Бизнес-план текущей деятельности предприятия "ОАО ФанДОК"

Мощность лесопильного цеха позволяет выпускать 84 тыс. м3 пиломатериалов в год в 2-х сменном режиме. На 2014г. запланирована работа в односменном режиме, плановый объем производства при выпуске только пиломатериалов обрезных - 21,0 тыс. м3.



6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Согласно Уставу ОАО «ФанДОК» органами управления общества являются общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекция и генеральный директор. Общее собрание акционеров является высшим органом управления общества. Общее руководство деятельностью в период между собраниями осуществляет наблюдательный совет. Руководство текущей деятельностью Общества осуществляют дирекция и генеральный директор. Дирекция и генеральный директор подотчетны по всем вопросам своей деятельности наблюдательному совету и собранию акционеров.

На текущий момент ОАО «ФанДОК» имеет следующую организационную структуру (рис.1):

генеральный директор;

главный инженер курирует службу главного энергетика (отдел главного энергетика, цех ПСХ, энергоцех), службу главного механика (отдел главного механика и ремонтно-механический цех), отдел капитального строительства, ремонтно-механический цех с численностью персонала - 154 человека;

начальник управления по обеспечению лесосырьем и лесозаготовкам курирует следующие подразделения: леспромхоз, отдел лесных ресурсов численностью персонала 141 человек;

заместитель генерального директора по производству курирует отдел производственный, фанерный завод, завод ДСП, лесопильный цех, цех СМП, цех мебели с численностью персонала 783 человек;

заместитель генерального директора по экономике курирует планово-экономический отдел, отдел организации труда и заработной платы, расчетно-вычислительный центр с численностью персонала 13 человек;

главный бухгалтер курирует бухгалтерию, финансовый отдел с численностью персонала 19 человек;

начальник управления по качеству - начальник ОТК курирует отдел технического контроля, центральную лабораторию, метрологическую лабораторию с численностью персонала 31 человек;

заместитель генерального директора по идеологической работе и быту курирует административно-хозяйственный отдел, филиалы: лагерь отдыха «Лесная сказка», предприятие общест венного питания, гостиничный комплекс с численностью персонала 94 человека;

напрямую генеральному директору подчиняются отдел материально-технического снабжения, штаб гражданской обороны, добровольная пожарная команда, служба охраны, автобаза, отдел охраны труда и унитарное предприятие «Информационно-издательский центр» с численностью персонала 150 человек.



В соответствии с основными этапами реализации бизнес-плана на 2015 год запланирован комплекс мероприятий по совершенствованию организационно-штатной структуры и упорядочению численности предприятия.

Списочная численность работающих в акционерном обществе по состоянию на 01.01.2015г. составила 1444 человек, в том числе: промышленно-производственный персонал 1360 человек. В 2015 году планируется численность инженерно-технических работников довести до 15% в общей численности промышленно-производственного персонала, уменьшить удельный вес повременщиков общей численности путем оптимизации численности и максимального перевода по сдельную форму оплаты труда.

На предприятии ежегодно в плановом порядке ведётся целенаправленная работа по подготовке, переподготовке и повышению квалификации работающих. В течение 2015 года всеми формами такой работы планируется охватить около 240 работников предприятия.

Без отрыва от производства 48 работника предприятия обучаются в ВУЗах. Эти работники, составляют резерв кадров инженерно-технических работников. По ряду специальностей имеется даже переизбыток кадров, что в ближайшие годы не потребует дополнительного привлечения специалистов, прежде всего с экономическим образованием.

Регулирование заработной платы производится в зависимости от роста объемов производства и реализации, повышения эффективности хозяйствования и финансового состояния Общества.

Тарифная ставка 1 разряда в 2014 году составляла 465000 руб.

Труд рабочих оплачивается по сдельно-премиальной, повременно-премиальной и косвенно-сдельной системам оплаты труда. Оплата труда служащих производится согласно штатному расписанию и должностным окладам.

В обществе действует система установления доплат: за работу в неблагоприятных условиях в размере 0,10-0,25% тарифной ставки 1 разряда за каждый час работы во вредных условиях согласно утвержденных карт условий труда, за классность до 25 %, за работу в ночное время - 40%.

В обществе высокий профессиональный уровень рабочих.

Средний разряд - 4,3. На производствах утверждены и действуют 9863 нормы выработки, из которых 9107 технически обоснованных, что составляет 92,3 %.

По типовым нормам выработки и времени работают:

- леспромхоз - 100 %

- лесопильный цех - 97,3 %

В целях снижения затрат рабочего времени на производство выпускаемой продукции (трудоемкость изделий), согласно утвержденных новых технологий, в связи с использованием новых видов сырья и материалов, совершенствованием организации производства и труда регулярно пересматриваются нормы выработки на участках производства.

Отдельные участки производств, железнодорожный участок, ремонтно-строительный цех по ЕНИР на строительные, монтажные и ремонтно-строительные работы.

Разработаны и действуют утвержденные Положения о премировании всех категорий работающих за основные результаты хозяйственной деятельности: выполнение плана производства, плана прибыли, плана экспорта, плана товарооборота, отсутствие сверхнормативных простоев оборудования, плановой сметы затрат и другие.

Основным условием выплаты премии является обеспечение безубыточной хозяйственной деятельности и выполнение доведенных целевых прогнозных показателей.

В целях материальной заинтересованности и закреплении кадров разработаны и действуют Положения о выплате вознаграждения за выслугу лет, по итогам работы за год, Положение «За выполнение особо важных производственных заданий», Положение «За экономию тепловой и электрической энергии, водных ресурсов, сырья и материалов», за выпуск экспортной продукции, пользующейся спросом на внешних рынках. За взыскания просроченной дебиторской задолженности работники юридического отдела переведены на специальную систему премирования.

В обществе применяется Декрет Президента Республики от 7 декабря 2012г. №9 «О дополнительных мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности». В соответствии с Декретом разработано «Положение об установлении ежемесячных выплат на период реализации инвестиционных проектов по созданию, техническому переоснащению, модернизации и реконструкции производств». Сроки и размер ежемесячных выплат конкретному работнику устанавливаются приказом генерального директора.

Бизнес-планом предусматривается увеличение среднемесячной заработной платы, которая составит за 2015г. 4183 тыс. руб. Темп роста производительности труда по добавленной стоимости составит 166,9 %.



7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ И ИННОВАЦИОННЫЙ ПЛАН

Повышение конкурентоспособности выпускаемой продукции ОАО «ФанДОК» в современных условиях требует снижения себестоимости в процессе производства. Достижение этой цели возможно за счет внедрения современных технологических процессов.

За основу технического развития предприятия взята идея максимально возможного изготовления фанеры, дверных блоков, мебельного щита, столярной плиты и мебели путем замены оборудования, рационального использования сырья и материалов, экономии тепло- и электроэнергии.

Сдерживающими факторами роста объемов производства является наличие устаревшего морально и физически изношенного оборудования.

Согласно бизнес-плану инвестиционного проекта на финансирование мероприятий планируется направить 40,3 млн. евро, на текущий момент освоено 29,1 млн. евро:

· строительство миниТЭЦ - 6,7 млн. евро (освоено 100%);

· строительство завода ДСП - 14,8 млн. евро (освоено 100%);

· модернизация действующего фанерного завода - 17,3 млн. евро (освоено 6,1 млн. евро)

· модернизация производства лесозаготовок - 0,7 млн. евро (освоено 100%)

· модернизация действующего цеха по производству пиломатериалов и погонажа - 0,8 млн. евро (освоено 100%).

Необходимый для реализации проекта объем финансирования на 2015г., обоснованный в бизнес-плане «Организация производства древесностружечных плит толщиной 2-6мм мощностью 30 тыс. м3 плит в год и модернизация действующих производств» (на строительно-монтажные работы, закупку оборудования, монтаж и пусконаладочные работы) составляет 98780 млн. руб.

В качестве источников финансирования проекта привлекаются банковских кредиты ОАО «СБ» Беларусбанк» под гарантии Правительства Республики Беларусь.

В соответствии Указом Президента Республики Беларусь от 18.10.2007г. №529 «О некоторых мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности» кредитные ресурсы выделяются на следующих условиях:

срок возврата основного долга - через год с месяца отражения в бухгалтерском учете объектов основных средств ежемесячно равными долями в течении восьми лет;

платы за пользование кредитами:

по кредитам в белорусских рублях - в размере ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной не более чем на 3 процентных пункта маржи;

по кредитам в иностранной валюте - и в размере не более 12 процентов годовых.

Согласно пункту 14 Указа на 2015 год запланировано возмещение части процентов за пользование кредитами, выданными на реализацию инвестиционного проекта, из средств республиканского бюджета в размере 50 процентов ставки по кредиту.

Инновационное развитие общества может характеризоваться следующими основными показателями: степень износа активной части основных средств на начало года составляла 50%, к концу 2014 года -50,9 %, удельный вес отгруженной инновационной продукции в общем объеме отгруженной продукции составит соответственно 5,1% и 26,8 %, доля затрат на оборудование в инвестициях в основной капитал 58,7%.

7.1 Мероприятия по модернизации на очередной год

На 2015 запланирована реализация следующих мероприятий бизнес-плана инвестиционного проекта «Организация производства древесностружечных плит толщиной 2-6 мм, мощностью 30 тыс. куб.м. плит в год и модернизации действующих производств ОАО «ФанДОК»:

Модернизация действующего фанерного завода. В рамках инвестиционного проекта в 2009-2011гг. проведена частичная модернизация фанерного завода (1 этап) - введены в эксплуатацию две линии лущения, рубки и укладки шпона, линия обрезки фанеры, линия ребросклеивания внутренних слоев шпона, линия сушки лущеного шпона с теплогенератором, шлифовальный станок, система аспирации к шлифовальному станку. Строительство велось хозяйственным способом.

В настоящее время осуществляется реализация второго этапа модернизации фанерного завода, рамках которого фанерное производство будет размещено в существующем цехе строганного шпона, будет увеличена площадь цеха за счет пристраиваемых помещений, также без останова действующего производства будут перенесены технологические потоки, закуплено дополнительно основное технологическое оборудование, которое позволит после модернизации выйти на запланированную производственную мощность - 50 тыс. фанеры в год.

На реализацию 2 этапа модернизации фанерного завода планируется направить 13 млн. евро, в том числе: на приобретение оборудования - 5,2 млн. евро, на выполнение строительно-монтажных работ - 7,1 млн. евро, на выполнение проектно-изыскательских работ - 0,7 млн. евро.

Инженерной организацией на осуществление комплексного управления строительной деятельностью на объекте является КУП «Могилевское областное управление капитальным строительством», генеральным проектировщиком - ОАО «Институт «Могилевгражданпроект», генеральным подрядчиком по подготовительному периоду - ОАО «Строительный трест №12 Управляющая компания Холдинга «СТРОЙТРЕСТ-ХОЛДИНГ».

В настоящее генпроектировщиком выдан строительный проект на подготовительный период с положительным заключением госэкспертизы, разработан архитектурный проект, который в настоящее время проходит государственную экспертизу.

Для финансирования договоров с инженерной компанией и генпроектировщиком открыта кредитная линия, произведена оплата в размере 1,9 млрд. руб.

ОАО «Строительный трест №12 Управляющая компания Холдинга «СТРОЙТРЕСТ-ХОЛДИНГ» заканчиваются строительные работы подготовительного периода (демонтажные работы, вынос сетей из-под пятна застройки), начато устройство фундаментов под роликовую сушилку шпона, под линии лущения и ребросклеивания. Выполнено строительно-монтажных работ на сумму 5,0 млрд. руб., за счет кредитных ресурсов оплачено 5,8 млрд. руб.

Проведены конкурсы и заключены контракты на закупку оборудования для производства фанеры: линии лущения, линии ребросклеивания лущеного шпона, лесопогрузчика, консольно-козловых кранов, станков шпонопочиночных, гидравлической перевалочной машины, роликовой сушильной линии, ножеточильного станка, линии по измельчению отходов фанерного производства, оборудования для дробления обрезков фанеры, оборудования для дробления карандашей.

На текущий момент для оплаты оборудования открыто три кредитные линии на сумму 4,9 млн. евро, в рамках которых выбрано 1,9 млн. евро. Произведена поставка станков шпонопочиночных, гидравлической перевалочной машины, лесопогрузчика, станка для заточки ножей на общей стоимостью 0,4 млн. евро. Поступившее оборудование введено в эксплуатацию. Произведена поставка кранов козловых, произведено нивелирование и рихтование подкрановых путей, осуществлен демонтаж одного старого крана и монтаж двух кранов, ведутся пусконаладочные работы.

Планируемый срок ввода завода в эксплуатацию - декабрь 2015 года.



8. ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ

Одной из причин для проведения мероприятия по энергосбережению на предприятии, является снижение издержек и повышение экономической эффективности на производстве.

За 2013 год потребление топливно-энергетических ресурсов составило составило 2794 т. усл. топлива, в том числе топлива - 42 т.у.т., тепловой энергии - 0 т.у.т., электрической энергии - 2752 т.у.т.. и снизилось по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 308 т.у.т. Планируемом периоде уровень потребления топливно-энергетических ресурсов составит 4752 т.у.т. и увеличится на 170% по отношению к прошлому году.

Удельный вес энергетических затрат в себестоимости выпускаемой продукции по итогам 2013 года составил 13,5%, в 2014 году планируется на уровне 12,6%.

При выполнении запланированных бизнес-планом объемных показателей показатель по энергосбережению составит -13,1%. В целях снижения энергоемкости выпускаемой продукции разработаны мероприятия, экономический эффект от выполнения которых составит 220т.у.т или 453 млн. руб.

Первостепенной задачей, которая стоит перед руководством предприятия,

это скорейшее завершение работ по ремонту котлов на миниТЭЦ и реконструкции паротурбинной установки, что позволит обеспечить бесперебойную работу структурных подразделений, снизить затраты на энергетические ресурсы и обеспечить безубыточную хозяйственную деятельность.

Кроме того, правильная организация учета энергопотребления позволяет экономить 5 - 10 % энергоресурсов без дополнительных мероприятий в основном только за счет организации автоматизированной системы контроля и учета расхода энергии (мощности) - АСКУЭ. С этой целью в октябре 2012 года с РУП «БЕЛТЭИ» заключен договор, согласно которому разработана проектно-сметная документация, будет поставлено оборудование и выполнены монтажные и пусконаладочные работы по объекту «Проектирование и внедрение АСКУЭ ОАО «ФанДОК». Для финансирования мероприятия заключен кредитный договор. Планируемый срок внедрения АСКУЭ - 4 квартал 2015г.



9. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ

Таблица10.1 калькуляция на обезличенный 1 м3 фанеры клееной шлифованной для ВЗП

	%
Сырье и материалы		2624438
Отходы		-51764
Тепло и электроэнергия на технологические нужды		714603
Основная зарплата		354450
Начисления социального страхования	34	120513
Общепроизводственные расходы	156	552942
Общехозяйственные расходы		0
Производственная себестоимость		4315181
Внепроизводственные расходы	0,5	21576
Полная себестоимость		4336757

Таблица10.2 Расчеты норм расхода для производства фанеры

	норма	цена	сумма
Фан.сырье для лущения	2,68	550000	1474000
ТЗР			117920
Итого сырье			1591920
Материалы:
Смола	94,8	6800	644640
Хлористый аммоний	1,3	5891	7658
Нить термопластичная	1,145	224018	256500,6
Карбамид	0,25	3559	890
Фанера на упаковку	0,036	2270000	81720
Лента упаковочная	18,261	278	5077
Шлифовальная лента	0,005	1667905	8340
ТЗР			27693
Итого материалы			1032518
Сырье и материалы всего			2624438
теплоэнергия	1,2	245308	294370
электроэнергия	166,1	2530	420233
Итого			714603



10. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Основными финансовыми показателями, характеризующими эффективность производственно-хозяйственной деятельности предприятия, являются выручка от реализации и прибыль от реализации.

Расчет выручки от реализации проведен в соответствии с запланированными объемами производства продукции (работ, услуг) и разработанными планами продаж продукции.

Расчеты в настоящем бизнес - плане выполнены без учета прогнозируемого темпа роста цен на рынках сбыта продукции предприятия и на рынках сырья, материалов, топливных и энергетических ресурсов.

Расчет налогов и неналоговых платежей выполнен в соответствии с действующим законодательством 2015г. :

1. Налог на добавленную стоимость - рассчитан исходя из ставки 20 % - при реализации продукции на внутреннем рынке Беларуси, 0 % - при реализации продукции в страны дальнего зарубежья, Россию и страны СНГ.

Также произведен расчет сумм НДС, уплаченных при покупке сырья, материалов и т.д., и предъявляемых к зачету.

2. Налог на недвижимость - по ставке 0,5 % (годовая) от стоимости основных фондов за вычетом износа.

3. Налог на прибыль - по ставке 18% .

4. Земельный налог - по ставке, в зависимости от размера занимаемой площади.

5. Налог за пользование природными ресурсами (экологический) - в пределах норм.

6. Отчисления в фонд социальной защиты - 34 % от фонда оплаты труда.

Порядок распределения прибыли устанавливается на общем собрании акционеров. Данный порядок распределения предварительный и фактически направлен на погашение задолженностей по кредитам.

Прогнозирование притоков и оттоков денежных средств в течение планируемого периода бизнес-плана осуществляется по направлениям текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия и позволяет оценить результаты деятельности по каждому из указанных направлений в течение рассматриваемого периода.

В приток денежных средств включены: обороты от реализации продукции, заемные средства, а также средства бюджета на реализацию инвестиционного проекта (уплата процентов).

В оттоке денежных средств учтены затраты на производство и сбыт, налог на добавленную стоимость (подлежащий зачету и уплате в бюджет), ежегодные суммы погашения основного долга и процентов по полученным кредитам, а также другие планируемые издержки.

10.1 Показатели эффективности деятельности организации

Для оценки эффективности бизнес-плана использована комплексная система показателей, включающая основные финансово-экономические показатели работы общества (объем реализации продукции, себестоимость продукции, прибыль, численность работающих, фонд оплаты труда, основные средства) и качественные показатели, характеризующие эффективность производства за счет интенсивной деятельности общества (рентабельность, затраты на 1000 руб. реализованной продукции, материалоемкость), а также показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия, его ликвидность (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами)

Оценка финансового положения.

Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность организации собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств организации (норматив: не менее 1,7).

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для ее финансовой устойчивости (норматив: не менее 0,3).

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность организации рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Расчет коэффициентов выполнен в соответствии с Инструкцией о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования, утвержденной постановлением Постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12.2011 № 140/206

Оценка рентабельности деятельности организации

Рентабельность - показатель эффективности деятельности организации, выражающий относительную величину прибыли и характеризующий степень отдачи средств, используемых в производстве.

Рентабельность продукции показывает, сколько прибыли приходится на единицу затрат на производство и сбыт продукции.

Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции.

В 2015 году согласно Указу Президента Республики Беларусь от 18.10.2007г. №529 «О некоторых мерах по развитию деревообрабатывающей промышленности» планируется предоставление ОАО «ФанДОК» государственной поддержки виде в виде уплаты процентов по кредитам банков, выданным для реализации инвестиционных проектов и освобождения от уплаты таможенных платежей.

Условием оказания государственной поддержки является достижение основных целевых показателей (темпы роста объемов производства и уровень рентабельности), доведенных в установленном порядке.

В планируемом периоде темп роста объемов производства в действующих ценах составил 167,2%, рентабельность реализованной продукции -4,5%.

ОТЧЕТ о прибылях и убытках
с 1 января 2014 г. по 31 декабря 2014 г.
Организация		ОАО "ФанДОК"
Учетный номер плательщика		700060473
Вид экономической деятельности		производственная
Организационно-правовая форма		частная
Орган управления		Концерн "Беллесбумпром"
Единица измерения		млн.руб.
Адрес		213802, г. Бобруйск, ул. Ленина, 95
Наименование показателей	Код строки	За январь - декабрь 2014 г.	За январь - декабрь 2013 г.
1	2	3
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	010	164 689	138 538
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	020	167 571	147 811
Валовая прибыль (010-020)	030	- 2 882	- 9 273
Управленческие расходы	040	22 805	19 099
Расходы на реализацию	050	8 714	7 829
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг (030-040-050)	060	- 34 401	- 36 201
Прочие доходы по текущей деятельности	070	131 971	123 441
Прочие расходы по текущей деятельности	080	69 949	70 464
Прибыль (убыток) от текущей деятельности (±060+070-080)	090	27 621	16 776
Доходы по инвестиционной деятельности	100	7 082	1 136
В том числе:
доходы от выбытия основных средств, нематериаль- ных активов и других долгосрочных активов	101	6 070	1 136
доходы от участия в уставном капитале других организаций	102	92	-
проценты к получению	103	4
прочие доходы по инвестиционной деятельности	104	916	-
Расходы по инвестиционной деятельности	110	10 258	195
В том числе:
расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов	111	10 258	195
прочие расходы по инвестиционной деятельности	112	-	-
Доходы по финансовой деятельности	120	3 801	1 252
В том числе:
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств	121	3 801	1 252
прочие доходы по финансовой деятельности	122	-	-
Расходы по финансовой деятельности	130	28 202	18 914
В том числе:
проценты к уплате	131	19 465	12 163
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств	132	8 485	6 461
прочие расходы по финансовой деятельности	133	252	290
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности (100-110+120-130)	140	- 27 577	- 16 721
Прибыль (убыток) до налогообложения (±090±140)	150	44	55
Налог на прибыль	160	44	215
Изменение отложенных налоговых активов	170	-
Изменение отложенных налоговых обязательств	180	-
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода)	190	-	17
Прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода)	200	-
Чистая прибыль (убыток) (±150-160±170±180-190-200)	210	-	- 177
Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток)	220	9 985	30 414
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток)	230	-
Совокупная прибыль (убыток) (±210±220±230)	240	9 985	30 237
Базовая прибыль (убыток) на акцию	250	-
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	260	-



Приложение 1

к постановлению

Министерства финансов

Республики Беларусь

31.10.2

011 № 111

Таблица 10.4 Бухгалтерский учет

Активы	Код строки	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2013 г.
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	110	595 109	310 357
Нематериальные активы	120	5	6
Доходные вложения в материальные активы	130	-	-
В том числе:
инвестиционная недвижимость	131	-	-
предметы финансовой аренды (лизинга)	132	-	-
прочие доходные вложения в материальные активы	133	-	-
Вложения в долгосрочные активы	140	26 610	226 934
Долгосрочные финансовые вложения	150	84	84
Отложенные налоговые активы	160	-	-
Долгосрочная дебиторская задолженность	170	-	-
Прочие долгосрочные активы	180	-	-
ИТОГО по разделу I	190	621 808	537 381
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	51 739	36 740
В том числе:
материалы	211	26 810	13 785
животные на выращивании и откорме	212	-	-
незавершенное производство	213	3 259	3 938
готовая продукция и товары	214	21 605	18 977
товары отгруженные	215	-	-
прочие запасы	216	65	40
Долгосрочные активы, предназначенные для реализации	220	2 426	-
Расходы будущих периодов	230	195	11 109
Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам	240	1 764	1 956
Краткосрочная дебиторская задолженность	250	42 524	9 306
в том числе:
по налогам и сборам	251	-2 455	3 433
ФСЗН	252	36	2
Краткосрочные финансовые вложения	260	28	28
Денежные средства и их эквиваленты	270	1 598	909
Прочие краткосрочные активы	280	151	300
ИТОГО по разделу II	290	100 425	70 348
БАЛАНС	300	722 233	607 729
Стоимость имущества переданного по договору безвозмездного пользования	301	2 837	2 901
Собственный капитал и обязательства	Код строки	На 31.12.2014 г.	На 31.12.2013 г.
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал	410	164 645	134 167
Неоплаченная часть уставного капитала	420	-	-
Собственные акции (доли в уставном капитале)	430	-	-
Резервный капитал	440	2 784	4 815
Добавочный капитал	450	63 886	144 497
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	460	- 10 837	- 16 742
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	470	-	-
Целевое финансирование	480	-	-
ИТОГО по разделу III	490	220 478	266 737
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы	510	255 211	223 544
Долгосрочные обязательства по лизинговым платежам	520	9 808	10 077
Отложенные налоговые обязательства	530	-	-
Доходы будущих периодов	540	-	-
Резервы предстоящих платежей	550	-	-
Прочие долгосрочные обязательства	560	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	265 019	233 621
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы	610	35 719	38 755
Краткосрочная часть долгосрочных обязательств	620	38 613	6 440
Краткосрочная кредиторская задолженность	630	162 372	62 137
В том числе:
поставщикам, подрядчикам, исполнителям	631	36 740	12 439
по авансам полученным	632	9 208	6 689
по налогам и сборам	633	977	456
по социальному страхованию и обеспечению	634	1 210	742
по оплате труда	635	3 914	3 524
по лизинговым платежам	636	-	-
собственнику имущества (учредителям, участникам)	637	86 640	29 325
прочим кредиторам	638	23 683	8 962
Обязательства, предназначенные для реализации	640	-	-
Доходы будущих периодов	650	31	38
Резервы предстоящих платежей	660	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	670	1	1
ИТОГО по разделу V	690	236 736	107 371
БАЛАНС	700	722 233	607 729

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Результатом данного курсового проекта стал бизнес-плана для ОАО «ФанДОК», который создаст условия для стабильности материального положения и предпосылки для развития и совершенствования.

Маркетинг оказывает решающее влияние на все стороны деятельности ОАО «ФанДОК»: подбор персонала, оборудование, ассортимент производимых товаров, их качество, привлекательность и многое другое. От успешного маркетинга зависит возможность найти и удержать потребителя, удовлетворить его лучше и быстрее, чем это делает конкурент. Если в области финансовой деятельности предприятиями до принятия маркетингового подхода больше внимания обращалось на себестоимость, нежели на цену, то маркетинг ориентирует производителей на цену, которую готов заплатить покупатель. Соответственно и бюджет предприятия должен строиться согласно требованиям в области сбыта.

За счет увеличения объемов производства и реализации продукции, в том числе экспортоориентированной, снижения себестоимости продукции, реализации мероприятий программы энергосбережения планируется улучшение технико-экономических показателей работы предприятия.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-план ОАО «ФанДОК»

2. Данные бухгалтерской отчетности, бухгалтерский баланс предприятия приложение №2 к нему «Отчет о прибылях и убытках»

3. Отчетная и плановая калькуляция по изделию



ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 1 Перечень мероприятий по модернизации и объемы финансирования на очередной год
№ п/п	Наименование мероприятий	Период реализации (месяц, год)	Объем финансирования, млн. рублей	Ответственный
			Всего на период реализации	Очередной год (прогноз)
				январь-март	январь-июнь	январь-сентябрь	январь-декабрь
1	Технические		232,7	48,6	97,8	97,8	97,8
1.1	Модернизация действующего фанерного завода
	В том числе по этапам:
	I Предынвестиционный	дек.15
	II СМР	июн.15
	III Приобретение оборудования	май.15
	IV Установка оборудования	июн.15
	V Пуско-наладочные работы	ноя.15
	VI Выход на проектную мощность	дек.15

Размещено на Allbest.ru

...