Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сибирский государственный аэрокосмический университет

имени академика М.Ф. Решетнева»

(СибГАУ)

Инженерно-экономический факультет

Кафедра экономики

Курсовая работа на тему:

«Интернализация внешних эффектов и способы их использования российскими предпринимателями»

Выполнил: магистрант

группы МЭФЗ 14-01

Воробьева А.Э.

Руководитель: доцент кафедры экономики, канд. экон. наук,

Лихтер А.В.

Красноярск 2014



Оглавление

Введение

1. Понятие интернализации внешних эффектов

1.1 Понятие внешних эффектов

1.2 Стратегия интернализации

2. Интернализация внешних эффектов на практике

2.1 Зарубежный опыт интернализации внешних эффектов

2.2 Государственные методы интернализации внешних эффектов в России

2.3 Интернализация внешних эффектов российскими компаниями

Заключение

Список литературы



Введение

Экстерналия (внешний эффект) в экономике - воздействие рыночной трансакции на третьих лиц, не опосредованное рынком. Этот термин был введён в 1920 году Артуром Пигу в книге «Теория благосостояния». Иными словами, внешний эффект - это побочное действие субъекта на что-либо вследствие своей обычной деятельности.

Рыночный механизм в целом эффективно распределяет ограниченные ресурсы. Однако, рынок - это механизм, базирующий свою деятельность на ценностных показателях, выраженных в деньгах. Следовательно, эффективность распределения денег достигается лишь в том случае, если все факторы, порождаемые производством и потреблением того или иного блага, могут быть учтены рынком, т.е. получают свое отражение в ценах. Существуют так называемые внешние эффекты, не отраженные в ценах выпускаемой продукции, что затрудняет функционирование рыночной системы.

Таким образом, с учетом существования внешних эффектов рынок дает неточную денежную оценку издержек и выгод, а значит, ресурсы распределяются неэффективно, что и обусловливает актуальность изучения интернализации экстерналий.

В мировой практике уже сложились некоторые механизмы, позволяющие учитывать внешние эффекты в экономике. Тем не менее, требуются постоянные их исследования в целях совершенствования механизма регулирования рыночных отношений.

Цель курсовой работы - изучить теоретические аспекты внешних эффектов и их интернализации и рассмотреть основные способы применения интернализации внешних эффектов российскими предпринимателями.

Задачи курсовой работы:

· изучить теоретический аспект внешних эффектов, их классификацию;

· рассмотреть методы интернализации внешних эффектов;

· рассмотреть способы интернализации, используемые в зарубежных странах;

· определить способы интернализации, применяемые в России в отношении бизнеса.

Основное внимание в работе будет уделено воздействию на окружающую среду как самой яркой и требующей экономического урегулирования извне экстерналии. Также будут затронуты некоторые финансовые и экономические экстерналии предприятий и способы их интернализации. Остальные же внешние эффекты, коих великое множество, останутся за пределами обзора данной курсовой работы.

Теоретической и методологической основой написания курсовой работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых в данной области. Основные положения теории внешних эффектов формировались за пределами нашей страны в работах зарубежных классиков и современных ученых - представителей различных направлении экономической теории: неоклассической теории благосостояния (А.Маршалл, В.Парето, А.Пигу, П.Самуэльсон и др.); теории имущественных прав (А.Алчиан, Р.Коуз, С.Чен и др.); экономики общественного сектора (Э. Аткинсон, Ф. Батор, Дж. Стиглиц и др.); теории интернализации внешних эффектов (У. Баумол, А. Низ, Д. Пирс, Т. Тайтенберг, К. Тернер, и др.).



1. Понятие интернализации внешних эффектов

1.1 Понятие внешних эффектов

Взаимодействие субъектов рыночной экономики порождает внешние по отношению к рынку эффекты (экстерналии). Они имеют существенные последствия для благосостояния людей, механизма функционирования рынка, оптимального размещения ресурсов, эффективности рыночного равновесия.

Внешние эффекты -- это не учтенные в цене блага, побочные эффекты функционирования рынка, воздействующие на третьих лиц (или общество в целом), находящихся вне рыночной сделки. Они возникают в случаях, когда установленная рынком цена данного блага не отражает или реальных издержек производства, или его истинных выгод с точки зрения общества. При этом третья сторона либо несет издержки, либо получает выгоду.

Классический пример отрицательного эффекта - строительство плотины в верховьях реки. В этом случае для живущих в нижнем течении реки ухудшаются условия ловли рыбы. Пример положительного внешнего эффекта: фермер проводит оросительный канал на свой земельный участок, вследствие чего качество соседних земельных участков улучшается без вложения капитала их владельцев.

Развитие образования - яркий пример достижения положительного внешнего эффекта. В обществе каждый его член выигрывает от того, что сограждане получают хорошее образование, но каждый из нас, принимая решение о получении образования, не задумывается о тех выгодах, которые получает общество в целом. Мы соотносим только затраты, связанные с получением хорошего образования, и те выгоды, которые могут быть в результате этого получены. Отсюда инвестиции в человеческий капитал, как правило, ниже оптимальных для общества в целом.

Причины, по которым внешние эффекты не получают отражения в рыночных ценах, различны. У производителя, принимающего решение об объеме производства, нет стимулов для учета внешних эффектов, поскольку это может повысить цену и уменьшить объем производства и, соответственно, прибыль. В свою очередь повышение цен за счет включения в них побочных эффектов не отвечает интересам потребителей, так как уменьшает величину спроса.

Цены являются лучшим носителем информации в рыночной экономике, позволяя миллионам покупателям и продавцов получать релевантные сигналы и координировать усилия. Однако при наличии внешних эффектов рыночный механизм дает сбой: ведь цены не отражают интересов всех участников рынка, и рыночное равновесие уже не является эффективным.

Для того чтобы оценить влияние внешних эффектов на рыночное равновесие напомним, что спрос представляет собой готовность заплатить за товар предельного покупателя, который выбирает между различными вариантами удовлетворения потребительского спроса. То есть спрос отражает частные предельные выгоды (marginal private benefits, MPB). Предложение товара отражает предельные издержки на производство товара производителями, которые имеют ресурсы и делают выбор между производством различных товаров. Кривая предложения отражает предельные частные издержки (marginal private cost, MPC) (рис. 1). Курсы по экономике [Электронный ресурс]: экономические и финансовые статьи URL: http://n2tutor.ru/materials/handbook/chapter13/part1/ (дата обращения: 03.11.2014)

Рис. 1 Предельные частные издержки и выгоды

При наличии внешних эффектов на рынке существуют неучтенные в цене интересы третьих лиц, экстерналии (externalities). Это и есть внешние эффекты: неучтенные предельные выгоды (marginal external benefit, MEB) или неучтенные предельные издержки (marginal external cost, MEC).

Рассматривают следующие виды внешних эффектов:

· Отрицательный внешний эффект в производстве

· Отрицательный внешний эффект в потреблении

· Положительный внешний эффект в производстве

· Положительный внешний эффект в потреблении

Наиболее популярный пример отрицательного внешнего эффекта в производстве - это загрязнение окружающей среды. Например, крупный промышленный завод сливает сточные воды в реку и выбрасывает диоксид углерода в атмосферу. В результате этого ущемляются интересы многих лиц: люди больше не могу купаться в чистой воде и дышать свежим воздухом, спрос на недвижимость и землю в стоящем рядом на берегу реки коттеджном поселке начинает падать, а располагающееся рядом рыбное хозяйство начинает терять уловы рыбы. Ни один из данных эффектов не учтен в цене продукции завода.

В этом случае предельные общественные издержки (marginal social cost, MSC) оказываются больше предельных частных издержек (то есть издержек завода) на величину предельных внешних издержек (то есть на величину внешнего эффекта): MSC = MPC + MEC (рис. 2).

При наличии отрицательного внешнего эффекта в производстве предельные общественные издержки оказываются выше предельных частных издержек. При этом предельные общественные выгоды равны предельным частным выгодам. В этом случае равновесие рынка находится в точке А, тогда как общественно оптимальное равновесие находится в точке B. То есть, с точки зрения общества, товара должно производиться и потребляться меньше, а стоить он должен дороже.

Рис. 2. Отрицательный внешний эффект в производстве. Предельные общественные издержки.

Также возможна ситуация, когда потребление блага сопровождается отрицательным внешним эффектом для третьих лиц. Классическим примером является прослушивание громкой музыки. В этом случае ваше потребление создает издержки для соседей.

В этом случае предельные общественные выгоды (marginal social benefit, MSB) оказываются ниже предельных частных выгод (marginal private benefit, MPB) на величину предельных внешних выгод (marginal external benefit, MEB): MSB = MPB - MEB (рис. 3). Курсы по экономике [Электронный ресурс]: экономические и финансовые статьи URL: http://n2tutor.ru/materials/handbook/chapter13/part1/ (дата обращения: 03.11.2014)

Рис. 3. Отрицательный внешний эффект в потреблении. Предельные общественные выгоды.

С точки зрения общественных интересов товара должно производиться и потребляться меньше, и стоить он должен дешевле.

Классическим примером положительного внешнего эффекта в производстве являются инновации. Фирмы в процессе производственной деятельности в поиске эффективных способов производства нередко прибегают к инновациям, которые вскоре становятся доступными для всего общества.

В этом случае предельные общественные издержки (marginal social cost) оказываются ниже предельных частных издержек (marginal private cost) на величину предельных внешних издержек (marginal external cost): MSC = MPC - MEC (рис. 4).

Рис. 4. Положительный внешний эффект в производстве. Предельные общественные издержки

При положительном внешнем эффекте в производстве товара с точки зрения общественных интересов товара должно производиться и потребляться больше, а стоить он должен дешевле.

Допустим, вы решили облагоустроить собственный подъезд. На свои деньги вы покупаете красивые кустарники и деревья, вешаете на стены красивые картины. Но выгоду от вашей покупки получаете не только вы, но и остальные жители подъезда.

В этом случае третьи лица получают выгоды от процесса вашего потребления, и предельные общественные выгоды (marginal social benefit) становятся выше ваших предельных частных выгод (marginal private benefits) на величину предельных внешних выгод ваших соседей (marginal external benefit): MSB = MPB + MEB (рис. 5).

Рис. 5. Положительный внешний эффект в потреблении. Предельные общественные выгоды

С точки зрения общественных интересов товара должно производиться больше и стоить он должен дороже.

Данные примеры внешних эффектов позволяют сделать вывод: при отрицательных внешних эффектах, в производстве или потреблении, с точки зрения общественных интересов товара должно производиться меньше, то есть он производится в избыточном количестве. При положительных внешних эффектах, наоборот, товар производится в недостаточном количестве. То есть с точки зрения общественных интересов товара должно производиться больше.

Поскольку внешние эффекты приводят к неэффективному распределению ресурсов, общество ищет способы их устранения. Устранение внешних эффектов заключается в обращении внешних эффектов во внутренние издержки или выгоды, и называется этот процесс «интернализация».

Формально возникновение внешних эффектов связано с различиями в уровнях частных и общественных издержек и выгод. Однако эти различия являются лишь следствием более глубоких причин.

В условиях ограниченности ресурсов внешние эффекты возникают вследствие конкуренции между различными способами использования ресурса. Причина такой конкуренции кроется в отсутствии установленных прав собственности на данный ресурс, что позволяет использовать его бесплатно. Если бы права собственности на ресурс были установлены, например, право населения на чистый воздух, то они могли бы быть проданы металлургическому предприятию (отрицательный внешний эффект). В этом случае получивший стоимостную оценку ресурс использовался бы уже в качестве внутреннего (вмененного) фактора производства, что привело бы к росту предельных частных издержек производства до уровня предельных общественных издержек.

Схожая ситуация возникает и в отношении положительных внешних эффектов. Если бы лица, деятельность которых приносит дополнительную выгоду, обладали правами собственности на эту выгоду, они потребовали бы плату за приносимую полезность, что означало бы уравнивание предельных частных и предельных общественных выгод. Таким образом, причиной возникновения внешних эффектов является отсутствие установленных прав собственности на ресурсы. Другими словами, внешние эффекты обусловлены «отсутствующими рынками», т.е. имеют внерыночный характер. Так, не существует рынков чистого воздуха, солнечного света, поэтому за их использование производителям ничего не надо платить. В некоторых случаях возникают трудности с определением хозяйствующих объектов, ответственных за отрицательный внешний эффект. Кого, например, можно считать ответственным за кислотные дожди?

Суть проблемы внешних эффектов состоит в неэффективном распределении ресурсов. Оно проявляется в перепроизводстве или недопроизводстве благ и приводит к потерям общественной полезности.

Проблема эффективности -- это вопрос об альтернативных способах использования ресурсов. В случае с внешними эффектами она возникает в связи с тем, что из-за отсутствия установленных прав собственности альтернативная стоимость одних ресурсов занижается, а других -- завышается. Любой ресурс или благо используются эффективно в той степени, в какой предельные издержки их применения уравновешиваются предельными выгодами от него. Решением проблемы внешних эффектов является обеспечение равенства предельных общественных издержек предельным общественным выгодам, т.е. MSC = MSB. Другими словами, решение сводится к корректировке частных предельных издержек и выгод таким образом, чтобы они отражали общественные предельные издержки и выгоды. А это можно сделать путем трансформации внешних эффектов (экстерналий) во внутренние эффекты (интерналии).

В отношении отрицательных внешних эффектов интернализация будет означать увеличение предельных частных издержек на величину предельных внешних издержек, что приведет к росту цены блага и сокращению его предложения до оптимального уровня.

В отношении положительных внешних эффектов интернализация будет означать увеличение предельной частной выгоды на величину предельной внешней выгоды. Такие корректировки будут способствовать перераспределению ресурсов в направлении более эффективного их применения, что приведет к устранению неэффективности. Энциклопедия экономиста [Электронный ресурс]: экономические статьи. URL: http://www.grandars.ru/student/ekonomicheskaya-teoriya/vneshnie-effekty.html (дата обращения: 02.11.2014)

Если права собственности на ресурсы установлены и имеется возможность свободного обмена ими, то производители и получатели внешних эффектов могли бы договориться о таком распределении этих прав, при котором их издержки и выгоды были бы равны. Однако установление прав собственности и переговоры об их обмене связаны с трансакционными издержками, что затрудняет, а иногда делает и невозможным решение этой задачи. Но в том случае, когда издержки по установлению прав собственности и обмену ими отсутствуют или незначительны, то установленные права собственности будут перераспределяться таким образом, что получившие денежную оценку ресурсы будут передаваться тем экономическим субъектам, которым это наиболее выгодно. А так как обмен правами будет осуществляться на основе учета затрат и выгод сторон, то будет обеспечиваться трансформация внешних эффектов во внутренние, что приведет к оптимальному распределению ресурсов. Например, если будет создан рынок прав собственности на воздух, то владелец промышленного предприятия (производитель внешнего эффекта) или фермер (получатель внешнего эффекта) смогут выкупить это право друг у друга (на чистый воздух или на его загрязнение) в зависимости от того, кто из них двоих сможет извлечь из обладания этим правом большую пользу. Тот, для кого оно представляет меньшую ценность, продаст это право другому.

Рассмотренный выше принцип известен как теорема Коуза. Она утверждает, что при четко установленных правах собственности и почти нулевых трансакционных издержках, независимо от того, как права собственности распределены между экономическими субъектами, частные и общественные издержки будут равны. Иными словами, рыночный механизм способен обеспечить эффективное распределение ресурсов в условиях четко установленных прав собственности, свободного обмена ими и отсутствия издержек по осуществлению трансакций. На практике условия интернализации внешних эффектов посредством рыночного механизма оказываются невыполнимыми. К причинам этого можно отнести: трудности установления прав собственности; сложность определения источников внешних эффектов; множество производителей и получателей внешних эффектов; недостаточность информации об издержках и выгодах сторон; значительные издержки по установлению прав собственности и ведению переговоров. Следовательно, использование рыночного механизма для решения проблемы экстерналий не всегда эффективно и возможно. Поэтому возникает необходимость применения государственных методов регулирования внешних эффектов.

1.2 Стратегия интернализации

Теория интернализации (от англ. internalization - объединение всех технологий и ноу-хау внутри компании) устанавливает связь между прямыми иностранными инвестициями крупных корпораций и их внутренней организацией, отражающей иерархическую интеграцию бизнес-функций. Она предполагает наличие несовершенств рынка и была сформулирована во второй половине 70-х гг. двумя экономистами из Редингского университета (Великобритания) - Баккли и Кассоном.

Согласно теории Баккли и Кассона (1976), крупные фирмы могут расширять свою деятельность при наличии целостной внутренней структуры, исключая конкурентов на их ноу-хау. Настоящие международные операторы получают свое конкурентное преимущество из-за своей способности интернализировать свое ноу-хау, вместо того, чтобы передавать его другим (внешним) организациям.

Практически во всех промышленных секторах - там, где высоки затраты на НИОКР и присутствует капиталоемкое производство (химическая промышленность, автомобилестроение) и большое количество промежуточных товаров в виде компонентов и полуфабрикатов (бытовая электроника, фармацевтика), существует интернализация. Завтра сессия [Электронный ресурс]: полезная информация для студентов. URL: http://www.zavtrasessiya.com/index.pl?act=PRODUCT&id=1965 (дата обращения: 05.11.2014)

Модель интернализации опирается на идею Р. Коуза о том, что внутри большой корпорации между ее подразделениями действует особый внутренний рынок, регулируемый руководителями корпорации и ее филиалов (подразделений). Создатели модели интернализации - англичане П. Бакли, М. Кэссон, А. Рагмен, Дж. Даннинг и др. считают, что значительная часть формально международных операций является фактически внутрифирменными операциями между подразделениями больших хозяйственных комплексов, называемых ТНК.Рудиплом [Электронный ресурс]: лекции по экономике и финансам. URL: http://rudiplom.ru/lectures/ekonomicheskaya-teoriya/588.html (дата обращения: 29.10.2014) На практике интернализация активно применяется ими для преодоления таможенных барьеров, обхода налогового законодательства и т.п. Особенно большой и сложной проблемой стали трансфертные цены, поскольку страны базирования ТНК теряют огромные средства в связи с недополучением налогов с этих компаний. Phaethon [Электронный ресурс]: информационно-образовательный портал. URL: http://www.faito.ru/pages/infresources/fkglossary/glossary.php?word=%C8%ED%F2%E5%F0%ED%E0%EB%E8%E7%E0%F6%E8%FF (дата обращения: 10.11.2014)

И так, интернализация - стратегия крупных, как правило, транснациональных корпораций (ТНК), направленная на сокращение или устранение отрицательных внешних эффектов путем превращения их во внутренние.

Частично это вопрос информации: как только индивиды или фирмы понимают, что их действия вызывают внешние издержки или выгоды, сознательность или деловая этика может побудить их прекратить или сократить виды деятельности, вызывающие внешние издержки, и увеличить виды деятельности, приносящие внешние выгоды. Однако интернализация внешних эффектов включает и мотивацию. Существует стремление не причинять внешний ущерб, если за него надо платить в форме налогов на виды деятельности, причиняющих внешний ущерб, или в форме обязательства выплатить компенсацию жертвам. Кроме того, запрещение или количественное ограничение видов деятельности, вызывающих негативные внешние эффекты, дает тем, кто их вызывает, стимул избежать штрафов или заключения в тюрьму за нарушение подобных правил. Там, где вредные эффекты носят концентрированный характер, слияние фирм способно интернализировать ущерб, поскольку то, что раньше было внешними эффектами, становится издержками для фирмы. Однако этот метод может привести к возникновению проблемы монополии и не имеет практического применения там, где ущерб широко рассредоточен. Экономика. Толковый словарь. / Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. - М.: ИНФРА-М, 2000.

Стратегия интернализации может осуществляться несколькими путями. В ряде случаев это можно сделать на основе сугубо рыночных отношений без государственного вмешательства.

Внешние эффекты возникают из-за отсутствия прав собственности на ресурс. В результате, использование такого ресурса не находит отражения в рыночных сделках. Можно, следовательно, интернализировать внешние эффекты путем установления прав частной собственности на ресурсы и разрешения свободно торговать этими правами. Это и утверждает знаменитая теория Ройнальда Коуза (проф. Чикагского университета). Она гласит: «Когда права собственности четко определены, а транзакционные издержки близки к нулю, частные и социальные издержки будут одинаковы независимо от распределения прав собственности между экономическими агентами». Вебконспект [Электронный ресурс]: полезная информация для студентов. URL: http://webkonspect.com/?id=5379&labelid=47181&room=profile (дата обращения:10.11.2014)

Данная теория устанавливает связь между внешними эффектами и правами собственности:

1. Для интернализации внешних эффектов (перевода во внутренние) важно четко определить права собственности.

2. Операционные издержки при установлении прав собственности и их продаже должны быть незначительны (затяжные споры об использовании ресурсов, о правах собственности снижают общую эффективность).

По теории Коуза при ничтожно малом уровне операционных издержек внешние эффекты могут быть интернализированы путем установления правительством прав собственности на ресурсы и разрешения свободно обменивать эти права.

Не важно, кому передаются эти права собственности. При свободном обмене правами итоговое распределение ресурсов будет одним и тем же.

Внешние эффекты (экстерналии, например, загрязнения) возникают при разногласиях относительно прав собственности. Когда ясно, кто обладает правами собственности, и кто кому должен платить за право использования ресурсов, внешние эффекты могут быть устранены путем переговоров. В общем, проведение переговоров возможно, когда число участников невелико. Здесь вмешательство государства не требуется. Издержки, связанные с ведением переговоров должны быть малы, внешние эффекты легко устраняются. Функция государства заключается только в установлении прав. Как только эти права установлены, люди могут их продать, что дает возможность интернализовать внешние эффекты.

Но теорема Коуза не применима, если затраты на проведение переговоров высоки настолько, что превышают выгоды от этих переговоров. Автомобилисты паркуются (ездят) возле дома, вы страдаете от загрязнения воздуха. С кем вы будете вести переговоры? Автомобилистов слишком много.

Возникают трудности возмещения отрицательного внешнего эффекта. Внешние эффекты являются трудноустранимыми, поскольку источников отрицательного эффекта множество. Частные переговоры не помогут.

На практике все гораздо сложнее. Очень часто установить права частной собственности невозможно (как определить, например, кому принадлежат чистый воздух или озеро). Бывает и так, что право собственности определимо, но воспользоваться им трудно. Допустим, Вы - собственник большого водоема, на берегу которого любят отдыхать окрестные жители, получающие, тем самым, положительный внешний эффект. Вполне вероятно, они не отказались бы заплатить за это, но с кем конкретно Вам следует вести переговоры, как обеспечить защиту от «безбилетников»? Теоретически такие вопросы решаемы, но на деле связанные с этим затраты могут превысить выгоды. Устранить внешний эффект поэтому невозможно.

Другой способ устранения внешних эффектов состоит в объединении производителей и получателей внешних эффектов в одно целое. В этом случае внешние затраты (выгоды) автоматически становятся внутренними. Представим, что жители прибрежного поселка сами организуют животноводческую ферму. Они, следовательно, получают выгоду в качестве продавцов мяса, но несут убытки из-за того, что привлекательность водоема для отдыха понижается. Однако в данном случае, как рачительные хозяева, жители поселка ограничат производство мяса уровнем, при котором положительная разница между соответствующими выгодами и убытками будет максимальной. Это и означает общественно-эффективное использование ресурсов.

Очень часто проблема внешних эффектов решается на основе общественных обычаев - моральных норм, традиций и прочее. Воспитанный человек, например, просто не позволит себе выгуливать собаку на детской площадке или бросать окурки с балкона и т.п.

Когда внешние эффекты устойчиво существуют в экономике, к решению этой проблемы необходимо привлечь государство. Рассмотрим способы государственного воздействия на внешние эффекты.

Один из способов интернализации внешних эффектов заключается в налогообложении или субсидировании участников, которые производят отрицательный или положительный внешний эффект.

Одним из способов интернализации отрицательного внешнего эффекта в производстве, например при загрязнении окружающей среды, выступает налогообложение предприятий, осуществляющих вредные выбросы. Данные налоги называются «налоги Пигу» по имени американского экономиста Артура Пигу, который впервые предложил интернализацию внешних эффектов таким образом. Курсы по экономике [Электронный ресурс]: экономические и финансовые статьи URL: http://n2tutor.ru/materials/handbook/chapter13/part1/ (дата обращения: 03.11.2014)

Налоги Пигу - это налоги, вводимые для корректировки воздействия отрицательных внешних эффектов. Налоги на выбросы загрязняющих веществ, на сигареты и бензин, плата за въезд в центр города - все это примеры налогов Пигу, призванных решать или контролировать социальные проблемы.

Артур Сесил Пигу (Pigou, Arthur Cecil) (1877-1959) - английский экономист, видный представитель Кембриджской неоклассической школы, ученик и последователь основателя этой школы Альфреда Маршалла.

Налоги Пигу отличаются от большинства налогов, которые искажают стимулы и сдвигают распределение ресурсов от социального оптимума. Уменьшение экономического благосостояния - то есть потребительского излишка и излишка производителей - превышает сумму налоговых поступлений, собираемых правительством, в результате чего появляются безвозвратные потери. Напротив, в условиях экстерналий общество заботит экономическое благосостояние людей, подвергающихся их воздействию. Налоги Пигу изменяют стимулы в условиях воздействия внешних эффектов, сдвигая распределение ресурсов ближе к социальному оптимуму. Таким образом, налоги Пигу не только источник налоговых поступлений, но и средство повышения экономической эффективности. Налоговещание [Электронный ресурс]: бесплатная юридическая консультация по налогообложению. URL: http://taxman.org.ua/news.php?id=111 (дата обращения: 04.11.2014)

Налог Пигу увеличивает предельные издержки таким образом, чтобы новая цена и объем производства отвечали общественно оптимальным интересам, что приводит к сокращению производства. Он устанавливается в размере, равном предельным внешним издержкам на каждую единицу выпускаемой продукции:

Т = МЕС,

где Т - размер корректирующего налога; МЕС - предельные внешние издержки.

Тогда МРВ + Т = MSC, и кривая предельных индивидуальных издержек с учетом налога Пигу совпадает с кривой предельных общественных издержек, что ведет к уменьшению выпуска продукции с отрицательными внешними эффектами до оптимального уровня (рис. 6).

Рис. 6. Действие корректирующего налога Пигу

В том случае, если величины налога и внешних затрат совпадают, равновесие достигается в точке эффективного распределения ресурсов, другими словами, фирмы и домашние хозяйства принимают свои решения в соответствии с общественными затратами и выгодами, вызванными их частными действиями. Теоретически такое решение проблемы экстерналий представляется достаточно убедительным. Однако на практике часто возникают непреодолимые трудности определения величины и способов взимания соответствующего налога.

Также важно уяснить, что налог Пигу не устраняет полностью вредные выбросы, но уменьшает их и заставляет компенсировать ущерб.

Наиболее распространенным методом регулирования положительных внешних эффектов являются субсидии, представляющие собой платежи потребителям или производителям экономических благ. Субсидии могут быть направлены на стимулирование спроса, когда их получателями являются потребители блага, вызывающего положительный внешний эффект. Формы таких субсидий могут быть различны: талоны на продукты питания; денежные выплаты бедным слоям населения; предоставление стипендий на образование; бесплатные вакцинация и медицинский осмотр.

Субсидии могут быть направлены и на стимулирование предложения. В этом случае непосредственными получателями субсидий являются производители, а их воздействие выражается в сокращении предельных частных издержек производства экономических благ. Примером такого рода регулирования служит субсидирование сельскохозяйственного производства, жилищного строительства. Энциклопедия экономиста [Электронный ресурс]: экономические статьи. URL: http://www.grandars.ru/student/ekonomicheskaya-teoriya/vneshnie-effekty.html (дата обращения: 02.11.2014)

Корректирующие субсидии - это платеж потребителям или производителям товара, потребление которого создает положительный внешний эффект. Такие субсидии предназначены для интернализации внешнего эффекта посредством оказания такого понижающего воздействия на цену потребления товара, которое увеличит объем его производства до эффективного уровня.

Корректирующая субсидия устанавливается в размере, равном предельной внешней полезности на каждую единицу выпускаемой продукции с положительным внешним эффектом:

G= МЕВ,

где G - размер корректирующей субсидии; МЕВ - предельная внешняя полезность.

Тогда МРВ + G = MSB, и кривая предельной индивидуальной полезности с учетом такой субсидии будет совпадать с кривой предельной общественной полезности, что приведет к увеличению выпуска продукции с позитивными внешними эффектами до эффективного с позиции размещения ресурсов уровня: Qg = Qp (рис. 7). Центр креативных технологий [Электронный ресурс]: литература по экономике. URL: http://www.inventech.ru/lib/micro/micro-0099/ (дата обращения: 10.11.2014)

Рис. 7 Действие корректирующих субсидий для производства

Если корректирующий налог увеличивает предельные индивидуальные издержки до уровня предельных общественных издержек и приводит к повышению цены, то корректирующая субсидия, увеличивая предельную индивидуальную полезность до уровня предельной общественной полезности, приводит к понижению цены.

Корректирующие налоги и субсидии могут быть использованы для достижения эффективности производства, их легко ввести в теории, но крайне сложно - на практике. И чтобы ввести эти налоги, требуется установить внешний эффект и определить предельные издержки третьих лиц, связанные с данным эффектом, что и является основной проблемой, особенно в долгосрочной перспективе.

Кроме того государство корректирует внешние эффекты также посредством административного регулирования. Административно-командные методы сводятся к прямым запретам или требованиям выполнения экономическими субъектами определенных действий. Государственные органы устанавливают уровни предельно допустимых концентраций (ПДК) вредных и токсичных веществ и облекают их в виде административных приказов. Однако административно-командные методы регулирования внешних эффектов не приводят к оптимальному размещению ресурсов.

Государство осуществляет регулирование как отрицательных, так и положительных внешних эффектов.

Следствием отрицательного внешнего эффекта является перепроизводство блага. В этой связи задача регулирования отрицательных внешних эффектов состоит в том, чтобы скорректировать объем предложения блага в сторону оптимального. Для решения этой задачи используются различные методы.

Один из таких методов - стандарты по вредным выбросам -- это установленные законом пределы концентрации вредных веществ в промышленных отходах. Практика установления стандартов принята почти во всех странах. Однако она имеет свои очевидные недостатки.

Стандарты разрешают в определенных пределах бесплатно сбрасывать вредные вещества. При установлении единых для страны норм не учитывается разная степень остроты экологических проблем в разных регионах, а также существуют различия предельных частных издержек отдельных предприятий. Поэтому затраты, связанные с достижением единого уровня загрязнения, могут приводить к значительным потерям отдельных предприятий и общества в целом.

В отличие от стандартов плата за выбросы (налог Пигу) обладает большей гибкостью. Она не требует сбора труднодоступной информации о предельных издержках снижения выбросов, способствует сокращению общего объема вредных выбросов. Кроме того, предприятия могут извлекать выгоду в виде разницы между затратами на сокращение выбросов и налогом. Следовательно, налоги выступают мощным стимулом для сокращения предприятиями уровня выбросов за счет совершенствования технологии и способствуют росту государственных доходов. Экономический портал [Электронный ресурс]: учебники по экономике, финансам и менеджменту. URL: http://www.uamconsult.com/book_767_chapter_60_3._Internalizaсija_vneshnikh_ehffektov.html (дата обращения 15.10.2014)

Предположим, власти установили предельный уровень выбросов, превышать который запрещено под угрозой серьезных санкций. Проблема, однако, в том, что до достижения данного критического уровня фирмы могут загрязнять окружающую среду совершенно бесплатно. Еще одна проблема в том, что стандартные нормы не учитывают объективные различия в затратах на очистку у разных фирм.

В связи с этим контроль за загрязнением с помощью единых норм может вести к потерям общественной эффективности. Более оправдано установление гибких норм, учитывающих особенности разных предприятий, но такие нормы трудно рассчитать. Иногда власти вообще запрещают вредные выбросы (например - курение в общественных местах), будучи не в состоянии сколько-нибудь точно оценить их долговременные последствия.

Еще одно средство государственного регулирования внешних эффектов, применяемое в западных странах, состоит в создании рынков прав на загрязнение. Рассчитывается оптимальный уровень сокращения вредных выбросов и выпускается соответствующее количество лицензий на загрязнение. Затем эти лицензии продаются с аукциона. Фирмы, для которых цена лицензий оказывается слишком высокой, ставят очистные сооружения или сокращают производство. «Зеленые» также могут участвовать в аукционах, выкупая лицензии и уничтожая их.

Проблема создания прав собственности - одна из важнейших сфер функционирования государства. Установление прав собственности особенно актуально там, где они ранее отсутствовали. Это даст возможность создать новые рынки и подключить под контролем государства рыночный механизм к реализации вопросов внешних эффектов.

Поскольку право собственности на реку не установлено, фирмы могут сбрасывать в нее отходы бесплатно. Граждане, которым наносится ущерб в результате сброса отходов, претендуют на использование реки в альтернативных целях. Для интернализации внешнего эффекта нужно установить права собственности на ресурсы. Будучи установленными, эти права могут быть проданы. Правительство, принимая закон о гарантиях граждан на незагрязненную реку, тем самым запрещает сброс отходов.

Государство, устанавливая определенный допустимый объем загрязнения, тем самым определяет фиксированный объем предложения прав на загрязнения. Рыночная цена определяется с учетом спроса на загрязнения. Экономические субъекты, для которых эта цена будет выше издержек на снижение либо ликвидацию вредных выбросов, очевидно, не купят такую лицензию, а будут осуществлять сравнительно дешевые меры.

Эффект предоставления рыночных лицензий на сброс отходов показан на рис. 8 (выброс отходов в тоннах), на котором видно, что равновесие наступит тогда, когда предельные издержки, нацеленные на борьбу с загрязнением, сравняются для всех потенциальных источников загрязнения. Равновесная цена лицензии определится точкой пересечения кривых спроса и предложения (в нашем примере эта цена составляет 50 руб.). Если количество предоставленных лицензий будет соответствовать величине, определяемой точкой пересечения кривых спроса и предельных общественных издержек загрязнения, то будет достигнут оптимальный уровень загрязнения окружающей среды. Центр креативных технологий [Электронный ресурс]: литература по экономике. URL: http://www.inventech.ru/lib/micro/micro-0099/ (дата обращения: 10.11.2014)

Рис. 8. Эффект предоставления рыночных лицензий на сброс отходов

Данный способ регулирования считается наиболее эффективным. Но все опять же упирается в проблему определения общественно-оптимального уровня загрязнения окружающей среды.

Основываясь на приведенных выше рассуждениях, попробуем проанализировать, какой из методов регулирования внешних эффектов является эффективным. Рассмотрим известный случай загрязнения окружающей среды, который является отрицательным внешним эффектом.

Можно предложить три способа регулирования загрязнения окружающей среды:

1. Принудительное сокращение объемов производства

2. Обложение вредных производств налогами

3. Организация рынка загрязнений

Рассмотрим каждый из способов подробнее.

Принудительное сокращение объемов производства, одинаковое для каждой фирмы, не является эффективным экономическим решением. Разные компании могут по-разному загрязнять окружающую среду. Если обязать все компании сократить производство на одинаковую величину, то это будет неэффективным решением. Далее, какие-то компании имеют низкие издержки устранения загрязнений, и могут предпочесть потратить деньги на дополнительное оборудование без сокращения выпуска, а какие-то компании имеют высокие издержки на устранение загрязнений и предпочтут сократить выпуск или же уплатить штраф.

В этом отношении налоги Пигу являются более эффективным методом устранения внешних эффектов. Некоторые компании предпочтут потратить деньги на очистные сооружения и платить меньше налогов, а некоторые предпочтут не снижать выбросы и платить налоги. Но при налогах Пигу мы забываем, что загрязнения неэффективны не сами по себе, а потому что они имеют негативный эффект на разнообразных внешних агентов, например, на владельцев расположенных рядом рыбных ферм. В случае налогов Пигу заводы имеют стимулы сокращать выбросы, но тогда владельцы ферм не имеют стимулов самим ставить очистное оборудование. Если же фермеры имеют более низкие издержки по устранению последствий загрязнений, чем заводы, то налоги Пигу будут неэффективным способом решения проблемы с точки зрения общественных издержек.

Третий способ заключается в организации рынка разрешений на загрязнение. Это означает, что завод, производящий загрязнения, должен купить на рыке право загрязнять окружающую среду в размере определенного количества единиц загрязнений (речь идет о квотах на загрязнение). Первоначальное распределение квот на загрязнение построено таким образом: тот, кто обладает технологией с низким уровнем загрязнения, получает большую квоту. Тот, кто обладает технологией с высоким уровнем загрязнения, получает меньшую квоту. Далее между участниками организуется рынок квот.

Рассмотрим модельную работу такого рынка на нашем примере про ферму и завод.

В нашем примере про завод и рыболовную ферму первоначальное распределение таково: ферма имеет все квоты на загрязнение (потому что ее деятельность не загрязняет воду абсолютно), завод их не имеет вообще. Теперь, для того, чтобы заводу осуществлять свою деятельность, он должен купить их у фермы. По какой цене ферма будет продавать заводу право загрязнять воду? Посмотрим на логику действия фермы. Если завод не загрязняет воду, то ферма не несет издержек в результате отрицательного внешнего эффекта. Но в то же время она и ничего не получает от продажи квоты на загрязнение. Когда ферма начинает продавать квоты, то завод может начинать загрязнять воду. В этом случае ферма начнет нести издержки в размере отрицательного внешнего эффекта от загрязнения воды заводом, но, в то же время, начнет получать выручку от продажи заводу разрешений на загрязнение. Если подобных ферм и заводов будет много, и информация об их деятельности будет общедоступной, то цена на загрязнения установится на уровне издержек фермы по установке очистных сооружений. Если же издержки по установке очистных сооружений будут ниже у завода, то он предпочтет не платить ферме за разрешения на загрязнения, а поставить очистные сооружения самостоятельно и не осуществлять загрязнение. В любом случае, будет найдено оптимальное с точки зрения общества решение.

И в этом смысле организация конкурентного рынка разрешений на загрязнения оказываются еще более эффективным методом устранения внешних эффектов по сравнению с налогом Пигу.



2. Интернализация внешних эффектов на практике

2.1 Зарубежный опыт интернализации внешних эффектов

Из всех внешних эффектов неотложные меры государственного регулирования признаются актуальными только для обеспечения охраны окружающей среды. В нашей стране существуют институты для контроля за состоянием окружающей среды от мониторинговых служб типа санэпидемстанций до управленческих структур во главе с Госкомприроды. Вместе с тем, в условиях рыночной реформы вопросы охраны окружающей среды отошли в нашей стране на второй план. В том числе и в связи с ослаблением примерно в 2 раза нагрузки на природу. В развитых странах, наоборот, именно эти вопросы постоянно находятся на первых позициях. Поэтому приходится заимствовать чужой опыт.

За рубежом обсуждаются четыре подхода к решению проблемы контроля за загрязнением окружающей среды:

1. административно-командный;

2. законодательный, опирающийся на гражданский кодекс;

3. штрафные санкции за загрязнение окружающей среды;

4. рыночные лицензии на выброс отходов до определенного уровня загрязнения среды.

До сих пор почти все усилия, направленные на борьбу с загрязнением, вроде установления уровней предельно допустимых концентраций (ПДК) вредных и токсичных веществ, облекались в форму административных актов и проверки их исполнения. Эта стратегия, в США воплощенная в Законе о чистом воздухе, Законе о чистой воде, Законе о национальной экологической политике, Законе об ограничении шума и некоторых других законодательных актах, введенных в действие в 1970-е годы, опирается на возможности технического контроля за состоянием окружающей среды, направленной на выявление случаев превышения ПДК. Часто закон требует, чтобы использовался какой-то конкретный метод контроля за уровнем загрязнения среды. При этом не учитываются затраты по нему в сравнении с альтернативными методами, появляющимися в результате научно-технического прогресса.

Административно-командный подход привел ко многим положительным результатам, вместе с тем у него имеются крупные недостатки.

Во-первых, усилия по сдерживанию загрязнения окружающей среды оказались менее эффективными, чем предполагалось.

Во-вторых, экологическое законодательство обвиняется в том, что оно тормозит рост экономики. Расходы на борьбу с загрязнением, которые сейчас достигают 10% от суммарного объема инвестиций в экономику, истощили инвестиционные фонды. Но прямые затраты - это еще не все. Недешево стоит запутанная бюрократическая волокита, которую приходится преодолевать, подчиняясь экологическим законам. Во многих случаях требуется 2 - 3 года на получение экологической лицензии на строительство нового предприятия, что почти удваивает основное время строительства.

В-третьих, ухудшилось соотношение между ростом промышленного производства и параметрами качества окружающей среды, поскольку существующие законы уделяют мало внимания эффективности и рентабельности проводимых мероприятий. В то время, когда принимались эти законы, Конгресс США полагал, что законодатели найдут безопасный пороговый уровень для каждого вида загрязняющих веществ. Однако в настоящее время господствует мнение, что точные оценки в этом щекотливом вопросе - дело опасное и малоблагодарное.

Рассмотрим опыт штата Аляска (США) по использованию доходов от добычи нефти (Из доклада проф. Р. Стейнера (Университет штата Аляска) на Отделении экономики РАН (7 мая 2001 г.))

В штате Аляска доходы от добычи нефти формируются за счет следующих налогов и роялти:

· налог на оборудование для добычи (2%);

· налог на добычу (15%);

· роялти за право владения (12,5% стоимости добычи);

· налог на доход нефтяных корпораций (9,4%).

Все это приносит примерно 2,4 млрд долл. ежегодно, около половины кото?ы? поступает в бюджет штата. Благодаря этим доходам на Аляске не существует подоходного налога с физических лиц и налога с продаж (кроме федерального).

На основе данной модели налогообложения формируются два фонда: Перманентный фонд штата Аляска (ПФА) и Конституционный резервный бюджетный фонд. С точки зрения изъятия ренты большой интерес представляет система ПФА. Этот фонд был создан в 1976 г. для сохранения части дохода в будущем по мере истощения и снижения доходов от месторождений. Ежегодно 50% государственных роялти от добычи нефти и газа направляются в этот фонд. Сейчас активы ПФА оцениваются в 26 млрд долл., и он входит в сотню крупнейших в мире инвестиционных фондов.

Конституция штата декларирует основной капитал ПФА неприкосновенным. Доход фонда распределяется следующим образом: часть идет на защиту ПФА от инфляции и девальвации, а оставшаяся доля ежегодно выплачивается в виде дивидендов всем гражданам Аляски как владельцам фонда. Эти дивиденды значительно выросли: с 300 долл. на человека в 1980 г. до 2000 долл. в 2000 г. За счет этих средств на основе расходов и сбережений населения вливания в экономику штата составили 1 млрд долл. в 2000 г., что принесло существенный стимулирующий эффект для экономики.

Сторонники разрешения проблем загрязнения окружающей среды на основе права, считают, что закон и судебная практика призваны сыграть важную роль в борьбе с загрязнением. Во-первых, такой подход хорошо согласуется с распространенными на Западе, но не в России, философскими воззрениями о том, что любой индивид имеет право пользоваться своей собственностью, свободной от загрязнения, и обладает правом на защиту, если его собственности грозит какое-либо вторжение. Во-вторых, иски, предъявляемые жертвой загрязнения, могут способствовать выработке соглашений, которые приведут к решению возникшей проблемы. В-третьих, подход на основе американского законодательства дает жертвам загрязнения право предпринимать что-либо по своей собственной инициативе, не полагаясь на то, что бюрократы и чиновники будут действовать от их имени и в их пользу.

К сожалению, использование закона во всем его многообразии для защиты жертв загрязнения окружающей среды сталкивается с проблемами информационной асимметрии и транзакционных издержек, которые вообще затрудняют решение проблем внешних эффектов на основе взаимной договоренности. Неопределенность положения, трудность в квалификации юридической ответственности виновных и существенные затраты на ведение дел затрудняют пути решения проблемы охраны окружающей среды этим способом.

Штрафные санкции за выброс отходов. Один из возможных методов заключается в применении правительственными органами штрафных санкций в виде фиксированной суммы на единицу отходов применительно ко всем выбросам данного вида отходов. Такие штрафы по существу являются налогом на загрязнение. Например, можно потребовать, чтобы все предприятия, спускающие неочищенные стоки, платили штраф в 40 долларов за тонну стоков, вылитых в озера и реки.

Кривая предложения на сброс отходов представляет собой горизонтальную линию, проведенную на высоте, равной штрафу за единицу сброса (т.е. 40 долларов за тонну в рассматриваемом примере). Равновесие наступает в точке пересечения кривых спроса и предложения. В идеале по этой схеме можно добиться любой необходимой степени контроля за загрязнением окружающей среды.

Для достижения «оптимального уровня» загрязнения окружающей среды штраф устанавливается таким образом, чтобы кривая предложения проходила через точку пересечения кривой спроса с кривой предельных общественных издержек, возникших вследствие загрязнения.

...