.2015Основы планирования на предприятии. Годовой план швейного предприятия. План производства продукции, работ и услуг. Расчет объема производства в натуральном выражении. Расчет численности промышленно-производственного персонала цеха, фонда оплаты труда.
курсовая работа [195,4 K], добавлен 23.06.2014Общая характеристика строительной организации. Расчет численности работающих и затрат на оплату труда. Анализ стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений. Расчет потребности в оборотных средствах и себестоимости продукции.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 06.02.2013Планирование основных производственых фондов. Расчет потребности в оборудовании и площадях для основного и вспомогательного производства. Расчет амортизационных отчислений. Планирование обеспечения трудовыми ресурсами. Расчет фонда заработной платы.
курсовая работа [130,7 K], добавлен 13.01.2014Расчет календарно-плановых нормативов. Определение стоимости основных фондов и их износа на полное восстановление. Расчет затрат на материалы. Расчет численности работающих по категориям и фонда заработной платы. Расчет технико-экономических показателей.
курсовая работа [166,8 K], добавлен 12.04.2007Планирование производства и реализации продукции. Расчет индекса сезонных колебаний. Определение численности рабочих основных цехов. Расчет амортизационных отчислений. Планирование производственных мощностей предприятия. Расчет фонда заработной платы.
курсовая работа [39,8 K], добавлен 17.05.2010Расчет численности персонала обслуживающего электрооборудование. Оценка затрат по электроснабжению цеха. Расчет заработной платы, отчислений на социальные нужды, суммы амортизации и затрат по материалам. Расчет показателей использования оборудования.
контрольная работа [27,6 K], добавлен 18.12.2010Расчет себестоимости цены единицы продукции, объема производства и выручки от реализации. Расчет среднесписочной численности и производительности труда. Определение потребности предприятия в производственных фондах и еффективности их использования.
курсовая работа [64,0 K], добавлен 06.10.2008Формы и методы государственного регулирования рыночной экономики. Классификация и оценка основных средств предприятия. Расчет потребности в основных производственных фондах, арендной платы, численности персонала, себестоимости продукции, чистой прибыли.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 12.07.2011Расчет начального капитала и выбор организационно-правовой формы предприятия. Выбор состава и численности персонала, расчет фонда заработной платы. Определение себестоимости продукции. Оценка эффективности использования производственных ресурсов.
курсовая работа [76,1 K], добавлен 30.05.2015Рассмотрение нормы расхода, стоимости сырья, материалов и энергоресурсов для производства хлеба "Бородиского" массой 0,5 кг. Расчет численности персонала, основных фондов и амортизационных отчислений. Описание калькуляции себестоимости продукции.
курсовая работа [101,5 K], добавлен 14.02.2015Расчет сметы затрат на выполнение электромонтажных работ в механическом цехе: стоимость оборудования, материалов, амортизационных отчислений, численности основных и вспомогательных работников, заработной платы; определение стоимости электрической энергии.
курсовая работа [192,7 K], добавлен 16.01.2014Планирование программы выпуска продукции цеха. Расчет потребного количества оборудования и площадей. Определение численности работающих и фондов заработной платы. Планирование себестоимости и расчет эффективности использования производственных ресурсов.
курсовая работа [136,4 K], добавлен 28.12.2012Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015Структура основных и оборотных фондов предприятия, показатели их использования. Расчет численности персонала, производительности труда, фонда заработной платы, прибыли, рентабельности и точки безубыточности. Затраты на производство и реализацию продукции.
курсовая работа [2,1 M], добавлен 08.07.2011Расчет производства продукции. Определение объема производственных фондов предприятия, вычисление его оптимального значения. Расчет трудовых ресурсов и фондов оплаты труда. Определение себестоимости продукции, практической рентабельности и прибыльности.
курсовая работа [172,8 K], добавлен 25.01.2011
