Развитие малого предпринимательства в Республике Казахстан на современном этапе

- полное, либо частичное сокрытие со стороны предпринимателей налоговых и иных платежей и как итог несение немалых штрафных иных санкций, подрывающих в результате финансовую и материально-техническую базу такого бизнеса и т.п.

Это неполный перечень причин, унимающих становление настоящего предпринимательства в Казахстане и обуславливающих немалые потери не только для не состоявшегося предпринимателя, но и для экономики в совокупности. Такие поводы основательно унимают становление каждого социального производства, замедляют процесс образования конкурентной и рыночной среды, насыщения последней продукцией производственного назначения потребительскими товарами и службами, создания стоимости и пополнения на этой основе государственного и здешнего бюджета, а также разных внебюджетных фондов и иных конструкций. Таким образом, кажущаяся на 1-й взор загвоздка частного нрава выливается в общегосударственную задачу, имеющему прямое отношение к жизненным интересам всякого человека, каждого социума и государства в совокупности.

Следует подметить, что незначительное участие банков в кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, осуществляющих действие в производственной сфере, объясняется наличием большого числа рисков, связанных с ее существенной капиталоемкостью и долгосрочным периодом оборачиваемости средств. Таким образом, одним из условий, содействующих увеличению объемов кредитования банками производственной деятельности, в качестве дополнительной меры льготного налогообложения уместно разглядеть вероятность вступления для банков, осуществляющих средне - и долгосрочное кредитование субъектов малого бизнеса, пониженной ставки подоходного налога при условии снижения процентной ставки за предоставляемые кредиты.

Реформирование ЗАО, а также ЗАО с числом акционеров свыше 50, началось позже вступления в действие Закона РК «Об акционерных обществах», причем акции сделанных на их базе ОАО стали вольно продаваться и покупаться; правовыми основаниями для этого якобы послужили статьи названного закона, регламентирующие порядок реформирования организационно-правовой формы акционерного общества (ЗАО в ОАО). Факты таковы, что рассматриваемое реформирование теснее привело и будет дальше приводить к минимизации доли собственности работников прежних ЗАО посредством «добровольно-принудительной» переуступки ими акций другим собственникам, в первую очередь начальству опять образованных ОАО.

Впрочем, как показали пилотные изыскания, не имея надлежащей правовой подготовки, работники и их организации оказались реально неспособными к отстаиванию выбранной ими в процессе приватизации организационно-правовой формы юридического лица (ЗАО). Это касается большинства сходственных ЗАО, потому как число работников, принявших участие в приватизации, обыкновенно значительно превышало указанную цифру. В этом, видимо, и заключается одна из принципиальных причин быстрого уменьшения доли собственности работников, скажем, с 51 до 6% в акционерном капитале ОАО «Джезказганский металлургический завод», с 97 до 4% - в Алматинском ОАО «Промтекстиль», и со 100 до 10% - в ОАО «Чимкентский подшипник». На названных объектах работники реально отстранены от участия в собственности и управлении предприятиями.

Следует подчеркнуть, впрочем, что градообразующие предприятий с численностью, превышающее 5000 человек, в Казахстане теснее относительно немного, от того что в процессе приватизации и в постприватизационный период экстенсивного становления предприятий случилось значительное (в разы) сокращение занятости.

Наравне с улучшением налогообложения банковской системы, требуется последующее становление самого банковского сектора, раньше чем он будет горазд обеспечить результативное посредничество, нужное для содействия росту реального сектора и, безусловно, бизнеса. Проведенный обзор становления банковского сектора страны дозволил сделать следующие итоги:

- во-первых, государству нужно обеспечить больше высокий ярус надзора за банковским сектором, осуществляющим работу с депозитами;

- во-вторых, банки обязаны повысить свою доходность на основе совершенствования качества кредитов и сокращения затрат на оглавление менеджмента. Это дозволит снизить существующее огромное отличие между процентными ставками по займам и ставкам по депозитам;

- в-третьих, банкам следует разработать кредитную культуру, которая дозволит совершенствовать механизм снижения кредитного риска. Этому в немалой степени будет помогать создание кредитного бюро (данный законопроект разрабатывается в текущее время Национальным банком).

В текущее время в Казахстане назрела надобность функционирования сходственной организации. Казахстанскими учеными предлагаются разные формы организации кредитного бюро, в частности в виде независимого акционерного общества, некоммерческого партнерства, структурного подразделения социальной организации (ассоциации банков, консалтинговой фирмы и т.д.), а также при Национальном банке РК.

Несомненным является тот факт, что создание кредитного бюро при Национальном Банке РК имеет ряд превосходств: Национальный банк РК официально уполномочен на приобретение отчетов о деятельности кредитных организаций: располагает разветвленной инфраструктурой, объединяющей подразделения центрального агрегата и региональные учреждения, которые обеспечивают контроль над деятельностью всех без исключения кредитных организаций; имеет обширно развитую телекоммуникационную сеть, которая разрешает получать и обрабатывать электронную информацию со всех регионов республики.

Таким образом, создание кредитного бюро в Казахстане дозволит сократить риски банков и гораздо активизирует процесс кредитования малого предпринимательства.

Изыскания зарубежных и отечественных экспертов удостоверили надобность, рациональность и востребованость создания в стране университета государственных гарантий по кредитам торговых банков субъектам малого предпринимательства. Надобность создания гарантийных фондов связана с необходимостью привлечения дополнительных средств и возрастания результативности управления ими.

Нужно подметить, что в феврале 2003 года Казкоммерцбанк и Европейский банк реконструкции и становления (ЕБРР) заключили кредитное соглашение на 10 миллионов баксов. Главным является то обстоятельство, что вторая программа ЕБРР, в различие от первой, реализуется без предоставления каких-нибудь гарантий со стороны государства. Это обозначает, что ставка по кредитам будет варьироваться в зависимости от суммы, срока погашения и всеобщей обстановки на рынке.

Единовременно с кредитной линией ЕБРР определился еще один источник кредитования предприятий бизнеса. Это средства кредитной линии Азиатского банка становления (АБР). Программный заем АБР предуготовлен для кредитования планов по закупке оборудования для производства и переработки сельскохозяйственной продукции, техники, создания оптовых продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предуготовленных для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования нужных оборотных средств.

Впрочем, невзирая на довольно высокие показатели в финансовой поддержке предпринимательства Фондам, на практике у субъектов бизнеса появляются затруднения с приобретением кредитных источников: заемщик проходит трудную процедуру заявления бизнес-плана в банке и после этого обращается в Фонд становления предпринимательства для повторного одобрения, в итоге чего процедуры затягиваются на несколько месяцев. Фонд должен иметь разветвленную инфраструктуру по поддержке и становлению малого бизнеса в регионах. Это должно вызвать инициативу на местах и, следственно, дозволить переместить акценты нате области и районы, где в текущее время существует объективная надобность в организации конструкций малого бизнеса. Впрочем, основная повод, унимающая открытие филиалов Фонда в регионах, - сложности бюджетного финансирования затрат на их создание. В связи с этим было бы разумным привлечь областей, районов к содействию деятельности Фонда, в частности, предложить им стать участниками Фонда путем внесения в уставный капитал административных зданий огромный площади для того, дабы в них дозволено было поместить на взаимовыгодных условиях.

3.2 Обзор системы государственно-финансового регулирования субъектов малого и среднего бизнеса

Взнос мелких предприятий в оздоровление экономики сегодня очевидно неудовлетворителен. Это объясняется как всеобщим спадом производства и обрывом хозяйственных связей, так и тем, что не получила становления государственная помощь малого и среднего предпринимательства. Между тем малые и средние предприятия как неустойчивая предпринимательская конструкция, особенно зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке.

Во многих зарубежных странах малому бизнесу оказывается серьезная финансово-кредитная помощь со стороны государства через особые конструкции и фонды, скажем через Администрацию по делам малого бизнеса (США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), «Займ для средних и мелких фирм» (Франция). В Японии, скажем, на эти цели в расходной части бюджета выдается 2-3 млрд. долл.

В РК также существуют разные организационные фонды поддержки и охраны интересов мелких и средних предприятий. С этой целью сделаны ассоциации мелких предприятий, фонды становления и поддержки малого предпринимательства, действует Глобальная ассамблея мелких и средних предприятий. Впрочем, как водится, бесчисленные фонды поддержки малого предпринимательства озабочены собственными загвоздками и реальной помощи малым предприятиям не оказывают. Государственная помощь мелких и средних форм производства в РК с первых шагов малого бизнеса сводилась в основном к системе налоговых льгот на выручка.

Одной из важнейших загвоздок малого бизнеса в РК является кредитование. Кредиты выдаются только под залог либо поручительство, которые не неизменно могут предоставить малые предприятия. Союзы мелких и средних предприятий, как и особые фонды, в текущее время не выступают поручителями по таким кредитам. Отсутствуют особые банки для сервиса малого и среднего бизнеса. В особенно сложном расположении оказываются частные малые и средние предприятия. Неосуществимость приобретения кредита исключает вероятность соперничества с иными предприятиями. Малые и средние предприятия нуждаются также в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите и в иной помощи.

Заслуживает внимания навык финансово-кредитной поддержки малого бизнеса со стороны государства через прямые и гарантированные ссуды. Прямые ссуды выдаются небольшим фирмам на определенный срок под больше низкие проценты, чем те, что действуют на частном рынке ссудного капитала. Гарантированные ссуды дают кредиторам государственные ручательства, составляющие до 90% заемного капитала. Таким образом, государство усердствует заинтересовать частные банки, торговые и индустриальные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам.

Значимым звеном, определяющим взаимоотношения финансово-кредитной системы и бизнеса, являются банки. О возрастании доверия к банковским университетам свидетельствует увеличение объемов депозитов в 8,3 раза (в последние годы этому содействовало создание Фонда непременного гарантирования депозитов). Объем банковских кредитов за последние 6 лет увеличился в 11 раз и на предисловие 2008 года составил 672,4 млрд. тенге. Правильным является увеличение доли средне - и долгосрочных кредитов в всеобщем объеме кредитования экономики банков второго яруса (на предисловие 2008 года - 57%).

Впрочем, невзирая на позитивные склонности становления банковского сектора, нынешнее состояние рынка кредитных источников характеризуется неудовлетворительной их доступностью для малого бизнеса. Удельный вес кредитов, субъектам малого бизнеса, имея пик в 2004 году 26,9% от всеобщего объема кредитования экономики, годично снижается. Это объясняется, в первую очередь, высокими ставками вознаграждения. Невзирая на то, что Национальный банк продолжает политику снижения ставки рефинансирования (с 18% на предисловие 2004 года до 7,5% в текущее время), это не привело к значительному снижению яруса процентных ставок по кредитам, предоставляемым банками второго яруса (средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым кредитам снизилась каждого лишь на 2,9% с 19,1 до 16.2 процента для юридических лиц).

Ключевыми загвоздками, которые обязаны обнаружить свое разрешение при образовании механизма результативной связи банковской системы и бизнеса при осуществлении процесса кредитования являются оценки банковского риска, их снижение на основе улучшения залоговой и других схем, возвратность кредитов, а также вовлечение в данный процесс альтернативных методов финансовой поддержки бизнеса. Все эти задачи в методическом плане неудовлетворительно исследованы, в фактическом же плане требуют немалых усилий по осуществлению больше полных аналитических процедур со стороны банков.

Банки второго яруса придерживаются основных тезисов и процедур кредитования, определяемых интернациональной банковской практикой. Но при этом, принимая, на наш взор, довольно суровые меры ответственности за возврат кредитов и руководствуясь задачей снижения собственного риска, пока не проявляют интереса к поиску альтернативных вариантов либо к улучшению действующих банковских процедур, облегчающих доступ к кредитным источникам субъектам малого бизнеса.

Следственно, для обоснованной оценки банковского риска обязаны предприниматься встречные шаги со стороны бизнеса. А именно:

- проведение оценок собственного риска, которые станут одним из условий подлинной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-планов субъектов бизнеса;

- объективность итогов финансово-хозяйственной деятельности субъектов бизнеса, достигаемая на основе обзора каждого комплекса внешних и внутренних факторов, прогнозирования финальных итогов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на интернациональные эталоны бухгалтерского учета и самостоятельного аудита;

- проведение комплекса обоснований для оценки залоговых вероятностей на основе постижения и применения потенциалов корпоративных гарантий, гарантий либо имущества третьих лиц.

Подходящим обобщенным показателем производительности процессов кредитования, по нашему суждению, является - удельный вес кредитов бизнесу в всеобщем объеме банковских кредитов в реальную экономику. Подлинно, он выступает результирующим показателем действия каждого комплекса факторов.

Высокая достоверность модели подтверждается показателем детерминации, равной 0,96, и ярусом средней безусловной процентной ошибки, равной 0,02%.

Обзор модели показывает, что правильно влияют на рост кредитования бизнеса факторы объемов банковских кредитных источников и метаморфозы процентной ставки (показатели парной корреляции, определяющие степень статистической зависимости результирующего показателя от факторов, соответственно, равны: г = 0,69 и г 1 = 0,75). Неудовлетворительное могущество первого фактора дозволено объяснить тем, что даже при растущих объемах источников, банк имеет иные приоритеты в осуществлении своей кредитной политики. С иной стороны, казалось бы, действие второго фактора должно, напротив, отрицательно сказываться на росте кредитования, впрочем позитивный параметр при этом факторе дозволено объяснить тем, что сегодня по отдельным банкам (как и в нашем случае) имеет место склонность всеобщего снижения среднего яруса процентной ставки за займ.

Таким образом, эту модель дозволено с огромный долей безопасности применять как для целей прогнозирования, так и для возрастания яруса аналитической работы банка, в частности, в оценках производительности инвестиционных планов субъектов бизнеса, что при действующей сегодня системе банковского кредитования ожидаемый КРУ равен около 61 млн. тенге, что в 1,49 раза поменьше суммарного потока платежей за каждый период, дальнейшего из инвестиционных обоснований. Другими словами, обзор самого банка априори оказался не вовсе убедительным для принятия решения.

В итоге потенциального улучшения системы кредитования на тезисах, высказанных выше, появится вероятность для банка усилить оценочную работу.

Как отмечалось выше, высокие ярусы риска банков при кредитовании субъектов бизнеса налагают определенные данные и ограничения на бизнес-планы. Предложенный в настоящей работе механизм больше подлинной оценки рисков, как со стороны банков, так и самих предпринимателей на основе системной, комплексной увязки основных факторов становления дозволит, на наш взор, повысить степень безопасности кредитных планов и обеспечить результативную связь между банками второго яруса и малым бизнесом.

Имеются и другие формы государственной поддержки: обеспечение мелких и средних предприятий госзаказом (если появляется такая надобность), предоставление специальных льгот предприятиям, создаваемым в неразвитых областях со слабо развитой промышленностью, и др.

Становление мелких и средних предпринимательских форм происходит теперь в основном в посреднической сфере и в отраслях, не требующих существенных капитальных вложений, - в торговле, общественном питании, в строительстве штатских объектов, мелком ремонте техники и машин, в сельском хозяйстве. Между тем такой сильный рынок, как сфера научно-технических нововведений и информации, не осваивается. С одной стороны, это обусловлено неудовлетворительным вниманием к данным загвоздкам государственных конструкций управления, отсутствием правовых актов, обеспечивающих становление малого научно-технического бизнеса, а с иной - монополией государственных научно-исследовательских университетов, сконцентрировавших у себя каждый объем финансирования научной сферы. В итоге это привело к монополизму государственного сектора в науке и отсутствию внедренческих конструкций в физической сфере.

Таблица 2. Анализ субъектов малого и среднего бизнеса

Наименование показателей	Единицы измерения	Показатели (на 1 января 2013 года)	к отчетному периоду прошлого года в%
Количество зарегистрированных субъектов малого предпринимательства	единиц	985496
в том числе:	индивидуальных предпринимателей		601057
	юридических лиц		189671	110,1
	крестьянских хозяйств		194768	100,5
Количество активных субъектов малого предпринимательства	единиц	680138	119,8
в том числе:	индивидуальных предпринимателей		454959	124,5
	юридических лиц		55865	110,0
	крестьянских хозяйств		169314	100,6
Численность занятых в малом предпринимательстве	человек	1835606	112,8
Выпуск продукции (товаров и услуг) активными субъектами малого предпринимательства	млн. тенге	2001712,0	118,7

Предусматривается внедрение системы менеджмента качества на 9 предприятиях переработки продукции АПК:

выработка муки;

пивоваренная и безалкогольная продукция;

молочная продукция;

мясная продукция.

В целях укрепления промышленности и обеспечения устойчивого долгосрочного становления в Павлодарском регионе реализуются Промышленная тактика области на период до 2010 года и Программа промышленно-инновационного становления области на 2004-2006 годы. В итоге была активизирована работа по инвестиционной деятельности предприятий и организаций, сформирован портфель бизнес-планов, осуществлялось государственное регулирование внешнеэкономической деятельности и ряд других мероприятий.

В текущее время в университетах на рассмотрении находится 5 планов: 3 плана направлены в АО «Банк Становления Казахстана» и 2 плана представлены в АО «Национальный инновационный фонд».

За счет финансирования Банка становления Казахстана в АО «Казэнергокабель» осуществляется реализация плана по созданию производства телефонных и силовых кабелей среднего напряжения. Сумма финансирования плана АО «Банк становления Казахстана» - 5,3 млн. долл. США.

ТОО «Фармацевтическая компания «РОМАТ» в АО «Национальный инновационный фонд» получен грант в размере (55 тыс. долл. США) на проведение научного изыскания по разработке и подготовке индустриального производства новых пролонгированных форм высокоэффективных противотуберкулезных препаратов.

В Павлодарском филиале АО «Heaven House» приступили к совместной с Инвестиционным фондом Казахстана реализации плана по становлению присутствующего предприятия по производству бытовой и офисной мебели. Всеобщая стоимость плана составляет свыше 10 млн. долл. США. Вложения Фонда составят 5 млн. долл. США.

Особенно энергичными в промышленно-инновационном процессе стали большие индустриальные предприятия региона. Сегодня фактически всякое из них проводит комплексные мероприятия по реконструкции и техническому перевооружению действующих производств, внедрению наукоемких и ресурсосберегающих спецтехнологий.

3.3 Законодательно-правовые основы малого и среднего бизнеса

Изыскания зарубежных и отечественных экспертов удостоверили надобность, рациональность и востребованость создания в стране университета государственных гарантий по кредитам торговых банков субъектам малого и среднего предпринимательства в РК, надобность создания гарантийных фондов связана с необходимостью «привлечения дополнительных средств и возрастания результативности управления ими».

Помимо того, государство РК оказывает непосредственное воздействие на обеспечение деятельности предприятий предпринимательства финансовыми источниками.

Так, на основании Постановления Правительства РК №665 от 26 апреля 1997 года было сделано ЗАО «Фонд становления малого предпринимательства». Стержневой целью деятельности данного Фонда является результативное применение финансовых средств, выделяемых государством на становление малого предпринимательства, в границах реализации государственных и территориальных программ, планов и мероприятий поддержки и становления малого и среднего бизнеса обеспечивающего создание новых производств и рабочих мест.

В Законе названы значимые направления государственной поддержки малого и среднего предпринимательства:

- образование инфраструктуры поддержки и становления малого и среднего предпринимательства;

- создание льготных условий применения субъектами малого предпринимательства государственных финансовых, материально-технических и информационных источников, а также научно-технических разработок и спецтехнологий;

- установление упрощенного порядка регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации продукции, предоставления государственной статистической и бухгалтерской отчетности;

- помощь внешнеэкономической деятельности субъектов малого и среднего предпринимательства, включая содействие их торговым, научно-техническим, информационным и производственным связям с иностранными государствами;

- организация подготовки, переподготовки и возрастания квалификации кадров для мелких и средних предприятий.

В соответствии с Постановлением Правительства РК от 22 мая 2005 года №555 «Об заявлении правил пополнения и применения кредитных источников ЗАО Фонд становления малого предпринимательства» из республиканского бюджета выделены средства по программе кредитования субъектов малого предпринимательства на сумму 300 млн. тенге, По данной программе Фондом по состоянию на 25 ноября 2005 года профинансировано 32 плана на сумму 92 063 тыс. тенге.

Помимо того, Фонд принимает участие в ряде главных государственных программ, направленных на поддержку отечественных изготовителей, субъектов малого и среднего предпринимательства. Так, 22 декабря 1997 года было подписано соглашение о займе между Европейским Банком Реконструкции и Становления и ФРМП сроком на 10 лег о предоставлении кредитной линии в размере 72,5 млн. долл. США, обеспечивающей доступ к финансированию частным предпринимателям и малым компаниям посредством банковских кредитов.

Нужно подметить, что в феврале 2003 года Казкоммерцбанк и Европейский банк реконструкции и становления заключили кредитное соглашение на 10 миллионов баксов. На наш взор, главным является то обстоятельство, что вторая программа ЕБРР, в различие от первой, реализуется без предоставления каких-нибудь гарантий со стороны государства. Это обозначает, что ставка по кредитам будет варьироваться в зависимости от суммы, срока погашения и всеобщей обстановки на рынке.

Единовременно с кредитной линией ЕБРР определился еще один источник кредитования предприятий малого бизнеса. Это средства кредитной линии Азиатского банка становления (АБР). Программный заем АБР предуготовлен для кредитования планов по закупке оборудования для производства и переработки сельскохозяйственной продукции, техники, создания оптовых продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предуготовленных для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования нужных оборотных средств. На октябрь 2006 года Фондом профинансировано 88 планов на сумму 52,8 млн. долл. США. За данный период были освоены и погашены кредитные средства по 19 планам на всеобщую сумму больше 14,6 млн. долл. США, тем самым поддержано 4603 рабочих места.

Впрочем, невзирая на довольно высокие показатели в финансовой поддержке предпринимательства Фондом, на практике у субъектов малого и среднего бизнеса появляются затруднения с приобретением кредитных источников: заемщик проходит трудную процедуру заявления бизнес-плана в банке и после этого обращается в Фонд становления малого предпринимательства для повторного одобрения, в итоге чего процедуры затягиваются на несколько месяцев. Фонд должен иметь разветвленную инфраструктуру по поддержке и становлению малого бизнеса в регионах. Это должно вызвать инициативу на местах и, следственно, дозволить переместить акценты нате области и районы, где в текущее время существует объективная надобность в организации конструкций бизнеса. Впрочем, основная повод, унимающая открытие филиалов Фонда в регионах, - сложности бюджетного финансирования затрат на их создание. В связи с этим было бы разумным привлечь акимов областей, районов к содействию деятельности Фонда, в частности, предложить им стать участниками Фонда путем внесения в уставный капитал административных зданий крупной площади аренды существенное число субъектов чалого бизнеса и их социальных объединений.

Подметим, что эти предпочтительные для начинающих предпринимателей инструменты кредитования в Казахстане пока не получили широкого распространения. Изыскание лизинговых отношений показало, что при росте интереса банков второго яруса к финансовому лизингу, отмечается некоторая пассивность в его применении (доля его в кредитном портфеле ведущих банков Казахстана составляет 0-1%). Исключение составляет ОАО «Дана Банк» г. Караганды: доля финансового лизинга в его кредитном портфеле составила на 1 июля 2005 ода 8475.6 тыс. тенге либо 56,3%, и ОАО «Банк Каспийский» г. Алматы - 896,4 тыс. юнге либо 5,8%.

Проведенный обзор лизинговых отношений в Казахстане дозволил сделать следующие итоги.

Относительно низкие показатели данного вида служб в стране объясняются неудовлетворительным становлением нормативно-правовой базы. Нужно подметить, что в Казахстане отсутствовало особое правовое регулирование лизинговых отношений вплотную до принятия нового Штатского кодекса в 1999 году. Впрочем в данном кодексе не обнаружили полного отражения отношения, возникающие в процессе непринужденно финансового лизинга. В текущее время лизинговые отношения регулируются только принятым 5 июля 2000 года Законом «О финансовом лизинге».

Положительным, на наш взор, является становление лизинговых служб в сфере сельского хозяйства за счет средств республиканского бюджета. В качестве банка-заемщика в данном случае выступает ЗАО «КазАгроФинанс». Деньги выдаются на срок до 7 лет на условиях срочности, платности и возвратности. При этом процентную ставку кредита устанавливает Министерство финансов РК. Надобно рассматривать, что данный вид кредита целеустремленно выдается только для получения сельскохозяйственной техники, подлежащей дальнейшей передаче в лизинг, а также для искупления денег, теснее израсходованных на покупку такой техники.

Основные пути становления финансового лизинга в Казахстане нам видятся в дальнейшем: разработка и внедрение государственных программ становления лизинга в отдельных отраслях хозяйствования, особенно главных для государства; создание залоговых фондов для обеспечения банковских инвестиций в лизинг с применением государственного имущества; выделение из государственного бюджета средств на оплачивание высокоэффективных инвестиционных планов с применением операций финансового лизинга. Также объективным остается вопрос присоединения Казахстана к Оттавской конвенции о интернациональном финансовом лизинге, по которой работают многие развитые страны.

Еще одна, не обнаружившая пока развернутого использования в Казахстане, форма возрастания интереса банков к растяжению кредитования - факторинговые операции.

Интернациональные факторинговые операции регулируются Конвенцией УНИДРУА по интернациональным факторным операциям (28 мая 1988 года). Данная конвенция была разработана экспертами Интернационального университета по унификации частного права и предложена каждому интернациональному сообществу для рассмотрения и присоединения.

Как показывает практика, использование факторингового сервиса особенно результативно в отношении мелких и средних предприятий, имеющих перспективы растяжение объемов производства и сталкивающихся с загвоздкой временной нехватки денежных средств из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, а также неудовлетворительного яруса выручки. Вследствие факторингу ускоряется оборачиваемость средств, что исключительно значимо для таких предприятий. В финансовом отношении авансирование факторинговой компанией заказчика не создает для него нового пассива, следственно, не сокращает его кредитоспособности.

Обзор факторинговых операций показал, что для предпринимательства в Казахстане характерен рост дебиторской задолженности и снижение платежеспособности клиентов, что должно было бы содействовать диверсификации факторинга на территории республики. Впрочем ввиду неудовлетворительной нормативно - законодательной базы и высоких процентных ставок пока не доволен рынок факторинговых операций не только у фирм, но и со стороны торговых банков. К числу значимых дополнительных направлений кредитования, на наш взор, относится и общеизвестный в развитых странах способ софинансирования. Для решения залоговых загвоздок субъектов бизнеса нужно последующее становление ипотечного кредитования. Изыскание в этой области показало, что банкам коллективно с Центром торговой недвижимости (ЦКН) нужно предусматривать ипотечное кредитование торговых конструкций, вследствие которому последние сумеют прибрести недвижимость, решив зачастую крайне болезненную загвоздку залога.

Как показывает интернациональный навык, в целях обеспечения финансовой поддержки предпринимательства также нужно создание кредитных товариществ, спецификой которых является аккумулирование денег участников для дальнейшего оказания друг другу за счет собранных средств финансовых служб. Предисловие становления данных финансово-кредитных университетов было положено с принятием Правил «О кредитных товариществах», утвержденных Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 12 апреля 1997 г. N106. В итоге число кредитных товариществ в Республике Казахстан гораздо усилилось (с 2 в 1997 году до 35 на 1 марта 2003 года). В составе кредитных товариществ на сегодняшний день 5 кредитных, 5 кредитно-депозитных и 25 сельских. Обзор деятельности данных кредитных товариществ показывает их результативность в оказании финансовой помощи малому предпринимательству. На сегодняшний день существуют все предпосылки разработать национальную программу становления взаимного кредитования в сельском хозяйстве и принять соответствующие нормативно-правовые акты.

Помимо того, в целях создания режима максимального благоприятствования становлению предпринимательства предполагается ограничить полномочия и функции контролирующих органов и, в первую очередь для субъектов малого бизнеса, систематизировать и упростить порядок лицензирования видов деятельности. Нужно упростить процедуры согласования и приобретения разрешительной документации на реализацию инвестиционных планов с вступлением «правила одного окна», ограничения сроков проведения экспертизы, сокращения перечня нужных документов.

При Правительстве РК сделан Совет по предпринимательству. Он призван обеспечить взаимодействие исполнительной власти с малым, средним и огромным бизнесом. А задач у малого бизнеса в стране много. Число мелких предприятий за последние годы по существу не растет. Если в странах Евросоюза и Японии число мелких предприятий на 1000 обитателей достигает 45-50, то в РК на 1000 обитателей доводится, лишь шесть предприятий. Для того дабы приблизиться к эталонам Евросоюза, мелких предприятий в стране должно быть не менее 5 млн. В европейских странах на мелких предприятиях занято около 70% всеобщего числа работающих, а доля малого бизнеса в ВВП составляет больше 50%. В РК весь из этих показателей не превышает 10%.

Поводы сходственного расположения - это трудность приобретения банковского кредита и его высокая учетная ставка, неподъемная арендная плата, трудная и длинная процедура регистрации мелких предприятий, сложности в приобретении юридического адреса, малоразвитость конструкции сбыта и непосильное налоговое бремя. Преодолевание названных задач раскроет вероятности последующего становления малого предпринимательства в РК.

4. Государственная и финансово-кредитная инфраструктура поддержки предпринимательства

4.1 Государственная политика в области поддержки предпринимательства

До подлинного времени государственная помощь малого предпринимательства в Казахстане акцентировалась на предоставлении налоговых преференций и льготного финансирования за счет государственного бюджета и велась не неизменно на системных началах.

Сегодня назрела обстановка, когда малое и среднее предпринимательство должно применять свою эластичность, мобильность, рыночную объективность для ускоренного поиска своего места в инновационной экономике.

Предполагается решение следующих задач: создание максимально прозрачной законодательной основы для становления малого и среднего предпринимательства; дебюрократизация экономики и устранение административных барьеров; сокращение теневого цикла в малом и среднем предпринимательстве; передача непрофильных государству функций в рыночную среду, в первую очередь, малому и среднему предпринимательству; создание и обеспечение жизнеспособных инфраструктурных систем на основе кластерно-сетевого подхода; участие предпринимательства в инновационной экономике.

В целях сокращения административных барьеров и совершенствования бизнес микроклимата, постановлением Правительства от 18 марта 2008 года №259 сделана Комиссия по устранению административных барьеров и совершенствованию бизнес - микроклимата для малого и среднего бизнеса (дальше - Комиссия) во главе с Премьер-Министром РК. Основными направлениями работы Комиссии является усовершенствование:

- разрешительной системы, включая лицензирование;

- порядка проведения проверок;

- системы регистрации прав на недвижимое собственность;

- процедур сертификации товаров, работ и служб.

В состав Комиссии включены представители НЭПК «Союз «Атамекен», Форума предпринимателей, Ассоциации предпринимателей Карагандинской области.

На проведенных в нынешнем году 6 заседаниях Комиссии рассматривались первоочередные меры по устранению административных барьеров и совершенствованию бизнес микроклимата для малого и среднего бизнеса; облегчение таможенных процедур; оплата за прикрепление дополнительных мощностей и создание благоприятных условий для становления розничного рынка электрической энергии для субъектов малого и среднего бизнеса (дальше - МСБ) и ряд других.

По итогам рассмотрения на заседаниях Комиссии приняты 13 постановлений Правительства и ряд внутриведомственных актов.

Все принятые меры правильно отразились на бизнес-микроклимате в республике, что подтверждается изменением места Казахстана в рейтинге Глобального Банка «Doing Business». Используемые индикаторы нужно рассматривать как годичную оценку проведенных преобразований по совершенствованию бизнес-среды. В связи с изменением методологии проведения рейтинга в прошлом году Казахстан занимал 80-е место (при бывшем способе - 71). В текущее время республика переместилась на 70 место, то есть имеет место совершенствование расположения на 10 позиций в 2009 году по сопоставлению с 2008 годом.

Помимо того, во исполнение пункта 4 протокола совещания по вопросу реализации антикризисных мер у зама Премьер-Министра Республики Казахстан от 19 сентября 2008 года №17-5/005-1321 касательно подготовки коллективно с заинтересованными госорганами очередного пакета документов по устранению административных барьеров и совершенствованию бизнес микроклимата для малого и среднего бизнеса, информируем следующее.

Министерством финансов Республики Казахстан разработан план Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты по вопросам таможенного дела» (дальше - законопроект).

Принятие законопроекта дозволит оптимизировать формы государственного контроля в пунктах пропуска, исключить необоснованные задержки транспортных средств, ускорить прохождение процедур осуществляемых государственными органами.

В текущее время законопроект внесен в Парламент Республики Казахстан постановлением Правительства РК от 29 сентября 2008 года №896.

? Министерством индустрии и торговли Республики Казахстан разработан план Доктрины преобразования системы проверок субъектов частного предпринимательства. План Доктрины направлен на оптимизацию деятельности контролирующих органов в целях сокращения и упорядочения проверок.

30 сентября 2008 года данный план Доктрины был вынесен на обсуждение и одобрен (протокол от 30.09.08. №17-68/007-694) на заседании Комиссии по устранению административных барьеров и совершенствованию бизнес микроклимата для МСБ.

В текущее время в соответствии с названным протокольным поручением Доктрина дорабатывается в Министерстве, позже чего будет вынесена на заседание Межведомственной комиссии по вопросам законопроектной деятельности.

? Министерством экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан разработана Доктрина улучшения разрешительной системы (дальше - Доктрина).

Целью данной Доктрины является улучшение разрешительной системы, предусматривающей снижение административной нагрузки на бизнес и облегчение разрешительной системы, раньше каждого лицензирования, сертификации, аккредитации с учетом лучшего зарубежного навыка, системных мер и предложений, направленных на упорядочение разрешительных процедур, совершенствование бизнес микроклимата.

В границах Доктрины будут разработаны предложения по оптимизации перечня регулируемых видов деятельности.

Доктрина в текущее время дорабатывается и будет внесена на следующее заседание Комиссии по устранению административных барьеров и совершенствованию бизнес микроклимата для МСБ.

? Министерством юстиции Республики Казахстан разработан план Закона РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам снижения административных ограничений в Республике Казахстан».

Целью законопроекта является устранение административных барьеров для субъектов частного предпринимательства через сокращение перечня лицензируемых видов деятельности, замены сертификации отдельных видов продукции на декларирование, облегчение порядка государственной регистрации, сокращение сроков проведения проверок и числа запрашиваемых документов.

Законопроектом предусматривается внесение изменений в 30 законодательных актов.

В текущее время данный законопроект находится на рассмотрении в государственных органах.

В качестве системных мер по последующему становлению малого и среднего бизнеса Правительство предлагает:

1. Принять меры становления небанковского сектора финансового рынка, в частности, микрокредитных организаций и кредитных товариществ.

Последующее становление микрокредитных организаций и кредитных товариществ зависит от решения ряда вопросов связанных с налогообложением, торговым инвестированием, а также законодательным регулированием деятельности микрокредитных организаций и кредитных товариществ.

Микрокредитные организации и кредитные товарищества во каждому мире и в Казахстане больше с охотой идут в сельскую местность, поменьше ориентируются на залоги, то есть работают в той нише, которая не увлекательна банкам. В нашей стране они законодательно ущемлены как в части источников фондирования, так и в налогообложении по сопоставлению с банками.

С целью приведения деятельности микрокредитных организаций и кредитных товариществ к интернациональным эталонам, растяжения их вероятностей, привлечения отечественных и иностранных инвестиций мы совместными усилиями разработали план поправок в Законы «О микрокредитных организациях» и «О кредитных товариществах» (пункт 51 Плана мероприятий по исполнению Общенационального плана мероприятий по реализации Послания Главы государства народу Казахстана от 6 февраля 2008 года, и пункт 44 Плана законопроектных работ Правительства Республики Казахстан на 2008 год).

Метаморфозы и дополнения в действующие законы вызваны необходимостью современного становления микрофинансовых организаций, некоторые из которых вышли на интернациональный ярус становления и их действие ограничена рамками данных законов.

Предметом регулирования законопроекта является облегчение процесса капитализации микрокредитных организаций и кредитных товариществ, растяжение их деятельности в части осуществления небанковских операций.

В частности, основные поправки которые мы предлагаем - это позволить микрокредитным организациям создаваться в форме АО, с правом выпуска примитивных акций, а кредитным товариществам позволить принимать срочные вклады.

Ожидается, что данные метаморфозы радикальным образом поменяют идеологию микрокредитования, и это будет инновацией в становлении данного финансового сектора.

На подлинный момент Законопроект со всеми заинтересованными государственными органами, одобрен Правительством и подготавливаться к внесению в Мажилис Парламента.

Помимо того, по выводам учебной поездки в Венгрию группы разработчиков плана Закона, Правительством начата работа по разработке плана Доктрины последующего становления небанковских кредитных учреждений, с учетом передового навыка.

2. Нужно предпринять всесторонний обзор производительности разных университетов финансового посредничества как инструментов обеспечения доступа реального сектора (особенного малого и среднего бизнеса) к рынкам капитала.

3. С учетом итогов сравнительного обзора принять комплекс мер по активации фондового рынка Казахстана. При этом применять вероятности иностранных (включая Исламский банк становления) и отечественных (в т.ч. университеты становления) инвесторов.

Произошедшие метаморфозы в предпринимательской среде, формировавшейся в течение последних десяти лет, ставят на 1-й план надобность улучшения нормативной правовой базы и основ ее государственного регулирования.

В этих целях будет проведена ревизия действующих нормативных правовых актов, регулирующих вопросы предпринимательства, на предмет устранения имеющихся возражений и приведения их в соответствие с требованиями современного состояния становления экономики.

4.2 Становление системы финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого предпринимательства

Обеспечение финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малого бизнеса будет основано на становлении специализированных университетов и внедрении пошаговой (уровневой) схемы финансово-кредитного обеспечения целевых групп субъектов малого предпринимательства с установлением приемлемых для них условий и процедур кредитования.

Фундаментом указанной схемы должна выступить система микрокредитования предпринимательских инициатив наименее обеспеченных граждан и начинающих предпринимателей, в том числе на селе, осуществляемого как на торговой, так и на грантовой основе с облегчением технических процедур оформления кредита.

Решением Правления АО «?азына» от 24.10.07 г. №57 АО «Фонд становления предпринимательства «Даму» (дальше - Фонд) прекратил осуществление прямой финансовой поддержки (проектное оплачивание, финансовый лизинг, гарантирование) субъектам малого предпринимательства.

В текущее время Фонд является оператором по управлению государственных средств по Программе обусловленного размещения средств в банках второго яруса (дальше - БВУ) для дальнейшего кредитования поверенных малого и среднего бизнеса (дальше - МСБ).

Для реализации Программы семи БВУ, определенным соответствующим решением Государственной комиссии по усовершенствования экономики при Президенте Республики Казахстан, было выделено 48,8 млрд. тенге (Таблица 3).

Таблица 3. Структура средств, выделенных БВУ, для реализации Программы

№	Банк	Выделенная сумма, млн. тенге	Доля БВУ
1	АО Банк ТуранАлем	12 200	25%
2	АО Казкоммерцбанк	12 200	25%
3	АО Банк ЦентрКредит	6 100	12,5%
4	АО Каспийский Банк	6 100	12,5%
5	АО Альянс Банк	6 100	12,5%
6	АО Евразийский Банк	3 050	6,3%
7	АО Цесна Банк	3 050	6,3%
	ИТОГО	48 800	100%

За положенный срок всецело освоили выделенные им средства АО Банк ЦентрКредит, АО Каспийский Банк, АО Евразийский Банк и АО ЦеснаБанк. АО Казкоммерцбанк освоило 11 467,5 млн. тенге (94%), АО Банк ТуранАлем - 9 965,9 млн. тенге (81,7%). АО Альянс Банк освоило лишь 38,6% выделенных средств, что составляет 2 353,3 млн. тенге. В соответствии с требованиями кредитного соглашения у БВУ неосвоивших всецело своевременно выделенные им средства остаток неосвоенных сумм были отозваны и перераспределены среди остальных четырех БВУ освоивших своевременно полную сумму выделенных средств.

По состоянию на 01.08.2008 г. комплексный размер средств, освоенных БВУ, с учетом переразделения составил 49 млрд. тенге. На данную сумму было профинансировано 1 964 плана, при этом средняя сумма кредита составляет 24,96 млн. тенге, средневзвешенная ставка - 17,7%, а результативная ставка 20,2%.

В территориальном разрезе в границах Программы наибольшие суммы были освоены в г. Алматы - 10 534 млн. тенге (311 планов), Карагандинской области - 6 936 млн. тенге (301 планов) и Восточно-Казахстанской области 4 475 млн. тенге (264 планов). Наименьшие суммы освоения отслеживаются в Алматинской - 1 180 млн. тенге (54 плана), Жамбылской - 1 133 млн. тенге (93 планов) и Атырауской - 1 203 млн. тенге (72 планов) областях.

Во исполнение поручений Главы государства по реализации антикризисных мер Правительство расширило существующие программы становления малого и среднего бизнеса и сделало их больше энергичными.

По протокольным поручениям 27 и 28 июня нынешнего года на заседаниях Государственной комиссии по вопросам усовершенствования экономики и Правительства одобрено кредитование малого и среднего бизнеса по трем схемам:

? это 100 млрд. тенге второго транша Стабилизационной программы финансирования планов малого и среднего бизнеса. Из которых 50 млрд. тенге выделяет АО «Казына» через Фонд «Даму» и 50 млрд. тенге выделяют банки второго яруса. Годовая ставка для финальных заемщиков по данной программе не больше 12,5%.

? 56 млрд. тенге программа софинансирования малого и среднего бизнеса в регионах с участием Фонда «Даму» и местных исполнительных органов по 28 млрд. тенге. Для финальных заемщиков ставка вознаграждения по данной программе не больше 14%.

? 10 млрд. тенге Особая Программа по финансовой поддержке планов МСБ «Даму-Колдау» (планы МСБ в сфере обрабатывающей промышленности, транспортно-логистической и информационно-телекоммуникационных отраслях экономики). Нужно подметить, что данная программа финансируется из собственных источников Фонда «Даму». Ставка вознаграждения по данной программе не выше ставки рефинансирования Национального Банка.

? По состоянию на 10 октября 2011 года складывается дальнейшая обстановка:

? 1. 50/50 - 2-й транш Стабилизационной программы финансирования планов малого и среднего бизнеса, ФРП «Даму» - БВУ;

На реализацию данной программы АО «Казына» предоставило АО «ФРП «Даму» (дальше - Фонд) средства в размере 50 млрд. тенге для дальнейшего кредитования МСБ.

Финансовые средства в сумме 50 млрд. тенге со стороны Фонда освоены, т.е. перечислены в банки второго яруса согласно договорам между Фондом и банками. По условиям программы 50/50, БВУ обязаны со своей стороны зарезервировать такую же сумму. По состоянию на 10 октября 2011 года прокредитовано 6 планов на сумму 0,08 млрд. тенге (Таблица 4, Таблица 5).

Таблица 4. Кредитование проектов МСБ в разрезе банков, по состоянию на 10 октября 2011

№	Банк	Размещенная сумма, тенге	Фактически выданная сумма	Кол-во проектов	% освоения
1	АО «Нурбанк»	5 000 000 000	12 600 000	1	0,25%
2	АО «БТА Банк»	5 000 000 000	66 263 958	4	1,33%
3	АО «Банк ЦентрКредит»	2 500 000 000	0	0	0,00%
4	АО «Каспийский Банк»	5 000 000 000	0	0	0,00%
5	АО «Евразийский Банк»	9 929 090 000	4 000 000	1	0,04%
6	АО «Астана Финанс»	5 570 910 000	0	0	0,00%
7	АО «АТФБанк»	16 000 000 000	0	0	0,00%
8	АО «Цеснабанк»	1 000 000 000	0	0	0,00%
	ИТОГО	50 000 000 000	82 863 958	6	0,17%

Таблица 5. Кредитование проектов МСБ в региональном разрезе, по состоянию на 10 октября 2011

№	Область	Кол-во проектов	Фактически выданная сумма	Доля, %
1	Акмолинская
2	Актюбинская	2	24 358 000	29,4%
3	Алматинская
4	Атырауская
5	ВКО
6	Жамбылская
7	ЗКО
8	Карагандинская	1	7 000 000	8,4%
9	Костанайская
10	Кызылординская
11	Мангистауская	1	34 905 958	42,1%
12	Павлодарская
13	СКО	1	4 000 000	4,8%
14	ЮКО	1	12 600 000	15,2%
15	г. Астана
16	г. Алматы
	ИТОГО:	6	82 863 958	100,0%

2. 28/28 - Программа софинансирования малого и среднего бизнеса в регионах с участием Фонда «Даму» и местных исполнительных органов (МИО);

Правительство свои обязательства перед регионами о выделении 28 млрд. тенге исполнило всецело. Средства на увеличение уставного капитала АО «ФУР «Казына» выделены из запаса Правительства Постановлением №714 от 29.07.2008 г. Эти средства решением Совета директоров АО «ФУР «Казына» от 10 октября 2008 года направлены на оплачивание МСБ для регионов через Фонд «Даму».

По состоянию на 10 октября 2013 года на финансовую поддержку малого и среднего бизнеса из здешнего бюджета на реализацию программы было выделено средств на сумму 15,2 млрд. тенге т.е. не в полном объеме.

...