Анализ финансового состояния предприятия

За исследуемый период сумма уставного капитала осталась неизменной.

Сумма нераспределенной прибыли выросла на 382,0 тыс. руб.

В 2012 году предприятием было получено долгосрочных займов на приобретение оборудования, оплаты поставщикам в сумме 5061,0 тыс. руб. и погашено на 1800,0 тыс. руб.

В 2013 году сумма долгосрочных займов выросла на 2831,0тыс. руб.

Задолженность по краткосрочным займам и кредитам на 31.12.2012 года составила 5074,0 тыс. руб.

В 2012 году заключен кредитный договор овердрафтного кредитования, оборот по которому составил 7201,5 тыс. руб. и начислены проценты в сумме 12,5 тыс. руб. сумма займов выросла в связи со значительным ростом закупочной цены на материалы и оборудование.

Задолженность по краткосрочным займам и кредитам на 31.12.2013 года составила 3423,7 тыс. руб. В 2013 году был вновь заключен договор овердрафтного кредитования, оборот по которому составил 3051,6 тыс. руб. и начислены проценты в сумме 200,8 тыс. руб. сумма краткосрочных займов сократилась на 1653,0 тыс. руб.

Вся кредиторская задолженность ООО «Холодок» носит плановый характер и соответствует условиям договоров с контрагентами, а также срокам расчетов по оплате труда, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Сумма кредиторской задолженности в 2013 году сократилась на 3631,0 тыс. руб., больше всего сократилась задолженность прочим кредиторам - на 5123,0 тыс. руб., а задолженность поставщикам и подрядчикам, наоборот, выросла на 1945,0 тыс. руб.

Вертикальный анализ баланса - определение структуры итоговых финансовых показателей с одновременным выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.

В таблице 1.5.3 представлен вертикальный анализ активов баланса ООО «Холодок».

В структуре активов произошли следующие изменения:

- доля постоянных активов сократилась на 1,7% в связи с сокращением стоимости основных средств, доля которых сократилась на 1,3%;

- доля основных средств снизилась с 5,5% до 4,2% в 2013 году;

- доля оборотных активов выросла с 94,0% до 95,7%;

- в структуре оборотных средств в 2013 году наибольшую долю занимали запасы - 47,2% и дебиторская задолженность - 44,8%;

- в 2013 году в структуре оборотных средств основную долю занимала дебиторская задолженность, доля которой понизилась на 8,7%;

- структура запасов почти полностью состоит из сырья и материалов.

Вертикальный анализа пассивов баланса приведен в таблице 1.5.4

Таблица 1.5.4 Вертикальный анализ пассивов баланса

В ООО «Холодок» существует три уровня управления: высший, средний и низший. К высшему уровню относится генеральный директор предприятия. К среднему уровню относятся функциональные руководители. К низшему уровню управления относятся мастера смен, бригадиры смен, начальник отдела управления персоналом, технолог-инструктор.

Организационная структура ООО «Холодок» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 Организационная структура управления ООО «Холодок»

Данная структура относится к типу линейных.

При линейной структуре управления руководители подразделений низших ступеней непосредственно подчиняются одному руководителю более высокого уровня управления и связаны с вышестоящей системой только через него.

Существенным недостатком в работе предприятия является то, что инженерно-технические работники и начальники цехов находятся в двойственном подчинении у генерального директора и главного инженера. Зачастую распоряжения генерального директора и главного инженера различаются между собой, и инженеры и начальники цехов не знают, какое из распоряжений выполнять. Кроме того, директор не присутствует на ежедневных оперативных совещаниях, проводимых главным инженером, а потому может потребовать от отдельных его участников доклада о содержании этой оперативки и внести коррективы в намеченный план работы без ведома главного инженера. Такая несогласованность действий приводит к замедлению выполнения распоряжений и снижению их эффективности. Для того, чтобы устранить эту несогласованность, генеральному директору следует сосредоточить свое внимание на стратегическом управлении заводом, полностью доверив управление производственным процессом главному инженеру и его подчиненным. Начальников цехов следует перевести в полное подчинение главного инженера, который будет координировать их совместную деятельность, не ограничиваясь формальным подчинением.

1.8 Выводы по комплексному анализу деятельности ООО «Холодок»

Общество с ограниченной ответственностью «Холодок» занимается производством санитарно-технических работ.

В 2011 году деятельность ООО «Холодок» только началась, поэтому показатели выручки были невелики, и поэтому разница между выручкой 2011 и 2012 года составила 37453,0 тыс. руб. или 43 раза. Предприятие за год уверенно нарастило темпы работы и оказываемых услуг, что позволило получить очень высокий темп роста выручки. В 2023 году данная тенденция продолжилась, но меньшими темпами - рост составил 58,6%.

Наиболее весомой услугой в структуре доходов ООО «Холодок» в 2012-2013 гг. была прокладка трубопроводов внешних тепловых сетей. При этом доля этих услуг сократилась в 2013 году с 39,1% до 38,2%. В 2013 году наблюдается рост спроса на услуги монтажа внутреннего горячего и холодного водоснабжения, доля которых в структуре выручки увеличилась на 1,3%, а также на монтаж внутренней канализации и газоснабжения на 0,7% и 1,9% соответственно.

В 2013 году в связи с ростом спроса на услуги была увеличена численность персонала на 6 человек. Однако рост численности происходил более медленными темпами, чем рост выручки, поэтому производительность труда в 2013 году выросла на 22%.

На начало 2012 года ООО «Холодок» не имело основных фондов. В 2012 году в эксплуатацию были введены основные средства в сумме 2340,0 тыс. руб., на которые была начислена амортизация в сумме 311,4 тыс. руб.

В 2013 году были приобретены основные средства на сумму 116,1 тыс. руб., а сумма начисленной амортизации составила 694,3 тыс. руб. Были проданы основные средства на сумму 7,8 тыс. руб. Общая суммы выбытия основных фондов составила 702,1 тыс. руб. В итоге стоимость основных фондов сократилась на начало 2014 года на 586,0 тыс. руб. или на 28,9%. В свою очередь, это повлияло на снижение среднегодовой стоимости основных средств на 293,0 тыс. руб.

В 2013 году наблюдается сокращение активов ООО «Холодок». Общее сокращение активов фирмы в 2013 году составило 2731,0 тыс.руб. или 7,4%.

Отрицательной тенденцией изменения структуры актива является сокращение наиболее ликвидных активов - денежных средств - на 91,8%. Фирма сокращает объемы своих денежные средства, что уменьшает ее возможности покрытия срочных обязательств.

Дебиторская задолженность сократилась в 2013 году на 4452,0 тыс. руб. В 2013 году выросла сумма запасов, при этом стоимость материалов выросла на 6997,0 тыс. руб., а расходы будущих периодов снизились на 3,0 тыс. руб.

Деятельность ООО «Холодок» является прибыльной, однако в 2013 году наблюдается ухудшение финансовой ситуации и снижение показателей прибыли. Темп роста себестоимости в 2013 году превышал темп роста объема реализации, в результате чего валовая прибыль сократилась на 52,9% или на 696,0 тыс. руб. Кроме того, в 2013 году прочие расходы превышали сумму прочих доходов на 126,0 тыс. руб., что повлияло на снижение суммы балансовой прибыли на 820,0 тыс. руб. При этом сумма налога на прибыль в 2013 году больше, чем в 2012, поэтому сумма чистой прибыли сократилась на 69,4% или на 868,0 тыс. руб.

Такое сокращение показателей прибыли также говорит о недостаточно эффективной деятельности ООО «Холодок» в 2013 году, наравне с ухудшением показателей эффективности использования персонала.

Раздел 2. Анализ используемых технологий работы в ООО «Холодок»

2.1 Анализ технологического обеспечения деятельности ООО «Холодок»

Типизация и унификация узлов санитарно-технических систем значительно ускоряют выполнение монтажных и общих строительных работ, повышают качество работ и снижают стоимость строительства в целом.

Успех выполнения монтажных и строительных работ при возведении новых зданий всецело зависит от принятого метода производства работ по монтажу санитарно-технических устройств -- последовательного или параллельного.

Последовательный метод предусматривает начало монтажных работ по санитарно-техническим системам после окончания основных строительных работ (кроме отделочных). При этом методе монтажные работы могут быть выполнены быстро, поскольку исключаются задержки со стороны других процессов строительства. Однако последовательный метод требует проведения специальных натурных замеров и изготовления узлов и деталей на строительной площадке, что задерживает окончание строительства. При этом методе невозможен частичный пуск санитарно-технических систем с целью производства отделочных работ в зимнее время, поэтому он применяется сравнительно редко.

Параллельный метод предусматривает одновременное выполнение общестроительных и монтажных работ. Монтаж санитарно-технических систем осуществляют в определенной последовательности, начиная с прокладки наружных коммуникаций и выполнения нулевого цикла в здании (в подвале, техническом подполье, где прокладывают магистрали, вводы, выпуски и др.) еще до установки башенных кранов и массового завоза строительных материалов.

Многие монтажные работы выполняют одновременно с общестроительными, например, устройство вводов тепловых сетей, водопровода, газопроводов, канализационных выпусков осуществляют одновременно с рытьем котлованов и кладкой фундаментов и стен подвала. Насосы устанавливают на готовые фундаменты одновременно с возведением стен. Монтаж сетей, как правило, начинают с нижнего этажа после выполнения работ нулевого цикла, что позволяет осуществлять поэтажный пуск в эксплуатацию отдельных санитарно-технических систем. Этот метод находит особенно широкое применение при блочном и панельном домостроении.

В процессе монтажа санитарно-технических систем в нулевом цикле строительства большую роль играет выполнение работ по утеплению и звукоизоляции труб, требующих увязки монтажа со строительными элементами конструкции здания.

Утепление трубопроводов, прокладываемых в помещениях о пониженной температурой (даже при кратковременном снижении температуры ниже 0 °С), выполняется с использованием различных материалов для устройства засыпной, обмазочной или обкладочной теплоизоляции. В качестве утепляющих материалов применяют минеральную вату, глину с войлочными очесами, шлак (не содержащий серу) и др., а также готовые сегменты (скорлупы) заводского изготовления. Теплоизоляция увеличивает наружный диаметр труб и нередко требует устройства коробов, укрепляемых по стенам, под потолком, в полу. Особое внимание должно уделяться утеплению ввода водопровода, так как при от­сутствии теплого подвала или технического подполья ввод проходит в зоне промерзания грунта.

При индустриальном методе строительства зданий монтаж санитарно-технических систем холодного и горячего водоснабжения, канализации, отопления и вентиляции сводится к установке и монтажу блоков, санитарно-технических кабин и к сопряжению их между собой. Использование санитарно-технических блоков требует применения рациональных планировочных решений помещений, однотипного оборудования, унифицированных монтажных узлов и деталей заводского изготовления.

Санитарно-технические блоки, применяемые в строительстве, бывают трех типов: каркасные, шахтные, бескаркасные. Блоки, внутри которых размещены трубопроводы холодной и горячей воды и канализации, после установки друг над другом образуют вертикальную шахту, В настоящее время разработаны специальные типоразмеры санитар­но-технических блоков, изготовляемых на заводах стройиндустрии.

С прогрессом строительной техники в современном домостроении стали широко применяться объемно-пространственные элементы, получившие название санитарно-технических кабин. В кабине смонтированы трубопроводы санитарно-технических систем холодного и горячего водоснабжения, канализации, размещены вентиляционные каналы, сделана электропроводка, установлены санитарные приборы. Монтажные работы на строительстве сводятся лишь к подъему кабин, установке их на место и поэтажному соединению всех стояков. При использовании санитарно-технических кабин более чем на 50% сокращаются затраты времени на санитарно-технические работы и значительно снижаются затраты труда вследствие переноса почти всех процессов по устройству санитарного узла на заводы.

По конструкции ограждающих стен различают кабины двух типов: массивные и облегченные. У массивных кабин стены выполнены полностью монолитными или из прокатных железобетонных, керамзито-бетонных или гипсобетонных панелей, а у облегченных кабин -- из асбестоцементных листов на каркасе, древесно-стружечных плит, гипсоволокнистых листов, облицованных пластмассовой пленкой или другими материалами. Применяют также унифицированные санитарно-технические кабины, состоящие из железобетонных поддонов и гипсобетонных стеновых панелей, облицованных инсуланом или глазурованной плиткой.

По размещению санитарных приборов кабины бывают разобщенные и совмещенные (туалет вместе с ванной).

При разработке новых типов санитарно-технических кабин необходимо обеспечивать меньшую их массу, надежную влагостойкость, меньшую металлоемкость, высокое качество отделки (во избежание дополнительных строительных и отделочных работ).

2.2 Перспективы внедрения новой техники и технологии в работу ООО «Холодок»

Компания Komatsu America Corp. начала производство нового экскаватора, которому присвоен индекс PC290LC-10. Новая машина продолжает серию экскаваторов фирмы, оснащенных двигателями, которые соответствуют новейшим экостандартам.

Экскаватор PC290LC-10 агрегатируется двигателем SAA6D107E-2 мощностью 196 л.с. (147 кВт), который отвечает по чистоте выхлопа требованиям стандартов EPA Tier 4 Interim и EU Stage 3B. По заявлению представителей фирмы, этот двигатель является усовершенствованным вариантом надежного и проверенного двигателя под экостандарт Tier 3.

Собственная масса новой машины составляет 30,844 т. На экскаваторе, помимо нового двигателя, реализованы многочисленные частные усовершенствования, в том числе устанавливается улучшенная гидросистема. Как уже стало стандартом для фирмы, экскаватор оснащен новейшей версией телематической системы KOMTRAX.