Выявление проблем предприятия связанных с его конкурентоспособностью

Вывод по главе. Опираясь на результаты обзора определений конкурентоспособности, предложено следующее определение: конкурентоспособность - это динамическое свойство субъекта (объекта) конкуренции, выражающееся в его способности принимать участие в конкурентной борьбе с реальными и потенциальными конкурентами в определённый период времени и на определенном рынке, имеющее количественное и качественное измерение. Конкурентоспособность организации включает перечень взаимосвязанных шагов и направлений для принятия обоснованных стратегических, тактических и оперативных решений и осуществление действий по поиску и реализации как внешних, так и внутренних конкурентных преимуществ. Это, в свою очередь, позволяет сформировать методическую базу для определения требуемого уровня конкурентоспособности организации и производить его мониторинг. Рассмотренные методологические подходы, дают весьма схематичное представление о направлениях сопоставления и оценки. Вопрос выявления таких направлений это вопрос определения предмета анализа и потребности в информации - самые сложные вопросы анализа рыночных возможностей. Применение методов учитывающих эталонные значения предполагает, что характеристики эталонных значений должны быть определены в самом начале анализа и доведены до сведения экспертов. В противном случае оценки экспертов вряд ли можно будет считать сопоставимыми. В ходе рассмотрения методологических подходов к анализу конкурентоспособности, определено, что для анализа конкурентоспособности, который будет проведён во второй главе дипломной работы, необходимо использовать метод сравнительного анализа текущих стратегий конкурентов.

Анализ методических и теоретических разработок по вопросам обеспечения конкурентоспособности предприятия подтверждает необходимость ее комплексной оценки и анализа для выявления возможных резервов улучшения основных показателей его хозяйственной деятельности.

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ЗАБВНЕШТРАНС»

2.1 Краткая технико-экономическая характеристика ООО «Забвнештранс»

Общество с ограниченной ответственностью «Забвнештранс», именуемое в дальнейшем «Общество» , создано на основании федерального закона №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 года участниками, указанными в учредительном договоре путём объединения финансовых и материальных средств для совместного ведения предпринимательской деятельности [1].

Общество с ограниченной ответственностью «Забвнештранс» было организовано шестого апреля 2001 года по адресу Читинская область, п.Забайкальск, административное здание станции Забайкальской железной дороги.

Полное фирменное наименование Общества - Общество с ограниченной ответственностью «Забвнештранс», сокращенное на русском языке - ООО «Забвнештранс», сокращенное в латинском написании - «Zabvneshtrans».

Учредителями предприятия, согласно уставу предприятия, являются генеральный директор общества Казанов Александр Александрович и его заместитель Шупаева Ольга Ивановна. Уставный капитал составляет 10 тысяч рублей.

В настоящее время генеральным директором компании является Казанов Александр Александрович.

Юридический адрес общества: 674650, Забайкальский край, пгт. Забайкальск, ул. Красноармейская, д.3, пом.1

Предприятие имеет филиал в г. Чите, который был открыт в 2005 г. и на сегодняшний день успешно работает и позволяет расширять комплекс предоставляемых услуг и одновременно снижать издержки клиентов на таможенную очистку и транспортировку грузов [31].

В 2008 году ООО «Забвнештранс» создает современный Терминально-складской комплекса в Черновском районе г. Читы на ст. Кадала, в результате чего количество экспедируемых вагонов увеличилось до 8200 единиц в том же году, а общий грузооборот составил 420 330 тысяч тонн.

Основной вид деятельности предприятия - транспортная обработка грузов, а именно, транспортно-экспедиторские услуги на железнодорожном транспорте. Специализация компании - работа с грузами, следующими в сообщении Китай - Россия.

ООО «Забвнештранс» готово предложить своим клиентам полный пакет транспортно-экспедиционных услуг:

1. Транспортная экспедиционная деятельность по организации перевозки грузов.

2. Оказание комплекса услуг по интермодальным перевозкам, в том числе логистические, по хранению грузов, а также погрузочно-разгрузочные работы.

3. Таможенная очистка груза.

4. Декларирование груза.

5. Представление интересов клиента в таможенных органах.

На рынке экспедиторских услуг Забайкальского края предприятие занимаем достойное место и являемся одной из самых динамично развивающихся предприятий.

Вспомогательными и дополнительными видами деятельности предприятия являются:

1. Хранение и складирование.

2. Транспортная обработка грузов.

Общество с ограниченной ответственностью «Забвнештранс» является малым предприятием (согласно ФЗ № 209 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»), так как численность работников не достигает 100 человек, а именно - 52 человека. Предприятие находится на общем режиме налогообложения [2].

Основным стратегическим направлением своей деятельности компания считает не столько расширения предлагаемых услуг, сколько повышения их качества.

К настоящему времени компания сотрудничает с более чем со ста организациями, представляющими почти все регионы России. Хорошо выстроенные партнерские отношения с коммерческими организациями, занимающимися перегрузом импортных товаров на станции Забайкальск, с руководством станций Забайкальск, Чита-1, Кадала Забайкальской железной дороги, Читинской таможней.

В целом среднегодовой объем экспедируемых с привлечением компании грузов составляет около 4 000 вагонов. В основном это импорт, следующий из Китая в Россию через станцию Забайкальск. Около четверти грузов проходит с таможенной очисткой. Одновременно более 100 вагонов ежемесячно обрабатываются на станции Кадала Забайкальской железной дороги.

Повседневное управление деятельностью предприятия осуществляется посредством функционального аппарата. Организационная структура ООО «Забвнештранс» представлена в приложении.

Основные технико-экономических показателей деятельности предприятия ООО «Забвнештранс» за 2010-2012 гг. представлены в таблице 4.

Для пересчета показателей в сопоставимые цены использовались индексы цен на грузовые перевозки железнодорожным транспортом по Забайкальскому краю: 2011 г. - 108,0, 2012 г. - 106,0 [7, 38].

Пересчет объема реализации в сопоставимые цены производен в цены 2009 г. Таким образом, получаем следующие показатели:

2011 г.: 67 546/1,08=62 543 тыс. руб.;

2012 г.: 50 264/(1,08*1,06)=43 906 тыс. руб.Таблица 4 Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Забвнештранс» за 2010 - 2012 гг.

Показатель	Ед. измерения	Размер показателя по годам	Темп роста, %
		2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011	2012/2010
1. Объем реализации (выручка нетто): - в текущих ценах	тыс. руб.	36 069	67 546	50 264	187,27	74,41	139,36
- в сопоставимых ценах		36 069	62 543	43 906	173,40	70,20	121,73
2. Себестоимость услуг	тыс. руб.	33 948	48 180	39 188	141,92	81,34	115,44
3. Фонд заработной платы	тыс. руб.	23 090	16 179	19 177	70,07	118,53	83,05
4. Численность работающих	чел.	48	50	52	104,17	104,00	108,33
5. Среднемесячная заработная плата	руб.	40 087	26 965	30 732	67,27	113,97	76,67
6. Среднегодовая выработка: - в текущих ценах	тыс. руб. / чел.	751	1351	967	179,78	71,55	128,64
- в сопоставимых ценах		751	1251	844	166,58	67,47	112,38
7. Среднегодовая стоимость ОФ	тыс. руб.	16 951	27 345	24 688	161,32	90,28	145,64
8. Чистая прибыль	тыс. руб.	-383	13 196	6 463	-	49,73	-
9. Рентабельность (деятельности)	%	-	19,54	12,86	-	65,81	-

В общем, за три периода по всем показателям (за исключение фонда заработной платы и расходов) наблюдается рост, но в 2010 году наблюдается снижение всех показателей деятельности предприятия. Это было связано, в первую очередь с изменениями на рынке экспедиторских услуг после кризиса 2009 г., и также с изменениями в таможенном законодательстве в 2010 году. В 2009 году ООО «Забвнештранс» работало с постоянными клиентами по ранее заключенным договорам. А после кризиса многие предприятия прекратили свою деятельность, и ООО «Забвнештранс» пришлось заново нарабатывать клиентскую база, в связи с чем объемы реализации снизились.

Соответственно в 2011 г. произошел значительный рост всех показателей, как обычно и бывает - после периода спада наступает период роста и развития. Что и продолжилось в 2012 г., но соответственно более медленными темпами, так как рынок экспедиторских услуг Забайкальского края имеет определенную емкость. И, если в 2011 г. рост шел за счет наращивания объемов услуг, то в 2012 г. - за счет роста цен.

За три периода объем реализации услуг вырос на 39,36 % в действующих ценах и на 21,73 % в сопоставимых.

Себестоимость услуг увеличилась за три периода на 15,44%, в 2011 году наблюдается увеличение данного показателя на 41,92%, что связано с ростом объемов оказываемых услуги на 87,27 %, в 2012 г. себестоимость снизилась на 18,66 % за счет снижения объема реализации услуг. В целом размер данного показатель позволяет предприятию эффективно осуществлять свою финансово-хозяйственную деятельность, то есть деятельность ООО «Забвнештранс» является прибыльной.

Фонд заработной платы за три периода снизился на 16,95 %. Это связано с тем, что в кризисный для предприятия 2010 год из заработной платы сотрудников убрали премии, а премии составляли хорошую прибавку к окладам. И до сих пор на предприятии премии так и не ввели. Таким образом, среднемесячная заработная плата за три рассматриваемых периода снизилась на 23,33 %.

Численность сотрудников за три рассматриваемых периода увеличилась на 8,33 %, каждый год на 4 %. Рост численности связан с расширением деятельности предприятия.

Среднегодовая выработка одного работающего за три периода увеличилась на 28,64% в действующих ценах и на 12,38 % в сопоставимых. По данному показателю наблюдаются те же тенденции, что и по показателю объема реализации.

Среднегодовая стоимость основных фондов за три периода увеличилась на 45,64 %. При этом в 2011 году по сравнению с 2010 годом наблюдается прирост стоимости основных фондов на 61,32%, в 2012 году по сравнению с 2011 годом - снижение на 9,72 %, связанное с выбытием устаревших машин и оборудования.

Чистая прибыль предприятия за три рассматриваемых периода снизилась на 50,27 %, в 2010 году наблюдался убыток. Что связано с переходным периодом после кризиса 2009 г., изменениями законодательства - выручка снизилась, а постоянные затраты остались прежними, что и привело к убыточности деятельности. С 2011 году деятельность стала прибыльной.

Рентабельность деятельности снизилась на 34,19 %, за три рассматриваемых периода. В 2010году наблюдалось нулевое значение данного показателя из-за кризиса, в 2011 году размер показателя составил 19,54 %, в 2012 -12,86 %. По значению данного показателя на сегодняшний день можно сказать, что деятельность ООО «Забвнештранс» является эффективной.

2.2 Финансовый анализ ООО «Забвнештранс»

Для оценки финансового положения ООО «Забвнештранс» проведем краткий финансовый анализ.

Краткий анализ финансового состояния предприятия чаще всего проводится с использованием финансовых коэффициентов. Данный прием позволяет увидеть взаимосвязи между показателями и оценить тенденции их изменения. Оценка финансового состояния предприятия проводится по следующим направлениям:

- оценка ликвидности и платежеспособности предприятия;

- оценка финансовой устойчивости предприятия;

- оценка деловой активности.

Одним из важнейших критериев оценки финансового состояния организации является ее платежеспособность и ликвидность активов. Ликвидность активов определяется как способность их превращения в денежные средства, а платежеспособность - как способность своевременно и полностью рассчитываться по своим обязательствам. Ликвидность - это необходимое и обязательное условие платежеспособности. Платежеспособность является внешним проявлением финансовой устойчивости организации. В то же время, если предприятия постоянно является платежеспособным, ему легче поддерживать ликвидность.

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость во многом зависят от оптимальной структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и структуры активов предприятия, а также от уравновешенности активов и пассивов. Финансовая устойчивость предприятия - стабильность финансового положения предприятия, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Для оценки устойчивости предприятия анализируются источники формирования капитала и оценивают степень финансовой устойчивости и финансового риска, с этой целью рассчитывают коэффициенты финансовой устойчивости.

Деловая активность коммерческой организации проявляется в динамичности ее развития, достижении поставленных целей, что отражают натуральные и стоимостные показатели, в эффективном использовании экономического потенциала, расширении рынков сбыта своей продукции. Деловая активности предприятия обычно характеризуется интенсивностью использования капитала: оборачиваемость капитала, продолжительностью оборота, рентабельностью - рассчитываются коэффициенты деловой активности [6, 15, 33].

Основные оценочные показатели финансового состояния ООО «Забвнештранс» за 2010-2012 гг. приведены в таблице 5.

Таблица 5 Финансовое состояние ООО «Забвнештранс» за 2010-2012 гг.

Показатель	нормативное значение	2010	2011	2012	отклонение	Темп роста, %
						2011/ 2010	2012/ 2011
2	3	4	5	6	7	10	11
I Ликвидность
1. Коэффициент текущей ликвидности	1-2	0,86	0,86	0,54	Не соответствует рекомендуемому значению	99,54	62,35
2. Коэффициент быстрой ликвидности	0,7-0,8	1,31	0,77	0,94	Не соответствует рекомендуемому значению	58,57	122,5
3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,1-0,7	0,12	0,09	0,23	Незначительное отклонения от рекомендуемого значения	68,55	271,76
II Финансовая устойчивость
4. Коэффициент финансовой автономии	?0,5	0,478	0,47	0,60	Ниже рекомендуемого значения, но наблюдается улучшение	98,54	126,90
5. Коэффициент финансовой зависимости	?0,5	2,09	2,12	1,67	Выше рекомендуемого значения, наблюдается улучшение	101,53	78,77
6. Коэффициент текущей задолженности	-	0,52	0,53	0,40	Наблюдается снижение доли краткосрочных обязательств	101,34	75,95
7. Коэффициент финансовой устойчивости	?0,5	0,48	0,47	0,60	Ниже рекомендуемого значения, но наблюдается улучшение	98,54	126,91
8. Коэффициент платежеспособности	?1	0,52	0,53	0,40	Значительно ниже рекомендуемого значения	101,34	75,95
9. Коэффициент финансового левериджа	?0,7	0,92	0,89	0,67	Выше рекомендуемого значения, наблюдается улучшение	97,17	75,14

Анализ таблицы 5 позволяет сделать следующий вывод:

Коэффициент текущей ликвидности характеризует в какой степени все краткосрочные обязательства обеспечены оборотными активами, т.е текущую платежеспособность предприятия. Данный коэффициент определяет границу безопасности для любого возможного снижения рыночной стоимости оборотных активов, вызванного непредвиденными обстоятельствами, способными приостановить или сократить приток средств; для компенсации убытков, которые организация может понести при размещении и ликвидации всех оборотных активов, кроме наличности.

Таким образом, оборотных активов ООО «Забвнештранс» недостаточно для однократного покрытия краткосрочных обязательств предприятия и предприятие не имеет зоны безопасности, которая постепенно сокращается. Коэффициент текущей ликвидности имеет тенденцию снижения в пределах 40 %, снижение показателя обусловлено снижение финансовых показателей деятельности предприятия в связи с кризисом 2010 года. Таким образом, текущая платежеспособность ООО «Забвнештранс» снижается.

Коэффициент быстрой ликвидности показывает, какую часть краткосрочных обязательств может быть погашена без учета запасов, т.е. при условии полного своевременного погашения дебиторской задолженности.

Расчетные показатели ООО «Забвнештранс» выше рекомендуемых значений (составляет 0,942 в 2012 г.), и наблюдается увеличение показателя (рост на 60 % за три периода). То есть у предприятия достаточно дебиторской задолженности, которая может покрыть кредиторскую задолженность. Для самого предприятия это не очень хорошо, так как средства извлечены из оборота.

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена имеющимися денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями. Является наиболее жестким критерием платежеспособности. ООО «Забвнештранс» краткосрочных финансовых вложений не имеет, что конечно сказывается на значении показателя. Расчетные показатели ООО «Забвнештранс» находится на уровне нижней границы рекомендуемого значения и равен 0,231 в 2012 г., но наблюдается рост данного показателя (в 2 раза за рассматриваемый период). Что свидетельствует о росте количества денежных средств предприятия и увеличении в структуре оборотных активов доли наиболее ликвидных активов.

В целом состояние платежеспособности предприятия находится на неплохом уровне, о чем говорят показатели коэффициентов ликвидности.

Уровень финансовой устойчивости предприятия зависит от степени обеспеченности запасов источниками формирования и характеризуется системой абсолютных и относительных показателей.

Проанализируем относительные показатели финансовой устойчивости ООО «Забвнештранс» рассчитанные в таблице 5.

Коэффициент финансовой автономии характеризует долю собственных средств предприятия в общей сумме средств, авансируемых в деятельность. Коэффициент финансовой автономии ООО «Забвнештранс» ниже рекомендуемого значения, наблюдается рост данного показателя на 26,9 % Рост коэффициента отражает тенденцию к снижению зависимости организации от заемных источников финансирования, т.е. наращивание собственного капитала за счет роста нераспределенной прибыли, и покрытие собственными средствами обязательств, что оценивается положительно.

Коэффициент финансовой зависимости предприятия гораздо выше рекомендуемых показателей (составляет 1,67 в 2012 г. против нормативного 0,5), что оценивается отрицательно. Наблюдаются тенденции к снижению, что связано с уменьшением зависимости предприятия от заемных средств и увеличением коэффициента финансовой автономии.

Коэффициент текущей задолженности характеризует долю краткосрочных финансовых обязательств в общей сумме средств, авансируемых в деятельность. Данный показатель имеет тенденцию к уменьшению (с 0,521 в 2010 г. до 0,401 в 2012 г.), что оценивается положительно. Данное уменьшение вызвано снижением краткосрочных обязательств (работа с которыми требует постоянного оперативного контроля за своевременным их возвратом и привлечением других капиталов, их уменьшение - положительная тенденция); изменением их структуры - снижается доля кредиторской задолженности, доля кредитов и займов, что можно оценить положительно, так как эффективней используются заемные средства.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает удельный вес тех источников финансирования, которые организация может использовать длительное время. Чем он выше, тем выше финансовая устойчивость. Любому предприятию выгодно использовать долгосрочные кредиты и займы. Коэффициент финансовой устойчивости ООО «Забвнештранс» ниже рекомендуемого значения, наблюдается тенденция роста на 25,05% за три периода и приближение к рекомендуемому значению ( в 2012 г. составил 0,599).

Коэффициент платежеспособности показывает, сколько заемных средств покрывается собственным капиталом. Расчетный коэффициент ООО «Забвнештранс» значительно ниже рекомендуемого значения (0,40 против нормативного 1), наблюдается снижение данного показателя на 24,05 % за три периода, что оценивается отрицательно. Во многом на значение данного показателя оказывает влияние структура источников средств предприятия - преобладание заемного капитала. Собственные источники средств могут покрыть заемные средства только на 40%, что для инвесторов и кредиторов является отрицательным показателем.

Коэффициент финансового левериджа показывает долю привлеченных средств на каждый рубль собственных, вложенных в активы организации. Данный показатель ООО «Забвнештранс» превышает рекомендуемое значение и показывает, что на каждый рубль собственных средств приходится 0,67 рубля заемных. Наблюдается снижение показателя на 25%, данная тенденция оценивается положительно. На данный показатель оказывают влияние ряд факторов (показатели деловой активности в том числе): соотношение оборотных и внеоборотных активов - доли примерно одинаковы, наблюдается тенденция наращивания оборотных активов, что ведет к улучшению показателя; эффективность их использования - оборачиваемость оборотного капитала растет (темп роста составляет 50% за год); прибыльность падает, на что влияет увеличение собственного капитала с одновременным снижение прибыли от реализации. В целом для предприятия соотношение собственного и заемного капитала не очень благоприятное, за счет этого снижается рентабельность собственных средств. Желательно продолжать наметившуюся тенденцию по снижению доли заемных средств.

Показатели деловой активности имеют различные тенденции, как положительные, так и отрицательные. Так оборачиваемость оборотного капитала ООО «Забвнештранс» увеличилась на 41,51%, т.е. на 0,68 оборота за год. Увеличение данного показателя произошло за счет более эффективного использования имеющихся ресурсов, снижения доли запасов в структуре оборотных средств. Следовательно, снизилась продолжительность одного оборота на 30%.

Наблюдается рост дебиторской задолженности по отношению к кредиторской, при этом рост дебиторской задолженности идет более быстрыми темпами, чем кредиторской. Для ООО «Забвнештранс» данная тенденция отрицательна, так как растет задолженность покупателей перед организацией, а в рыночных условиях выгоднее пользоваться заемными средствами, чем давать взаймы собственный капитал, конечно соотношение собственного и заемного капитала должно находиться в разумных пределах (не меньше 1).

Рентабельность собственного капитала падает значительными темпами (примерно 50% за период), во многом данная тенденция связана с уменьшением чистой прибыли от продаж и одновременным ростом собственного капитала. Падение прибыли связано с ростом цен на нефтепродукты и падением темпов роста продаж.

В целом финансовое состояние ООО «Забвнештранс» стабильное. Наблюдается улучшение по всем финансовым коэффициентам, что говорит об улучшении финансового состояния в целом. Предприятие платежеспособное. В источниках средств преобладает заемный капитал, в структуре заемного капитала - краткосрочные кредиты и займы. В структуре оборотного капитала преобладает дебиторская задолженность. Для кредиторов и инвесторов данное положение ООО «Забвнештранс» является нежелательным и можно сказать непривлекательным, так как высок риск невозврата вложенных денежных средств. С точки зрения собственников средств данное положение предприятия можно оценить положительно, так как используются в основном заемные средства, с поставщиками установлены стабильные долговременные связи и улучшать финансовое положение для привлечения поставщиков не нужно.

Другой вопрос встает о рациональности их структуры и рентабельности собственного капитала. На наш взгляд желательно изменение в структуре, что поможет увеличить рентабельность и эффективность использования средств. И такие изменения уже имеют место: происходит увеличение доли наиболее ликвидных активов, что в свою очередь увеличивает привлекательность для кредиторов и инвесторов.

Положительные изменения показателей финансового положения предприятия по данным таблицы 5 произошли в 2011 г. и были связаны с выходом из кризиса 2010 года, ростом товарооборота. Т.е. небольшой кризис дал толчок для улучшения финансового состояния.

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности ООО «Забвнештранс»

Одним из основных требований успешного функционирования предприятий в условиях формирования и развития рыночной экономики является безубыточность основной деятельности предприятия, возмещение расходов собственными доходами и обеспечение в определенных размерах прибыльности, рентабельности хозяйствования [32, 21].

Проанализируем изменение основных финансовых показателей деятельности ООО «Забвнештранс» в таблице 6.

Таблица 6 Финансовые результаты деятельности ООО «Забвнештранс» за 2010-2012 гг.

Показатели	Размер показателя по годам	Темп роста, %
	2010	2011	2012	2011/2010	2012/2011	2012/2010
Объем реализации, тыс. руб.	36 069	67 546	50 264	187,27	74,41	139,36
Себестоимость услуг, тыс. руб.	33 948	48 180	39 188	141,92	81,34	115,44
Доля себестоимости в объеме реализации, %	94,12	71,33	77,96	75,79	109,29	82,83
Прибыль от реализации услуг, тыс. руб.	2 121	19 366	11 076	913,05	57,19	522,21
Рентабельность (реализации услуг), %	5,88	28,67	22,04	486,39	77,06	374,83

Таким образом, основные финансовые показатели деятельности предприятия за три рассматриваемых периода следующие.

Объем реализации в 2011 г. по сравнению с 2010 г. вырос на 87,27 %. Низкие показатели 2010 г. были связаны с кризисом (что отмечалось выше), в 2011 г. после кризиса наступил период подъема и наращивания объемов деятельности. В 2012 г. данный показатель снизился по сравнению с 2011 г. на 25,59 %, в то же время по сравнению с 2010 г. наблюдается рост на 39,36 %.

Себестоимость услуг также растет - в 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается увеличение на 41,92 %, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. - снижение на 18,66 %, за три периода - рост составил 15,44 %. Себестоимость растет меньшими темпами, чем объем реализации (темп роста себестоимости в 2 раза меньше темпа роста реализации), что говорит о повышении эффективности деятельности и преобладании постоянных затрат в структуре себестоимости над переменными. Что оценивается положительно для предприятия. О чем также говорит и снижении доли себестоимости в объеме реализации - с 94,12 % в 2010 г. до 75,79 % в 2012г.

Показатель прибыли от реализации также растет - в 2011 г. по сравнению с 2010 г. прибыль выросла почти в 10 раз с 2 121 тыс. руб. до 19 336 тыс. руб., в 2012г. по сравнению с 2011 г. произошло снижение показателя на 42,81%, в целом за тир периода прибыль возросла более чем в 5 раз. Соответственно рентабельность продаж за три периода также выросла почти в 4 раза.

В целом по предприятию наблюдается рост всех финансовых показателей деятельности.

Для более подробной характеристики изменения финансовых показателей проведем факторный анализ прибыли от реализации методом цепной подстановки по формулам (1), (2),(3) [37]. Расчет и полученные результаты представим в таблице 7.

руб.

где П - прибыль, руб.;

Qреал - объем реализации, руб.;

с/с - себестоимость, руб.



Таблица 7 Факторный анализ прибыли от реализации услуг, тыс. руб.

Показатель	Размер показателя по годам	Абсолютное изменение
	2011г.	2012г.
Общее изменение прибыли, в том числе за счет изменения:	+17 245	-8 290	-25 535
- объема реализации	+31 377	-17 282	-48 659
- себестоимости услуг	-14 232	8 992	+23 224

Таким образом, большее влияние на изменение прибыли от реализации услуг оказывает изменение объема реализации. Получается, что в структуре себестоимости большую долю занимают постоянные затраты, поэтому с ростом объема реализации себестоимость растет меньшими темпами и оказывает меньшее влияние на прибыль. В свою очередь на объем реализации, кроме интенсивного фактора (цены и объема услуг) оказывают влияние трудовые факторы: среднесписочная численность персонала и среднегодовая выработка (производительность) одного работающего. Таким образом, объем реализации можно представить следующей формулой (4) [8,11]:

где - среднесписочная численность персонала, чел.;

- среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. Влияние численности персонала и их производительности на изменение объема реализации определим интегральным методом (формула (5), (6)) [11]:

,

,

Таким образом, за счет роста численности работающих на 2 человека объем реализации увеличился на 2 318 тыс. руб., а за счет снижения выработки одного сотрудника на 384 тыс. руб. тыс. руб. объем реализации снизился на 19 584 тыс. руб. в общем объем реализации в 2011 году по сравнению с 2010 годом снизился на 17 266 тыс. руб.

2.4 Анализ конкурентоспособности предприятия ООО «Забвнештранс»

Конкурентный анализ отрасли выполним с помощью модели пяти конкурентных сил М. Портера. Эта модель является инструментом диагностики основных конкурентных сил, влияющих на рынок, и определения степени воздействия каждой из них [15, 25].

1. Конкуренция между действующими компаниями в отрасли составляет ядро модели М. Портера. Это наиболее влиятельная конкурентная сила, заставляющая фирму совершенствовать свою деятельность, используя такие средства борьбы, как ценовая политика, усовершенствование товара, повышение уровня обслуживания клиентов, различного рода новаторства и т.д. Каждая конкурирующая фирма стремиться сформировать свою рыночную стратегию, которая должна принести превосходство над соперниками. Но даже наилучшая стратегия компании не позволяет избежать прямой зависимости от стратегии фирмы-конкурента и её контр-действий.

В настоящее время на рынке транспортно-экспедиционных услуг Забайкальского края насчитывается 32 компании занимающиеся оказанием данных услуг. Для оценки конкуренции на рынке транспортно-экспедиционных услуг, рассмотрим наиболее крупные транспортно-экспедиционные компании:

- Общество с ограниченной ответственностью «Читавнештранс» ведущий в регионе поставщик услуг международного экспедирования грузов с 2004 года. Эффективная деятельность компании обеспечивается согласованной работой сотрудников в главном офисе в г. Чите, в представительстве в г. Пекин и в филиале на станции Забайкальск - крупнейшем сухопутном переходе между Россией и Китаем.

- Общество с ограниченной ответственностью «Группа компаний Сибирь» внешнеэкономический торгово-транспортный холдинг, на данном рынке работает с 2006 года. Перевозки экспортных, импортных и транзитных грузов по железной дороге, в смешанном сообщении, представляет полный комплекс услуг по перевозке контейнерных грузов на железнодорожном переходе «Забайкальск-Манчжурия». Занимаются разработкой способов перевозки по железным дорогам РФ, КНР; организацией и проведением работ по оформлению грузовых таможенных деклараций при внутреннем и международном транзите; отправкой и фасовкой грузов по России, также имеется склад временного хранения «Агинское» на территории терминала работает лаборатория фитосанитарного контроля, терминал оснащен специальным оборудованием, которое позволяет оформлять в кротчайшие сроки таможенные грузы.

- Общество с ограниченной ответственностью «Забайкальская Транспортная Компания» международный экспедитор, специализирующийся на перевозке грузов из Китайской Народной Республике и предоставляющий полный спектр услуг по грузоперевозкам в международном и внутреннем сообщении. К преимуществам данной компании можно отнести то, что доставка груза может осуществляться комбинированием нескольких видов транспорта при доставке одной партии, что может сократить скорость доставки груза и издержки [38].

Для оценки конкурентоспособности фирм оказывающих транспортно-экспедиционные услуги в Забайкальском крае выделим определяющие факторы конкурентоспособности.

И. М. Лифиц предлагает следующую номенклатуру критериев конкурентоспособности услуг:

1) показатели результата исполнения услуги;

2) показатели процесса (культуры) обслуживания;

3) показатели условий обслуживания;

4) показатели доступности.

Критерий результата исполнения регламентирован стандартами на материальные услуги. Для транспортно-экспедиционных компаний критериями результата является спектр оказываемых услуг: организация перевозок на железнодорожном транспорте; экспедирование груза; таможенная очистка груза также оформление импортных карантинных разрешений, фитосанитарных сертификатов и иных документов; доставка груза до грузополучателя в надлежащем виде.

Критерий условий обслуживания определяется материально-технической базой предприятия. Для предприятий занимающихся международными перевозками критериями условий обслуживания является наличие собственного терминально-складского комплекса для хранения или перегрузки товара, а также современное погрузочно-разгрузочное оборудование.

Критерию культуры обслуживания отводится особая роль в обеспечении качества и конкурентоспособности услуг. Культура обслуживания определяется уровнем профессионализма обслуживающего персонала. Для транспортных компаний критериями культуры обслуживания являются правильное ведение переговоров, опыт работы и слаженная работа персонала.

В состав критерия доступности услуги включаются затраты денежных средств и затраты времени. Для транспортных компаний критериями доступности услуги является стоимость оказываемых предприятием услуг [14]. конкурентоспособность транспортный перевозка интермодальный

Таким образом, для оценки конкурентоспособности, составим описание транспортно-экспедиционных компаний Забайкальского края по выделенным факторам конкурентоспособности, которые представленные в таблице 8

Таблица 8 Факторы конкурентоспособности транспортно-экспедиционных компаний Забайкальского края

Факторы	Наименование транспортно-экспедиционной компании
	Транспортная компания «Забвнештранс»	Транспортная компания «Читавнештранс»	Группа Компаний Сибирь	Забайкальская Транспортная Компания
1	2	3	4	5
Критерий результата	Весь комплекс транспортно-экспедиционных услуг	Весь комплекс транспортно-экспедиционных услуг	Весь комплекс транспортно-экспедиционных услуг	Весь комплекс транспортно-экспедиционных услуг
Критерий условий обслуживания	Наличие современного оборудования и	Современное погрузочно-	Современное погрузочно-	Наличие современного оборудования,
Окончание табл. 8
1	2	3	4	5
	арендованного склада (г. Чита ст. Кадала).	разгрузочное оборудование и собственный терминально-складской комплекс.	разгрузочное оборудование и собственный склад временного хранения (СВХ).	в собственности имеется склад временного хранения.
Критерий культуры обслуживания	Квалифицированный персонал, постоянство кадров, оперативность выполнения заказа.	Квалифицированный персонал, постоянство кадров.	Квалифицированный персонал. Есть текучка кадров.	Квалифицированный персонал, постоянство кадров.
Критерий доступности услуги	Средние цены	Средние цены	Цены ниже средних (работают по спец. тарифам)	Высокие цены

В таблице 9 представлен расчёт количественных параметров конкурентоспособности транспортно-экспедиционных компаний Забайкальского края с помощью следующей формулы (7) [25]:

АР = А*Рn

где АРn - интегральный показатель конкурентоспособности;

А - весомость параметра;

Рn - ранжированное значение параметра.

Для упорядочения опроса экспертов наибольшее значение имеют две основные методические проблемы: подбор экспертов; оптимизация процедуры их работы.

Критерии, предъявляемые к экспертам, участвующим в опросе:

1) степень компетентности эксперта, показателями выступают степень, звание, стаж работы. Также к дополнительным показателям относят - число опубликованных работ, оценка работ научной ответственностью;

2) оптимальное сочетание узкой специализации и общего кругозора эксперта;

3) способность эксперта к анализу и синтезу изучаемых проблем, к объективной всесторонней оценке проблемы без чрезмерного уклона в сторону оптимистических либо пессимистических ответов;

4) умение изменить точку зрения под влиянием новых фактов и аргументов, умение перерабатывать, усваивать и формировать качественно новую научную информацию;

5) высокие моральные качества эксперта;

6) эксперт не должен извлекать материальную выгоду из своего служебного положения ни для себя, ни для других;

7) у эксперта должен быть опыт участия в подобных экспертизах.

К проводимому опросу были привлечены высококвалифицированные эксперты в данной области. Поэтому определение весомости параметров были установлены экспертами самостоятельно.

Таким образом, на основании рассчитанных показателей конкурентоспособности можно сделать вывод, что наибольшей конкурентоспособностью обладает транспортно-экспедиционная компания «Забвнештранс». Явными преимуществами перед конкурентами являются:

- высококвалифицированный персонал и его слаженная и оперативная работа;

- доступная стоимость оказываемых услуг среди фирм-конкурентов;

- обеспеченность предприятия современным оборудованием.

2. Угроза входа на рынок новых компаний заключается в том, что они добавляют в отрасль новые производственные мощности и тем самым могут уменьшить доли существующих конкурентов. Кроме того, «новички» могут привнести существенные ресурсы, которые не были до этого обязательными для успешной деятельности на рынке транспортных услуг.

Возможность появления новых конкурентов внутри отрасли зависит от называемых барьеров входа в отрасль.

Вход новых конкурентов на рынок транспортных услуг ограничен недостаточными знаниями особенностей и специфики деятельности данного рынка, необходимостью пройти в МПС РФ сертификацию на соответствие требованиям ГОСТ Р 51138-98 «Экспедиторские услуги на железнодорожном транспорте. Общие требования», которым определены требования на экспедиторскую деятельность. Одним из основных барьеров входа на рынок транспортно-экспедиционных услуг является недостаточное количество исходной информации [16].

3. Рыночная сила поставщиков влияет на цены и качество оказываемых услуг потребителям, что отражается на рентабельности отрасли. Конкурентное влияние со стороны поставщиков главным образом зависит от того, насколько важными являются эти составляющие затрат для покупателя.

На рынке транспортно-экспедиционных услуг степень влияния поставщиков высока. Это связано, во-первых с тем, что на рынке Забайкальского края главным поставщиком вагонов и контейнеров, которые необходимы для перевозки груза, является Открытое Акционерное Общество «Российские Железные Дороги», и ОАО «Первая Грузовая Компания» во-вторых при смене поставщика увеличиваются издержки обращения связанные с нахождением нового и в будущем постоянного поставщика [3].

4. Рыночная власть покупателей выражается в их способности понижать цены в отрасли путём уменьшения количества покупаемой услуги или требовать лучшего качества выполнения услуги за ту же цену.

На рынке транспортно-экспедиционных услуг степень влияния покупателей достаточно велика. Это связано с тем, что рынок представлен большим количеством транспортно-экспедиционными компаниями, которые конкурируют между собой, и потребители всегда могут найти альтернативный вариант той или иной транспортной компании [3].

5. Угроза появления товаров-заменителей (субститутов). Часто фирмы, принадлежащие к одной и той же отрасли, находятся в тесной конкурентной борьбе с фирмами в других отраслях из-за того, что их продукция является хорошим заменителем. Наличие заменителей устанавливает верхнюю границу цены на продукт (услугу) отрасли. Когда цены существующих товаров поднимаются выше данной границы, покупатели могут переключиться на товары-заменители. Наличие товаров-заменителей к тому же предоставляют потребителям возможность сравнения не только ценовых характеристик, но и качество оказываемых услуг. У транспортно-экспедиционных компаний занимающихся перевозкой груза по железной дороги, есть услуги заменители. Заменителями в данном случае выступают транспортно-экспедиционные компании, которые занимаются перевозкой груза автомобильным транспортом. Переход потребителя к грузоперевозке автомобильным транспортом заключается в следующем: возможностью непосредственной доставки грузов т.е. «от двери к двери»; высокой скоростью доставки, большой мобильностью, возможностью реагировать на изменение грузопотоков; разнообразием типов подвижного состава по назначению, грузоподъемности, что позволяет перевозить грузы без накопления их на грузообразующих пунктах.

Таким образом, проведенный анализ конкурентной среды позволяет сделать вывод о высокой конкуренции в отрасли, так как большинство конкурентных сил создают жесткие условия на рынке: сильное соперничество между продавцами, высокая конкуренция со стороны товаров-заменителей, покупатели имеют сильную позицию.

Идеальная конкурентная среда (со слабой позицией поставщиков и покупателей, отсутствием товаров-заменителей, высокими входными барьерами на рынок и слабой конкуренцией между продавцами) в отрасли встречается крайне редко.

Поэтому для успешного функционирования фирмы её менеджеры должны постоянно анализировать конкурентную ситуацию на рынке, а модель пяти сил - это тот инструмент, который помогает в этом [17].

Итак, во второй главе дипломной работы дан анализ экономической деятельности организации и анализ конкурентоспособности. Проведенный экономический анализ деятельности ООО «Забвнештранс» показал, что данная деятельность рациональна, то есть достигается стратегическая цель предприятия - это получение прибыли. Целью анализа конкурентоспособности ООО «Забвнештранс» является получение информации о недостатках системы работы предприятия, возможностях исправления существующей системы, и рекомендации по повышению конкурентоспособности предприятия. В ходе анализа конкурентоспособности были определены критерии, анализ которых показал, что ООО «Забвнештранс» среди анализируемых конкурентов занимает лидирующее положение вместе с компаний «Читавнештранс». Исходя, из анализа конкурентов можно сделать вывод о том что, на рынке транспортно-экспедиционных услуг идёт жесткая конкурентная борьба за клиентов, между компаниями. Для выведения ООО «Забвнештранс» на лидирующие позиции нужно провести мероприятия по повышению уровня конкурентоспособности ООО «Забвнештранс» путём внедрения системы интермодальных перевозок.

Так как ООО «Забвнештранс» работает, не только с клиентами из других регионов, которым не нужна доставка «от двери до двери», но и с клиентами которые не имеют возможности забрать свой груз сразу же после доставки, так как не имеют соответствующего транспорта или находятся в районах Забайкальского края. Вследствие чего для разработки мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия, в третьей главе диплома будет предложена разработка интермодальной перевозки.

Также для систематизации работы предприятия и повышения уровня конкурентоспособности над конкурентами может быть внедрение программного обеспечения, TMS- системы, а именно автоматизированной системы управления транспортом MapXPlus. Использование MapXPlus выводит транспортную логистику предприятия на новый уровень. Так как использование программы MapXPlus позволяет существенно улучшить имидж компании, увеличить доверие партнеров за счёт получения груза четко в назначенный срок.

Тем самым в третьей главе дипломной работы будут рассмотрены и представлены расчеты необходимые для определения экономической эффективности предлагаемых мероприятий, и внедрение одного из них в работу предприятия. Для повышения конкурентоспособности, рентабельности и увеличения прибыли ООО «Забвнештранс».3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «ЗАБВНЕШТРАНС»

3.1 Оценка внедрения TMS - системы

Сегодня, на первый план в транспортных компаниях в условиях постоянно ужесточающийся конкуренции главными задачами компаний является увеличение конкурентоспособности компании, ее инвестиционной привлекательности и повышение эффективности управления компанией в целом. Поэтому, значительно возрастает потребность в интеллектуальных решениях, обеспечивающих четкое планирование ресурсов компании в соответствии с рыночной конъюнктурой, снижение операционных расходов и повышение уровня рентабельности, ускорение реагирования на внешние и внутренние события, увеличение прозрачности деятельности компании, оптимизацию бизнес-процессов и т. Д. Сегодня, внедрение информационных систем управления бизнесом также можно расценить как метод повышения конкурентоспособности транспортной организации [20].

Одним из мероприятий повышения конкурентоспособности ООО «Забвнештранс» является внедрение специализированного программного обеспечения. Исходя из этого, необходимо определить какое программное обеспечение использовать. Существуют несколько вариантов:

1) создать собственное программное обеспечение;

2) купить лицензионное программное обеспечение;

3) воспользоваться нелицензионным программным обеспечением.

Для выбора наиболее оптимального решения необходимо выделить преимущества и недостатки каждого варианта (таблица 10).

Таблица 10 Достоинства и недостатки различных решений проблемы автоматизации ООО «Забвнештранс»

Принятое решение	Достоинства решения	Недостатки решения
1	2	3
Не автоматизировать	Не нужно вкладывать деньги и силы в автоматизацию	Потеря конкурентоспособности, низкая эффективность труда, сложности в учете и документообороте
Создать собственное ПО	Продукт создается под собственное производство, неограниченное количество лицензий	Высокая себестоимость ПО, оплата по времени, а не по результату, велик риск, что к моменту окончания разработки требования к ПО существенно изменятся.
Окончание табл. 10
1	2	3
Купить лицензионное ПО	Стоимость разработки делится между большим количеством клиентов, качественный сервис, возможность обучения персонала, техническая поддержка разработчика. Оперативные сроки внедрения. Быстрая окупаемость. Своевременное и бесплатное обновление ПО с устранением найденных ошибок.	Относительно высокие денежные и временные затраты для внедрения приобретенного ПО на предприятии. Существует риск ошибиться при выборе поставщика ПО, который не сможет предоставить качественный сервис и обеспечить дальнейшее развитие продукта
Воспользоваться нелицензионным ПО	Дешево	Отсутствие сервиса и технической документации от разработчика, длительный срок внедрения, значительные затраты времени сотрудников на освоение. Большая вероятность серьезных потерь вследствие искажения функциональности при взломе. Обновление продукта с исправлением ошибок происходит только когда удается достать очередную «взломанную» версию. Присутствует риск (пока не значительный) судебных издержек вследствие подачи в суд разработчиком ПО на пользование нелицензионного ПО

Как видно из таблицы, наилучшим является решение о покупке лицензионной системы, поскольку, несмотря на ее относительно высокую стоимость, организация получает больше выгод, нежели при применении какой-либо другой системы [35].

На сегодняшний день стремление транспортно-логистических операторов оказывать услуги более высокого качества и низкой себестоимости вынуждает их применять современное специализированное программное обеспечение, и, как правило, это информационные решения западных поставщиков. По данным международных консалтинговых компаний, оказывающих услуги по оптимизации транспортно-логистических процессов, применение специализированного программного обеспечения помогает снизить транспортные расходы предприятия. Тем самым, интерес к системам планирования и управления транспортом (TMS) возрастает.

До недавнего времени информационные системы управления бизнесом в России представляли собой лишь автоматизированные системы расчетов. На нынешнем этапе началось широкое распространение, комплексных систем класса TMS (Transport Management System- управление транспортом). TMS представляет собой многофункциональный инструмент, сочетающий в себе весь спектр решений для транспортной логистики, и обладает огромным запасом гибкости, достаточным для точного описания любого бизнес-процесса и формирования необходимого набора функционала. Внедрение TMS- системы позволяет усовершенствовать управление предприятием за счет предоставления следующих возможностей:

1) планирование без территориальных ограничений, т.е. возможность единовременно планировать рейсы, как в пределах города, так и международные рейсы;

2) учет временных окон доставки, обеденных перерывов, времени загрузки и разгрузки;

3) калькуляция стоимости как доставки до каждого клиента, так и стоимости всего рейса;

4) планирование интермодальных перевозок, которое включает в себя учет перегрузок, возможность выбора оптимального маршрута;

5) трехуровневое планирование: операционное, тактическое и стратегическое. На стратегическом уровне решаются такие глобальные задачи, как выбор оптимального места для открытия нового склада, распределительного центра или размещения гаража. На тактическом уровне происходит выявления потенциалов, представлены возможности создания возможных будущих моделей транспортных сетей, представлены все инструменты для «игры» с алгоритмами оптимизации, обкатки всевозможных вариантов и выработки оптимальных решений. На операционном уровне идет ежедневная работа по планированию, основанная на выбранном сценарии. Планирование доставки на этом уровне ведется уже непосредственно до конечного получателя;

6) планирование в TMS ведется как в пределах одного дня, так и в пределах недель, месяцев, а при стратегическом планировании может достигать нескольких лет;

7) учет артикулов, учет всех атрибутов груза. Например, несовместимость химической продукции и продуктов питания, сроков годности, хрупкости груза, учет всех возможных временных ограничений, учет всех параметров, необходимых для вычисления стоимости доставки, учет геометрии кузова машины и размерно-весовых характеристик.

Достоинства и принцип работы TMS хорошо иллюстрирует автоматизированная система управления транспортом MapXPlus - одна из лучших систем такого рода на отечественном рынке. Этот программный продукт предназначен для автоматизации логистики предприятия с учетом реалий нашей страны. Преимущества данного программного обеспечения MapXPlus заключаются в следующем: решения задач оптимизации движения железнодорожного транспорта, который используется компаниями для доставки продукции. Данный программный комплекс осуществляет планирование оптимальных маршрутов доставки грузов, на основании загруженных в него накладных и автоматически формирует маршрутные листы на каждого отправителя, рассчитывает стоимость оказанных услуг с учётом наименования груза и его стоимости. Важным достоинством планирования маршрутов в MapXPlus является возможность расстановки приоритетов. Пользователь сам определяет, какие получатели являются наиболее приоритетными, а программа при планировании маршрутов рассчитывает каким образом, они будут обслужены наилучшим образом. Кроме того, программа планирования маршрутов MapXPlus заботится и об оптимальном распределении нагрузки внутри предприятия. При этом учитываются грузоподъемность, количество дней доставки, стоимость услуг оказанных предприятием [42].

Применение данной системы на предприятии ООО «Забвнештранс» должно привести к уменьшению затратности перевозок, повышению эффективности транспортных средств, улучшению качества обслуживания клиентов, доставка грузов которым производится и быстрее и пунктуальнее. Таким образом, внедрение системы MapXPlus позволит повысить конкурентоспособность предприятия на рынке.

...