Планирование использования кредитных ресурсов коммерческого банка

Банком проводилась планомерная работа над увеличением объема и сохранением доли срочных ресурсов в пассивах банка. За 2008 год срочные ресурсы выросли на 26,4%. Удельный вес срочных ресурсов в привлеченных средствах банка составил 56,1% и по сравнению с 1 января 2008 года вырос на 0,2%. Срочные ресурсы банка согласно данным таблицы 2.3 сформированы за счет депозитов юридических лиц, привлеченных на определенный срок (удельный вес в привлеченных ресурсах - 27,6%), вкладов населения (удельный вес в привлеченных ресурсах - 22,6%).

На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).

В течение 2008 года остатки на счетах по учету депозитов юридических лиц увеличились на 3470 млн. руб. или на 33,9% и составили по состоянию на 1 января 2009 года 13699 млн. руб.(22,7%). Клиентам - юридическим лицам - предлагалась расширенная линейка депозитных продуктов: размещение определенной суммы на определенный срок, депозиты с возможностью пополнения вклада, с возможностью пополнения и частичного возврата вклада.

В 2008 году банк принял участие в конкурсах среди коммерческих банков на право размещения временно свободных средств областного бюджета и бюджета Ямало-Ненецкого автономного округа на банковских депозитах. По состоянию на 1 января 2009 года остаток средств бюджетов в срочных депозитах составил 4400 млн. руб., остаток средств на депозите до востребования - 2000 млн. руб.

В течение 2008 года остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц выросли на 394 млн. руб. (или на 4,2%) до величины 9705 млн. руб. (23,1%). Основной причиной роста остатков на расчетных счетах клиентов является поступление денежных средств клиентам в конце календарного года.

Привлеченные средства населения играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банка, следуя за привлеченными средствами юридических лиц. За отчетный год банк продемонстрировал высокие темпы прироста данной составляющей ресурсной базы, что, обусловлено совокупностью ряда факторов: ростом доверия к банковской системе в целом, ростом благосостояния населения Тюменской области, а также взвешенной политикой банка, проводимой в области привлечения средств физических лиц.

По состоянию на 1 января 2009 года остатки вкладов населения составили 10261 млн. руб. (24,4%), прирост по сравнению с началом года составил 2692 млн. руб. или 35,6%.

Основную долю прироста ресурсной базы в 2008 году обеспечили срочные депозиты населения. Внедрение новой вкладной линейки с конкурентоспособными ставками, с ориентацией, прежде всего, на потребности существующих и потенциальных клиентов, а также развитие взаимодействия с филиалами банка, позволили достичь прироста срочных депозитов. Произошедшее снижение вкладов до востребования обусловлено проводившейся политикой перевода средств клиентов - физических лиц с вкладов до востребования и карточных счетов в срочные вклады. Таким образом, структура депозитов и прочих привлеченных средств населения по срочности выглядит следующим образом: удельный вес депозитов до востребования составляет 6,5% (в 2007 году - 10,2%), удельный вес срочных депозитов и прочих привлеченных средств по сроку составляет - 93,5% (в 2007 году - 89,8%) соответственно.

Для улучшения структуры привлеченных ресурсов и сохранения конкурентоспособных условий «Стройкредит» ОАО предлагает корпоративным клиентам услуги по размещению денежных средств предприятий и организаций посредством выпуска банком собственных векселей, которые являются мобильным инструментом привлечения средств.

По состоянию на 1 января 2009 года остатки на счетах по учету выданных векселей составили 2045 млн. руб., начисленные проценты по собственным векселям составили 23060 тыс. руб., начисленный дисконт - 4695 тыс. руб. По сравнению с началом года остатки на счетах по учету собственных ценных бумаг банка выросли на 25,7%.

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рис. 2.1 Главные задачи ОАО «Стройкредит» в сфере привлечения ресурсов

В рамках выполнения задач необходимо:

1) осуществлять постоянный мониторинг текущего состояния депозитного портфеля банка, анализировать доли банка на рынке привлеченных ресурсов Тюменской области в разрезе средств физических лиц и юридических лиц;

2) диверсифицировать ресурсы по инструментам привлечения ресурсов, по срокам привлечения ресурсов, по видам валют. При этом приоритеты отдаются формированию долгосрочной ресурсной базы за счет заключения новых депозитных договоров с юридическими лицами и выпуск для них собственных ценных бумаг, а также формированию срочной ресурсной базы за счет заключения депозитных договоров с физическими лицами и выпуск для них собственных ценных бумаг;

3) оптимально сбалансировать ресурсный и кредитный портфели по срокам и объемам;

4) применять гибкую процентную политику;

5) совершенствовать линейку банковских вкладов с целью повышения конкурентоспособности банка, увеличения объема срочных банковских вкладов физических и юридических лиц и привлечения постоянных вкладчиков;

6) осуществлять мониторинг депозитных и карточных продуктов банков-конкурентов, находящихся на территории Тюменской области, на основании сформированных критериев определять основных конкурентов по каждому направлению деятельности;

7) внедрять в практику работы по привлечению клиентов новые схемы и инструменты привлечения.

Основными направлениями при формировании ресурсной базы являются:

а) оптимизация структуры ресурсов банка в соответствии со сроками размещения средств с учетом риска досрочного отзыва;

б) привлечение ресурсов юридических и физических лиц срочностью свыше 1 года;

в) снижение как общей стоимости ресурсов, так и каждого вида ресурсов в частности, в зависимости от рыночной ситуации.

Для оптимизации ресурсной базы необходимо привлекать свободные денежные средства юридических и физических лиц в банковские вклады, выпускать в обращение собственные векселя банка. С этой целью специалисты «Стройкредит» ОАО должны:

1) расширять базу предприятий и организаций, которые можно расценивать как потенциальных клиентов согласно клиентской политике банка;

2) осуществлять анализ производственного цикла предприятий и организаций для выявления наиболее активного периода, в котором на счетах клиента остаются свободные денежные средства;

3) осуществлять активную работу с предприятиями и организациями, характер деятельности которых не связан с вовлечением в оборот денежных средств - это страховые компании, юридические фирмы, туристические агентства, частные медицинские компании, организации, осуществляющие сделки недвижимым имуществом ( включая сдачу недвижимого имущества в аренду) и другие фирмы, предоставляющие такого рода услуги;

4) проводить точечную и комплексную рекламную кампанию среди потенциальных клиентов, рассылая письма с подробным описанием новых банковских услуг и продуктов, встречаясь с руководством предприятий, предлагая клиентам упрощение и ускорение расчетов между экономическими субъектами путем обслуживания всех партнеров и поставщиков в одном банке, размещая рекламу новых банковских услуг и продуктов в средствах массовой информации и др.;

5) осуществлять активную работу с клиентами, имеющими на вкладах «До востребования» и счетах для расчетов с использованием банковских карт постоянные крупные остатки, по переводу денежных средств на срочные вклады.

Таблица 2.9 Структура собственных и привлеченных средств ОАО «Стройкредит»

Кроме того, специалисты должны проводить анализ финансового состояния банков-конкурентов, характер и способы предложения банковских услуг и продуктов. В случае неустойчивого финансового положения банка-конкурента необходимо проводить активную рекламную кампанию по привлечению клиентов банков-конкурентов.

Структура собственных и привлеченных средств анализируемого банка представлена в табл. 2.9.

В составе пассивов банка в 2008 году собственные средства занимают 8,68% привлеченные - 91,32%. В процентном выражении доля собственных средств увеличилась на 16,5%, а привлеченных - на 19,2%.

В оценку результативности управленческих решений входит показатель эффективности использования привлеченных средств, который рассчитывается по формуле:

Эпс = Пср / кр.вл, (2.2)

где Пср - привлеченные средства;

кр.вл. - сумма кредитных вложений.

Этот показатель характеризует размер привлеченных средств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений. Показатель эффективности на планируемый период составляет 1,11 руб. - это свидетельствует об использовании привлеченных средств в качестве не только кредитных ресурсов, но и источника других активных операций.

Таким образом, «Стройкредит» ОАО привлекает ресурсов больше, чем кредитует, и привлеченные им средства реализуются не только для кредитования, но и в иных целях, в том числе для покрытия собственных затрат банка.

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ

3.1 Обоснование ставок за пользование кредитом

Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» является универсальным клиентским банком и предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг. Это один из самых надежных банков Тюменской области. Тюменский филиал ОАО «Стройкредит» привлекателен для всех, кто хотел бы сохранить и приумножить накопленные денежные средства, получить качественные банковские услуги. Филиал имеет достаточно стабильный, устоявшийся круг клиентов. Среди них - предприятия и организации различных отраслей производства, общественные фонды, учреждения медицины, культуры и благотворительные организации. Большинство юридических лиц, клиентов филиала, сотрудничают с ним уже на протяжении нескольких лет. Это в основном средние и мелкие торговые предприятия. Также высок уровень доверия к банку со стороны физических лиц.[8]

Процесс планирования использования кредитных ресурсов следует начать с определения направлений наиболее выгодных вложений средств.

Аналитики и банкиры сходятся во мнении, что наиболее рискованными в связи с кризисом будут вложения в строительство. Поэтому тюменскому филиалу ОАО «Стройкредит» не следует осуществлять финансирование этой отрасли.

Если суммировать отзывы банкиров, то в группу риска также попали такие отрасли, как туризм, нефтетрейдерство, машиностроение, сфера развлечений, оптовая торговля.

В числе сохранивших надежность были выделены пищевая промышленность, энергетика, транспорт, связь, телекоммуникации, химическая промышленность, военно-промышленный комплекс, сельское хозяйство, торговля продуктами, лекарствами и товарами народного потребления.

Таким образом, необходимо присвоить предприятиям, нуждающимся в кредитах в 2010 гг., степень рискованности (табл. 3.1). Степень риска определяется экспертным путем по шкале 1,2,3,4,5, начиная с наименьшего риска невозврата кредита. [9] Метод экспертных оценок представляет собой процедуру, позволяющую группе экспертов приходить к согласию. Эксперты, в качестве которых выступили представители отделов оценки рисков крупнейших банков Тюменской области, заполнили подробный вопросник по поводу рассматриваемой проблемы. Они записали также свои мнения о ней. Каждый эксперт получает затем свод ответов других экспертов, его просят заново рассмотреть свой прогноз и, если он не совпадает с прогнозами других, просят объяснить, почему это так. Процедура повторяется обычно три или четыре раза, пока эксперты не приходят к единому мнению. Анонимность экспертов является очень важным условием. Она помогает избежать возможного группового размышления над проблемой, а также возникновения межличностных конфликтов на почве различий в статусе или социального окрашивания мнений экспертов.

Таблица 3.1 Рискованность предприятий, нуждающихся в заемных средствах на 2010 год

Экспертная оценка представлена в колонке оценка риска. По данным таблицы можно сделать вывод, что почти половина компаний, планирующих получение кредита в 2010 году, по мнению экспертов, обладают наименьшей степенью риска. Наибольшая степень риска присвоена турфирме «1000 дорог».

Таким образом, ставки за пользование кредитом будут напрямую зависеть от степени риска невозврата кредита. Помимо этого, ставка будет меняться в зависимости от сроков кредита. Между ставкой кредита и сроком погашения прямая зависимость. Получением информации о предполагаемых сроках кредита занимается отдел проектного финансирования. Результаты информации о сроках кредитования представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 Предполагаемые сроки кредитов 2010 гг.

Наименьший срок кредита у ООО «Золотая сеть», наибольший - у ОАО «ЮТэйр». Индивидуальные кредитные ставки для каждой компании представлены в табл. 3.3.

Таблица 3.3 Ставки за пользование кредитом

На основе данных о ставках кредитов можно сделать вывод, что, самые выгодные условия кредитования Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» предложит ЗАО «Уралсвязьинформ» и сотовой компании «МТС». Турфирме «100 дорог» предложат кредит под высокий процент (23%). Величина кредитной ставки варьируется в зависимости от суммы и срока кредита и результатов анализа деятельности заемщика, положения отрасли, в которой он работает.

Как показывают опросы, заемщики уже смирились со ставками, и готовы платить даже по высоким расценкам.

Для обоснования ставок за пользование кредитом физическими лицами в 2010 году определим основные цели их получения:

- на автомобиль;

- на текущие нужды (свадьба, похороны, ремонт, отпуск и др.);

- на обучение.

Ставки в 2010 году будут сохранять прежний уровень или расти. ОАО «Стройкредит» не может снизить ставку кредитования, так как в условиях экономического кризиса количество благополучных клиентов меньше, чем потенциальных мошенников.

По прогнозам аналитиков, ставка рефинансирования в 2010 году будет варьироваться от 10 до 13%.

Помимо ставки рефинансирования, на процент по кредиту будет влиять срок кредита, наличие и количество поручителей и количество предоставленных документов при рассмотрении заявки.

В любом случае, банкам в условиях жесткой конкуренции будет необходимо снижать тарифы до более или менее привлекательного для клиентов уровня.

Планируемые ставки для физических лиц представлены в табл. 3.4

Таблица 3.4 Планируемые ставки для физических лиц на 2010 год, %

Таким образом, по данным таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшая ставка приходится на образовательный кредит, наименьшая - на краткосрочный автокредит.

Итак, в 2010 году Тобольский филиал ОАО «Стройкредит» планирует вести консервативную кредитную политику. В связи с этим ужесточится анализ заемщиков. Большое внимание будет уделено анализу рисков.

Ставки за пользование кредитов юридическими лицами рассчитываются индивидуально для каждой компании, с учетом суммы и срока кредита и результатов анализа деятельности заемщика, положения отрасли в которой он работает.

Ставка за пользование кредитом физическими лицами будет зависеть от ставки рефинансирования, срока кредита, наличия и количества поручителей и количества предоставляемых документов при рассмотрении заявки.

3.2 Выбор варианта использования кредитных ресурсов и его экономическая оценка

Следующим этапом планирования, будет выбор наилучшего варианта использования кредитных ресурсов.

Что касается кредитования юридических лиц, то здесь будет рационально выдать кредиты всем организациям, по установленным в п.п. 3.1 ставкам.

Подробнее необходимо рассмотреть кредитование физических лиц.

В текущей экономической ситуации будет возможно два сценария развития событий (рис.3.1)[7]

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рис. 3.1 Возможные сценарии поведения ОАО «Стройкредит»

По первому сценарию Тобольский филиал быстро сформирует спрос на всю линейку кредитных продуктов. По второму - банк будет вынужден продолжить сдержанную кредитную политику при сохранении текущего объема потребкредитования. Это будет краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков. Восстановление рынка и активный рост кредитования в этом случае откладывается на долгосрочную перспективу. По этому сценарию банк предпочтет работу с уже выданным портфелем кредитов.

Сумма кредитов, предоставляемых физическим лицам в разрезе двух сценариев представлена в табл. 3.5

Таблица 3.5 Сумма кредитов, предоставляемых физическим лицам в зависимости от сценария, млн.руб.

В 2010 году спрос на кредиты физическим лицам будет достаточно высоким. Однако по сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн.руб.

Для выбора сценария поведения банка недостаточно знать возможную сумму выданных кредитов, необходимо дать экономическую оценку этих вариантов.

Ключевым критерием выбора варианта использования кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

Показатели доходности кредитных портфелей исследуемых сценариев представлены в табл. 3.6.

Таблица 3.6 Показатели доходности кредитных портфелей исследуемых сценариев (с учетом юридических лиц)

Все значения показателей доходности находятся в пределах нормы, однако следует заметить, что доходность варианта активной кредитной политики выше сдержанной, за счет увеличения процентов полученных от привлеченных дополнительно заемщиков.

Таким образом, на основе полученных результатов можно сделать вывод, что Тобольскому филиалу ОАО «Стройкредит» следует придерживаться активной кредитной политики. Несмотря на то, что многие банки сократили программы кредитования, спрос на услуги только возрастает. Особой задачей банка может стать развитие автокредитования, так как в условиях кризиса конкурентность на данный вид услуги практически отсутствует.

Однако следует подчеркнуть, что заведомо высокие ставки по кредитам не исключают тщательную работу с оценкой кредитоспособности заемщиков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Планирование кредитных операций - одна из актуальных задач, стоящих перед сотрудниками кредитного управления любого коммерческого банка. Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективное средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия управленческих решений по вопросу координации кредитной деятельности.

Репутация крупного, стабильного и надежного банка является безусловным конкурентным преимуществом, которое обеспечивает «Стройкредит» ОАО стабильную долю на основных сегментах финансового рынка Тюменской области. Главной задачей банка в сложившихся конкурентных условиях становится интенсивное развитие направления розничного обслуживания клиентов. При выборе заемщика соображения возвратности преобладают над соображениями доходности.

Рассмотрев ситуацию на рынке кредитования физических лиц, можно сделать вывод, что возможно два сценария событий: как относительно быстрое восстановление, так и сохранение существующих негативных тенденций. В первом сценарии Тобольский филиал быстро сформирует спрос на всю линейку кредитных продуктов. Во втором - банк будет вынужден продолжить сдержанную кредитную политику при сохранении текущего объема потребкредитования. Это будет краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков. Восстановление рынка и активный рост кредитования в этом случае откладывается на долгосрочную перспективу. По этому сценарию банк предпочтет работу с уже выданным портфелем кредитов. Пока банк не решит проблемы с текущим портфелем, увеличить объемы выдачи кредитов не удастся.

По сценарию сдержанной кредитной политики банк будет осуществлять в основном краткосрочное кредитование с тщательной оценкой заемщиков (75%). Сумма кредитов будет равна 80 млн. руб. Согласно активной кредитной политике, основной упор будет сделан на автокредитование. Увеличатся объемы нецелевого кредита. Сумма кредитов при этом варианте составит 100 млн.руб.

Доходность варианта активной кредитной политики выше сдержанной, за счет увеличения процентов полученных от привлеченных дополнительно заемщиков.

Следовательно, Тобольскому филиалу ОАО «Стройкредит» следует придерживаться активной кредитной политики. Несмотря на то, что многие банки сократили программы кредитования, спрос на услуги только возрастает. Особой задачей банка может стать развитие автокредитования, так как в условиях кризиса конкурентность на данный вид услуги практически отсутствует.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банки и банковское дело/Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2006. - 304с.

2. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.-М.: «Финансы и статистика», 2001.-267с.

3. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка.-Учебное пособие.-М.: Логос, 2002.-152с.

4. Бланк И.А. Управление активами.- Киев: «Ника-Центр», 2000.- 720с.

5. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник.-2-е изд., испр. и доп.-М.: ИНФРА-М,2005 - 400 с.

6. Быкадаров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. - М.: «Изд-во ПРИОР», 2000.- 96с.

7. Бухгалтерский баланс «Стройкредит» ОАО на 01.01.2009

8. Годовой отчет «Стройкредит» ОАО за 2008 г.

9. Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник, 2-е изд.- М.: ИНФРА-М, 2001.-340с.

10. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2005.-768с.

11. Коласс Б. Управление финансовой деятельности предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие/Пер. с франц. под ред. проф. Соколова Я.В.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-576с.

12. Кредитная политика «Стройкредит» ОАО от 3 февраля 2007г.

13. Материалы интернет-конференции по жилищному кредитованию от 11.07.2007

14. Материалы интернет-конференции по ипотеке от 01.02.2007

15. Напетова И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учеб.-метод. пособие.- М.: Форум-Инфра, 2004.-128 с.

16. Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов «Стройкредит» ОАО на 01.01.2009

17. Отчет о прибылях и убытках «Стройкредит» ОАО за 12 месяцев 2008 г.

18. Панова Г.А. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996г.-563с.

19. Положение Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

20. Положение «О порядке предоставления овердрафта по картам Visa, MasterCard» от 28.07.2008 №05/953

21. Положение о предоставлении кредитов физическим лицам от 16.01.2007 №05/871

22. Пояснительная записка к годовому отчету «Стройкредит» ОАО за 2007г.

23. Правила жилищного ипотечного кредитования от 27.11.2007 №05/917

24. Тарифы на услуги, оказываемые населению от 19.04.2004

25. Управление деятельностью коммерческого банка/Под ред. О.Н. Лаврушина. - М.: Юрист, 2003.-406с.

26. Устав «Стройкредит» ОАО от 26 апреля 2003 г.

27. Финансовое планирование и контроль./Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора.- М.: ИНФРА-М, 1999.-167с.

28. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: Финансы и статистика, 2000-489с.

29. www.stroycredit.ru.

Размещено на Allbest.ru