Кредитный риск

4) Формирование резервов, адекватных принимаемым Банком кредитным рискам.

Контроль за формированием качественных резервов, адекватных принимаемому риску осуществляется с использованием:

- методов анализа качества портфелей однородных ссуд, централизацией процесса формирования профессиональных суждений по портфелям однородных ссуд в службе риск-менеджмента Центального офиса;

- разработанной технологии синхронизации размеров формируемого резерва по ссудной задолженности клиента и условным обязательствам;

- систематическим пересмотром и развитием положений внутрибанковских Положений по формированию резервов.

Анализ кредитного портфеля ОАО "Уралсиб" Банк показал, Чистая прибыль Банка за 2008 год составила 1,2 млрд. руб. по сравнению с чистой прибылью в 2,3 млрд. руб. за 2007 год. Прибыль до налогообложения достигла 2,1 млрд. руб. против 3,7 млрд. руб. за минувший год.

Положительный финансовый результат по итогам 12 месяцев 2008 года был достигнут благодаря существенному увеличению стабильного банковского дохода и качественному изменению структуры операционного дохода в сторону снижения зависимости от доходов по операциям с волатильными финансовыми инструментами.

В отчетном периоде наблюдался прогрессирующий рост стабильного банковского дохода - на 47,6% до 32,0 млрд. руб. В 2008 году по сравнению с предыдущим годом чистые процентные доходы выросли на 57,9% - до 26,3 млрд. руб. Данная динамика была обеспечена, прежде всего, увеличением доходов по всей линейке кредитных продуктов, а также операциями на рынке межбанковского кредитования и инвестициями в лизинг.

Активы Банка к концу отчетного периода возросли до 446,3 млрд. руб. (на 19,1% к показателю на 31.12.2007г.). Ключевым драйвером роста активов стало увеличение объемов кредитного портфеля и чистых вложений в финансовый лизинг, а также высоколиквидных ресурсов.

Кредитный портфель Банка вырос на 16,1%, достигнув по состоянию на 31.12.2008г. 278,0 млрд. руб. При этом объем кредитов частным клиентам к концу отчетного периода увеличился до 84,6 млрд. руб. (на 32,6% к показателю на 31.12.2007г.), корпоративным клиентам - до 193,4 млрд. руб. (на 10,1%).

В корпоративном кредитном портфеле по-прежнему высокую долю занимали кредиты малому и среднему бизнесу - 58% по состоянию на 31.12.2008г. При этом в структуре корпоративной клиентской базы предприятия малого и среднего бизнеса занимают почти 95%.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2006 по 2008гг. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик. Свободные кредитные ресурсы банка стабильны, и в динамике составляют 48-51%. Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд с 2007 по 2008 год сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

По результатам анализа эффективности управления кредитным портфелем видно, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение общей процентной ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности за счет увеличения общей суммы кредитных средств, направленных в ссуды, снижения удельного и абсолютного веса просроченных кредитов, положительной диверсификации кредитного портфеля, направляя денежные средства в более надежные, хотя, может быть, и менее прибыльные области кредитования.

Для повышения качества кредитного портфеля банком производится классификация ссуд в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору в установленный кредитным договором срок.

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды можно разделить на четыре группы: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, безнадежные ссуды. В зависимости от принадлежности ссуды к той или иной группе создается резерв на возможные потери по ссудам.

Для повышения эффективности управления кредитным портфелем предложены следующие рекомендации:

1. При установлении ставки процента закладывать уровень риска (рассчитанную вероятность), что позволит банку компенсировать потери и обеспечить каждому сегменту и классу заемщиков соответствующую ставку.

2. В качестве совершенствования методик анализа кредитоспособности заемщиков - физических лиц необходимо обратить внимание на международный опыт. Применение простой модели скорринга с использованием весовых коэффициентов можно адаптировать к оценке кредитоспособности физических лиц, установив критерий по соотношению числа клиентов, которые своевременно выполняют свои обязательства, и числа клиентов, которые не выполнили своих обязательств, то есть по соотношению доходов и убытков, как своеобразную точку безубыточности.

3. Еще одним направлением совершенствования кредитоспособности заемщика является принятие закона "О кредитных историях". И хотя в нем много пробелов, но его принятие является большим шагом вперед в области оценки кредитоспособности заемщиков.

Таким образом, объективный анализ кредитоспособности заемщиков позволит:

1) снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного портфеля в целом;

2) регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его формирования, с целью повышения его качества;

3) принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операции, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне;

4) контролировать качественный состав портфеля ссуд.

Заключение

Проведенные в работе исследования позволяют сделать следующие выводы.

Ведущим принципом работы коммерческого банка ОАО "Уралсиб" является стремление получить наибольшую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем большую степень риска берет на себя банк. Но путем продуманной политики управления банковскими рисками можно предвидеть осложнения, связанные с риском и сводить их до минимального уровня.

Кредитный риск является одним из наиболее важных видов риска в деятельности банка, так как от его уровня зависит размер прибыли банка.

Основным методом оценки кредитного риска является оценка кредитоспособности клиента - заемщика. Сопоставление различных методов оценки кредитоспособности заемщика показало отсутствие единства у стран и банков в выборе системы показателей, а также в определении оптимальных значений показателей для состояния кредитоспособности.

Наиболее полную оценку кредитоспособности, на наш взгляд, дают методики, сочетающие анализ коэффициентов финансовой устойчивости и ликвидности, использующие данные об оборотах, конъюнктурные данные об экономике.

При использовании вышеперечисленных методов можно минимизировать кредитный риск банка. Основными преимуществами данных методов являются скорость принятия решения и простота в использовании, что является существенным на фоне стремительного расширения рынка быстрого кредитования и массового использования коммерческими банками приведенных или аналогичных указанным методов.

Для внедрения в практику апробированных методов оценки кредитного риска необходим анализ их применимости на более обширной статистической выборке клиентов.

Введение института кредитных бюро в том или ином виде должно привести к созданию базы данных клиентов и, соответственно, улучшению качества рассмотренных моделей за счет увеличения выборки клиентов.

В построенной модели получены следующие новые по отношению к применяемым методикам результаты:

1. Создана трехуровневая система управления кредитными рисками многофилиального банка федерального масштаба.

2. Система управления кредитными рисками направлена на совершенствование в части соответствия лучшей международной практике и рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору в части управления рисками. К 2010 году планируется привести систему к полному соответствию требованиям нового Базельского соглашения по капиталу (в части использования продвинутых методов для оценки рисков и достаточности капитала) с привлечением ведущих консультантов.

3. Высокий уровень развития системы управления кредитными рисками подтверждается оценкой международных аудиторов, рейтинговых агентств (рейтинг S&P B/позитивный, Fitch B/позитивный, Moody`s Ba3/стабильный) и зарубежных контрагентов (банком привлечен значительный объем займов на международном рынке).

В заключение хотелось бы отметить, что вопросы, затронутые в дипломной работе достаточно актуальны в условиях развития отечественной банковской системы и появления новых видов банковских услуг, и вполне могут быть интересны работникам банковских учреждений.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1, 2) (с изменениями на 1.01.2005 г.) - с. 430.

2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон 395I от 02.12.1990г ((в ред. Федеральных законов от 21.07.2005 N 106-ФЗ).

3. О центральном банке Российской Федерации (Банке России). Федеральный закон 86ФЗ от 10.07.2002г.

4. О кредитных бюро. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. 218-ФЗ.

5. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета. Положение ЦБ РФ России от 26.06.98 39-П.

6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. 254-П.

7. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учеб. пособие - СПб.: Питер, 2005. - с. 304.

8. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Академ. Проект, 2005. - с. 324.

9. Грюнинг Х., Брайович Б.С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском. - 2-е изд. - М.: "Издательство "Весь Мир", 2005. - с. 244.

10. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. №10. - с. 3-8.

11. Казаков М.В. Что ожидает кредитный банковский сектор России / М.В. Казаков // Деньги и Кредит. - 2007. № 12. - с. 32 - 35.

12. Казарцев А.С. Решение проблемы "плохих" кредитов / А.С. Казарцев // Банковское дело. - 2007. - № 3. - с. 63 - 68.

13. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. №4. - с. 30-34.

14. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и Кредит. - 2006. № 1. - с. 47 - 51.

15. Котц Х.Х. Базель II определяет новые требования к банковскому аудиту / Х.Х. Котц // Бизнес банки. - 2007. № 29. - с. 47 - 54.

16. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. М.: КноРус, 2005. - с. 453.

17. Ларионова И.В. Методы управления рисками кредитной организации" / И.В. Ларионова// Бизнес и банки. - 2008. № 40. - с. 38 - 49.

18. Печникова А.В. Банковские операции. - М.: Форум - Инфра-М, 2005. - с. 368.

19. Рыкова И.Н., Фисенко Н.В. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе / И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко // Финансы и Кредит. - 2006. № 33. - с. 2 - 7.

20. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. 2003. №10. - с. 15-24.

21. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. - 2007. № 2. - с. 45 - 49.

22. Соколинская Н.Е. Создание эффективных систем комплексного управления и внутреннего контроля за банковскими рисками / Н.Е. Соколинская // Бухгалтерия и банки. - 2007. № 7. - с. 38 - 40.

23. Суваревич А.В. К вопросу о дальнейшем развитии российской банковской системы / А.В. Суваревич // Финансы и кредит. - 2006. № 5. - с. 44 - 48.

24. Филин С.А Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России / С.А. Филин // Финансы и кредит. - 2006. - № 4. - с. 43 - 49.

25. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. 2004. №4. - с. 20-25.

26. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. 2004. №6. - с. 17-21.

27. Шубина Е.В. Рост "плохих" кредитов беспокоит российские банки / Е.В. Шубина// Деньги и кредит. - 2007. № 8. - с. 21 - 26.

28. Устав Банка ОАО "Уралсиб".

29. Годовой отчет Банка ОАО "УРАЛСИБ" за 2007 год.

Приложение

Схема управления кредитным риском ОАО "Уралсиб"Банк

Основные цели системы управления кредитными рисками

Ключевые области трехуровневой системы управления риском

Система санкционирования кредитных решений

Отчет о прибылях и убытках на 01.01.2008г.

Бухгалтерский баланс ОАО "Уралсиб" Банка на 01.01.2008г.

Размещено на Allbest.ru