Рассчет эффективности ООО "Хорека Опт-Торг"

ООО "Хорека Опт-Торг" является самостоятельной хозяйственной единицей, действующей на основе полного хозяйственного расчета, финансирования за счет собственных и заемных срадств.

ООО "Хорека Опт-Торг", как и любое другое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, получает доход, с которого уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, остающиеся у предприятия после уплаты этих налогов и платежей, поступают в его полное распоряжение.

Миссия и цели предприятия:

· Ориентироваться на потребности клиентов, строя с ними взаимовыгодные партнерские отношения и реализуя высокие стандарты сервиса.

· Оказывать влияние на повышение культуры торгового бизнеса.

· Добиваться таких финансовых результатов деятельности компании, которые должны обеспечить достаток ее сотрудников и гарантировать развитие компании.

В качестве стратегической цели предприятия выделено следующее - захват как можно большей доли рынка в Перми и области за счет расширения клиентской базы, внедрение системы скидок и предоставления высококачественного сервиса своим клиентам.

Характеристика основных показателей для отнесения предприятия (организации) к определенному типу

Таблица 1. Характеристика основных показателей

Размер складской площади	Реализуемый ассортимент	Метод продажи товаров
40 мІ	Продукты питания	B2B

У фирмы малая складская площадь, что неудобно для ведения бизнеса. Но через полгода планируется арендовать склад площадью 100 мІ.

В настоящее время в г. Перми существуют пять крупных фирм занимающихся поставками продуктов питания. Все они были исследованы, путем изучения их цен и ассортимента, опроса товароведов, также был использован личный опыт работы в торговой компании г.Перми.

Таблица 2. Сравнительный анализ конкурентов (где, 0 - 5 количество баллов).

№	Название фирм	Формы конкурентоспособности
		Качество продукции (A)	Ассортимент (B)	Ценовая политика*	Реклама (D)	Обслуживание (E)	Общий балл (Z)
				(С)
1	ИП Митрофанова	5	2,8	3,0	2,2	5	3,65
2	ООО ТД "Созвездие"	4,5	3,1	3,7	-	3,0	3,43
3	Фуд Трейд	4,1	4,0	3,7	0,8	2,9	3,59
4	ТД "Май"	3,9	3,5	4,0	1,8	2,6	3,53
5	Дельфин	5	1,5	4,5	-	5	3,65

*- чем больше балл, тем ниже цена. В остальных случаях все наоборот, то есть чем выше бал, тем лучше оценка фирмы. Максимальное количество - 5 баллов, минимальное - 0 баллов, прочерк означает отсутствие данной услуги или информации. Общий балл подсчитывался, учитывая вес каждой категории - 5 для ценовой политики, 4 для ассортимента и качества продукции, 3 для обслуживания, 2 для рекламы.

Z= , где 16 - сумма всех весов.

Из таблицы видно, что основные недостатки конкурентов: это небольшой ассортимент, низкое качество обслуживания и практически полное отсутствие рекламы. В некоторых фирмах завышены цены на продукцию и сама она недостаточно качественная. А раз ассортимент маленький, то это сказывается на клиентах, так как той продукции которой нужно, в их прайс-листах нет. Продавцы предлагают подождать или сделать спецзаказ, при этом могут потерять клиентов. Некоторые компании, пользуясь тем, что у них уже есть постоянные клиенты, просто могут не обратить внимания на новые потребности, при этом, теряя прибыль, руководствуясь принципом "что есть то и купят". Основное преимущество практически всех конкурентов заключается в том, что они уже достаточно долгое время существуют на данном рынке и у них есть постоянные клиенты. Большинство фирм сосредоточены в одном районе города в центре или же слишком удалены от центра.

Таблица 3. Анализ конкурентов по уровню цен.

Наименование товара	ИП Митрофанова (цена, руб.)	ООО ТД Созвездие (цена, руб.)	Фуд Трейд (цена, руб.)	ТД Май (цена, руб.)	Дельфин (цена, руб.)
Чай пакетир "Gtenfield" 25 пакет.	45	41	41	39	37
Макароны "Granmulino" ракушки 400гр.	22	20	-	-	-
Сок "Santal", 1л. кр. апельсин	59	-	58	-	54
Вафли "Артек" 200 гр.	14	-	12	-	12
Кукурузные хлопья "Любятово" 350 гр.	38	34	34	37	36

Результаты таблицы показывает, как происходит ценовая конкуренция среди фирм. Компании стараются держать примерно на одинаковом уровне цены. Колебания в цене незначительные. Правда, ИП Митофанова может предложить больший ассортимент, чем в остальных компаниях. Но при этом можно потерять выгоду в цене.

Главным нашим преимуществом является конкурентоспособная цена. Второй плюс - возможность предложить товар, который отсутствует у конкурентов, за счет подписания эксклюзивного дистрибьютерского соглашения.

Таблица 4. Сильные и слабые стороны проекта.

Сильные стороны	Слабые стороны
1. Возможность предоставления клиенту ассортимента большего, чем у конкурентов, за счет закупки товара у конкурентов со скидкой и перепродажи без наценки (только на первое время). Далее можно будет заключить договора непосредственно с производителем.	1. Нет постоянных клиентов.
2. Возможность расширения ассортимента в будущем без изменения ценовой политики.	2. Отсутствие известности и репутации.
3. Сотрудничество фирмы с известными марками.	3. Отсутствие большого склада.
4. Гибкая ценовая политика фирмы.	4. Сильная ограниченность в финансовых ресурсах.
5. Внимательный подход к обслуживанию клиентов.
6. Отсрочка до 2-х недель.
7. Наличие доставки.

Как видно из таблицы сильные стороны преобладают над слабыми, из чего можно сделать вывод, что фирма сможет войти и выжить на рынке продажи продуктов питания города Перми.

2.3 Основные разделы бизнес-плана предприятия ООО "Хорека Опт-Торг"

Возможности и условия привлечения инвестиций и заемных средств

Для оценки инвестиционной привлекательности фирмы и эффективности предполагаемых инвестиций, как правило, требуется группа экспертов, обладающих специальными знаниями в различных областях экономики (маркетинг, финансовый и управленческий учет, инвестиции, налоговое планирование и т.д.). Такими кадрами обладают консалтинговые фирмы, которые оказывают такого рода услуги предприятиям. Однако стоимость этих услуг сегодня многим предприятиям недоступна.

Поэтому единственной возможностью, самостоятельно, рассчитать и проанализировать инвестиционный проект, провести анализ финансово-хозяйственной деятельности для оценки инвестиционной привлекательности своей компании, разработать стратегический план развития, с помощью собственных специалистов, является их обучение современным методам инвестиционного проектирования и использование специальных компьютерных программ бизнес - планирования, которые в той или иной степени помогают решить поставленные задачи.

Долгосрочное кредитование, особенно в условиях малого предпринимательства, могло бы стать одним из важных источников инвестиций. Нет необходимости говорить о важности долгосрочных кредитов для развития производства. Долгосрочные банковские кредиты в первую очередь направлены на решение стратегических целей в экономике. Они способствуют постепенному увеличению производства и, как следствие, общему подъему экономической эффективности малого предприятия. Такие кредиты могли бы стать основой и фундаментом успешного производственного процесса и решали бы проблемные вопросы на пути успешного достижения предполагаемой прибыли.

Сравним условия кредитования на банковском рынке г. Перми, которые приведены в таблице 5.

Таблица 5 Условия кредитования на банковском рынке г. Перми

Наименование банка	Сумма, руб.	Максимальный срок кредитования	% ставка	Комиссия за выдачу	Комментарии
ТРАСТ	от 10000 до 120000000	7 лет	16,5%	1 - 1,5%	Не работают с фондом поддержки малого бизнеса. Фактический срок кредитования 5 лет.
Сосетье Женераль	от 300000 до 120000000	7 лет	15,75%	1,5 - 2,0%	Плановая годовая процентная ставка. Не работают с фондом поддержки малого бизнеса. Для новых клиентов в структуре залога товар в обороте не возможен.
УРАЛ-ФД	от 30000 до 30000000	7 лет	18%	1,5 - 2,0%	Не работают с фондом поддержки малого бизнеса. Фактически не берут в залог товар в обороте.
СБЕРБАНК	от 100000 до 30000000	7 лет	18-20%	2,0 - 3,0%	Фактический срок кредитования 5 лет. Высокие процентные ставки.
ПРОМСВЯЗЬ	от 300000 до 60000000	7 лет	17,5%	2,0%	Высокие процентные ставки. Короткие сроки кредитов.

Сравнивая условия банковского кредитования малого бизнеса в г. Перми, руководством ООО "Хорека Опт-Торг" было обращено особое внимание на условия кредитования в КБ "Юниаструм Банк". Преимущества данного банка хорошо видны на таблице 6.

Таблица 6. Преимущества кредитной линии в КБ "Юниаструм Банк"

Преимущества Банка	Сравнение с конкурентами
Срок кредита до 180 месяцев	Только Юниаструм предлагает максимальный срок 15 лет
Фиксированная ставка на весь срок	Многие банки (Интеза, Райффайзенбанк) устанавливают плавающую ставку - удорожание кредита при неблагоприятном рынке.
Оформление на физическое лицо без ограничения суммы и без комиссии за снятие	Не все банки предоставляют такую возможность - существует ограничение суммы, (600 000- 2 000 000 р) оформляемой на физическое лицо.
Возможность выдачи кредита на рефинансирование	Далеко не все банки готовы предоставить кредит на рефинансирование кредита в другом банке.
Сотрудничество с Фондом содействия кредитованию малого бизнеса (по Москве компенсация процентной ставки по кредиту и затрат на получение поручительства Фонда)	Не все банки работают по Программе, только некоторые предоставляют компенсацию затрат.
Возможность выдачи кредита по факту сдачи документов в ФРС	Банки конкуренты выдают кредит после регистрации договора
Предоставление крупных сумм под 100% товаров в обороте (до 10 млн. руб. согласно Специальной политике кредитования малого и среднего бизнеса)	Многие банки не берут в залог товар в обороте, либо берут в минимальных объемах

План маркетинга

План маркетинга - план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе должна быть соблюдена четкая маркетинговая ориентация на потребителя (знание его запросов, уникальности и адресности продукции, услуг, высококачественный сервис, доступная цена, своевременность поставок, надежность, стабильность и т.п.).

Особое внимание должно быть уделено товарной и ценовой политике с отслеживанием конкурентов. При этом необходимо определить и обобщить главные трудности по вхождению в данные сферы бизнеса и наметить пути их преодоления.

Надо искать ответы на вопросы: как завоевать, сохранить и увеличить долю рынка, как получить достаточную прибыль?

Товарная стратегия предполагает определенный курс действий, благодаря которому обеспечивается эффективное с коммерческой точки зрения формирование ассортимента товаров, гибкое приспособление имеющихся или создаваемых ресурсов к рыночным условиям.

Товарная политика выделяет следующие главные цели:

- разработку "пионерного товара", который может быть лидером на ближайшие годы и утвердит репутацию предприятия;

- разработку маркетинговых программ по возможным модификациям продукции, в перспективе - выбор соответствующей продукции по каталогу.

Стратегия ценообразования увязывается с кратко- и долгосрочными целями и может базироваться на издержках производства, спросе на продукцию и ценах конкурентов.

Ценообразование, основанное на издержках производства, может осуществляться одним из следующих наиболее распространенных методов:

- полных затрат;

- усредненных затрат;

- предельных затрат;

- стандартных издержек производства;

- прямых затрат (ценовой нормы прибыли).

Ценовая политика может предусматривать:

- использование гибких цен, например, в зависимости от модификации, комплектации и других факторов;

- взаимосвязь цены и качества;

- ориентацию на уровень цен мирового рынка и т.п.

Сбытовая стратегия предполагает:

- рекламную деятельность (рекламные буклеты, использование рекламы в прессе, по радио, телевидению и т.п.);

- создание и регулирование коммерческих связей через посредников;

- организацию и участие в ярмарках, выставках;

- презентацию продукции специально для потенциальных потребителей. Первоначально необходимо сделать упор на сетевые каналы сбыта (супермаркеты, магазины формата "у дома"), так как они являются наиболее развитыми.

Стратегия организации сервисного обслуживания предполагает предпродажный и послепродажный сервис.

Во-первых, необходимо определить маркетинговую стратегию предприятия для реализации проекта.

Для ООО "Хорека Опт-Торг" наиболее подходит стратегия интенсивного роста.

Стратегия интенсивного роста предполагает активное, глубокое внедрение в структуру рынка. Это можно осуществить посредствам постоянного совершенствования ассортимента.

Стратегия маркетинга имеет два направления:

· первый: формирование рынка сбыта на местном и региональном уровне;

· второй: разработка и проведение мероприятий, связанных с продвижением товара и доведением его до потребителя.

Мероприятия по продвижению товара будут включать в себя следующее:

Постороение сети распростронения через рестораны, кафе и столовые.

Построение сети распространения на базе существующих сетей продуктовых магазинов, оптовых баз. Через сеть магазинов реализуется 91-94 % товаров.

Постоянное проведение анализа конкурентов.

Осуществление мер по стимулированию продаж:

· предоставление оптовых скидок до 20 %;

· предоставление возможного торгового оборудования;

· ежедневная доставка;

· предоставление товара под реализацию (в крупные торговые сети).

Реклама:

· разработка рекламно-информационных листков, плакатов;

· информационные письма клиентам;

· мероприятия Public Relations;

· размещение рекламы в СМИ;

· использование наружной рекламы;

· участие в ярмарках, выставках, конференциях, семинарах.

При этом следует заметить, что новое предприятие должно проводить рекламную акцию, предприятием ООО "Хорека Опт-Торг" запланировано потратить на первый год развития 25 000 рублей , планируется распределить затраты на рекламу в соответствии с таблицей 7.

Таблица 7. Структура затрат на рекламу

Вид рекламы	Доля	Сумма, руб.
Реклама в прессе	60 %	15 000
Реклама на телевидении	-	0.0
Внешняя реклама	40 %	10 000

Рис. 1 Основные источники информации

Теперь исследуем структуру покупательского рынка консервированных продуктов. Покупатели - отдельные лица, фирмы покупающие или приобретающие иным способом товары и услуги для личного использования или потребления.

Основной вопрос для распорядителей маркетинга: как именно реагируют потребители на разные приемы маркетинга, которые фирма может применить? Фирма, по-настоящему разобравшаяся, как реагируют потребители на различные характеристики товара, цены, рекламные аргументы, имеет огромное преимущество перед конкурентами.

Сознание каждого покупателя обладает определенными особенностями. Эти особенности - характеристики покупателя - оказывают основное влияние на то, как человек воспринимает раздражители и как реагирует на них.

На совершаемые потребителями покупки большое влияние оказывают культурные, социальные, личные и психологические факторы.

Рис.2 Распространенность видов рекламы

оптовый торговля безубыточность риск

В следующей таблице представлены основные характеристики покупателей.

Таблица 8. Характеристики покупателей

Группа факторов	Фактор	Характеристика
1	2	3
Культура	Социальное положение	Принадлежит к среднему общественному классу
Социальные факторы	Референтная группа	Семья
	Социальная роль	Сын (дочь), муж (жена)
	Личные факторы Возраст	20 - 50 лет
	Этап жизненного цикла семьи	Зрелость
	Экономическое положение	Среднего уровня
Психологические факторы	Мотив	Покупка продуктов в дом, когда некогда готовить или с целью разнообразить выбор.
	Восприятие	Избирательное
	Убеждения и отношение	Требование высокого качества, хороший вкус, красивая упаковка, доступная цена

Вид товара приведет к обширный охват многих групп населения.

Существуют определенные особенности принятия решения покупателем о покупке товара-новинки. Прежде всего, необходимо учитывать, что хотя за счет рекламы покупателю будет известно о марке, но достаточной информации у него не будет. Прежде всего ему необходимо опробовать новинку и оценить ее, поэтому на первое время не планируется значительных объемов спроса. Лишь после оценки покупателем товара-новинки будет известно - рентабелен данный проект или нет.

Влияние характеристик товара марки "Lutik" и "Baleno" на поведение потребителя приведена в таблице 9.

Таблица 9. Характеристики продукции и поведения потребителя

Характеристика	Влияние на поведение потребителя
Сравнительное преимущество	Чем выше воспринимаемые преимущества (качество, функциональность, минимализм, индивидуальность), тем скорее будут востребованы услуги предприятия
Совместимость	Чем больше будет совместимость данной продукции с принятыми потребительскими ценностями и опытом потребителей, тем больше будет спрос на неё
Коммуникационная наглядность	Высокая степень наглядности и результатов использования товаров-новинок будет способствовать их более быстрому распространению в обществе
Начальная цена, текущие издержки	Невысокая цена и издержки использования будут также способствовать восприятию

Выше уже отмечалось, что ООО "Хорека Опт-Торг" более всего подходит стратегия интенсивного роста за счет совершенствования ассортимента. В то же время в плане маркетинга необходимо предусмотреть возможные действия конкурентов и разработать план противодействия.

По мнению экспертов, основными способами увеличеия продаж служат, реклама, хороший сервис, имидж компании.

Методы увеличения продаж хорошо представлены на рисунке №3

Рис. 3 Основные способы и методы увеличения продаж

Важнейшим составным элементом маркетинговой стратегии, а также эффективным инструментом продвижения товара является ценообразование.

Организационный план

Общество с ограниченной ответственностью "Хорека Опт-Торг" представляет собой фирму, занимающейся дистрибьюцией консервов марки "Lutik" через торговые сети и оптовые базы.

Уставный капитал сформирован из вложения единственного учредителя общества, имеется Устав организации.

В ООО "Хорека Опт-Торг" единоличный тсполнительный орган в лице генерального директора.

Отрасль деятельности - торговля.

Потребителями товаров ООО "Хорека Опт-Торг" являются в основном мелкие оптовые базы и магазины, а также столовые, кафе и рестораны, которые покупают продукцию марки "Lutik" и "Baleno" для своего производства.

При изготовлении консервов используются самые передовые технологии и сырье, поэтому качество продукции очень высокое.

Весь товар, предлагаемый фирмой ООО "Хорека Опт-Торг" имеет необходимые сертификаты качества. Практикуется внимательное обслуживание сотрудниками компании, доставка, консультирование. Опытные торговые представители по просьбе заказчика разрабатывают ассортимент в магазин или ресторан.

Отношения ООО "Хорека Опт-Торг" - Клиент - это взаимовыгодный союз и тот сервис, который на сегодняшний день в России предлагают немногие. Под этим в данной фирме понимается не только богатый ассортимент, но также:

· минимальный срок обработки заказов;

· отсрочка платежа до 2-х недель;

· надежный поставщик;

· скидки;

· цены, доступные для каждой российской семьи.

Основной поставщик - компания ООО "СКС", находится в г. Москва. В связи с этим доставка в зимнее время имеет некоторые затруднения.

Место расположения ООО "Хорека Опт-Торг" позволяет без проблем поставлять продукцию покупателям, непосредственно общаться с ними.

В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия (персонал, система управления предприятием, кадровая политика).

ООО "Хорека Опт-Торг" - частное предприятие. Управление предприятием осуществляет директор. Он является единоличным руководителем предприятия так же его владельцем.

В состав основных функциональных обязанностей директора входят:

организационное руководство предприятием в целом.

обеспечение выполнения перспективных и текущих планов.

обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия.

обеспечение соблюдения трудового законодательства, норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

Юридическое оформление предприятия предусматривает регистрацию его в Государственных органах, получение лицензии в случае необходимости, на те виды деятельности, которыми занимается предприятие, соблюдение действующего законодательства о найме на работу, если применяется труд других лиц, а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.



Рис. 4 Организационная структура ООО "Хорека Опт-торг"

Так - же одним из направлений кадровой политики предприятия является обучение работников.

Директор предприятия самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписывать официальные документы и распоряжаться имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Директор имеет материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учетов. В соответствии с рыночной торговой ориентацией фирмы супервайзер должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Главный бухгалтер осуществляет все расчеты с поставщиками. Ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату, а главное - составляет бухгалтерские отчеты. Торговый представитель - самый важный элемент, во многом, благодаря его личностным качествам, зависит объем продаж. Торговый представитель заключает договора с магазинами, следит за наличием товара в торговой точке, принимает заявки, проводит презентации товара, прием наличных денег.

Поступающий товар принимается и распределяетсяна складе кладовщиком. Большое внимание кладовщик уделяет срокам годности товара. Доставку товара заказчикам осуществляет шофер - экспедитор.

Торговый представитель принимает заявку у клиента. Далее он по мобильному телефону передает её кладовщику, который формирует её на складе и выписывает накладную, после чего товар с накладной забирает водитель-экспедитор и направляется по указанному адресу и отгружает товар. По возможности планируется доставлять товар в день приема заявки, все заявки принятые после обеда, комплектуются на складе и отгружаются на следующий день.

Себестоимость и доход по каждому продукту можно подробно рассмотреть в приложении 1. Важно отметить то, что вся номенклатура и ассортимент товара в представленного таблице предусмотрены на первый месяц работы. Уже в следующих месяцах объем продаваемых товаров, как и сам ассортимент, будет увеличиваться.

3. Рассчет эффективности деятельности ООО "Хорека Опт-Торг"

3.1 Период достижения безубыточности

Компания ООО "Хорека Опт-Торг" намерена взять кредит в КБ "Юниаструм Банк" в целях увеличения товарооборота и пополнения оборотного капитала для дальнейшего роста по программе поддержки малого бизнеса. Кредит будет браться под залог недвижимого имущества учредителя и товар.

Предоставлен кредит эквивалентный 1000000 р. сроком на 3 года, под 15,75 % годовых. Использована система погашений - ежемесячно равными долями сумму основного долга и процентов.

Таблица 10. График погашения кредита



Итого процентов: 242333 руб. Итого выплата основного долга + проценты: 1242333руб. В итоге фирма заплатит за пользование кредита сумму эквивалентную 242 333 руб., что составило почти в два раза меньше если бы погашение осуществлялось единовременным платежом в конце срока пользования кредитом.

Таблица 11. Плановый доход от продаж на второе полугодие 2012 г.

Доход от продажи товаров	2012
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	В сетевые магазины, руб.	52 500	87 500	140 000	180 000	200 000	250 000	910 000
2	В мелкие розничные магазины, руб.	-	-	35 000	47 500	62 500	100 000	245 000
3	Кафе, рестораны, столовые, руб.	-	-	-	-	-	-	0.0
	ИТОГО:	52 500	87 500	175 000	227 500	262 500	350 000	1 155 000

Согласно данным, представленным в таблице 11, видно доход от продаж ООО "Хорека Опт-Торг" по плану. Увеличение дохода от продаж в сентябре можно объяснить расширением точек сбыта и рекламными акциями. В декабре рост дохода от продаж объясняется предновогодними покупками.

Благодаря таблице 12, нам можно спрогнозировать наши затарты на период второго полугодия 2012 г., которые помогут спрогнозировать период достижения точки безубыточности.

Таблица 12. Смета затрат на второе полугодие 2012.

Денежные издержки по статьям	2012
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
1	Закупка продукции, руб.	150000	250000	500000	650000	750000	1000000	3300000
2	Транспортировка, руб.	7500	12500	25000	32500	37500	50000	165000
3	Выплаты по кредиту, руб.	40877	40513	40149	39785	39421	39057	239802
4	НДС, руб.	9450	15750	31500	40950	47790	63000	208440
5	Оборудование	48000	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	48000
6	Транспортные расходы	5000	7000	7000	8000	8000	8000	53000
7	Затраты на рекламу	10000	5000	5000	5000	0.0	0.0	25000
8	Регистрация,оформление, разрешение	15000	0.0	0.0	0.0	0.0	0.0	15000
9	Электроэнергия и коммунальные услуги	1000	1000	1000	1000	1000	1000	6000
10	Заработная плата	76000	76000	76000	76000	76000	76000	456000
11	Прочие расходы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	30000
Итого за месяц/год:	367827	412763	690049	858235	896011	1242057	4543242

Таблица 13. Валовой и чистый доход

Доход	2012
	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1	Валовой доход	52500	87500	175000	227500	262500	350000
2	Чистый доход	-165327	-75263	-15049	19265	116489	107943

На основе имеющихся данных построим график окупаемости проекта. Как видно из графика, проект начнет приносить прибыль через 3,5 месяца, т.е. когда произойдет пересечение двух кривых. Полностью проект окупится через три года, когда кредит будет погашен.



Рис. 4 Период достижения безубыточности

3.2 Возможные риски

Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.

Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.

По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: менеджер-экономист (1); специалист аудиторской фирмы (2); главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).

Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

- 0 - риск рассматривается как несущественный;

- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, проявится;

- 100 - очень большая вероятность реализации риска.

Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах.

В графе 14 таблицы приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий. Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:

· все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам);

· риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;

· все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;

· сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.

Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. Все остальные факторы получили третий приоритет. Анализ рисков настоящего инвестиционного проекта приведен в таблице 14.

Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 49,07 балла и может быть охарактеризован как средний. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта. Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет 59% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на продукцию. Уровень социальных рисков составляет 4,48 (9,12%), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.

Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими и экологическими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице № 7 приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 14. Оценка простых рисков.

№	Простые риски	Эксперты	Средняя	Прио- ритет Pi	Вес Wi	оценка Ii
		Эксперт 1	Эксперт 2	Эксперт 3
Подготовительная стадия	12,84
1 .	Непредвиденные затраты	50,00	50,00	75,00	58,33	1	0,04	5,83
2 .	Валютный риск	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,05	6,67
3 .	Несвоевременная поставка товара	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
4 .	Несвоевременная подготовка заявки	0,00	0,00	0,00	0,00	2	0,04	0,00
5 .	Недобросовестность подрядчика	25,00	25,00	0,00	16,67	3	0,01	0,17
Функционирование
Финансово-экономические:	29,18
6 .	Неустойчивость спроса	50,00	75,00	50,00	58,33	1	0,09	5,83
7 .	Появление альтернативного продукта	50,00	75,00	50,00	58,33	2	0,01	2,91
8 .	Снижение цен конкурентами	75,00	100,00	75,00	83,33	1	0,09	8,33
9 .	Рост налогов	50,00	25,00	50,00	41,67	3	0,01	0,42
10 .	Неплатежеспособность потребителей	50,00	50,00	25,00	41,67	1	0,09	4,2
11	Рост цен на продукцию	75,00	50,00	75,00	66,67	1	0,09	6,7
12	Зависимость от поставщиков	25,00	50,00	25,00	33,33	2	0,01	1,66
13	Недостаток оборотных средств	25,00	25,00	50,00	33,33	1	0,09	3,33
Социальные:	4,48
14	Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	25,00	0,00	50,00	23,33	2	0,04	1,16
15	Угроза забастовки	0,00	0,00	0,00	0,00	2	0,03	0,00
16	Отношение местных властей	25,00	25,00	0,00	16,67	2	0,04	0,83
17	Недостаточный уровень заработной платы	0,00	25,00	25,00	16,67	2	0,04	0,83
18	Квалификация кадров	25,00	50,00	25,00	33,33	2	0,04	1,66
Технические:	2,57
19 .	Нестабильность качества продукции	25,00	0,00	25,00	16,66	2	0,01	0,83
20	Новизна товара	0,00	25,00	25,00	16,66	3	0,01	0,83
21	Недостаточная надежность	0,00	25,00	25,00	16,66	3	0,01	0,83
22	Отсутствие запасов	25,00	0,00	0,00	8,33	3	0,01	0,08
Суммарный риск проекта	0,99	49,07

Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.

Риск сильной конкуренции - вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Компания должна научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар, заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.

Таблица 15. Наиболее значимые риски проекта.

Вид риска	Уровень	Мероприятия по их снижению
Непредвиденные затраты	5,83	Создание резерва, хорошие отношения с банком
Валютный риск	6,67
Неустойчивость спроса	5,83	Реклама
Снижение цен конкурентами	8,33	Гибкая ценовая политика
Рост цен на продукцию	6,7	Реклама

Помимо этого можно выделить два фактора, которые не рассматривались в таблицах.

Окружающая среда, данный риск не наблюдается. Угроза экстремальных природных явлений (наводнение, землетрясения и т.п.) отсутствует. Также юридический риск. Юридические документы "компании" должны быть приведены в надлежащее состояние, согласно действующему законодательству РФ и зарегистрированы соответствующими государственными органами. В Уставе "компании" в видах деятельности необходимо указать предоставление различных услуг населению и предприятиям.

Намерения компании имеют большое значение в деле развития рынка оптовой торговли в г. Перми, это может также повлиять на повышения деловой активности предпринимательства и эффективности работы конкурентов. Успех деятельности, как и других коммерческих структур, в значительной степени будет зависеть от политики центрального правительства и местных органов власти. Существующее правительство, в целом, обеспечивает режим благоприятствования для развития частного бизнеса и реализации инвестиционных программ.

3.3 Резюме предприятия ООО "Хорека Опт-Торг"

Настоящий проект представляет собой создание предприятия занимающегося оптовыми продажами продуктов питания на Пермском рынке. Выбор специализации предприятия - продажа консервированных фруктов и овощей в магазины, оптовые базы и рестораны. В настоящее время в России достаточно много компаний, занимающихся дистрибьюцией. Во многом преимущество нашей компании, это представление отечественного бренда "Lutik" и "Baleno". В сложившейся ситуации российские покупатели вынуждены были покупать продукцию зарубежных производителей по соответствующим ценам.

Цель создания предприятия ООО "Хорека Опт-Торг" - продажа продуктов отечественного производителя, ориентированной для абсолютно всех групп и категорий покупателей, основная специализация - продажа продукции произведенной в России по современным технологиям, не уступающим импортным брендам и наиболее адоптированной к традиционным условиям жизни и финансовым возможностям россиян. При проектировании предприятия мы придерживались следующих принципов:

1. Тщательный отбор при выборе призводителя.

2. Разнообразный ассортимент.

3. Оптимизация накладных расходов.

4. Гибкость торгового процесса.

5. Принцип "цена-качество".

В продукции, которая будет продаваться предприятием, принцип "цена - качество" реализован с европейскими качественными характеристиками, и ценовыми параметрами, ориентированными на российского покупателя.

Имущественной основой деятельности общества служит уставный капитал. Вклад в уставный (складочный) капитал организации признается финансовым вложением на основании соответствующей записи в учредительных документах создаваемой организации. Порядок и сроки внесения вкладов в уставные (складочные) капиталы определяются следующими документами: для ООО - уставом и учредительным договором, для АО - договором об учреждении.

Компания получает крупную партию товара непосредственно от производителя, дробит партию на более мелкие ориентированные на следующее звено, которое занимается продажей конечному потребителю и ведет конкуренцию на рынке. Сначала компания будет направлена на заключение договоров с сетевыми магазинами, для завоевания максимальной доли рынка в первую половину года деятельности организации. Для того что бы фирма начала приносить прибыль, необходимо достигнуть оборота в 1200000 руб/мес. Срок окупаемости проекта 3,5 месяца. Компания вынуждена быть внешне ориентированной. Следовательно, самым важным процессом для деятельности компании, является анализ внешней среды.

На ближайшие три года планируется расширение ассортимента за счет поиска новых производителей, увеличение чистой прибыли предприятия.

Наша цель - предоставить нашему клиенту эксклюзивный продукт максимально удовлетворив его запросы.

Заключение

В настоящей работе было проведено экономическое обоснование рентабельности бизнес-плана на примере продажи консервов марки "Lutik" и "Baleno".

Объектом анализа выступило торговое предприятие ООО "Хорека Опт- Торг", занимающееся дистрибьюцией продуктов питания.

Хотя эффективность деятельности организации в целом можно оценить как высокую, финансово-экономическое состояние предприятия характеризуется как нестабильное. Поэтому для повышения финансовой стабильности необходимо начать охват рынка в максимально короткие сроки путем заключения договоров с сетевыми магазинами.

В настоящей работе в качестве варианта решения поставленной проблемы предлагается продажа продуктов питания отечественого производителя, на эксклюзивных условиях.

За счет относительно низких цен производителя, фирма ООО "Хорека Опт-Торг" сможет устанавливать на товар цену относительно цены конкурентных фирм. При этом качество продукции будет иметь высокий уровень благодаря использованию качественных продуктов и современного оборудования.

Для успешной реализации задуманного проекта необходимо:

· правильно организовать работу;

· обучить персонал эффекивным продажам.

Для начала деятельности потребуются инвестиции в размере 1 000 000 рублей., которые планируется взять в банке (оформить кредит).

Инвестиции окупятся в течение первого квартала реализации проекта.

За счет чистой прибыли предприятие сможет погасить задолженность перед банком уже в первый год работы.

В качестве маркетинговой стратегии в продвижении товаров для предприятия ООО "Хорка Опт-Торг" рекомендуется принять стратегию интенсивного роста.

В качестве мероприятий по продвижению продукции предприятия были рекомендованы:

· построение сети сбыта;

· постоянное слежение за рынком продуктов питания;

· осуществление мер по стимулированию продаж (предоставление оптовых скидок до 20%; индивидуальный подход; доставка; рекламные кампании).

Согласно прогнозируемым данным, предприятие ООО "Хорека Опт-Торг" начнет приносить прибыль через 3,5 месяца. Предприятие полностью окупится через три года, когда кредит будет погашен.

Список использованной литературы

Специальная научная литература

1. Березин И.С. Маркетинговый анализ: принципы и практика. Российский опыт. - М.: ЭКСМО, 2002. - 400 с.

2. Офицеров П.Ю. Поставщик: Организация эффективной работы с сетевыми магазинами. 2010. - 202 с.

3. Буланов А.В. Завтра-маркетинг. - СПб.: Питер, 2008. - 256 с.

4. Баркан Д.И. Управление сбытом. - С.-Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета, 2004.

5. Голубин Е.В. Дистрибуция. Формирование и оптимизация каналов сбыта. - М.: изд-во "Вершина", 2006

6. Голубков Е. П., Голубкова Е. Н., Секерин В. Д. Маркетинг. Выбор лучшего решения. - М.: Экономика, 1993.

7.Грант С. Эффективное управление сбытом. - Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2002

8.Данько Г.П. Управление маркетингом. - М.: Инфра-М, 2001.

9.Дейан А. Стимулирование сбыта. (Школа бизнеса). - С.-Пб.: Изд-во Нева, 2003

10.Ролницки К. Управление каналами дистрибуции. Настольная книга директора по продажам и маркетингу. - М.: изд-во "Добрая книга", 2006

11. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2008. -455 с.

12. Ушаков И.И. Бизнес-план. - СПб.: Питер, 2005. - 223 с.

13. Каменева Н.Г. Маркетинговые исследования. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 439 с.

14. Ким С.А. Маркетинг: Учебное пособие, М.: ИТК Дашков и К, 2008. - 240 с.

15. Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: Стратегия и тактика развития компании: практическое пособие. - М.: Омега-Л, 2007. - 350 с.

Электронные ресурсы

16. Материалы сайта www.foodmarket.spb.ru

17. Материалы сайта www.yarmarka.net

Размещено на Allbest.ru

...