Разработка стратегии снижения издержек производства карбамида

Конкурентоспособность - это свойство объекта, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке. Конкурентоспособность определяет способность выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами на данном рынке.

Конкурентоспособная продукция - это совокупность технических, экономических и потребительских свойств продукции с учетом влияния на предприятие факторов внешней и внутренней среды при ее проектировании, изготовлении и реализации.

Конкурентоспособность предприятия зависит от ряда таких факторов как: конкурентоспособность товаров предприятия на внешнем и внутреннем рынках, вид производимого товара, ёмкость рынка (количество ежегодных продаж), лёгкость доступа на рынок, однородность рынка, конкурентные позиции предприятий, уже работающих на данном рынке, конкурентоспособность отрасли, возможность технических новшеств в отрасли; конкурентоспособность региона и страны.

Одна из наиболее известных схем исследования конкурентного окружения организации методом структурного анализа отрасли была предложена Майклом Портером и получила название «модель пяти сил».

Пять сил конкуренции - это основные (ключевые) элементы структуры отрасли, которые обусловливают и определяют накал конкуренции в ней, в результате чего со временем сама отрасль претерпевает изменение (изменяется её прибыльность).

Конкурентные силы определяют направление и глубину происходящих в отрасли изменений (движущие силы отрасли):

- конкуренция между уже существующими в отрасли компаниями требует от каждой компании постоянных инвестиций в маркетинг, в исследования и разработки новых продуктов или в обеспечение собственной возможности влиять на цену, что в итоге снижает прибыльность отрасли в целом;

- появление новых конкурентов неизбежно привносит в отрасль новые ресурсы, что потребует от уже работающих в отрасли фирм привлечь дополнительные средства - соответственно, в будущем снизится прибыльность отрасли;

- угроза заменителей (субститутов) заключается в том, что появление на рынке конкурентоспособных аналогов отраслевого продукта (услуги) ограничивает возможности компаний отрасли к повышению цен, а это сокращает их выручку и снижает прибыльность отрасли;

- способность покупателей при заключении сделок купли-продажи с фирмами отрасли отстаивать собственные интересы влечет за собой рост издержек на переманивание покупателей от конкурентов или формирование у них устойчивой предрасположенности к продукции конкретного производителя;

- способность поставщиков при заключении сделок купли-продажи с фирмами отрасли отстаивать собственные интересы приводит к повышению себестоимости из-за роста цен на ресурсы.

3. Расчетно-аналитические исследования

3.1 Определение финансового состояния филиала «Азот» ОАО «ОХК «Уралхим»

Финансовое состояние - это важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия во внешней среде. Оно определяет конкурентоспособность предприятия, его потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров по финансовой и другой деятельности:

- имущественное состояние предприятия;

- степень предпринимательского риска, а также возможность погашения обязательств перед третьими лицами;

- достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;

- потребность в дополнительных источниках финансирования;

- способность к наращиванию капитала;

- рациональность привлечения заёмных средств, обоснованность политики распределения и использования прибыли.

Под анализом финансовой отчётности предприятия понимают выявление взаимосвязи и взаимозависимостей между различными показателями его финансово-хозяйственной деятельности, включёнными в отчётность.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности по данным бухгалтерской отчетности может быть выполнен с различной степенью детализации.

Необходимо уметь читать баланс и на основании его данных иметь следующие сведения:

- составе и размещении имущества предприятия,

- составе собственных и заемных источниках имущества предприятия,

- производственной мощности предприятия,

- сроках погашения дебиторской задолженности,

- платежеспособности и кредитоспособности предприятия,

- коэффициентах соотношения, применяемых для финансового анализа.

Финансовое состояние предприятия выполнено по информации, содержащейся в формах публичной бухгалтерской отчетности предприятия: бухгалтерский баланс форма №1 (Приложение Д); отчет о финансовых результатах форма №2 (Приложение Е); пояснение к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (Приложение Ж).

Для анализа уровня и динамики изменения основных результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия составим табл. 3.1, в которой используются данные отчетности предприятия за 2013 год из формы № 2.

Таблица 3.1

Анализ уровня и динамики финансовых результатов

Показатели	2012 год	2013 год	Темп роста, %
1	2	3	4
1. Выручка (нетто) от реализации продукции (работ, услуг), тыс.руб. (стр.2110)	22 554 231,00	22 783 003,00	101
2. Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), тыс.руб. (стр.2120+2210+2220)	(14 494 293,00)	(16 034 692,00)	110
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб. (стр.2200)	8 059 938,00	6 748 311,00	81
4. Прочие доходы и расходы, тыс.руб. (стр.2310+2320+2330+ 2340+2350)	5 383 215,00	(14 999 100,00)	236
5. Прибыль до налогообложения (балансовая прибыль), тыс.руб. (стр.2300)	13 443 153,00	(8 250 789,00)	363
6. Налог на прибыль, тыс.руб. (стр.2410+2430+2450+2460)	(1 140 820,00)	3 245 793,00	235
7. Чистая прибыль, тыс.руб. (стр.2400)	12 302 333,00	(5 004 996,00)	446

В течение анализируемого периода выручка от реализации продукции, (работ, услуг) выросла на 1% по сравнению с 2012 годом и достигла в отчетном году уровня 22 783 003 тыс.руб. В целом за 2013 год произошло снижение чистой прибыли, полученной предприятием, на 346%. Она составляет - 5 004 996 тыс.руб. Также значительно снизилась прибыль до налогообложения. В целом можно констатировать, что прибыльность предприятия заметно снизилась.

3.1.1 Составление агрегированного баланса филиала «Азот» ОАО «ОХК «Уралхим»

Анализ непосредственно по балансу - дело довольно трудоемкое и неэффективное, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет выделить главные тенденции в финансовом состоянии предприятия. Поэтому для исследования динамики и структуры баланса рекомендуется составлять агрегированный (уплотненный, сравнительный аналитический) баланс.

Агрегированный баланс составляется из ф. №1«Бухгалтерский баланс» путем уплотнения отдельных статей, дополнен показателями структуры и расчетом динамики (табл. 3.2 и 3.3).

Таблица 3.2

Агрегированный баланс актива предприятия тыс.руб

АКТИВ (имущество)	На начало периода	На конец периода	Отклонение	Темп роста %
	тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу	абсол.	уд. вес
1. Внеоборотные активы (стр.1100)	44 034 997	85,88%	157 126 249	97,82%	113 091 252	257%	357%
2. Оборотные активы (стр.1200)	7 237 965	14,12%	3 506 589	2,18%	- 3 731 376	-52%	48%
2.1. Запасы (стр.1210+1220+1260)	1 812 351	3,53%	1 847 688	1,2%	35 337	2%	102%
2.2. Дебиторская задолженность (стр.1230)	4 956 498	9,67%	1 236 929	0,77%	- 3 719 569	-75%	25%
2.3. Денежные средства (стр.1240+1250)	469 116	0,92%	421 972	0,26%	- 47 144	-10%	90%
ИТОГО (стр.1600):	51 272 962	100%	160 632 838	100%	109 359 876	213%	313%

Таблица 3.3

Агрегированный баланс пассива предприятия тыс.руб

ПАССИВ (источники имущества)	На начало периода	На конец периода	Отклонение	Темп роста %
	тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу	абсол.	уд. вес
1. Собственный капитал (стр.1300)	14 527 206	28,33%	4 447 210	2,77%	- 10 079 996	-69%	31%
2. Заемный капитал (стр.1400+1500)	36 745 756	71,67%	156 185 628	97,23%	119 439 872	325%	425%
2.1. Долгосрочные обязательства (стр.1400)	27 296 940	53,24%	137 719 241	85,74%	110 422 301	405%	505%
2.2. Краткосрочные кредиты и займы (стр.1500-1520)	3 375 839	6,58%	4 408 835	2,74%	1 032 996	31%	131%
2.3. Кредиторская задолженность (стр.1520)	6 072 977	11,84%	14 057 552	8,75%	7 984 575	131%	231%
ИТОГО (стр.1700):	51 272 962	100%	160 632 838	100%	109 359 876	213%	313%

Анализ источников дает представление об уменьшении собственного капитала на 25,56% и увеличении доли заемного капитала на 25,56%, что говорит об увеличении уровня риска и зависимости от кредиторов. Как отрицательный факт следует отметить увеличение статьи краткосрочные кредиты и займы. Это связано с тем, что предприятию пришлось обратиться к услугам банка по взятию кредитов. Также имеет место и увеличение доли кредиторской задолженности, что является отрицательным моментом для предприятия.

В целом темп роста валюты баланса в 2013 году составил 313%, что вызвано недостаточной эффективностью финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Динамика изменения валюты баланса положительная. Увеличение валюты в абсолютном выражении составляет 109 359 876 тыс.руб. В активе баланса ОАО «ОХК «Уралхим» преобладает доля внеоборотных активов, на которую приходится 97,82%. Доля оборотных активов соответственно составляет 2,18%, что отрицательно повлияло на темп роста валюты баланса. По сравнению с началом года дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) уменьшилась на 3 719 569 тыс. руб. или на 75 %, что свидетельствует о платежеспособности потребителей. Денежные средства снизились на 10%, что отрицательно влияет на предприятие.

3.1.2 Балльная рейтинговая оценка финансового состояния Филиала «Азот» ОАО «ОХК «Уралхим» в г.Березники

Рейтинговая оценка проводится по ключевым показателям, разбитым на шесть основных групп коэффициентов, всесторонне характеризующим финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Результаты расчётов представлены в таблице 3.4.

Таблица 3.4

Балльная рейтинговая оценка финансового состояния предприятия

Наименование показателя	Экономическая характеристика показателя	Формула расчета	Значение показателя	Норматив	Сумма баллов
			Преды-дущий период	Отчет-ный период		Отчетный период
1	2	3	4	5	6	7
Соотношение внеоборотных и оборотных активов (К1)	Характеризует ресурсоемкость предприятия: сколько рублей, вложенных в долгосрочные активы, приходится на один рубль, вложенный в оборотные средства.	ф.1, стр.1100 / ф.1, стр.1200	6,08	44,8	1,0	100
Коэффициент износа основных средств (К2)	Характеризует долю изношенной части основных средств	Накопленная амортизация/первоначальная ст-ть ОС (ф.5)	0,18	0,23	0,5	78
Коэффициент обновления основных средств (К3)	Показывает долю новых основных средств в общей их стоимости на конец периода	Поступило ОС за период/первоначальная ст-ть ОС на конец периода (ф.5)	0,26	0,21	0,07	81
Итого оценка имущественного положения				86
Коэффициент независимости (К4)	Показывает долю собственного капитала в общей стоимости имущества.	ф.1, стр.1300 / ф.1, стр.1700	0,28	0,03	0,5	11
Коэффициент финансовой устойчивости (К5)	Показывает удельный вес всех долгосрочных источников финансирования.	(ф.1, стр.1300 + + стр.1400) / стр.1700	0,82	0,89	0,6	100
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К6)	Характеризует степень участия собственного капитала в формировании оборотных средств	(ф.1, стр.1300 -- стр.1100) / ф.1, стр.1200	-4,08	- 43,54	0,1	0
Итого оценка финансовой устойчивости				37
Коэффициент абсолютной ликвидности (К7)	Показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена немедленно.	(ф.1, стр.1240 + стр.1250) / ф.1, стр.1500	0,05	0,02	0,2	40
Коэффициент быстрой ликвидности (К8)	Показывает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.	(ф.1, стр.1230 + стр.1240 + стр.1250) / ф.1, стр.1500	0,57	0,09	1,0	16
Коэффициент текущей ликвидности (К9)	Показывает, в какой степени все краткосрочные обязательства обеспеченны оборотными средствами.	ф.1, стр.1200 / ф.1, стр.1500	0,77	0,19	2,0	25
Итого оценка платежеспособности				27
Оборачиваемость всего капитала (ресурсоотдача) (К10)	Характеризует скорость оборота всего капитала: сколько раз за период совершается полый цикл производства и обращения.	ф.2, стр.2110 /ф.1, стр.1600	0,44	0,14		32
Оборачиваемость запасов (К11)	Характеризует скорость оборота всех запасов (обратный показатель, умноженный на длительность периода, показывает средний срок хранения запасов).	ф.2, стр.2120 / ф.1, стр.1210	7,8	8,7		100
Производительность труда (К12), тыс. руб.	Показывает величину выручки от реализации в расчете на одного сотрудника.	ф.2, стр.2110 / ССЧ	1853,4	1833,1		99
Итого оценка деловой активности				77
Рентабельность продаж (К13)	Показывает долю прибыли в выручке от реализации.	ф.2, стр.2400 / ф.2, стр.2110	0,55	-0,22		0
Рентабельность всего капитала (К14)	Показывает, сколько прибыли получено с каждого рубля всего капитала (имущества).	ф.2, стр.2400 / ф.1, стр.1600	0,24	-0,03		0
Рентабельность собственного капитала (К15)	Показывает, сколько прибыли получено с каждого рубля собственного капитала.	ф.2, стр.2400 / ф.1, стр.1300	0,85	-1,13		0
Итого оценка рентабельности				0
Коэффициент котировки акции (К16)	Рыночная оценка бухгалтерской стоимости предприятия	Цена акции/собственный капитал на 1 акцию				-
Дивидендная доходность акции (К17)	Прибыльность (рентабельность) акции в расчете на ее рыночную стоимость	Дивиденды на 1 акцию/рыночная цена 1 акции				-
Ценность акции (P/E) (К18)	Индикатор спроса на акции: сколько готовы платить инвесторы в данный момент за 1 рубль прибыли на акцию	Цена акции/чистая прибыль на 1 акцию				-
Итого оценка доходности ценных бумаг				100
Рейтинг (средний балл)		55
Класс предприятия		Четвертый класс

Данные для расчета показателей доходности ценных бумаг отсутствуют (но при этом известно, что акции предприятия котируются), поэтому за оценку доходности акций присваивается средний балл - 100.

Анализируя значения показателей можно сделать вывод, что филиал «Азот» ОАО «ОХК «Уралхим» соответствует четвертому классу, это означает что предприятие неплатежеспособно, перспектив стабилизации у нее нет, срок задолженности превышает три месяца, состояние на грани банкротства, могут быть выданы только целевые кредиты под надежные гарантии, ценные бумаги не котируются или продаются по цене, меньшей, чем их номинальная стоимость, возможным вариантом является санация предприятия.

1. Показатели имущественного положения:

Соотношение внеоборотных и оборотных активов показывает, что на конец отчетного периода на один рубль, вложенный в оборотные средства, приходится 44,8 руб., на начало периода приходилось 6,08 руб. Уменьшение данного показателя свидетельствует об уменьшении ресурсоемкости предприятия и спаде производственного риска.

Предприятие характеризуется низкой степенью изношенности основных средств 0,18, наблюдаются незначительные вложения в их обновление 0,23.

2. Показатели финансовой устойчивости:

В отчетном периоде коэффициент независимости равен 0,03, что значительно ниже нормы. Это означает, что все обязательства предприятия не могут быть покрыты его собственным капиталом.

На конец периода коэффициент финансовой устойчивости равен 0,89. Данный показатель чуть выше норматива, что является положительной характеристикой для предприятия.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в отчетном периоде равен -4,54 (в предыдущем периоде -4,08). Такое низкое значение показателя свидетельствует о совершенно незначительной степени участия собственного капитала в формировании оборотных средств.

3. Показатели платежеспособности:

Коэффициент абсолютной ликвидности снизился с 0,05 до 0,02, что свидетельствует об ухудшении платежеспособности предприятия.

На конец отчетного периода можно наблюдать значительное снижение коэффициента быстрой ликвидности (с 0,57 до 0,09), что прогнозирует низкие платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

Значение коэффициента текущей ликвидности за анализируемый отчетный период опустилось ниже 2,0 и составило 0,19. Это свидетельствует о наличии у предприятия недостаточного количества ликвидных средств для выполнения краткосрочных обязательств.

4. Показатели деловой активности:

Оборачиваемость всего капитала низкая (0,14) что свидетельствует о потребности в средствах предприятия и уменьшении высвобождения денежных средств.

Оборачиваемость запасов увеличилась с 7,8 до 8,7, это является положительной характеристикой, т.к. значение показателя за отчетный период выше нормы.

5. Показатели рентабельности:

Показатели рентабельности в отчетном году имеют отрицательный характер, что значительно ниже нормы.

Для укрепления финансового положения филиал «Азот» должен увеличивать оборотные активы, более активно их использовать, сокращать кредиторскую задолженность.

Филиалу «Азот» ОАО «ОХК «Уралхим» для повышения финансовой устойчивости, платежеспособности и конкурентоспособности необходимо:

- повышать качество выпускаемой продукции;

- вести поиск новых рынков сбыта;

- проводить детальный анализ конкурентов;

- проводить систематическое повышение квалификации управленческого персонала;

- снижать себестоимость выпускаемой продукции через реконструкцию, модернизацию основного производственного оборудования.

3.2 Выделение СГИ на рынке

Позиция стратегической группы изделий (в данном случае карбамида) на рынке устанавливается экспертным методом. В ходе анализа дается оценка привлекательности рынков и конкурентного положения карбамида на рынке. Позиция карбамида на рынке устанавливается с помощью многокритериальной матрицы Мак-Кинзи, которая объединяет результаты анализа привлекательности рынка и конкурентного положения данного продукта на рынке. В зависимости от области, которую занимает предприятие на матрице Мак-Кинзи, дается характеристика предполагаемой стратегии предприятия.

В отчетном периоде предприятием выпущено 499 400 тыс. тонн карбамида. Распределение карбамида по выделенным СХЗ представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Перечень СГИ и рынков, подлежащих анализу

Наименование СГИ	Стратегические зоны хозяйствования (СЗХ)	Доля поставки на рынок, %	Количество отгруженного продукта, тыс.тонн
Карбамид	СЗХ-1 - внутренний рынок	10,0	49 940
	СЗХ-2 - рынок Европы	20,0	99 880
	СЗХ-3 - рынки Центральной и Южной Америки (Латинской Америки)	70,0	349 580
	Итого	100	499400

3.2.1 Анализ привлекательности рынков для СГИ

Анализ привлекательности рынков осуществлен с помощью системы показателей, характеризующих размеры и рост рынка, качество рынка, конкурентную ситуацию и состояние внешней среды, в которой работает фирма. Показатели установлены экспертным путем по 5-балльной шкале.

Экспертная оценка привлекательности рынков представлена в таблице 3.6.

Таблица 3.6

Оценка привлекательности рынков для СГИ

Факторы	Оценки по рынкам
	СЗХ-1 (внутренний рынок)	СЗХ-2 (рынок Европы)	СЗХ-3 (рынок Латинской Америки)
Размеры и рост рынка	4,0	3,5	3,5
1. Темпы и рост рынка	4	3	4
2. Степень насыщения рынка (объем / потенциал)	4	4	3
Качество рынка	3,9	3,9	3,7
3. Норма прибыли на капитал и степень риска	3	4	4
4. Интенсивность конкуренции в отрасли	3	3	3
5. Рыночная власть поставщиков ресурсов	3	3	3
6. Рыночная власть покупателей	4	4	3
7. Конкуренция со стороны товаров-заменителей	4	3	3
8. Барьеры проникновения на рынок новых фирм	5	5	5
9. Сложность технологии	5	5	5
Прочие факторы	3,8	3,8	3,5
10. Загрязнение окружающей среды	4	4	4
11. Государственная торговая политика	5	5	4
12. Зависимость от изменения курса валюты	3	3	3
13. Зависимость от инфляции.	3	3	3
Привлекательность СЗХ (ПСЗХ (Н))	3,9	3,7	3,6
Общая привлекательность СГИ (ПСГИ (Н))	3,7

С учетом значимости подсчитаны общие баллы и установлена степень привлекательности рынка, представленная в таблицах 3.7, 3.8 и 3.9.

Таблица 3.7

Определение привлекательности рынка для карбамида СЗХ-1 (внутренний рынок)

Группы факторов	Оценки экспертов	Значимость группы	Привлекательность рынка
Размеры и рост рынка	4,0	0,4	1,6
Качество рынка	3,9	0,35	1,37
Прочие факторы	3,8	0,25	0,95
Сумма		1	3,92

Таблица 3.8

Определение привлекательности рынка для карбамида СЗХ-2 (рынок Европы)

Группы факторов	Оценки экспертов	Значимость группы	Привлекательность рынка
Размеры и рост рынка	3,5	0,4	1,4
Качество рынка	3,9	0,25	0,98
Прочие факторы	3,8	0,35	1,33
Сумма		1	3,71

Таблица 3.9

Определение привлекательности рынка для карбамида СЗХ-3 (рынок Латинской Америки)

Группы факторов	Оценки экспертов	Значимость группы	Привлекательность рынка
Размеры и рост рынка	3,5	0,4	1,4
Качество рынка	3,7	0,35	1,3
Прочие факторы	3,5	0,25	0,88
Сумма		1	3,58

Таким образом, наибольшей привлекательностью обладает внутренний рынок.

На основе данных полученных о привлекательности отдельных рынков для карбамида (СГИ) и доли оборота продукта на этих рынках (Дсзх) определим общую оценку привлекательности карбамида в настоящий период (Псги(н)):

3.2.2 Анализ конкурентного положения СГИ

Конкурентное положение карбамида устанавливается экспертным методом по 5-бальной оценке показателей. Относительные преимущества в баллах определяют сравнительно с предприятием, которое занимает лидирующее положение на данном рынке.

При этом придерживаются следующих параметров:

- предприятие определенно сильнее конкурента - 4-5 баллов;

- предприятие и конкурент одинаково сильны - 2-3 балла;

- предприятие слабее конкурента - 1 балл.

Оценка конкурентного положения карбамида на рынках представлена в таблице 3.10.

Таблица 3.10

Экспертная оценка конкурентного положения карбамида

Факторы	Оценки по рынкам
	СЗХ-1 (внутренний рынок)	СЗХ-2 (рынок Европы)	СЗХ-3 (рынок Латинской Америки)
Относительная позиция на рынке:	2,5	2,5	2,5
1. относительная доля рынка	2	2	2
2. рост доли рынка	3	3	3
Относительные преимущества продукта	2,6	1,7	3,0
3. использование мощностей	2	2	4
4. местоположение	2	1	1
5. рентабельность	2	1	4
6. маркетинговые преимущества	3	2	3
7.охват дистрибьютерской сети	3	2	3
8. эффективность сети дистрибьюции	3	2	3
9.технологические преимущества	3	2	3
10. гибкость производства	2	2	2
11. обеспечение сырьём и энергией	3	2	3
12. преданность потребителя продукции	3	1	4
Относительный потенциал НИОКР:	3,0	3,0	3,0
13. потенциал научно-исследовательской деятельности	3	3	3
14. проектный потенциал	3	3	3
Относительная квалификация руководителей и сотрудников:	4,0	4,0	4,0
15. квалификация руководителей	4	4	4
16. квалификация рабочих и специалистов	3	3	3
Конкурентное положение в СЗХ (КПсзх(н))	3,0	2,8	3,13
Общее конкурентное положение СГИ на всех рынках (КПсги(н))	2,9

Обработка результатов экспертной оценки осуществляется по той же методике, которая приведена для определения привлекательности рынка. Расчет определения конкурентного положения карбамида представлен в таблицах 3.11, 3.12 и 3.13.

Таблица 3.11

Определение конкурентного положения для карбамида СЗХ-1 (внутренний рынок)

Позиции в конкурентной борьбе	Значение у экспертов	Значимость фактора	Общая сумма баллов	Конкурентное положение
1	2	3	4	5
Относительная позиция на рынке	2,5	0,3	0,75
Относительный потенциал производства	2,6	0,25	0,65
Относительный потенциал НИОКР	3,0	0,15	0,45
Квалификация руководящих кадров	4,0	0,3	1,2
Сумма				3,05

Таблица 3.12

Определение конкурентного положения для карбамида СЗХ-2 (рынок Европы)

Позиции в конкурентной борьбе	Значение у экспертов	Значимость фактора	Общая сумма баллов	Конкурентное положение
1	2	3	4	5
Относительная позиция на рынке	2,5	0,3	0,75
Относительный потенциал производства	1,7	0,25	0,43
Относительный потенциал НИОКР	3,0	0,15	0,45
Квалификация руководящих кадров	4,0	0,3	1,2
Сумма				2,83

Таблица 3.13

Определение конкурентного положения для карбамида СЗХ-3 (рынок Латинской Америки)

Позиции в конкурентной борьбе	Значение у экспертов	Значимость фактора	Общая сумма баллов	Конкурентное положение
Относительная позиция на рынке	2,5	0,2	0,5
Относительный потенциал производства	3,0	0,25	0,75
Относительный потенциал НИОКР	3,0	0,25	0,75
Квалификация руководящих кадров	4,0	0,3	1,2
Сумма				3,2

3.2.3 Определение позиции СГИ на рынке с помощью многокритериальной матрицы Мак-Кинзи

Результаты определения привлекательности рынка и конкурентного положения наносятся на многокритериальную матрицу Мак-Кинзи, с помощью которой определяется позиция продукта на рынке.

В результате расчетов установлено:

- привлекательность рынка для карбамида - 3,7 балла - средняя;

- конкурентное положение - 2,9 балла - среднее.

На многокритериальной матрице Мак-Кинзи (см. рис.3.1) видно, что СЗХ - 3 находится в области «рост рынка или уход с рынка». Внутренний потенциал организации невелик и внешние условия неблагоприятны, но динамика развития отрасли и конъюнктуры рынка дают основания надеяться на прорыв фирмы в лидирующую группу компаний в данном виде бизнеса. Действовать надо предельно осторожно, т.к. при негативных изменениях в характере рыночных и отраслевых условий произведенные инвестиции могут оказаться потерями, что еще более осложнит положение фирмы. В данном слуае есть только две альтернативы развития:

· стать ближе к лидерам с точки зрения внутреннего потенциала, т.е. производственно-коммерческих возможностей,

· приблизиться к лидерам с точки зрения размеров рыночной доли.

СЗХ-1 и СЗХ-2 занимают на матрице Мак-Кинзи клетку «Инвестирование», исходя из этого можно сделать вывод, что предприятие, занимающее это положение преследуют цель - утверждение превосходства в бизнесе, вытеснение лидера. У фирм находящихся в клетке «Инвестирование», такие же хорошие навыки по производству продукта, как и у лидера рынка, но существует недостаток финансовых средств, чтобы увеличить свой потенциал и масштабы деятельности.

Оценка позиции по матрице Мак-Кинзи позволяет определить вектор развития предприятия. Необходимо стремиться в область «Звезды». Это возможно сделать через сохранение лидерства путём снижения производственных издержек. Снижение издержек производства карбамида позволит предприятию увеличить прибыль от реализации продукта, получить запас прочности и укрепить свои позиции на рынке, что в свою очередь будет способствовать повышению конкурентного положения филиала ОАО «Азот».

Одним из стратегических направлений предприятия, также можно считать воздействие на рынок с целью повышения привлекательности товара посредством маркетинговых мер (реклама, поиск новых потребителей и рынков сбыта).

3.3 Определение М-стратегии

3.3.1 Определение фазы жизненного цикла (ФЖЦ) СГИ на рынке

Определение позиции продукта с помощью многокритериальной матрицы Мак-Кинзи отражает результаты экспертной оценки, которые могут носить субъективный характер. Для обоснования стратегии этого недостаточно.

Субъективные методы оценки требуют подкрепления данными анализа фазы жизненного цикла (ФЖЦ) продукта, которая учитывает динамику изменения ряда экономических показателей предприятия. Этот метод получил название “Стратегия момента” или “М-стратегия”.

ФЖЦ СГИ на рынке устанавливается путём сравнения результатов анализа показателей (спрос, конкуренты, цены, объем сбыта, сеть дистрибьюции др.) с сеткой оценки жизненного цикла. Сетка оценки жизненного цикла представлена в таблице 3.14.

Таблица 3.14

Определение ФЖЦ товара по сетке оценки жизненного цикла товара

Характеристика рынка	Фазы жизненного цикла
	внедрение	рост	созревание	насыщение	спад
Спрос:
- медленный рост	+
- быстрый рост		+
- замедление			+	+
- спад					+
Конкуренты:
- много		+
- мало					+
- еще меньше	+
- несколько		+		+
Цены:
- стабильны			+	+
- снижаются					+
- хаотичны	+	+
Объём сбыта:
- медленный рост
- быстрый рост		+
- почти не изменяется	+		+	+
- сокращается					+
Модифицированные товары:
- несколько		+
- много			+	+
- незначительное число	+				+
Содержание коммуникаций (информация о товаре):
- базовые функции		+		+
- главные атрибуты
- новые применения
- второстепенные атрибуты			+		+
Созревание

По данным таблицы можно сделать вывод, что товар (карбамид) находится в фазе «созревание».

Фаза «зрелость» означает, что порог рентабельности пройден, спрос на карбамид стабилен. Необходимо применить максимально возможное снижение цен для защиты от конкурентов, одновременно с этим необходимо повышать качество продукции, привлекать дистрибьюторов, развивать сеть маркетинга.

3.3.2 Составление матрицы и выбор М-стратегии для СГИ

Для определения М - стратегии составляется матрица, у которой по вертикали откладывается позиция товара, а по горизонтали - ФЖЦ СГИ. Позиция товара на рынке определяется как полусумма баллов привлекательности рынка и конкурентного положения:

(Псги(н)+КПсги(н))/2 = (3,64+3,1)/2=3,37

Фаза жизненного цикла СГИ - зрелость. Матрица изображена на рис. 3.2.

Позиция СГИ на рынке	5,0 Наступательная стратегия 3,40 3,37 Оборонительная стратегия 1,7 Стратегия доинвестирования

0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5

внедрение рост зрелость насыщение спад

Фазы жизненного цикла

Рисунок 3.2 Матрица определения М-стратегии

На пересечении оценок позиции СГИ и фазы жизненного цикла определяется необходимая стратегия для предприятия. В данном случае относительно карбамида существует необходимость в разработке оборонительной стратегии.

При оборонительной стратегии рекомендуются следующие действия.

По маркетингу: сокращать производственную программу; снимать с производства нерентабельную продукцию; выявлять новые ниши на рынке; делать уступки в цене, если это способствует увеличению выручки от продаж; сокращать время поставок.

По производству и поставкам: определять оптимальный размер партии товаров; жестко контролировать поставки (цена, условия, выбор поставщика); сокращать сверхурочные работы.

По кадрам: прекращать приём новых работников; вводить режим сокращенного рабочего времени.

По финансам: отсрочивать дальнейшие инвестиции; освобождаться от простаиваемого оборудования (аренда, лизинг); переводить краткосрочные займы в долгосрочные; сокращать издержки; превращать материальные ценности в высоколиквидные средства и т.д.

На основе указанного рекомендуется разработка стратегии снижения уровня производственных затрат. Характеристика рекомендуемой М-стратегии представлена в таблице 3.15.

Таблица 3.15

Характеристика рекомендуемой М-страте...