Планирование деятельности предприятия ОАО "АСЗ"
Разработка плана производства и реализации продукции ОАО "АСЗ". Задачи, функции и структура отдела материально-технического снабжения и комплектации. Система управления материально-техническими ресурсами предприятия. Социальная и кадровая политика.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.05.2015 |
| Размер файла | 100,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
40
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
1 июля 1932 года был заложен камень в строительство Амурского Судостроительного завода. В 1936 году Амурский Судостроительный завод был введён в состав действующих. Он изначально создавался как высокомеханизированное предприятие для решения задач, связанных с повышением боеспособности Тихоокеанского флота. Уже к началу Великой Отечественной войны с его стапелей были спущены две дизельные подводные лодки и три надводных боевых корабля класса эсминцев. В военные годы отечественный флот получил от Амурского Судостроительного завода пять эсминцев, два крейсера, одного охотника за подводными лодками и два парома для переброски через Амур воинских частей и техники. В доках предприятия были отремонтированы 17 подводных лодок, принимающих участие в боевых действиях на фронтах или сдержавших агрессивные притязания Японии.
Всего за историю существования завода было простроено 270 боевых кораблей для Тихоокеанского флота. Их них подводных лодок - 97, из которых 56 - атомные подводные лодки и 41 - дизельные подводные лодки.
В 1980 году заводом была построена головная - дизель электрическая подводная лодка третьего поколения проекта 877 «Варшавянка». Всего лодок этого проекта было построено 15 единиц.
В 1984 году заводом была сдана головная атомная подводная лодка проекта 971 «Барс». Общее число построенных лодок данного проекта составляет 7 единиц.
Начало 90-х годов было отмечено резким спадом объёма государственного заказа, что обусловило переход ОАО «АСЗ» к гражданскому судостроению.
В период с 1995 года ОАО «АСЗ» выполнило:
- строительство сухогрузов проекта 19610 (2 ед.). Заказчик - ОАО «Амурское речное пароходство»;
- строительство лесовозов - пакетовозов проекта 17340 ( 2 ед.). Заказчик ОАО «Дальневосточное морское пароходства»;
- строительство плавучего комплекса по переработке жидких радиоактивных отходов. Заказчик - «McDermott International», США;
- строительство опорного основания платформы «Молькпак». Заказчик - «Sakhalin Energy Investment Company»;
- строительства модуля поддержания ластового давления и энергетического модуля для платформы «Молькпак». Заказчик - «Sakhalin Energy Investment Company»;
- модернизацию платформы «Орлан». Заказчик - «Exxon Neftegas Limited»;
- 54 резервуаров-хранилищ для бурового раствора и нефтепродуктов. Заказчик - «ABB Lummus Global Inc»;
- изготовление деталей моста на Чайво (о.Сахалин). Заказчик - ОАО «Дальмостстрой» (Сахалин - 1);
- строительство серии самоходных барж проекта 21100 «Славянка». Заказчик - ООО «Дальсудпромстрой»;
- строительство серии малых рыболовных судов проекта 21230 и 21260. Заказчик - ООО «Дальсудпромстрой»;
- строительство буксира -кантовщика упором 40 т для компании «PH-Сахалинморнефтегаз», Россия;
- строительство транспотно-буксирного судна типа UT-722 для компании «BOA Offshore AS», Норвегия;
- строительство судна сейсмической разведки для компании «Wavefield Inseis ASA», Норвегия;
В настоящее время ведётся строительство:
- Корветов «Грозный» и «Совершенный». Заказчик - ВСРФ;
- судно спасатель «Иван Сидоренко» и «Остап Шеремета».
1. План производства и реализации продукции
В течение 2014 г. на заводе были увеличены объемы производства.
Результаты финансово-хозяйственной деятельности за 2013-2014 годы можно представить в виде таблице 1.
В качестве первого блока исходных данных используется прогноз объемов продаж и цен:
Таблица 1.1
Ожидаемый объём выпуска продукции
|
Прогноз сбыта и цен |
2013г. |
2014г. |
|
|
Ожидаемый объем (шт) |
4 |
4 |
|
|
Ожидаемая цена единицы продукции (млн.руб.) |
50.00 |
50.00 |
Основной хозяйственной деятельностью является строительство судов.
Таблица 1.2
Показатели хозяйственной деятельности ОАО «АСЗ»
|
Наименование показателя |
1 квартал 2013 года |
1 квартал 2014 года |
|
|
Объем выручки (доходы) от основной деятельности, руб. |
167 213 600 |
105 772 500 |
|
|
Доля объема выручки (доходов) от основной деятельности в общем объеме выручки (доходов), % |
91,8 |
74,7 |
За 1 квартал 2014 года объем выручки по данным бухгалтерского учета составил 10 772 500 рублей. Эта сумма включает в себя выручку по заказам для Министерства обороны РФ, а также работы по строительству гражданских заказов в рамках сотрудничества с ООО «АСЗ - Гражданские проекты».
2. План по реализации
Объем реализации соответствует объему производства. Объем производства известен заранее, так как известен объем потребления.
3. План по капитальным затратам
Таблица 3.1
План технического развития ОАО АСЗ на (2014 - 2017 годы)
|
№ п/п |
Наименование мероприятий |
Затраты в 2014. на внедрение, тыс. руб. |
Комментарий (существующая ситуация и план действий) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Основные фонды |
510000 |
|
||
|
Реконструкция и модернизация железнодорожных путей и автомобильных дорог (стоимость ориентировочна) |
350000 |
Протяженность железнодорожных путей составляет - 20 830 пм. |
||
|
Требуется замена существующих рельс Р-43, Р-45 на современные рельсы |
||||
|
Стоимость работ по реконструкции ж.д. путей - 300 млн.руб. |
||||
|
Протяженность автомобильных дорог составляет - 36 км. |
||||
|
Требуется провести реконструкцию асфальтового покрытия с устройством основания под покрытие и устройство ограждающих конструкций |
||||
|
Стоимость работ по реконструкции автодорог - 50 млн. руб. |
||||
|
Модернизация судовозных путей наружных эстакад и стационарных опор наливного бассейна (стоимость ориентировочна) |
160000 |
В настоящее время наружные судо-возные эстакады имеют отклонения по высоте до 100 мм, которые выравнива-ются стальными планками. Стальные опоры эстакад имеют значительные коррозионные дефекты. Бетонные ос-нования эстакад имеют местные разру-шения в местах крепления стальных конструкций. |
||
|
Деревянные подушки на стационарных опорах наливного бассейна по докам 5-9 требуют полной замены в связи с их 100% износом. |
||||
|
Необходима реконструкция наружных эстакад доков 5-9 с выравниванием по высоте опорных фундаментов, судо-возных рельсовых путей, укреплением бетонных плит, откатных эстакад. |
||||
|
Строительство цеха гальванопокрытий |
200000 |
Приобретение оборудования, материалов |
||
|
Заключение договоров на строительно-монтажные работы |
||||
|
Строительство и пуско-наладочные работы |
||||
|
Ремонт кровельного покрытия и ограждающих конструкций стапельного цеха (эллинг А) |
26400 |
Консервация (отключение тепла на зимний период) приводит к ускоренному разрушению строительных конструкций. Для предотвращения обрушений строительных частей корпуса цехов необходимо: |
||
|
` ремонт кровли (21700 м2) с восстановлением перекрытия цеха - 23500 тыс.руб.; |
||||
|
` ремонт юго-западной стены с восстановлением фонарного остекления - 1600 тыс.руб.; |
||||
|
` ремонт железнодорожных и выводных ворот 3х доков - 1300 тыс.руб.; |
Реконструкция цеха гальванопокрытий
Здание цеха ВВД введено в эксплуатацию в 1979 году, в настоящее время законсервировано. Находится рядом с очистными сооружениями (около 50 м)
Здание одноэтажное, двухпролетное с пристроенным трехэтажным АБК. Стены - сборные керамзито-бетонные панели, плиты перекрытия железобетонные по железобетонным фермам, колонны и подкрановые балки железобетонные, покрытие кровли - рубероидное по керамзитобетонной стяжке. Имеются три грузоподъемных мостовых крана. Цех находится в удовлетворительном состоянии и полностью соответствует требованиям по переносу участка гальванопокрытий.
Стоимость работ по реконструкции - 275 млн. руб.
Реконструкция металлургического производства.
Здание литейного цеха введено в эксплуатацию в 1940 году.
Здание одноэтажное каркасное, четырехпролетное. Колонны - монолитные железобетонные. Фермы стропильные и металлические из прокатных уголков. Плиты покрытия двух типов: мелкоразмерные ребристые сборные железобетонные, сплошные монолитные железобетонные плиты. Подкрановые балки двух типов: железобетонные монолитные неразрезные, стальные сварные разрезные.
Цех эксплуатируется 69 лет. В связи с опасным производством и сроком эксплуатации конструкции здания рушатся, цех находится в аварийном состоянии.
Имеется восемнадцать грузоподъемных кранов, также имеется встроенное, введенное в эксплуатацию убежище ГО.
Для переноса производства требуется:
- разработать проект по переносу данного производства.
Стоимость работ по разработки проекта и реконструкции - 560 млн. руб.
Реконструкция ацетиленовой и ацетиленовой наполнительной станции.
Ацетиленовая станция введена в эксплуатацию в 1937 году. Одноэтажное, однопролетное здание, стены выполнены из туфобетона, плиты покрытия железобетонные, колонны кирпичные, покрытие кровли - рубероидное.
Одноэтажное, однопролетное здание, стены выполнены из кирпича, плиты покрытия железобетонные частично выполнены из деревоплиты, покрытие кровли - рубероидное.
Требуется произвести полную реконструкцию зданий с установкой современного оборудования. Провести реконструкцию кровли, ремонт фасада и отмостки, ремонт служебно-бытовых помещений с заменой и ревизией систем отопления, водоснабжения, канализации, электросетей.
Стоимость работ по реконструкции - 40 млн. руб.
Реконструкция и модернизация железнодорожных путей и автомобильных дорог
Протяженность железнодорожных путей составляет - 20 830 пм.
Требуется замена существующих рельс Р-43, Р-45 на современные рельсы Р-65 и замена деревянных шпал на железобетонные. Выравнивание и увеличение радиусов поворота под современные крупногабаритные составы.
Стоимость работ по реконструкции - 300 млн.руб.
Протяженность автомобильных дорог составляет - 36 км.
Требуется провести реконструкцию асфальтового покрытия с устройством основания под покрытие и устройство поребриков.
Стоимость работ по реконструкции -50 млн. руб.
Модернизация судовозных путей наружных эстакад и стационарных опор наливного бассейна
В настоящее время наружные судовозные эстакады имеют отклонения по высоте до 100 мм, которые выравниваются стальными планками. Стальные опоры эстакад имеют значительные коррозионные дефекты. Бетонные основания эстакад имеют местные разрушения в местах крепления стальных конструкций.
Деревянные подушки на стационарных опорах наливного бассейна по докам 5-9 требуют полной замены в связи с их 100% износом. Для восстановления подушек требуется 150м3 пиломатериалов.
Необходима реконструкция наружных эстакад доков 5-9 с выравниванием по высоте опорных фундаментов, судовозных рельсовых путей, укреплением бетонных плит, откатных эстакад.
Модернизация подкрановых путей для увеличения грузоподъемности электрокранов в корпусозаготовительном и стапельном цехах
Для увеличения грузоподъемности мостовых кранов в корпусозаготовительном цехе, необходимо предварительно провести обследование и проверочный расчет на несущую способность колонн, подкрановых балок и фундамента. В случае необходимости усилить все несущие строительные конструкции.
В стапельном цехе увеличение грузоподъемности кранов возможно только при проведении обследования и проверочного расчета на колонны, подкрановые балки и фундамент.
Стоимость работ по реконструкции - 180 млн.руб.
Реконструкция кровель цехов
Необходимо произвести реконструкцию кровель цехов с заменой плит покрытия и применением современных материалов.
Стоимость работ по реконструкции - 270 млн.руб.
4. План материально - технического обеспечения
4.1 Задачи, функции и структура отдела материально-технического снабжения и комплектации
Отдел материально - технического снабжения и комплектации (ОМТСиК) является самостоятельным структурным подразделением предприятия. ОМТСиК возглавляет начальник отдела, который непосредственно подчиняется заместителю генерального директора по комплектации и снабжению - начальник служб комплектации и снабжения.
Целью ОМТСиК является обеспечение предприятия всеми необходимыми для его производственной деятельности материальными ресурсами, оборудованием и комплектующими изделиями требуемого качества и их рациональное использование с целью сокращения издержек производства и получения максимальной прибыли.
Поставленная цель достигается решением следующих задач:
1. Определение потребности предприятия в материально - технических ресурсах и оборудовании на основании заказных ведомостей полученных от отдела главного конструктора и отдела главного технолога.
2. Оценка и выбор компетентных поставщиков ТМЦ.
3. Заключение договоров с поставщиками ТМЦ:
- составление заказов на поставку ТМЦ с указанием требований по качеству, срокам и количеству;
- оформление получаемых от поставщиков договоров;
проверка поступающих счетов на поставляемые ТМЦ.
4. Оформление документов для оприходования ТМЦ.
5. Учет материальных ценностей и выдача их в производство.
6. Управление качеством.
Связи с другими подразделениями предприятия
ОМТСиК в процессе своей работы связан практически со всеми основными подразделениями предприятия. Связи ОМТСиК с подразделениями предприятия приведены в приложении В.
1. Определение потребности предприятия в материально - технических ресурсах и оборудовании на основании заказных ведомостей полученных от ОГК и ОГТ.
2. Оценка и выбор компетентных поставщиков ТМЦ.
3. Заключение договоров с поставщиками ТМЦ:
- составление заказов на поставку ТМЦ с указанием требований по качеству, срокам и количеству;
- оформление получаемых от поставщиков договоров;
- проверка поступающих счетов на поставляемые ТМЦ.
4. Оформление документов для оприходования ТМЦ.
5. Учет материальных ценностей и выдача их в производство.
6. Управление качеством.
ОМТСиК несет ответственность за некачественное выполнение задач и работ, согласно стандарта отдела. Специалисты ОМТСиК несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение требований должностных инструкций, пропускного и внутри объектового режима, соблюдение правил внутреннего трудового распорядка, государственной, служебной и коммерческой тайн. Мера ответственности определяется руководством предприятия в соответствии с действующим законодательством.
4.2 Управление закупками и их классификация
Основополагающим документом по процессу «Закупки» на ОАО «АСЗ» является стандарт предприятия «Управление закупками. Положение». В нем описывается управление и организация обеспечения основного и вспомогательного производства материалами, оборудованием и комплектующими изделиями. Стандарт является обязательным для всех структурных подразделений, участвующих в материально-техническом обеспечении предприятия.
Цель процесса «Закупки» - обеспечение непрерывности и стабильности производственного процесса путем приобретения, доставки, использования материалов, оборудования и комплектующих изделий, необходимых основному и вспомогательному производству и отвечающих по количеству и качеству, установленным требованиям, что гарантирует выполнение требований заказчика и превосходит его ожидания. Качество закупок рассматривается международными стандартами. Основная задача процесса закупки - найти, оценить и выбрать, обеспечив тесную координацию с поставщиками. Данный принцип реализуется решением следующих задач:
- создать нормативную и информационную базу обеспечения предприятия материально-техническими ресурсами требуемого качества;
- организовать работу с поставщиками, включая оценку и выбор поставщиков, оперативное регулирование поставок;
- установить формы и методы входного контроля качества продукции поставщиков;
- заключить контракты (договора) с поставщиками и провести анализ выполнения условий контракта;
- организовать хранение и учет продукции;
- организовать анализ и оценивание сроков и качества поставок;
- организовать предъявление претензий и исков к поставщикам;
- добиваться снижения затрат на материально-техническое обеспечение производства;
- организовать анализ цен на закупаемое оборудование и материалы.
Классификация закупок
Все материалы, оборудование и комплектующие изделия, закупаемые для производства, классифицируются по видам продукции выпускаемой предприятием:
- военная продукция;
- гражданская продукция.
Закупки материалов, оборудования и комплектующих изделий производятся в строгом соответствии с заказной ведомостью, разрабатываемой проектантом в котором указываются конкретный поставщик все необходимые требования закупаемой продукции. Закупки материалов, оборудования и комплектующих изделий для производства гражданской продукции производится на основании заказной ведомости, оценку и выбор поставщика производит ОМТСиК в соответствии стандарту предприятия.
4.3 Система управления материально-техническими ресурсами предприятия: подходы и решения
Материальные запасы - это находящиеся на разных стадиях производства и обращения товары, ожидающие вступления в процесс производственного или личного потребления. Если бы вся цепь участников, обеспечивающих превращение первичного сырья в товары народного потребления и продвижение этих товаров, работала как единый механический конвейер, время ожидания можно было бы свести к нулю. Однако в реальной жизни обойтись без такого ожидания нельзя, и оно приводит к созданию материальных запасов.
Создание запасов всегда сопряжено с расходами. Основные виды затрат, связанные с созданием и содержанием запасов, таковы:
- замороженные финансовые средства;
- расходы на содержание специально оборудованных помещений;
- оплата труда специального персонала;
- постоянный риск порчи, хищения.
Однако отсутствие запасов - это тоже расходы, или, вернее, потери. К основным потерям из-за отсутствия запасов относят:
- потери от простоя производства;
- потери из-за неудовлетворения спроса;
- потери от закупки мелких партий по более высоким ценам.
Основные мотивы создания запасов можно описать следующим образом:
- вероятность нарушения установленного графика поставок;
- возможность колебания спроса;
- сезонные колебания производства отдельных видов товаров;
- скидки за покупку крупной партии товаров;
- издержки на оформление заказа;
- возможность равномерного осуществления операций по производству и распределению;
- возможность немедленного обслуживания покупателей;
- минимизация простоев производства.
Все запасы предприятия принято делить на три части:
1) текущие - основная часть, обеспечивающая непрерывность производственного или торгового процесса между очередными поставками;
2) страховые - предназначены для непрерывного обеспечения материалами или товарами производственного или торгового процесса в случае различных непредвиденных обстоятельств;
3) сезонные - образуются при сезонном характере производства, потребления или транспортировки
Производственные запасы представляют собой находящиеся на складах потребителей средства производства, предназначенные для производственного потребления, но еще не вступившие в технологический процесс. Задачи формирования рационального уровня запасов обычно занимают одно из главных мест в системе управления материально-техническим обеспечением крупных предприятий.
Стратегические решения в этой области оказывают большое влияние на решение таких вопросов, как определение объема и сроков закупок, организация товародвижения, размеры оборотных средств и организация системы финансирования хозяйственных подразделений предприятия. Отметим, что принятие решений о доставке, организации складирования или проведения закупок материально-технических ресурсов (МТР), осуществляемых различными службами предприятия, важно исходить из единого понимания стратегии предприятия, которая должна включать, в том числе мероприятия по рационализации системы материальных запасов. Очевидно, что создание материальных запасов всегда сопряжено с расходами. Выделим основные виды затрат, связанных с созданием и содержанием запасов:
- отвлечение собственных и заемных финансовых средств на формирование оборотного капитала, что по существу означает их временное омертвление;
- расходы на содержание специального оборудования, помещений;
- оплата труда специального персонала подразделений, занимающихся вопросами снабжения и организации доставки материальных ресурсов.
Отсутствие запасов может привести к еще большим затратам (потери от дефицита запасов). К основным видам затрат, связанных с отсутствием запасов, относятся:
- потери от простоя производства (в том числе потери от задержки ввода в эксплуатацию производственных объектов);
- дополнительные затраты на закупку, включая доставку, мелких партий по более высокой цене или использование более дорогих видов транспорта (например, авиации) для срочного удовлетворения потребности в МТР.
Таким образом, основная роль запасов материально-технических ресурсов (МТР) проявляется в обеспечении их наличия, как по ассортименту, так и по количеству для производственно-эксплуатационных нужд предприятия и для непредвиденных потребностей. Для этого создаются целевые запасы следующих видов: технологический, текущий, резервный или запас в ожидании каких-либо событий. Для эффективного управления запасами МТР в настоящее время разработано много подходов, направленных на сокращение расходов по их формированию. В общем случае процесс управления запасами заключается в решении двух основных задач: определение размера необходимого запаса МТР, т.е. нормы запаса МТР в каждом звене логистической цепи, и создание системы контроля за фактическим размером запаса и своевременным его пополнением в соответствии с установленной нормой и потребностями.
При определении норм запасов МТР используют три группы методов:
- эвристические методы (опытно-статистические методы);
- методы технико-экономических расчетов;
- экономико-математические методы.
Управление запасами, наряду с нормированием, предусматривает организацию контроля их фактического состояния, т.е. изучения и регулирования уровня запасов МТР с целью выявления отклонений от норм запасов и принятия, оперативных мер по их ликвидации. Необходимость контроля состояния запасов обусловлена повышением издержек в случае выхода фактического размера запаса за рамки, предусмотренные нормами. Контроль (мониторинг) за состоянием запаса может проводиться на основе данных учета запасов, переписей МТР, инвентаризации или по мере необходимости.
На практике применяются различные методы контроля, но наиболее часто встречаются два метода, а остальные являются их вариантами:
- система контроля за состоянием запасов с фиксированной периодичностью заказа;
- система контроля за состоянием запасов с фиксированным размером заказа.
Для формализации функций и их ролей в процессе управления запасами и более полного их представления рассмотрим ключевые уровни управления процесса с их целями и функциями. Отметим, что на уровне предприятия запасы относятся к числу объектов, требующих больших капиталовложений, и поэтому представляют собой один из факторов, определяющих политику предприятия и воздействующих на уровень логистического обслуживания в целом. На каком уровне будет приниматься решение о создании (или не создании) запасов и кем будет осуществляться процесс управления запасами - основная задача, которую необходимо решать.
Управление запасами связано с рационализацией схем доставки МТР к месту потребления, к определению логистических каналов материалопотока. Выбор и организация материалопотоков являются существенным резервом для повышения эффективности логистических процессов.
Управление запасами также теснейшим образом связано с организацией транспортных перевозок. Для этого необходимо решить ряд задач, список которых в укрупненном виде приведен ниже:
- оптимизация транспортных систем, в том числе создание, оценка транспортных коридоров и цепей;
- планирование транспортных процессов на различных видах транспорта, выбор оптимального решения в случаях смешанных перевозок;
- выбор вида и типа транспортного средства;
- определение и согласование транспортных тарифов.
Кроме того, следует учитывать и то, что перевозка МТР является одним из ключевых элементов расходов в деятельности компании и ею необходимо управлять в целях минимизации издержек при сохранении необходимых параметров транспортных услуг. Основным фактором при определении выбора той или иной транспортной цепочки является необходимый срок поставки МТР, далее следуют транспортные расходы, надежность и качество обслуживания, размер поставки, время перевозки, тип перевозимых МТР, возможность порчи и набор предоставляемых услуг.
Подведем итог сказанному выше. Недостаток запасов часто приводит к нарушению ритмичности производства, снижению производительности труда, перерасходу материальных ресурсов из-за вынужденных нерациональных замен и повышению себестоимости выпускаемой продукции, не позволяет обеспечить бесперебойный процесс отгрузки готовой продукции (что соответственно уменьшает объемы ее реализации), снижает размер получаемой прибыли и приводит к потере потенциальных покупателей. В то же время наличие неиспользуемых запасов замедляет оборачиваемость оборотных средств, отвлекает из оборота материальные ресурсы, снижает темпы воспроизводства и ведет к большим издержкам по содержанию самих запасов. Функционирование предприятия при относительно высоком уровне у него запасов становится попросту неэффективным, ведь в этом случае растут дополнительные издержки по содержанию запасов, увеличивается себестоимость продукции и снижается ее конкурентоспособность. Правильный подход к их решению необходим для оптимизации уровня и эффективного использования запасов, для минимизации вложенных в них оборотных средств, а следовательно, для повышения доходности функционирования любого предприятия.
5. План по труду и зарплате
Списочная численность персонала предприятия составляет на 1.10.2014г.
3455 человек.
Для определения планируемого фонда заработной платы необходимо иметь представление о штате предприятия. Для этого необходимо дать его предметную характеристику, т.е., характеристику структуры управления ОАО «АСЗ»
Структура управления ОАО «АСЗ»
Генеральный директор: руководство всеми видами деятельности завода
1 отдел: Обеспечение режима секретности предприятия
Заместитель генерального директора - главный инженер: решение всех технических вопросов по всем видам деятельности завода
Секретариат: обеспечение организационно-методического руководства и контроль за работой делопроизводства на предприятии, его структурных подразделениях, выполнения машинописных, графических и множительных работ, ДСП, документ - контроль.
Юридический отдел: обеспечение законности в деятельности акционерного общества, претензионная работа с дебиторами и кредиторами, особый контроль за просроченной дебиторской задолжностью.
Отдел кадров: организация работы по обеспечению предприятия кадрами в соответствии с утвержденными штатными расписаниями и перспективами развития предприятия. Оформление пенсий, контроль за применением закона по северным льготам.
Отдел охраны труда и техники безопасности: организация и координация работы по охране труда на предприятии, аттестация рабочих мест.
Отдел Энергонадзора и энергоснабжения: осуществление надзора за энергетическим оборудованием, контроль за использованием топливно-энергетических ресурсов.
Отдел главного механика: обеспечение бесперебойной работы технологического и механического оборудования и поддержание его в работоспособном и безопасном состоянии путем проведения системы планово - предупредительный ремонтов.
Отдел ОАСУП: разработка и внедрение проектов совершенствования управления производством на основе использования совокупности экономико-математических методов, своевременных технических средств (ЭВМ, средст связи, устройств отображения информации и др.) и элементов теории экономической кибернетики.
Отдел главного конструктора: разработка и отработка РКД
Планово - экономический отдел: экономическое планирование на предприятии, участие в разработке мероприятий по максимальному использованию производственных мощностей, анализ хозяйственной деятельности, разработка цен.
Отдел экономического анализа и прогнозирования: проведение комплексного эконом, анализа производственно - хозяйственной деятельности для принятия руководством четких оперативных управленческих решений.
Отдел организации труда и заработной платы: контроль и анализ выполнения планов по труду, расходования фонда заработной платы (ФЗП) и выплат социального характера, техническое нормирование, разработка форм и систем заработной платы и материального стимулирование труда; разработка коллективного договора; контроль за выполнением тарифного соглашения.
Финансовый отдел: обеспечение выполнения финансового, кредитного и кассового планов, оформление кредитных заявок, участие в ликвидации кредиторской и дебиторской задолжности.
Отдел материально - технического снабжения: своевременное, бесперебойное и комплексное обеспечение предприятия всеми необходимыми для производственной деятельности материальными ресурсами, спецодеждой и хозяйственным инвентарем.
Бюро инспектирования и взаимодействий: организация и проведение инспекций поставляемого оборудования и материалов для постройки, ремонта, модернизации/ переоборудования кораблей, судов и объектов гражданского и оборонного назначения при их изготовлении.
Дирекция маркетинга: завоевания рынка продукции и услуг по профилю предприятия на основе стратегии конкурентного ценообразования. Подготовка конкурентоспособных неубыточных коммерческих предложений для участия в конкурсных торгах, с целью победы и получения заказа.
Социально бытовой отдел: отчет по объемам платных услуг, оказанных сторонним потребителем в произвольной форме с указанием перечня услуг.
6. План по повышению эффективности
Программа сокращения затрат базируется на мероприятиях, выполненных в 20013 году и дающих эффект по снижению себестоимости выпускаемой продукции в 2014 году. Программа составлена на основании мероприятий, разработанных структурными подразделениями завода, в том числе с учетом выполненных проектов, плана новой техники, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР), программы энергосбережения, плана мероприятий по обеспечению устойчивой работы.
Себестоимость складывается из трех компонент: прямые материалы, прямой труд и производственные накладные издержки. Расчет себестоимости для рассматриваемого примера продемонстрирован в табл. 3.1.
Таблица 6.1
Расчет себестоимости единицы продукции
|
Статьи |
Количество |
Затраты |
Всего |
|
|
Затраты на единицу продукции: |
||||
|
основные материалы (кг) |
5 |
60 |
3.00 |
|
|
затраты прямого труда |
0.8 |
7.50 |
6.00 |
|
|
накладные затраты |
0.8 |
5.00 |
4.00 |
|
|
Себестоимость единицы продукции |
13.00 |
Первые две компоненты себестоимости определяются с помощью прямого расчета. В частности, если на единицу продукции приходится 5 кг. сырья по цене 60 руб,. за один килограмм, то компонента прямых материалов в себестоимости единицы продукции составляет 3 руб. Для оценки величины накладных издержек в себестоимости единицы продукции следует сначала “привязаться” к какому-либо базовому показателю, а затем рассчитать эту компоненту себестоимости. Поскольку переменные накладные издержки нормировались с помощью затрат прямого труда, суммарные накладные издержки также будем “привязывать” к затратам прямого труда. Необходимо оценить полные, а не только переменные, накладные издержки. Для этого сопоставим общую сумму накладных издержек за год (она была рассчитана в табл. 2 и составляет 404,000 руб.) с общей суммой трудозатрат (80,800, как это следует из табл. 23). Нетрудно установить, что на один час прямого труда приходится 404,000/80,800 = 5тыс.руб. накладных затрат. А поскольку на единицу продукции тратится 0.8 часа, стоимость накладных затрат в единице продукции составляет 5х0.8=4.0 руб., что и отмечено в табл. 3.2.
Суммарное значение себестоимости единицы продукции составило по расчету 13 руб. Теперь несложно оценить величину запасов готовой продукции в конечном балансе предприятия. Поскольку финансовый менеджер запланировал 3,000 остатков готовой продукции на конец года, в балансе предприятия на конец года в статье товарно-материальные запасы готовой продукции будет запланировано 39,000 руб.
Бюджет административных и маркетинговых затрат. Данный бюджет составляется с помощью такого же подхода, что и бюджет производственных накладных издержек. Все издержки разделяются на переменные и постоянные. Для планирования переменных издержек в качестве базового показателя используется объем проданных товаров, а не затраты прямого труда, как это было ранее. Норматив переменных затрат составляет 1.80 руб. на единицу проданных товаров. Постоянные накладные затраты переносятся в бюджет буквально так, как они представлены в исходных данных. Окончательный вид бюджета содержится в табл. 6.2.
Таблица 6.2
Бюджет административных и маркетинговых издержек
|
2013 |
2014 |
Всего |
||
|
Ожидаемый объем продаж (шт.) |
4 |
4 |
8 |
|
|
Переменные на единицу продукции (тыс.руб.) |
1.80 |
1.80 |
1.80 |
|
|
Планируемые переменные затраты (тыс.руб.) |
65,000 |
82,000 |
147,000 |
|
|
Планируемые постоянные затраты |
||||
|
Реклама (тыс.руб.) |
40,000 |
40,000 |
160,000 |
|
Зарплата управляющих (тыс.руб.) |
35,000 |
35,000 |
140,000 |
|
|
Страховка (руб.) |
1,900 |
37,750 |
39,650 |
|
|
Налог на недвижимость (руб.) |
- |
- |
18,150 |
|
|
Итого постоянных затрат (руб.) |
76,900 |
112,750 |
357,800 |
|
|
Всего планируемые затраты (руб.) |
184,900 |
235,750 |
567,800 |
7. План по себестоимости, прибыли и рентабельности
Таблица 7.1
Расчёт коэффициентов, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Амурский судостроительный завод»
|
№ п/п |
Наименование показателя |
1 квартал 2010 |
1 квартал 2011 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,061 |
0,032 |
|
|
2 |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,38 |
1,11 |
|
|
3 |
Показатель обеспеченности обязательств должника его активами |
0,944 |
1,113 |
|
|
4 |
Степень платежеспособности по текущим обязательствам |
211,2 |
191,0 |
|
|
5 |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
-0,06 |
0,10 |
|
|
6 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
-0,23 |
-0,47 |
|
|
7 |
Показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам |
0,60 |
0,47 |
|
|
8 |
Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах, % |
62,13 |
54,97 |
|
|
9 |
Чистые активы |
5 577 348,0 |
12 865 721,0 |
|
|
10 |
Удельный вес себестоимости в общем объеме выручки % |
242,68 |
154,97 |
|
|
11 |
Рентабельность продаж % |
-142,68 |
-54,97 |
|
|
12 |
Рентабельность активов |
0,47 |
-0,43 |
|
|
13 |
Норма чистой прибыли |
0,94 |
-1,52 |
|
|
14 |
Рентабельность собственного капитала |
-7,82 |
-4,33 |
|
|
15 |
Оборачиваемость капитала |
-0,08 |
0,03 |
|
|
16 |
Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса |
-0,18 |
-0,27 |
|
|
Справочно: в тыс. руб. |
||||
|
1. Совокупные активы (пассивы) |
37 106 240 |
49 125 401 |
||
|
2. Скорректированные внеоборотные активы |
5 227 968 |
19 020 548 |
||
|
3. Оборотные активы |
31 878 272 |
30 104 853 |
||
|
4. Долгосрочная дебиторская задолженность |
- |
- |
||
|
5. Ликвидные активы |
23 517 406 |
24 158 922 |
||
|
6. Наиболее ликвидные оборотные активы |
1 402 066 |
876 525 |
||
|
7. Краткосрочная дебиторская задолженность |
22 079 083 |
23 250 616 |
||
|
8. Собственные средства |
- 2 201 057 |
4 969 332 |
||
|
9. Обязательства должника |
39 307 297 |
44 156 069 |
||
|
10. Долгосрочные обязательства должника |
845 260 |
17 118 009 |
||
|
11.Текущие обязательства должника |
38 462 037 |
27 038 060 |
||
|
12. Выручка нетто |
182 110 |
141 530 |
||
|
13. Чистая прибыль (убыток) |
172 017 |
- 214 928 |
||
|
14.Сумма непокрытого убытка |
- 6 561 778,00 |
- 13 423 749,00 |
Все начальные статьи отчета о прибыли (выручка, себестоимость без амортизации и амортизация) в соответствии со сделанными допущениями возросли на 10%. В то же время величина процентных платежей осталась без изменения, так как не было сделано ни какого допущения об объемах дополнительного заемного финансирования. Все остальные статьи отчета о прибыли получаются расчетным путем. Сумма обыкновенных дивидендов рассчитывается исходя из предположения о росте дивидендных выплат. Конечным результатом расчета первого приближения является величина добавки к нераспределенной прибыли предприятия в объеме 88.15 млн. руб.
Имея отчет о прибыли, мы можем составить баланс предприятия
Табл. 7.2
Структура активов ОАО «Амурского судостроительного завода»
|
Наименование показателя |
на начало периода |
на конец периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
I. Внеоборотные активы всего |
18 949 148,0 |
19 020 548,0 |
|
|
в т.ч. Основные средства |
18 221 866,0 |
18 134 993,0 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
672 021,0 |
825 571,0 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
|
|
II. Оборотные активы всего |
29 248 651,0 |
30 104 853,0 |
|
|
в т.ч. запасы: |
4 993 061,0 |
5 404 946,0 |
|
|
Краткосрочная дебиторская задолженность |
23 266 269,0 |
23 250 616,0 |
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
- |
- |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
448 259,0 |
857 238,0 |
|
|
Денежные средства |
404,0 |
19 287,0 |
|
|
Прочие оборотные активы |
31 277,0 |
31 781,0 |
|
|
в т.ч. НДС по приобретенным ценностям |
509 381,0 |
540 985,0 |
|
|
АКТИВЫ ВСЕГО |
48 197 799,0 |
49 125 401,0 |
Таблица 7.3
Структура пассивов ОАО «Амурский судостроительный завод»
|
Наименование показателя |
на начало периода |
на конец периода |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
III. Капитал и резервы |
5 184 260,0 |
4 969 332,0 |
|
|
Уставный капитал (фактический) |
542 799,0 |
542 799,0 |
|
|
Добавочный капитал |
17 850 936,0 |
17 850 282,0 |
|
|
Резервы, фонды, нераспределенная прибыль (фактические) |
- |
- |
|
|
IV. Долгосрочные обязательства |
16 895 762,0 |
17 118 009,0 |
|
|
Долгосрочные кредиты |
16 895 762,0 |
17 118 009,0 |
|
|
V. Краткосрочные обязательства |
26 117 777,0 |
27 038 060,0 |
|
|
Краткосрочные кредиты |
- |
- |
|
|
Краткосрочная кредиторская задолженность |
26 085 445,0 |
27 002 836,0 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
32 254,0 |
35 146,0 |
|
|
ПАССИВЫ ВСЕГО |
48 197 799,0 |
49 125 401,0 |
8. План по социальному развитию: кадровая и социальная политика
план снабжение управление политика
Кадровая политика ОАО «АСЗ» за последние годы претерпела серьёзные изменения. Дефицит квалифицированной рабочей силы, способной работать в новых условиях, обусловил отказ от понимания работы с кадрами только как административной работы. Возникла необходимость более широкого учёта мотивационных процессов. Складывается комплексное понимание кадровой политики как единства следующих мер:
- обеспечение всех участников производства необходимой рабочей силой;
- создание мотивации работника на высокопроизводительный труд;
Исходя из этого ключевыми направлениями кадровой политики ОАО «АСЗ» были определены:
1.Оптимизация структуры и численности персонала;
2.Подбор, сохранение и стабилизация коллектива;
3.Развитие кадрового потенциала, обеспечение преемственности;
4.Обучение и вовлечение персонала в повышении эффективности производства.
Таблица 8.1
Учет кадров за 9 месяцев 2014 г
|
№ п/п |
Наименование |
Всего |
рабочие основные |
рабочие вспомогатель ного пр-ва |
ученики |
руководители |
специалисты |
служащие |
|
|
III квартал |
|||||||||
|
1.1 |
Прием |
106 |
13 |
28 |
1 |
16 |
45 |
3 |
|
|
1.2 |
Увольнение |
87 |
12 |
49 |
- |
4 |
21 |
1 |
|
|
1.3 |
Процент текучести кадров |
0,038 |
|||||||
|
1.4 |
Процент сменяемости кадров |
0,04 |
|||||||
|
1.5 |
Ротация кадров |
46 |
|||||||
|
за 9 месяцев 2014 года |
|||||||||
|
1.1 |
Прием |
264 |
24 |
77 |
4 |
27 |
129 |
3 |
|
|
1.2 |
Увольнение |
646 |
111 |
276 |
11 |
49 |
187 |
12 |
|
|
1.3 |
Процент текучести кадров |
0,28 |
|||||||
|
1.4 |
Процент сменяемости кадров |
0,3 |
|||||||
|
1.5 |
Ротация кадров |
78 |
Средний возраст основных производственных рабочих (в т.ч. высококвалифицированных 3-4разряд) на 01.10.2014г. - 49,3 (47,6);
Подготовка кадров.
Обучение производится в соответствии с требованиями действующей нормативной и технической документации, внутризаводскими руководящими документами.
Проводится следующая внутризаводская подготовка рабочих основных профессий:
- теоретическая - на базе отдела подготовки кадров силами высококвалифицированных специалистов;
- практическая - в структурных подразделениях предприятия на аттестова-нных в установленном порядке рабочих местах. В необходимых случаях и на основании договоров используется материально-техническая база Профессионального лицея №8.
В 2014г. в соответствии с планом подготовки персонала прошли обучение:
|
№/№ |
ГОД Вид обучения |
3кв.2014г |
за 9 месяцев 2014г. |
|
|
2 |
Повышение квалификации |
0 |
||
|
3 |
Подготовка к аттестации |
6 |
216 |
|
|
4 |
Новая профессия |
1 |
3 |
|
|
5 |
Вторая смежная |
2 |
2 |
|
|
ВСЕГО |
9 |
221 |
Обучение руководителей и специалистов
|
№/№ |
ГОД Вид обучения |
3 кв-л.2014г (чел.) |
За 9 месяцев 2014г. (чел.) |
|
|
2 |
Повышение квалификации |
1 |
112 |
|
|
3 |
Техническое обучение |
144 |
251 |
|
|
4 |
Подготовка к аттестации |
0 |
43 |
|
|
5 |
Вторая смежная |
5 |
5 |
|
|
ВСЕГО |
150 |
411 |
Затраты на обучение персонала за счет средств предприятия:
|
Затраты на обучение персонала (руб.) |
3 кв-л. |
За 9 месяцев2014г. |
|
|
ВСЕГО: |
360382.36 |
4052766.70 |
|
|
Из них: |
|||
|
Затраты на обучение рабочих |
209213.15 |
1816847.78 |
|
|
Затраты на обучение руководителей и специалистов: из них оплата учебных отпусков |
21219.21 5153.89 |
1961873.92 1233413.56 |
В 2014г. в рамках программы «Опережающее обучение» обучено за счет федеральных средств
|
Категория персонала |
Кол-во( чел.) |
Затраты (руб.) |
|
|
Рабочие |
2 |
8543,9 |
|
|
Руководители и специалисты |
76 |
354359,75 |
|
