Разработка сводных годовых бюджетов сортировочной станции

2. Материалы для обслуживания стрелочных переводов:

М_{стр.пер} = Н_стр·k_стр = 420•188= 78960 руб. (3.3)

где Н_стр - норма расхода материалов для содержания одного централизованного стрелочного перевода, руб.; к_стр - количество централизованных стрелочных переводов.

3. Материалы на приобретение электроламп для освещения территории станции:

(3.4)

где S_тер - площадь территории станции, тыс. м²;

- норма освещения территории, 0,6 Вт/м²;

продолжительность освещения территории в течение года, составляет 3210 ч;

Т_сл - срок службы одной электролампы до перегорания, 1000 ч;

W_тер - мощность электроламп, используемых для освещения территории, 2000 Вт;

Ц_эл - цена одной электролампы данного типа, руб.

Материалы на уборку территории станции:

= S_тер· = 283•10³•18,6 = 5263800 руб, (3.5)



где - норма расходов материалов на уборку 1 м² территории, руб.

Электроэнергия для стрелочных переводов, станционных сигналов, для зарядки поездных сигналов и ручных сигнальных фонарей станционных работников.

1. Расходы на электроэнергию для освещения территории станции:

=S_тер···k_зап·k_заг·С_эл ·10- ³ = (3.6)

=283•10³•0,6•3210•1,2•1,3•0,55•10^-3 =467659,76 руб,

где k_заг - коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,3;

k_зап - коэффициент запаса, принимается 1,2;

С_эл - стоимость 1 кВт·ч электроэнергии, руб.

2. Расходы на электроэнергию для питания электроприводов централизованных стрелок:

= k_стр·W_пр·Т_пр·С_эл ·10- ³ = 188•240•400•0,55•10^-3=9926,4руб, (3.6)

где W_пр - мощность электропривода, принимается 240 Вт;

Т_пр - продолжительность работы электропривода в течение года, составляет 400 ч.

3. Расходы на зарядку ручных сигнальных аккумуляторных фонарей определяются из того, что 10 % штата работников станции по хозяйству движения имеют данные фонари:

= 0,1··k_зар·С_зар = 0,1•130•36•102,1 = 47782,8 руб, (3.7)

где k_зар - количество зарядок аккумуляторных батарей соответствующего типа за год, принимается 36 раз;

- явочный контингент работников хозяйства движения;

С_зар - цена одной зарядки, руб.

4. Прочие затраты по печатанию графиков и расписаний движения поездов, составление и уточнение масштабных и схематических планов станций, инструкции по движению поездов,

=r_i·c_i=4*190=760 руб, (3.8)

где r_i - количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей) соответствующего вида; c_i - стоимость соответствующего вида бланков.

Статья 2040. Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок.

По этой статье учитываются затраты по содержанию помещений и сооружений, предназначенных для выполнения технической работы станций, а также для выполнения работы по перевозке грузов на станциях в тех случаях, когда помещения находятся в одном станционном здании и обслуживание осуществляется одними и теми же работниками.

1. Затраты на оплату труда работников, занятых уборкой, отоплением, освещением помещений станций и станционных сооружений, ремонтом, обслуживанием оборудования и инвентаря, фонарей, сигнальных принадлежностей работников станций, а также очисткой от снега, льда, мусора и других загрязнений пешеходных мостов, путепроводов, дворов, пристанционных площадей ().

2. Отчисления на социальные нужды. Определяются как 26,6 % от затрат на оплату труда персонала данной статьи.

3. Материальные затраты: материалы для освещения, уборки и ремонта.



1. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте:

= S_пом· = 2,5•10³•18,6 = 46500 руб, (3.9)

где - норма расходов материалов на уборку 1 м² помещений, руб.;

S_пом - площадь служебных помещений предприятия, тыс. м².

2. Расходы на приобретение электроламп для освещения помещений:

(3.10)

где - норма освещения служебных помещений, 6 Вт/м²;

- продолжительность освещения служебных помещений в течение года, составляет 3500 ч; W_пом - мощность электроламп, используемых для освещения помещений, 100 Вт; Ц_эл - цена одной электролампы данного типа, руб.

3. Топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки:

Т_от=V_пом·b·(t_вн-t_нар)·Т_от·Ц_т· ·10- ³ = (3.11)

=2,5•10³•0,0015•(20+20)•246*7100••10^-3=476345,45 руб,

где V_пом - кубатура служебных помещений, тыс. м³; b - норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ на 1 єС, принимается 0,0015 кг/м³; t_вн = +20 єС и t_нар = -20 єС - соответственно расчетная внутренняя и средняя наружная температура; Т_от - продолжительность отопительного периода, 246 дней; Ц_т - цена тонны натурального топлива, руб.; Э_эк - тепловой эквивалент, 0,55.

4. Расходы на электроэнергию включают затраты на освещение помещений:

= S_пом···k_заг·С_эл ·10-³ = (3.12)

=2,5•10³•6•3210•1,2•0,55•10^-3= 317790 руб,

где k_заг - коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,2.

5. Прочие расходы: оплата счетов за газ, дезинфекцию и дератизацию помещений, механизмов, оборудования, инвентаря и другие услуги.

Прочие расходы на дезинфекцию помещений:

Пр_дез=S_пом·Н_дез =2,5•10³•65,2=163000 руб, (3.13)

где Н_дез - норма расходов на дезинфекцию 1 м² помещений, руб.

3.2 Планирование основных расходов по хозяйству движения, общих для всех отраслей

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (тыс. руб.).

По данной статье учитывается оплата очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков (компенсация за неиспользованный отпуск), резерв на оплату отпусков персонала, затраты по оплате проезда к месту использования отпуска и обратно, льготных часов подростков, а также времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей. Затраты по оплате отпуска перед началом работы молодым специалистам, окончившим высшее или среднее специальное учебное учреждение. Компенсации, выплачиваемые женщинам, находящимся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком, затраты по оплате работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови и отдыха. Затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня, за время вынужденного прогула. Выплаты работникам, высвобождаемым из подразделений в связи с их реорганизацией, ликвидацией, сокращением численности.

=·( + )= (3.14)

=45855765•(0,12+0,005)= 5731970,63 руб.

Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу.

По этой статье проходит стоимость форменной специализированной одежды, выдаваемой в соответствии с законодательством и остающейся в личном постоянном пользовании.

Для различных категорий работников эти скидки составляют:

· специалисты и служащие - 30 % стоимости;

· руководители предприятия - 100 %;

· рабочие - форма выдается бесплатно.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10 % от годового фонда оплаты труда хозяйства движения и учитываем по элементу «прочие расходы».

Статья 0760. Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год.

Затраты на оплату труда - отчисления, производимые ежемесячно для образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. В курсовой работе размер этих выплат принимается на уровне месячного фонда оплаты труда хозяйства движения.

Статья 0761. Охрана труда и производственная санитария.

Затраты по обеспечению безопасных условий труда: устройство и содержание ограждений машин и их движущихся частей, люков, отверстий, сигнализаций, прочих видов устройств некапитального характера, обеспечивающих безопасные условия труда. Устройство и содержание дезинфекционных камер, умывальников и других сантехнических устройств. Оборудование рабочих мест специальными устройствами, обеспечение специальной одеждой, обувью, защитными приспособлениями, мылом, специальным питанием. Содержание раздевалок, шкафчиков для спецодежды, сушилок, комнат отдыха, помещений отдыха локомотивных бригад, создание других условий, предусмотренных специальными требованиями. Приобретение справочников и плакатов по охране труда, организация докладов, лекций по охране труда.

Материалы.

1. Погашение износа спецодежды (чистка, стирка и пр.) в размере 3 % от стоимости спецодежды. Расчет затрат на год по видам спец. одежды проводится в приложениях 9 и 10.

2. Затраты на спецмыло и жиры. Расходы по этому элементу зависят от действующих цен на мыло и жиры, количества работников и норм расхода на одного работника (прил. 11).

Прочие расходы.

1. Затраты на хранение спецодежды - 5 % от ее стоимости.

2. Расходы на дезинфекцию спецодежды, планируются исходя из действующих цен на выполнение этих работ. Для курсовой работы принимаются 9 % от стоимости.

3. Затраты по обеспечению нормальных условий труда, пропаганду техники безопасности. Для курсовой работы принимаются 30 тыс. руб. в год.

Статья 0762. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

Учитываются по элементу «прочие затраты». Включают затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу хозяйства движения исходя из количества человеко-суток командировок производственного персонала, не относящихся к аппарату управления (1 человеко-сутки). В работе принять 42 тыс. руб.

Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.

Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента хозяйства движения, техническое обслуживание и ремонт радиостанций, запасные части для ремонта. Учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных фондов хозяйства. В курсовой работе принимается 3 % от стоимости основных фондов хозяйства перевозок сортировочной станции.

Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Учитываются по элементу «прочие расходы» и включают затраты на уборку и вывоз мусора по хозяйству движения:

= ·С_мус = 31,8•330 = 10494 руб, (3.15)

где - объем вывозимого мусора в год, м³,

С_мус - стоимость вывоза 1 м³, руб.

Статья 0771. Амортизация основных средств производственного назначения.

Определяется в процентах от балансовой стоимости производственных основных средств. Суммы амортизации, начисленные на основные средства, непосредственно участвующие в процессе производства. Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимаются в размере 5 % от стоимости основных фондов хозяйства перевозок сортировочной станции.



3.3 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству

Статья 1001. Прием к отправлению и выдача грузов.

1. Затраты на оплату труда товарных кассиров, приемосдатчиков груза, мастеров участков, операторов и других работников, занятых приемом и выдачей грузов - штата, проходящего по статье 1001 ().

2. Отчисления на социальные нужды.

3. Материальные затраты: материалы для маркировки грузов, пломбирования вагонов, стоимость тарифных руководств, алфавитных маршрутных указателей и других пособий, связанных с определением расстояния и стоимости перевозки грузов. Стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчетности, оформления перевозочных документов, канцелярских принадлежностей, затраты по оплате услуг бюро товарных экспертиз. Расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию.

М¹⁰⁰¹=r_i·c =20*50=1000 руб. (3.16)

где r_i - годовое потребное количество бланков (журналов, канцелярских принадлежностей) соответствующей формы;

c_i - стоимость соответствующего вида бланков.

Статья 1006. Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах.

1. Затраты на оплату труда приемосдатчиков груза, приемщиков поездов и станционных рабочих, занятых осмотром и проверкой проходящих через станцию вагонов - штата, проходящего по статье 1006 ().

2. Отчисления на социальные нужды составляют 26,6%.

Статья 2010. Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства коммерческой работы в сфере грузовых перевозок.

Расчет по данной статье производится аналогично затратам по статье 2040 хозяйства движения.

3. Материальные затраты: материалы для освещения, уборки и ремонта.

3.1. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте:

=S_пом·=3,9•10³•17,2 = 67080 руб, (3.17)

где - норма расходов материалов на уборку 1 м² помещений, руб.;

S_пом - площадь служебных помещений предприятия, тыс. м².

3.2. Расходы на приобретение электроламп для освещения помещений:

(3.18)

где - норма освещения служебных помещений, 6 Вт/м²;

- продолжительность освещения служебных помещений в течение года, составляет 3210 ч;

W_пом - мощность электроламп, используемых для освещения помещений, 100 Вт; Ц_эл - цена одной электролампы данного типа, руб.

4. Топливо для отопления помещений и подогрева воды для уборки:

Т_от = V_пом·b·(t_вн - t_нар)·Т_от·Ц_т· ·10- ³ = (3.19)

= 3,9•10³•0,0015•(20+20)•246•7100••10^-3=743098,91руб,

где V_пом - кубатура служебных помещений, тыс. м³;

b - норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ на 1 єС, принимается 0,0015 кг/м³;

t_вн = +20 єС и t_нар = -20 єС - соответственно расчетная внутренняя и средняя наружная температура; Т_от - продолжительность отопительного периода, 246 дней; Ц_т - цена тонны натурального топлива, руб.; Э_эк - тепловой эквивалент, 0,55.

5. Расходы на электроэнергию включают затраты на освещение помещений:

= S_пом···k_заг·С_эл ·10-³ = (3.20)

= 3,9•10³•6•3210•1,2•0,55·10-³ = 49575,24 руб,

где k_заг - коэффициент загрязнения электроламп, принимается 1,2.

6. Прочие расходы: оплата счетов за газ, дезинфекцию и дератизацию помещений, механизмов, оборудования, инвентаря и другие услуги. Прочие расходы на дезинфекцию помещений:

Пр_дез=S_пом·Н_дез=3,9•10³•65,2=254280руб, (3.21)

где Н_дез - норма расходов на дезинфекцию 1 м² помещений, руб

Статья 1002. Содержание весов и весовых приборов.

1. Затраты на оплату труда слесарей и подсобных рабочих, занятых содержанием и ремонтом весов, весовых приборов, фундаментов весов ().

2. Отчисления на социальные нужды составляют 26,6%.

3. Электроэнергия.

Расходы на электроэнергию для питания электроприводов приборов, оборудования и устройств

= Уr ·W_приб·Т_раб·С_эл ·10-³ = (3.22)

=1230•230•4380•0,55•10^-3= 681506,1 руб,

где Уr - количество приборов (устройств) соответствующего типа, шт.; W_приб - мощность электропривода соответствующего типа прибора, принимается по его техническим характеристикам, 230 Вт;

Т_раб - продолжительность работы каждого вида электроприводов
за год, 4380 ч.

4. Материальные затраты: материалы на содержание и ремонт весов и весовых приборов, принимаются в размере 10 % от затрат на электроэнергию по данной статье.

Статья 7056. Таможенное оформление грузов и транспортных средств.

1. Затраты на оплату труда работников, оказывающих консультационные и дополнительные услуги, включая осуществление функций декларантов и таможенных брокеров ().

2. Отчисления на социальные нужды.

3. Материальные затраты: стоимость бланков для отчетности и оформления операций, канцелярских принадлежностей. Определяется по формуле (3.16).

4. Электроэнергия, затраты по оплате счетов:

= 3,9•10³•6•3210•1,2•0,55·10-³ = 49575,24 руб,

3.4 Планирование основных расходов по грузовому хозяйству, общих для всех отраслей

Статья 0757. Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (тыс. руб.).



= ·( + )= (3.18)

=14004667•(0,12+0,005)= 1750583,4 руб

Статья 0758. Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 10 % от годового фонда оплаты труда грузового хозяйства и учитываем по элементу «прочие расходы».

Статья 0760. Отчисления в резерв на выплату вознаграждения по итогам работы за год.

Затраты на оплату труда - отчисления, производимые ежемесячно для образования резерва на выплату вознаграждения по итогам работы за год. В курсовой работе размер этих выплат принимается на уровне месячного фонда оплаты труда грузового хозяйства.

Статья 0761. Охрана труда и производственная санитария.

Учитываются затраты на материалы и прочие расходы по грузовому хозяйству, принимаются соответственно 22 и 13 тыс. руб. в год.

Статья 0762. Командировки и подъемные работников производственного персонала.

Учитываются по элементу «прочие затраты», в курсовой работе принять 20 тыс. руб.

Статья 0765. Содержание и эксплуатация оборудования.

Затраты по оплате счетов за ремонт оборудования и инструмента грузового хозяйства. Учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются в процентном отношении от балансовой стоимости основных фондов хозяйства. В курсовой работе принимаются равными 3 % от стоимости основных фондов грузового хозяйства сортировочной станции.

Статья 0768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.

Учитываются по элементу «прочие расходы» и включают затраты на уборку и вывоз мусора по грузовому хозяйству.

= ·С_мус = 160•150=24000 руб, (3.19)

где - объем вывозимого мусора в год, м³,

С_мус - стоимость вывоза 1 м³, руб.

Статья 0771. Амортизация основных средств производственного назначения.

Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимаются в размере 5 % от стоимости основных фондов грузового хозяйства сортировочной станции.

3.5 Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления

Статья 0785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления.

1. Затраты на оплату труда персонала производственных участков и других специалистов, не занятых управлением, в том числе мастеров, операторов, специалистов по ремонту вычислительной техники, машинистов-инструкторов, водителей служебных легковых автомобилей. Затраты по оплате пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня, затраты по оплате труда работников аппарата управления - штата, проходящего по статье 0785 ().

2. Отчисления на социальные нужды.

Статья 0786. Скидка со стоимости форменной одежды.

В курсовой работе принимаем затраты по данной статье в размере 30 % от годового фонда оплаты труда персонала, не относящегося к аппарату управления персоналом (), и учитываем по элементу «прочие расходы».

Статья 0787. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.

Учитываются по элементу «прочие затраты» в размере 33 тыс. руб. в год.

Статья 0788. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения.

Расчет по данной статье производится аналогично затратам по статье 2040 хозяйства движения. Учитывают затраты на уборку и вывоз мусора: Пр⁰⁷⁸⁸_мус=370*150=55500 руб.

Статья 0789. Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения.

Затраты на капитальный ремонт зданий, сооружений, инвентаря и других основных средств общехозяйственного назначения, обслуживание и текущий ремонт которых учитываются по статье 0788, а также по легковым автомобилям и гаражам для них, служебным вагонам и основным средствам, используемым аппаратом управления. В курсовой работе принимаются в размере 3 % от стоимости основных фондов общехозяйственного назначения сортировочной станции.

Статья 0790. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения.

Суммы амортизации, начисленные на здания, сооружения, инвентарь и другие основные средства общехозяйственного назначения, обслуживание и текущий ремонт которых учитываются по статье 0788, а также на служебные вагоны, основные средства, используемые аппаратом управления. Учитываются по элементу «амортизационные отчисления» и в курсовой работе принимаются в размере 5 % от стоимости основных фондов общехозяйственного назначения сортировочной станции.

Статья 0798. Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней.

Выплата работникам средней заработной платы во время их обучения с отрывом от производства в системе повышения квалификации и переподготовки кадров. Затраты по оплате труда квалифицированных рабочих, не освобожденных от основной работы, по обучению учеников. Затраты базовых подразделений по оплате труда инженерно-технических работников и квалифицированных рабочих, освобожденных от основной работы, по руководству обучением в условиях производства и производственной практики учащихся общеобразовательных школ, средних профессионально-технических учреждений и средних специальных учебных учреждений, студентов высших учебных заведений.

Согласно условию курсовой работы, сортировочная станция проводит обучение 4 работников на заочной форме обучения, а 2 специалистов планируется отправить на повышение квалификации на 1 месяц.

Всего 6 работников, тогда 6•20018 (ст. 0785) = 176840 руб.

Прочие расходы: затраты по оплате проезда работников к месту учебы и обратно, связанные с выплатой стипендий, платой за обучение по договорам с учебными заведениями для подготовки, повышения квалификации и переподготовки кадров. Принимается 17 тыс. руб. в год.

Статья 0801. Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта.

Расходы на предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников железнодорожного транспорта, осуществляемые в целях обеспечения безопасности и непрерывности перевозочного процесса. Принимается 9 тыс. руб. в год на одного человека.

Статья 0807. Налог на землю.

По этой статье проходит выплата земельного налога, по элементу прочие расходы. Ставка налога устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и не может превышать 1,5 % от стоимости земельного участка. 15000*312000*0,015 = 70200000 руб.

Статья 0809. Налоги и сборы.

Прочие затраты: начисление налогов и сборов (кроме налога на имущество, единого социального налога, взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также налогов и сборов, учтенных по другим статьям, которые в соответствии с законодательством включаются в состав расходов).

1. Уплата налогов для образования дорожных фондов составляет 2,75 % от годового фонда оплаты труда сортировочной станции.

2. Сборы на нужды образовательных учреждений - 1,5 % от годового фонда оплаты труда сортировочной станции.

(0,0275+0,015)•( 84918096+19223880)= 4426033,98 руб.

Статья 0822. Налог на имущество.

Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ и не может превышать 2,2 % от общей годовой стоимости основных фондов предприятия.

0,022•(7,5+10,4+6,1)•1000000=528000 руб.

3.6 Планирование общехозяйственных расходов по содержанию аппарата управления

Статья 0830. Затраты на оплату труда работников аппарата управления.

1. Затраты на оплату труда работников аппарата управления в соответствии с номенклатурой должностей, относящихся к аппарату управления. Затраты на оплату труда лиц, не состоящих в списочном составе работников, за работы, относящиеся к расходам аппарата управления - штата, проходящего по статье 0830 ().

2. Отчисления на социальные нужды.

Статья 0831. Командировки персонала аппарата управления.

По этой статье по элементу «прочие расходы» учитываются затраты по оплате суточных и проезда и возмещение расходов по найму помещений в местах командировок персоналу АУП, оплата суточных и других элементов командировочных. Для курсовой работы принимаются 50 тыс. руб. в год.

Статья 0833. Прочие затраты по содержанию аппарата управления.

1. Материальные затраты: материалы для уборки, освещения и ремонта зданий и помещений, занятых аппаратом управления, а также под гаражи для служебных легковых автомобилей; запасные части и смазка для легковых автомобилей; топливо для легковых автомобилей, отопления зданий и помещений, занимаемых аппаратом управления. Для курсовой работы принимаются 123 тыс. руб. в год.

2. Амортизация служебных легковых автомобилей и гаражей для них. Для курсовой работы принимаются 145 тыс. руб. в год.

3. Прочие затраты: затраты по оплате счетов за типографские, стеклографические и переплетные работы; начисление налога с владельцев транспортных средств по служебным легковым автомобилям; компенсация за использование личных легковых автомобилей для служебных поездок; канцелярские принадлежности и стоимость бланков, затраты на оплату проезда на городском транспорте при служебных разъездах; телеграфные и телефонные услуги, наем служебных легковых автомобилей по договорам; затраты на оплату услуг по управлению производством; расходы по обеспечению сохранности денег в помещении кассы, а также при их доставке из учреждения банка и сдаче в учреждение банка, в том числе и расходы по обеспечению дополнительной охраны при доставке денег в кассу.

Для курсовой работы принимаются 230 тыс. руб. в год.

Оплата счетов за работу маневровых локомотивов. Эти расходы учитываются по элементу «прочие расходы» и определяются:

Э_ман=365·23,5·(· + ·)= (3.20)

=365•23,5•(2•446,956+2•446,956)= 153350060,36 руб,

где и - соответственно количество тепловозов и электровозов, работающих на сортировочной станции;

и - единичная расходная ставка локомотиво-часа маневровой работы соответственно тепловоза и электровоза.

На основании проведенных расчетов заполняется таблица 9 эксплуатационных расходов (прил. 8).

№ статьи расходов	Наименование статьи расходов	ФОТ	Отчисления на соц нужды	Материалы	Топливо	Электроэнергия	Амортизационные отчисления	Прочие расходы	Всего
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЕ (Д)
1. Основные расходы
2034	Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях	18332112	4876342	1440					23209894
2030	Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях	9914162,4	2637167	5524022		567619		760	18643730
2040	Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок	3604823,5	958883	130896	1600521	56133		264060	6615316,5
Итого основных расходов	31851098	8472392	5656358	1600521	623752		264820	48468941
2. Основные расходы, общие для всех отраслей по хозяйству движения
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	3981387							3981387
0758	Скидка со стоимости форменной одежды							3185110	3185110
0760	Отчисления в резерв на выплату вознагрождений по итогам работы за год	2654258,2							2654258,2
0761	Охрана труда и производственная санитария			40708				78947	119655
0762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления							42000	42000
0765	Содержание и эксплуатация оборудования хозяйства движения							1368000	1368000
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения							31500	31500
0771	Амортизация основных средств производственного назначения						2280000		2280000
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства движения	6635645,2		40708			2280000	4705557	13661910
ИТОГО по хозяйству Д	38486744	8472392	5697066	1600521	623752	2280000	4970377	62130852
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО (М)
1. Основные расходы
1001	Прием к отправлению и выдача грузов	5972988,1	1588815	1000					7562803,1
1006	Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах	5298497,8	1409400						6707897,8
2010	Обслуживание зданий, сооружений и содержание оборудования и инвентаря ГХ	717575,4	190875	130896	1600521	56133		264060	2960060,4
1002	Содержание весов и весовых приборов	236523,96	62915	55		554			300047,96
7056	Таможенное оформление грузов и транспортных средств	585182,4	155659	2500		31878			775219,4
Итого основных расходов	12810768	3407664	134451	1600521	88565		264060	18306029
2. Основные расходы, общие для всех отраслей по грузовому хозяйству
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	1750583							1750583
0758	Скидка со стоимости форменной одежды							1400467	1400467
0760	Отчисления в резерв на выплату вознагрождений по итогам работы за год	1167056							1167055,6
0761	Охрана труда и производственная санитария			22000				13000	35000
0762	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления							20000	20000
0765	содержание и эксплуатация оборудования ГХ							1824000	1824000
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения							24000	24000
0771	Амортизация основных средств производственного назначения						3040000		3040000
Итого основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства движения	2917638,6		22000			3040000	3281467	9261105,6
ИТОГО по хозяйству М	15728406	3407664	156451	1600521	88565	3040000	3545527	27567134
ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ
1. Без расходов по содержанию аппарата управления
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	2316948,5	616308						2933256,5
0786	Скидка со стоимости форменной одежды							695085	695085
0787	Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления							33000	33000
0788	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения							295560	295560
0789	Капитальный ремонт основных средств общехозяйственного назначения							978000	978000
0790	Амортизация основных средств общехозяйственного назначения						1630000		1630000
0798	Подготовка кадров и выплаты, связанные с ней	1158474,2						17000	1175474,2
0801	Предварительный осмотр и медицинское осведетельствование работников жд тр.							2772000	2772000
0807	Налог на землю							7020000	7020000
0809	Налоги и сборы							2353646	2353646
0822	Налог на имущество							3058000	3058000
Итого расходов без затрат по содержанию аппарата управления	3475422,7	616308				1630000	17222291	22944022
2. Расходы по содержанию аппарата управления
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	7207191,8	1917113						9124304,8
0831	Командировки АУП							50000	50000
0833	Прочие затраты по содержанию АУП			123000			145000	230000	498000
Итого расходов по содержанию АУП	7207191,8	1917113	123000			145000	280000	9672304,8
ИТОГО общехозяйственных расходов	10682615	2533421	123000			1775000	17502291	32616327
Оплата счетов за работу маневрового локомотива							38598750	38598750
Всего расходов по станции	64897764	14413477	5976517	3201042	712317	7095000	64616945	160913062

4.Калькулирование себестоимости

Станция осуществляет грузовую работу, операции по приему и отправлению местных вагонов, транзитных без переработки и транзитных вагонов с переработкой.

Для калькулирования себестоимости составляются две вспомогательные таблицы, в которых определяются удельные веса по каждому типу продукции сортировочной станции. На основании этих таблиц заполняется таблица калькулирования себестоимости

При расчете калькулирования себестоимости по зависящим затратам из состава эксплуатационных расходов выделяются те, с которыми связаны соответствующие статьи номенклатуры расходов, а также расходы на маневровую работу локомотивов.

К зависящим расходам добавляется доля основных расходов, общих для всех отраслей. Эти расходы по статьям распределяются пропорционально расходам по ФОТ.

Распределение расходов по показателю «1 отправленный вагон» по видам работ осуществляется пропорционально вагоно - часам, затрачиваемым на выполнение каждого вида работ. Расходы по оплате счетов за работу маневровых локомотивов определяются по двум видам работ - «транзит с переработкой» и «местные вагоны».

К независящим затратам относятся расходы по статьям 2010, 1006, 2030, 2040; расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общественные расходы; оставшаяся часть ст. 0757 и 0765. Независящие расходы распределяются по каждому виду работ пропорционально заработной плате в зависящих расходах.



Таблица 10.-Исходные данные для расчета затрат на спецодежду

Исходные данные для расчета затрат на спецодежду
№ п/п	Наименование спецодежды	Стоимость спецодежды	Срок службы, лет	Расходы в год, руб
1	Плащ	3800	3	1267
2	Рукавицы	90	0,25	360
3	Полушубок	20000	5	4000
4	Валенки	230	4	58
5	Ботинки	305	1	305
6	Куртка ватная	880	3	293
7	Брюки ватные	720	3	240
8	Халат х/б	205	1	205
9	Куртка брезентовая	590	2	295
10	Сигнальный желет	180	0,5	360

№ п/п	Профессия	Контингент	Вид спецодежды	Всего, руб
			Плащ	Рукавицы	Полушубок	Валенки	Ботинки	Куртка ватная	Брюки ватные	Халат х/б	Куртка брезентовая	Жилет сигнальный	Итого, руб
1	Дежурный по паркам и горкам	23					305				295	360	960	22080
2	Составители поездов	19	1267	360			305	293	240		295	360	3120	59280
3	Регулировщики скоростей	28	1267	360	4000	58	305		240		295	360	6885	192780
4	Сигналисты	10	1267	360	4000	58	305		240		295	360	6885	68850
5	Станционные рабочие	2	1267	360	4000	58	305		240		295	360	6885	13770
6	Слесари	3	1267	360				293		205		360	2485	7455
7	Кочегары	5		360			305	293		205			1163	5815
8	Кладовщик	1		360				293		205		360	1218	1218
9	Электромонтер	3		360				293		205		360	1218	3654
10	Остальные работники	168										360	360	60480
Всего по станции	262		435382

Таблица 11.-Расчет затрат на мыло и жиры

Наименование должности	Количество работников	Норма расходов на одного человека, кг/год	Общая потребность в моющих средствах, кг/год	Стоимость 1 кг моющего средства, руб	Общие расходы, руб
Рабочие	91	2,4	218,4	110	24024
Служащие	23	0,6	13,8	220	3036
Итого	114				27060

Таблица 12.- Вспомогательная таблица 1 для расчета себестоимости

Вид работ	Объем перевозок	Трудоемкость	Общие затраты труда	Удельный вес затрат
Транзит с переработкой	1700000	3,16	5372000	0,7
Транзит без переработки	2100000	0,68	1428000	0,18
Местные	57000	16,3	929100	0,12
Всего			7729100	1

Таблица 13.- Вспомогательная таблица 2 для расчета себестоимости

Вид работ	Объем перевозок	Трудоемкость	Общие затраты труда	Удельный вес затрат
Транзит с переработкой	1700000	3,16	5372000	0,84
Местные	65000	16,3	1059500	0,16
Всего			6431500	1
№ статьи расходов	Наименование статьи расходов	Измеритель работы	Объем работ	Сумма зависящих расходов	Оплата счетов за работу ман.лок-ва	Дополнительная заработная плата и соц.страхование	Итого основных прямых расходов	Независящие расходы	Всего расходов	С/с по зависящим расходам	Полная с/с работ
				Всего	В т.ч. заработная плата
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
ГРУЗОВОЕ ХОЗЯЙСТВО
1001	Прием к отправлению и выдача грузов	Погр + выгр тонн	69000000	7562803,12	5972988,12	-	383387,593	7946190,71	6221105,57	14167296,28	11,5	20,5
Итого по М			7562803,12	5972989,12	-	383387,593	7946190,71	41771239,8	49717430,49	-	-
ХОЗЯЙСТВО ДВИЖЕНИЯ
2034	Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях	тр/сп	1700000	16479025	15398974,5	32422950	544398,867	49446373,6	9698289,73	59144663,34	29,1	34,8
		тр/бп	2100000	4409879,9		-	145684,204	4555564,06	2595316,97	7150881,034	2,2	3,4
		местные	57000	2320989,4	2933138	6175800	76675,8976	8573465,3	1365956,3	9939421,598	150,4	174,4
Итого по Д			23209894	18332112,5	38598750	766758,968	58019838,9	13659563,2	76234965,97	-	-
ВСЕГО по станции			30772697,1	24305101,6	38598750	1150146,56	65966029,6	55430803	125952396,5	-	-

Заключение

Предложенная в работе станция имеет 2 стрелочных района. Для усовершенствования работы и получения экономического эффекта предлагаю внедрить на оба района «Упор тормозной стационарный УТС-380» .

Упор тормозной стационарный УТС-380 предназначен для механизированного закрепления подвижного состава на стационарных путях, т.е. выполняет работу сигналистов. Упоры устанавливаются на рельсах Р 50 и Р 65.

Упор тормозной представляет собой разборную конструкцию, состоящую из двух поворотных колодок, которые жестко монтируются на накладках, прикрепленных болтами к шейкам рельса.

В состав упора входит также рычажный механизм, с помощью которого осуществляется установка и снятие тормозных колодок на рельсы.

Рама упора крепится к шейкам и подошвам ходовых рельсов. На ней устанавливается стрелочный электропривод типа СП-6 и рычажный механизм с коромыслом, к которым шарнирно присоединены короткие и длинные рабочие и контрольные тяги.

В настоящее время Упоры тормозные стационарные выпускаются с усиленной рабочей тягой.

Таким образом можем сократить сигналистов, этим самым уменьшить ФОТ станции. Один Упор тормозной по производительности работы заменяет 1-2 синалиста, следовательно установим 4 «Упора тормозных УТС-380».

Ниже приведены расчеты:

Экономическая эффективность:

,

Где П - прибыль , К- капитальные вложения.

Срок окупаемости:

Нормативный срок окупаемости:

Капитальные вложения:

Стоимость устройства Упор тормозной стационарный УТС-380 = =4*600000=2400000 руб.

Монтаж и эксплуатационные расходы на содержание = 2400000*0,2=480000 руб.

К=2400000+480000= 2880000 руб.

Текущие расходы:

Для обслуживания:

2 электромеханика с

4 старших регулировщика скорости с

До внедрения:

10 сигналистов с

Отсюда:

Вывод: внедрение устройства «Упор тормозной стационарный УТС-380» производит значительный экономический эффект, срок окупаемости проекта 6 лет 7 месяцев.



Список используемой литературы

1. Экономика транспорта: методические указания для выполнения курсовой работы / сост. В.А. Оленцевич. - Иркутск: ИрГУПС, 2010. - 40 с.

Размещено на Allbest.ru

...