Оценки экономической эффективности бизнес-плана открытия детского медицинского центра "Айболит"

В систему инфекционного контроля входит комплекс санитарно-эпидемиологических мероприятий, надежно препятствующих возникновению и распространению внутрибольничной инфекции. Для предупреждения инфицирования больных и медицинского персонала, в процедурном\прививочном кабинетах строго выполняется санитарный противоэпидемический режим и четко соблюдаются правила и асептики и антисептики. Ежедневно в процедурном и прививочном кабинетах проводится трехкратная влажная уборка с применением хлорсодержащих и моющих средств, с последующим двукратным суточным кварцеванием по одному часу бактерицидными лампами ОБН - 150, установленными в кабинете. Также ежедневно проводятся еще 4 вида уборок: предманипуляционная, текущая, постманипуляционная, заключительная. Эти уборки проводят с применением 0,6% гипохлорита кальция. Обрабатываются все поверхности и стены с интервалом в 15 минут дважды. Генеральная уборка проводится один раз в семь дней с 6% раствором перекиси водорода и 0,5% моющим раствором. В день уборки холодильник размораживается, мебель отодвигается от стен. Потолок моется в одном направлении, затем стены от двери слева на право и сверху вниз. Моются окна и батареи, затем мебель внутри, снаружи, сверху вниз. Пол моется к порогу. Влажная поверхность смачивается 1% раствором гипохлорита кальция. Холодильник протирается 2% раствором уксусной кислоты. Включается кварц на один час. Помещение закрывается. Через час помещение проветривается и чистой ветошью проточной водой дезинфицирующий раствор смывается в той же последовательности и снова кварцевание одни час. Через час помещение проветривается и мебель расставляется по местам. Делается запись в тетради генеральной уборки.

Ветошь после уборки замачивается в 0,6% растворе гипохлорита кальция на один час, затем прополаскивается в проточной воде, сушится и хранится в чистой сухой емкости. Швабры и наружная поверхности емкостей обрабатываются двукратно с интервалом в 15 минут 0,6% раствором гипохлорита кальция сверху вниз. В целях предупреждения инфицирования больных и медицинского персонала в условиях поликлиники на медицинский персонал возлагается большая ответственность по профилактике СПИДа. Каждый мед работник обязан защитить себя от заражения ВИЧ-инфекцией. Необходимо проводить процедуры в специальной одежде: в колпаке, маске и обязательно в перчатках. В кабинете имеется СПИД - укладка с необходимым перечнем медикаментозных средств для оказания первой экстренной помощи. Каждый мед. работник обязан знать, что он должен делать при нарушении правил при работе с кровью или при ранениях и строго выполнять предписания по мерам их устранения. В процедурном кабинете имеется журнал учета аварий при работе с кровью. Для профилактики СПИДа в кабинете необходимо соблюдать правильную дезинфекцию и утилизацию одноразовых шприцев, систем и отработанного перевязочного материала.

2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА БИЗНЕС - ПЛАНА

2.1 Показатели финансово-экономической целесообразности реализации проекта

2.1.1 Движение денежных средств

Для проведения оценки экономической эффективности бизнес - плана необходимо определить затраты на реализацию мероприятий.

Таблица 2.1 - Единовременные затраты

Таким образом, затраты на ремонт медицинского центра составят 2 000 000 руб., в соответствии со сметой, составленной подрядчиком ООО «Горстройзаказчик» (г. Череповец), общая стоимость ремонта помещения составит 2 202 650 руб. Плюс стоимость приобретенного УЗИ аппарата равная 3 000 000 рублей.

Поставщиками оборудования будут ООО «Дельрус - В», ЗАО «Метпромбыт», ООО ТД «Медгазсервис», которые поставляют торговую мебель и холодильное оборудование для Городской больницы г.Череповца и предлагают широкий ассортимент оборудования отечественных и зарубежных производителей в различных ценовых категориях, а также гибкую систему скидок.

Еще необходимо закупить медицинский инвентарь и лекарства на сумму 727 233 руб. Итоговая сумма равна 5 929 883 рубля.

Инвестиционный проект, как и любая финансовая операция, порождает движение денежных потоков.

Таблица 2.2 - Размеры потока платежей

Полученные чистые денежные потоки используем для оценки эффективности капитальных вложений. Годовую ставку дисконтирования рассчитаем по формуле:

К = К (1 + n)^t , (2.1)

где К - размер вложения капитала к концу t-го периода времени с момента вклада первоначальной суммы, руб.,

К - текущая оценка размера вложенного капитала, т.е. с позиции исходного периода, когда делается первоначальный вклад, руб.,

n - коэффициент дисконтирования (т.е. норма доходности, или процентная ставка), доли единицы,

t - фактор времени (число лет или количество оборотов капитала).

Таким образом, одна из простейших формул определения коэффициента дисконтирования выглядит следующим образом:

r = Еинф + Ериск, (2.2)

где r - коэффициент дисконтирования; Еинф - инфляция;

Ериск - премия за риск.

r =13% + 11% = 24 %,

где 13 % - индекс инфляции;

11 % - риск реализации проекта.

Таблица 2.3 - Размеры потока дисконтированных платежей

Полученные дисконтированные денежные потоки используются для расчета показателей эффективности проекта: чистого дисконтированного дохода, срока окупаемости, индекса доходности инвестиций, внутренней нормы доходности инвестиций и нормы прибыли на вложенный капитал.

Для наглядности представим дисконтированные денежные потоки в виде графика (рис. 2.1)

Рисунок 2.1 - График денежных дисконтированных потоков по инвестиционному проекту

2.1.2 Расчет основных показателей эффективности проекта

Таблица 2.5 - Основные показатели эффективности проекта

Подводя итоги финансовому плану, произведем расчет точки безубыточности и определим запас финансовой прочности медицинского центра. Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности медицинского центра «Айболит» представлен в таблице.

Таблица 2.6 - Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности

Как показали произведенные расчеты, медицинский центр «Айболит» характеризуется высоким запасом финансовой прочности, то есть даже при значительном снижении объемов товарооборота фирма сможет избежать убытков.

2.2 План по рискам

Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с риском. В таблице 2.7 приведены наиболее вероятные риски, сопутствующие открытию МЦ «Айболит», факторы минимизации риска и способы их компенсации.

Таблица 2.7 - Характеристика основных потенциальных рисков