Анализ хозяйственной деятельности ООО "РусМет-Красноярск"

Для отчетного года: Тоц = 33,808 + 79,874 = 113,682 дня

Тз = (Зср/СПР)*Д (2.17)

где Зср - средние остатки запасов за период.

Тз = 23615/254957 = 33,808

Для прошлого года: Тоц = 33,667 + 64,319 = 97,986 дня

Тз = 23613/256000 = 33,667

Операционный цикл указывает на длительность (общее время) в течение которого денежные средства были вложены в запасы и дебиторскую задолженность. Т.О. произошло ускорение операционного цикла, что может быть рассмотрено как негативное явление. Необходимо сокращать длительность операционного цикла, как за счет ускорения оборачиваемости запасов, так и дебиторской задолженности.

Финансовый цикл:

Тфц = Тоц - Ткз (2.18)

Ткз = (КЗср/СП)*Д (2.19)

где КЗср - средняя кредиторская задолженность за период, СП - себестоимость проданных товаров, работ, услуг за период.

Для отчетного года: Ткз = (101894,5/254957)*365 = 145,874 дня

Тфц = 113,682 - 145,874 = -32,192 дня

Для прошлого года: Ткз = (68483/256000)*365 = 97,642 дня

Тфц = 97,986 - 97,642 = -0,344 дня

Полученные данные свидетельствуют об уменьшении длительности финансового цикла, что рассматривается как положительное явление. Длительность финансового, так же как и операционного цикла необходимо сокращать, например, как за счет ускорения оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности, так и небольшого замедления оборачиваемости кредиторской задолженности.

Основные резервы ускорения оборачиваемости оборотных средств с учетом особенностей каждой стадии кругооборота приведены в таблице ниже. Как видно из таблицы, повышение эффективности оборотных средств требует воздействия на производимую продукцию, систему планирования и организацию производства. Анализ показывает, что значительные резервы лежат в области организации производства и труда. Большое значение имеет также правильное использование экономических стимулов.



Таблица 38

Резервы	Объект воздействия	Получаемый результат
Уменьшение материалоемкости выпускаемой продукции	Товарная продукция предприятия	Уменьшение потребности в материалах, сырье, комплектующих изделиях, сокращение норматива оборотных средств в производственных запасах
Сокращение длительности производственного цикла изготовления продукции	Товарная продукция предприятия и технико-орг. уровень производства	Сокращение норматива оборотных средств в незавершенном производстве
Совершенствование порядка планирования и формирования оборотных средств	Технико-организационный уровень производства	Повышение точности расчета нормативов оборотных средств и усиление контроля за их величиной
Совершенствование системы материально-технического снабжения	То же	Сокращение норматива оборотных средств в производственных запасах
Автоматизация и механизация погрузочно-разгрузочных и складских работ	То же	Сокращение норматива об. средств в производственных запасах и готовой продукции на складе предприятия
Совершенствование системы сбыта продукции	Система маркетинга	Сокращение норматива оборотных средств в готовой продукции
Внедрение оптимальных методов расходования материалов	Организация и технология производства	Уменьшение потребности в материалах и сырье

Основные резервы ускорения оборачиваемости оборотных средств Анализ показателей рентабельности

Показатели рентабельности являются важными характеристиками факторной среды формирования прибыли предприятия. Поэтому они обязательны при проведении сравнительного анализа и оценке финансового состояния предприятия. При анализе производства показатели рентабельности используются как инструмент инвестиционной политики и ценообразования.



Таблица 39

Анализ показателей рентабельности

Название показателя	2012 год, %	2013 год, %	Изменение
1. Рентабельность реализованной продукции	22,193	11,658	-10,535
2. Рентабельность продаж	18,162	10,441	-7,722
3. Норма прибыли	13,495	6,467	-7,028
4. Рентабельность активов	11,044	4,279	-6,765
5. Рентабельность собственного капитала	16,472	6,485	-9,987
6. Рентабельность заемного капитала	33,514	12,579	-20,935
7. Рентабельность инвестированного капитала	15,613	6,485	-9,128
8. Рентабельность внеоборотных активов	13,901	5,358	-8,543
9. Рентабельность реальных активов	21,811	9,926	-11,885
10. Рентабельность оборотных активов	72,322	34,307	-38,015
11. Рентабельность основных средств	23,644	10,744	-12,9

1. Рентабельность реализованной продукции рассчитывается:

Ррп = ПР/СП (2.20)

где ПР - прибыль от продаж, СП - полная себестоимость реализованной продукции товаров, работ, услуг, включая коммерческие и управленческие расходы.

2. Рентабельность продаж рассчитывается:

Рп = ПР/ВРн (2.21)

где ВРн - выручка (нетто) от продаж.

3. Норма прибыли рассчитывается:

Нпр = ЧП/ВРн (2.22)

где ЧП - чистая прибыль.

4. Рентабельность активов рассчитывается:

Ра = ЧП/Аср (2.23)

где Аср - средняя стоимость активов.

5. Рентабельность собственного капитала рассчитывается:

Рск = ЧП/СКср (2.24)

где СКср - средняя стоимость собственного капитала.

6. Рентабельность заемного капитала рассчитывается:

Рзк = ЧП/ЗКср (2.25)

где ЗКср - средняя стоимость заемного капитала.

7. Рентабельность инвестированного капитала рассчитывается:

Рик = ЧП/ИКср (2.26)

где ИКср - средняя стоимость инвестированного капитала,

ИК = ДО+СК (2.27)

где ДО - долгосрочные обязательства, СК - собственный капитал.

8. Рентабельность внеоборотных активов рассчитывается:

Рва = ЧП/ВАср (2.28)

где ВАср - средняя стоимость внеоборотных активов.

9. Рентабельность реальных активов рассчитывается:



Рра = ПР/РАср (2.29)

где РАср - средняя стоимость реальных активов.

10. Рентабельность оборотных активов рассчитывается:

Роа = ПР/АОср (2.30)

где АОср - средняя стоимость оборотных активов.

11. Рентабельность основных средств рассчитывается:

Рос = ПР/ОСср (2.31)

где ОСср - средняя стоимость основных средств.

По результатам таблицы можно сделать вывод о том, что в отчетном году по сравнению с прошлым, наибольшее снижение произошло у оборотных активов - 38,015%, за счет уменьшения прибыли от продаж, т.е. уменьшилось количество рублей зарабатываемое предприятием с каждого рубля вложенного в оборотные активы. Также снизилась рентабельность заемного капитала - 20,935%. Важнейшим из факторов рентабельности является рентабельность активов, которая сократилась на 6,765%. Норма прибыли в отчетном году составила 6,467%, что на 7,028% меньше чем в прошлом, следовательно эффективность всей деятельности предприятия сократилась, т.е. сократилось количество рублей чистой прибыли или прибыли до налогообложения получающей предприятием с каждого рубля реализованной продукции. Т.О. наблюдается тенденция к снижению эффективности деятельности предприятия.



Таблица 40

Анализ влияния факторов на отклонение рентабельности активов

Показатель	2012 год	2013 год	Отклонение
1. Выручка (нетто) от продаж, тыс. руб.	555000	470540	-84460
2. Чистая прибыль, тыс.руб.	74898	30430	-44468
3. Средняя величина активов (баланса - нетто) тыс.руб.	678191	711139	32948
4. Рентабельность активов	11,044	4,279	-6,765
5. Норма прибыли	0,135	0,065	-0,07
6. Оборачиваемость активов (в разах)	0,818	0,662	-0,157
7. Влияние факторов на абсолютное отклонение рентабельности активов:	Х	Х	-6,765
- нормы прибыли	Х	Х	-4,650

Т.О. анализ влияния факторов на отклонение рентабельности активов выявил тенденцию к снижению результативности хозяйственной деятельности предприятия, в частности произошло уменьшение выручки от продаж на 84460 тыс. руб., сократилась чистая прибыль на 44468 тыс. руб., снизилась рентабельность активов на 6,765%, норма прибыли на 0,07%, а также снизилась оборачиваемость активов на 0,157 раз.

Рассчитаем влияние нормы прибыли на абсолютное отклонение рентабельности активов:

?РА = (Нпр1 - Нпр0)*ОА1 (2.32)

Т.е. уменьшение нормы прибыли, привело к уменьшению рентабельности активов.

Рассчитаем влияние оборачиваемости активов на абсолютное отклонение рентабельности активов:

?РА = Нпр0*(ОА 1 - ОА0) (2.33)



Т.е. уменьшение оборачиваемости активов привело к уменьшению рентабельности активов. Т.О. произошло снижения эффективности деятельности предприятия в отчетном году, наибольшее влияние на абсолютное отклонение рентабельности активов оказало снижение нормы прибыли.

Таблица 41

Анализ влияния факторов на отклонения рентабельности собственного капитала

Показатель	2012 год	2013 год	Отклонение
1. Выручка (нетто) от продаж, тыс. руб.	555000	470540	-84460
2. Чистая прибыль, тыс. руб.	74898	30430	-44468
3. Средняя величина активов (баланса - нетто) тыс. руб.	678191	711138,5	32947,5
4. Средняя величина собственного капитала, тыс.р.	454708	469244	14536
5. Норма прибыли	0,135	0,065	-0,070
6. Оборачиваемость активов (в разах)	0,818	0,662	-0,156
7. Коэффициент финансовой зависимости	1,491	1,515	0,024
8. Рентабельность собственного капитала	0,165	0,065	-0,1
9. Влияние факторов на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала:			-0,1
- нормы прибыли	Х	Х	-0,07
- оборачиваемости активов	Х	Х	-0,032
- коэффициента финансовой зависимости	Х	Х	0,003

Для предприятий, работающих на правах акционерных компаний, основным показателем оценки степени доходности вложенных капиталов принято считать процентное соотношение чистой прибыли предприятия к его собственному капиталу. Именно этот показатель, получивший название коэффициент рентабельности собственного капитала, играет важную роль при оценке уровня котировки акций на бирже.

Т.О. в отчетном году по сравнению с прошлым, рентабельность собственного капитала снизилась на 0,1%, что свидетельствует о снижении количества рублей чистой прибыли или прибыли до налогообложения заработанное предприятием с каждого рубля, вложенного в его собственный капитал. Произошло увеличение собственного капитала и средней величины активов соответственно на 14536 тыс. руб. и 32947,5 тыс. руб.

Рассчитаем влияние нормы прибыли на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала:

?Рск = (Нпр1 - Нпр0)*ОА1 * Кфз1 (2.34)

где Нпр1 и Нпр0 - норма прибыли за отчетный год и за прошлый, ОА - оборачиваемость активов, Кфз - коэффициент финансовой зависимости.

Рассчитаем влияние оборачиваемости активов на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала:

?Рск = Нпр0*(ОА1 - ОА0)* Кфз1 (2.35)

Рассчитаем влияние коэффициента финансовой зависимости на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала:

?Рск = Нпр0*ОА0 * (Кфз1 - Кфз0) (2.36)

Т.О. наибольшее влияние на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала оказала норма прибыли. В целом, по предприятию наблюдается ухудшение в использовании производственных возможностей предприятия.



Заключение

Проведение комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия позволяет определить конкурентоспособность предприятия и его потенциал в деловом сотрудничестве, служит гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников финансовых отношений: как самого предприятия, так и его партнеров.

Результаты проведенного на данном предприятии комплексного экономического анализа выявили определенные тенденции.

При анализе основных производственных фондов были выявлены следующие тенденции: структура ОПФ изменилась незначительно, рост основных фондов на 30970 тыс. руб. и производственных на 17846 тыс. руб. является хорошей тенденцией, однако опережение темпов роста пассивной части над активной, указывает на недостаточно эффективную деятельность предприятия. Это подтверждают показатели использования фондов - фондоотдача снизилась на 0,062 раза, амортизациоемкость увеличилась на 0,036 руб. в результате увеличения объема товарной продукции на 15600 тыс. руб..

Анализ материальных ресурсов выявил увеличение материальных затрат за счет увеличения объема выпуска товарной продукции, что привело к увеличению материалоемкости на 0,009 и снижению материалоотдачи на 0,062 и что оценивается как снижение эффективности использования материалов.

Изменения в структуре трудовых ресурсов можно расценивать как несущественные, сократилось число промышленно-производственного персонала на 157 человек, поэтому сократился удельный вес рабочих, но увеличилась производительность и возрос объем выпуска товарной продукции на 15600 тыс. руб. Анализируя фонд заработной платы можно сделать вывод об увеличении затрат на оплату труда на 13958 тыс. руб., что повлияло на повышение зарплатоемкости на 0,014 руб. и как следствие уменьшение зарплатоотдачи на 0,125 руб., что следует рассматривать как уменьшение эффективности использования фонда заработной платы.

Т.О. поможет выйти из сложившейся ситуации образование резервов увеличения объема производства товарной продукции только за счет повышения фондоотдачи и материалоотдачи - 18795,609 тыс. руб. и 13472,6 тыс. руб.

Подводя итог анализу производственных ресурсов можно выявить тенденцию к снижению эффективности деятельности производственного процесса предприятия.

Полученные расчеты выявили, что увеличение товарной продукции свидетельствует об удорожании стоимости произведенного товара, следовательно, произошло снижение реализованной продукции на 149800 тыс. руб., т.е. упал объем продаж, уменьшилось количество покупателей, уменьшилась стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, включая и незавершенное производство на 5100 тыс. руб.. При анализе резервов роста реализованной продукции был выявлен всего один - за счет ликвидации сверхнормативных остатков готовой продукции 245400 тыс.руб..

Необходимым условием получения прибыли является определенная степень развития производства, обеспечивающая превышение выручки от реализации продукции над затратами по ее производству и сбыту.

Проведенный анализ затрат на производство выявил следующие моменты: во-первых, за счет увеличения объема товарной продукции увеличились затраты на производство товарной продукции на 19000 тыс.руб., что в свою очередь повлияло на увеличение прямых затрат на 29200 тыс.руб., т.е. увеличилось потребление материалов, потребовалось больше рабочей силы. Во-вторых, снижение доли косвенных затрат на 10200 тыс.руб., в частности общепроизводственных расходов на 13200 тыс.руб. можно считать положительным явлением, но только в том случае, если это снижение было не за счет сокращения расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, затрат на ремонт основных средств и иного имущества, т.е. не за счет тех отчислений которые позволяют поддерживать производительность предприятия. Произошло незначительное снижение общехозяйственных расходов на 4700 тыс. руб..

Чтобы обеспечить снижение себестоимости и повышение прибыльности работы предприятия, необходимо выполнить следующие условия: снизить материалоемкость и зарплатоемкость.

Рост прибыли создает финансовую базу для самофинансирования, расширенного воспроизводства, решения проблем социальных и материальных потребностей трудовых коллективов. За счет прибыли выполняется также часть обязательств предприятия перед бюджетом, банками и другими предприятиями и организациями. В нашем случае прибыль от продаж в отчетном году снизилась на 58511 тыс.руб., финансовый результат от прочей деятельности сократились на 6840 тыс. руб., что указывает на снижение деловой активности и финансового благополучия предприятия. Но существует несколько путей выхода из сложившейся ситуации - поиск резервов увеличения прибыли до налогообложения: во первых, за счет за счет снижения управленческих расходов на 6400 тыс. руб.,, во вторых за счет увеличения финансового результата от прочей деятельности на 6840 тыс. руб..

Снижение налогооблагаемой базы позволит предприятию сократить расходы на уплату налога на прибыль, что, несомненно, является положительным моментом в данной ситуации.

Анализ имущественного положения предприятия, выявил следующие, что наибольший прирост источников средств организации направлен на внеоборотные активы. Увеличение доли основных средств на 9430 тыс.р. в отчетном году по сравнению с прошлым, характеризует ориентацию на создание материальных условий расширения основной деятельности предприятия. Баланс дебиторской и кредиторской задолженности выявил, что на конец года происходит отвлечение средств из оборота.

Анализ финансовой устойчивости указал, что увеличение собственного капитал на 97452 тыс. руб., по большей части за счет увеличения добавочного капитала на 70000 тыс. руб., и снижение заемного на 51019 тыс. руб., за счет снижения краткосрочных обязательств, привела к повышению финансовой устойчивости и независимости предприятия. Чем больше средств имеет организация, тем менее она рискованна для кредиторов, поэтому многие управляющие стремятся к наращиванию из года в год абсолютной суммы собственного капитала. В свою очередь увеличение добавочного капитала произошло в виде прироста стоимости имущества предприятия в результате его дооценки в соответствии с установленным порядком и в результате осуществления капитальных вложений.

Проведенная оценка показателей финансовой устойчивости указала, что финансовое состояние можно охарактеризовать как относительно неустойчивое, сопряженное с нарушением платежеспособности, при котором, тем не менее, сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения реального собственного капитала и увеличения собственных оборотных средств, а также за счет дополнительного привлечения долгосрочных кредитов и заемных средств.

Поскольку положительным фактором финансовой устойчивости является наличие источников формирования запасов, а отрицательным фактором - величина запасов, то основными способами выхода из неустойчивого состояния будут: пополнение источников формирования запасов и оптимизация их структуры, а также обоснованное снижение уровня запасов.

Наиболее безрисковым способом пополнения источников формирования запасов следует признать увеличение реального собственного капитала за счет накопления нераспределенной прибыли или за счет распределения прибыли после налогообложения в фонды накопления при условии роста части этих фондов, не вложенной во внеоборотные активы.

Анализ относительных показателей финансовой устойчивости выявила, что произошло снижение финансовой зависимости от кредиторов, увеличение обеспеченности собственными средствами и обеспеченности запасов собственными источниками (однако данный показатель не соответствует нормативу). Результаты таблицы выявили, что структура баланса считается неудовлетворительной.

Коэффициенты платежеспособности и инвестирования указывают на возможность рассчитаться за счет собственных денежных средств с кредиторской задолженностью, и улучшения финансовой устойчивости по сравнению с прошлым годом. Анализ ликвидности баланса выявил: баланс нельзя считать ликвидным, это подтверждают показатели ликвидности . Но у предприятия есть шансы выйти из затруднительного положения, для этого необходимо время и инвестиции.

В данном случае общая оборачиваемость снизилась, что является негативным признаком. Кроме того, увеличение скорости оборота средств отражает при прочих равных условиях повышение производственно - технического потенциала предприятия. Нужно отметить, что замедление оборачиваемости может быть связано как с объективными причинами: инфляция, разрыв хозяйственных связей, так и субъективными: неумелым управлением запасами товарно-материальных ценностей и состоянием расчетов с покупателями, а также отсутствием их надлежащего учета.

Рентабельность работы предприятия определяется прибылью, которую оно получает. Показатели рентабельности выявили, что предприятие стало использовать свои средства в целях получения прибыли менее эффективно. Анализ факторов на абсолютное отклонение рентабельности выявил, что наибольшее влияние оказала снижение нормы прибыли. Рентабельность собственного капитала снизилась на 0,1%, что свидетельствует о снижении количества рублей чистой прибыли или прибыли до налогообложения заработанное предприятием с каждого рубля, вложенного в его собственный капитал.

Оценка финансовой несостоятельности указала на то, что у предприятия нет возможности восстановить платежеспособность в ближайшее время и весть высокая вероятность банкротства предприятия.

Для улучшения финансового положения предприятия необходимо:

1. Следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженности. Значительное превышение дебиторской задолженности создает угрозу финансовой устойчивости предприятия и делает необходимым привлечение дополнительных источников финансирования.

2. По возможности ориентироваться на увеличение количества заказчиков с целью уменьшения масштаба риска неуплаты, который значителен при наличии монопольного заказчика.

3. Контролировать состояние расчетов по просроченным задолженностям. В условиях инфляции всякая отсрочка платежа приводит к тому, что предприятие реально получает лишь часть стоимости выполненных работ. Поэтому необходимо расширить систему авансовых платежей.

4. Своевременно выявлять недопустимые виды дебиторской и кредиторской задолженности, к которым в первую очередь относятся: просроченная задолженность поставщикам, просроченная задолженность по оплате труда и по платежам в бюджет, внебюджетные фонды.



Список литературы

1. А.К. Ковалев, В.П. Привалов «Анализ финансового состояния предприятия» Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2005.

2. А.Д. Шеремет Е.В. Негашев «Анализ финансового анализа». - М.:ИНФРА - М, 2003.

3. М.Н. Крейнина «Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ «ДИС», 2000.

4. М.И. Баканова А.Д. Шеремет «Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие». - М.: Финансы и статистика, 2003.

5. Грищенко О.В. «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие» Таганрог: Изд-во ТРТУ 2000.

6. Л.Е. Басовский Е.Н. Басовская «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности».- М.: ИНФРА - М, 2004.

7. Управленческий учет: учебное пособие / под ред. А.Д. Шеремета. М.: ФКБ-ПРЕСС, 2001.

8. Илышева Н.Н. Анализ финансовой отчетности коммерческой организации: учебное пособие / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов. Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ-УПИ, 2005.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В.В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 2001.

10. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2002.

11. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. - М.: Финансы и статистика, 2002.

12. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2004.

13. Любушин М.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

14. Методика экономического анализа промышленного предприятия (объединения). / Под ред. Бужинекого А.И., Шеремета А.Д. - М.: Финансы и статистика, 2003.

15. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ: Учебное пособие. - Ростов н/Д.: Издательство Рост., ун-та, 2004.

16. Абрютина М.С. Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно- практическое пособие. - М.: «Дело и сервис», 2006.

17. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - Н.: Учебник Финансы и статистика, 2005.

18. Патров В.В. Как читать баланс / В.В. Патров, В.В. Ковалев. М.: Финансы и статистика, 2002.

19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. Мн.: ООО «Новое звание», 2001.

20. Экономический анализ: основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации: учебник / под ред. Н.В. Войтоловского, А.П. Калининой, И.И. Мазуровой. М.: Высшее образование, 2005.

21. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит в условиях рынка. - М.: Перспектива, 1992.

22. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: учебное пособие / С.А. Бороненкова. М.: Финансы и статистика, 2001.

23. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Финансовый и управленческий анализ. - М.: Издательство Приор, 1999.

24. Ришар Жак. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Аудит. ЮНИТИ, 1997.



Приложения

Приложение 1

Исходные данные для комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия ООО «РусМет-Красноярск»

Показатель	2012 г.	2013 г.
1. Производственные ресурсы
1.1. Средняя стоимость основных фондов, тыс.руб.	426315	457285
1.2. Средняя стоимость основных производственных фондов (ОПФ), тыс.руб.	298343	316189
1.3. Средняя стоимость активной части ОПФ (машин и оборудования), тыс.руб.	199500	210400
1.4. Амортизация ОПФ, тыс.руб.	106200	108300
1.5. Материальные затраты, тыс.руб.	217300	228246
в том числе: 1.5.1. Основные материалы	85000	98000
1.5.2. Покупные изделия	25000	35650
1.5.3. Комплектующие	58000	64300
1.5.4. Электроэнергия	9300	10500
1.5.5. Прочие	40000	19796
1.6. Среднесписочная численность (чел.):
1.6.1. Всего персонала	1661	1527
1.6.1.1. Промышленно-производственного персонала (ППП)	1552	1395
1.6.1.1.1. Рабочих	1189	1033
1.6.1.1.2. Служащих	363	362
1.6.1.1.2.1. Руководителей	119	115
1.6.1.1.2.2. Специалистов	234	234
1.6.1.2. Непромышленного персонала	109	132
1.7. Отработано рабочими:
1.7.1. Человеко-дней	251730	221730
1.7.2. Человеко-часов	1996407	1756102
1.8. Фонд заработной платы ППП, тыс.руб.	196360	210318
II. Результаты производственно-хозяйственной деятельности
2.1. Валовая продукция, тыс.руб.	620300	615200
2.2. Товарная продукция, тыс.руб.	590000	605600
2.3. Отгруженная продукция, тыс.руб.	555000	470540
2.4. Реализованная продукция, тыс.руб.	510000	360200
2.5. Полная себестоимость товарной продукции, т.руб.	564500	583500
в том числе: 2.5.1. Прямые затраты, тыс.руб.	258300	287500
из них: 2.5.1.1. Материальные, тыс.руб.	156300	165500
2.5.1.2. Трудовые, тыс.руб.	102000	122000
2.5.2. Косвенные расходы, тыс.руб.	306200	296000
из них: 2.5.2.1. Общепроизводственные, тыс.руб.	186200	175700
в том числе: 2.5.2.1.1. РСЭО, тыс.руб.	100000	102700
2.5.2.2. Общехозяйственные, тыс.руб.	90000	85300
2.5.2.3. Коммерческие, тыс.руб.	30000	35000



Приложение 2

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(2012 г.)

(тыс.р.)

Актив	Код строки	На начало 2012 г.	На конец 2012 г.
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	25000	15000
Основные средства	120	400060	452570
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	100000	85000
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	525060	552570
П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	25000	22226
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	10000	9450
затраты в незавершенном производстве	213	5000	7240
готовая продукция и товары для перепродажи	214	9000	5320
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	1000	216
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	2000	1890
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	100000	95600
в том числе покупатели и заказчики	241	100000	95600
Краткосрочные финансовые вложения	250	400	356
Денежные средства	260	16000	15280
Итого по разделу П	290	143400	135352
БАЛАНС	300	668460	687922

ПАССИВ	Код стр.	На начало 2012 г.	На конец 2012 г.
1	2	3	4
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	50000	50000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(-)	(-)
Добавочный капитал	420	320000	320000
Резервный капитал	430	40000	40000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	78898	10518
Итого по разделу Ш	490	488898	420518
1V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	50000	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	50000	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	100000	160000
Кредиторская задолженность	620	29562	107404
в том числе: поставщики и подрядчики	621	20000	85404
задолженность перед персоналом организации	622	562	2000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	4000	5000
задолженность по налогам и сборам	624	5000	15000
прочие кредиторы	625	-	-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	129562	267404
БАЛАНС	700	668460	687922



Приложение 3

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(2013 г.)

(тыс.р.)

Актив	Код строки	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	15000	25000
Основные средства	120	452570	462000
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	85000	96300
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	552570	583300
П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	22226	25004
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	9450	10218
затраты в незавершенном производстве	213	7240	8460
готовая продукция и товары для перепродажи	214	5320	6006
товары отгруженные	215	-	-
расходы будущих периодов	216	216	320
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	1890	2044
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	-	-
в том числе покупатели и заказчики	231	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	95600	110340
в том числе покупатели и заказчики	241	95600	110340
Краткосрочные финансовые вложения	250	356	452
Денежные средства	260	15280	13215
Итого по разделу П	290	135352	151055
БАЛАНС	300	687922	734355

ПАССИВ	Код стр.	На начало 2013 г.	На конец 2013 г.
1	2	3	4
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	50000	50000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	(-)	(-)
Добавочный капитал	420	320000	390000
Резервный капитал	430	40000	45000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	10518	32970
Итого по разделу Ш	490	420518	517970
1V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	160000	120000
Кредиторская задолженность	620	107404	96385
в том числе: поставщики и подрядчики	621	85404	76385
задолженность перед персоналом организации	622	2000	4000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	5000	3000
задолженность по налогам и сборам	624	15000	13000
прочие кредиторы	625	-	-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	-	-
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	267404	216385
БАЛАНС	700	687922	734355



Приложение 4

Форма № 2

Отчет о прибылях и убытках

(тыс. р.)

Наименование показателя	Код строки	2012 г.	2013 г.
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	470540	555000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(254957)	(256000)
Валовая прибыль	029	215583	299000
Коммерческие расходы	030	(60054)	(98200)
Управленческие расходы	040	(106400)	(100000)
Прибыль (убыток) от продаж	050	49129	100800
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	060	1800	2500
Проценты к уплате	070	(11840)	(10150)
Доходы от участия в других организациях	080	1200	1200
Прочие операционные доходы	090	12800	15400
Прочие операционные расходы	100	(11750)	(11200)
Внереализационные доходы	120	-	-
Внереализационные расходы	130	(1300)	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	40039	98550
Отложенные налоговые активы	141	-	-
Отложенные налоговые обязательства	142	-	-
Текущий налог на прибыль	150	(9609)	(23652)
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	30430	74898
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	-	-
Базовая прибыль (убыток) на акцию		-	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию		-	-

Размещено на Allbest.ru

...