Анализ кризиса августа 1998 года, его причин и последствий

Правительством РФ был предпринят ряд мер направленных на обеспечение устойчивого функционирования экономики и социальной стабильности, т.е. в стране необходимо было увеличить доходы федерального бюджета при сокращении неоправданных расходов. Были приняты федеральные закона о первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики и пакет законопроектов, предусматривающих изменение ставок и порядка взимания акцизов, налога на добавленную стоимость, подоходного налога, налога на прибыль и других налогов, а также комплекс мер, направленных на адаптацию налоговой и денежно - кредитной политики к изменившимся условиям.

Прежде всего, для кардинального сокращения неплатежей в Российскую экономику (т.е. для увеличения доходов государственного бюджета) были приняты следующие меры в сфере налогообложения. Было обеспечено поэтапное снижение ставки налога на добавленную стоимость. Было принято решение не взимать с организаций - экспортеров налог на добавленную стоимость с сумм авансовых платежей, получаемых ими в счет оплаты последующих экспортных поставок продукции с производственным циклом более шести месяцев. Восстановить порядок, предусматривающий уплату налога на добавленную стоимость по отгрузке продукции или по поступлению средств за реализованную продукцию в зависимости от принятой организациями учетной политики. Что так же не маловажно была снижена действующую предельную ставку налога на прибыль с 35 % до 30 %, в том числе на прибыль, зачисляемую в федеральный бюджет, - с 13 % до 11 %, в бюджеты субъектов Российской Федерации - с 22 % до 19 %.

Был уточнен перечень и порядок учета затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), имея в виду включение в издержки всех обоснованных и документально подтвержденных затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг). Отменены существующие ограничения на применение льготы по выведению из-под налогообложения средств организаций, инвестируемых в развитие производства, его модернизацию и внедрение новой техники. При этом принято решение об усиление государственного контроля за использованием средств, выводимых из-под налогообложения.

Начиная с 1 января 1999 г. была введена новая, социально ориентированную шкалу подоходного налогообложения физических лиц с зачислением части налога в федеральный бюджет по фиксированной ставке в размере 3% и в бюджеты субъектов Российской Федерации - по прогрессивной шкале. Изменение ставки прогрессии подоходного налога с одновременным повышением необлагаемого минимума дохода и суммы дохода, превышение которого облагается по максимальной ставке.

Создан единый государственный реестр налогоплательщиков с обязательным включением присвоенного ИНН во все документы финансово-хозяйственной деятельности.

Так же с 1 января 1999 г. установлена предельная ставка налогообложения имущества физических лиц в размере 0,5-1 % зарегистрированной стоимости имущества с одновременным введением душевого необлагаемого минимума.

Разработана схема реструктуризации просроченной задолженности организаций перед бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. Погашение долгов организациями, не осуществившими реструктуризацию задолженности или не выполнившими условия реструктуризации, производились путем передачи права собственности должников в соответствии с законодательством. При этом соответствующие органы исполнительной власти принимали решение о банкротстве, санации или передаче контрольного пакета акций организаций в государственную собственность с последующей передачей в доверительное управление или повторной приватизацией.

Разработана и реализована система мер направленных на пресечение злоупотреблений монопольным положением, и по формированию и развитию конкурентной среды в сфере производства и обращения. Особое внимание при этом Правительство Российской Федерации уделило поддержке малого и среднего бизнеса в производстве, решающего важные задачи, в том числе инновационного характера.

В сложившейся ситуации также требовалось провести таможенную политику в соответствие с курсом государства на развитие реального сектора экономики, на восстановление и расширение производства на основе действующих и создаваемых мощностей. В с вязи с этим в 1999 году в соответствии с законодательством и под государственным контролем Правительство Российской Федерации были предоставлены товаропроизводителям отсрочки и (или) рассрочки уплаты таможенных пошлин на ввезенное на территорию России технологическое оборудование, комплектующие и запасные части к нему, не изготавливаемые отечественной промышленностью. При этом пошлины на ввоз комплектующих будут устанавливаться в размере пошлин на соответствующую готовую продукцию, если аналогичные комплектующие не производятся или не будут производиться в России в ближайшее время.

Правительство Российской Федерации обеспечило полномасштабную реализацию Федерального закона "О мерах по защите экономических интересов Российской Федерации при осуществлении внешней торговли товарами" в части применения специальных защитных, антидемпинговых или компенсационных мер в отношении импортных товаров.

Предстояла серьезная работа по восстановлению доверия иностранных инвесторов. В IV квартале 1998 г. и I квартале 1999 г. подготавливались законопроекты по международному инвестиционному сотрудничеству. В январе-феврале введены в действие федеральные законы о внесении изменений, дополнений в закон о соглашениях о разделе продукции, о внесении в законодательные акты Федерации изменений и дополнений, вытекающих из закона о соглашениях о разделе продукции. Подготовлена окончательная редакция законопроектов об иностранных инвестициях в Российской Федерации.

Все эти законы будут способствовать привлечению прямых иностранных инвестиций в этом году в размере до 4,5 млрд. долл. Восстановление гарантий правительства по иностранным связанным кредитам на 85%-й объем заемных средств, предоставляемых для финансирования проектов, позволит активизировать модернизацию промышленности.

Принято решение об обеспечении страховой и гарантийной поддержки российского экспорта и инвестиционного процесса. Для этого Правительство РФ первом полугодии 1999 г. определило основы и порядок участия государства в страховании рисков в целях защиты национального экспорта, инвестиций и реструктуризации промышленности.

Для активизации притока инвестиций было создано агентство гарантий инвестиций от некоммерческих, в том числе политических, рисков. Предоставляя дополнительную защиту инвесторам, агентство стало эффективным инструментом инвестиционной политики Российской Федерации.

В целях принятия в кратчайшие сроки основополагающих законов в сфере привлечения в реальный сектор прямых иностранных инвестиций, в том числе федеральных законов было обеспечено взаимодействие с Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации.

Была расширена сфера деятельности Консультационного совета по иностранным инвестициям в России, в том числе на основе консультаций Правительства Российской Федерации с правительствами и крупнейшими корпорациями зарубежных стран по вопросам привлечения прямых инвестиций и другим вопросам внешнеэкономического сотрудничества.

Министерству иностранных дел Российской Федерации и Министерству экономики Российской Федерации поручено провести переговоры с правительствами промышленно развитых стран и крупнейшими прямыми инвесторами о создании на многосторонней или двусторонней основе международного фонда (фондов) поддержки инвестиций в Россию.

Еще одно важное направление деятельности правительства - пополнение оборотных средств предприятий. В федеральном бюджете 1999 г. было предусмотрено оказание промышленным организациям соответствующей помощи, определены основные принципы и формы государственной поддержки. Претендентам, прошедшим конкурсный отбор, предоставлялись бюджетные ссуды на возвратной и срочной платной основе. Их предполагается выделять организациям: текстильной и легкой промышленности на сезонную закупку сырья и материалов для производства товаров народного потребления и производственно-технического назначения; лесной промышленности на создание межсезонных запасов древесины, сырья и топлива; оборонного комплекса на поддержку экспорта высокотехнологичной продукции под заключенные контракты в рамках программ конверсии оборонного производства; организациям, заключившим высокоэффективные контракты на производство и поставку продукции, в том числе на экспорт. Все это должно было способствовать реализации благоприятной конъюнктуры в области экспорта вооружений, продукции легкой, пищевой, химической промышленности, лесного комплекса, ряда других отраслей.

Процесс приватизации будет нацелен на повышение эффективности экономики, привлечение прямых инвестиций в реальный сектор, расширение налогооблагаемой базы, сохранение и создание дополнительных рабочих мест. Часть средств, полученных от приватизации, будет направляться в Бюджет развития Российской Федерации. Будет расширяться государственный контроль за процессом приватизации - от подготовки государственного имущества к приватизации до проверки выполнения обязательств, взятых на себя новым собственником, в том числе в области экологии.

Для поддержания низкого уровня инфляции в промышленности, создания условий для экономического роста и повышения конкурентоспособности отечественной продукции правительством была продолжена политика сдерживания роста регулируемых цен и тарифов на продукцию и услуги субъектов естественных монополий, выравнивания цен для различных категорий потребителей. Принято постановление о мерах, исключающих необоснованный рост затрат, цен и тарифов на продукцию и услуги этих отраслей. Оно предусматривает достаточно жесткие меры регулирования цен, а именно - введение ограничений на прирост цен и тарифов на продукцию, услуги субъектов естественных монополий, отпускаемые предприятиям и организациям в первом полугодии 1999 г. в размерах прогнозируемого Минэкономики прироста цен производителей промышленной продукции, за вычетом продукции легкой и пищевой продукции, т.е. с учетом прогноза, принятого в расчет федерального бюджета на 1999 г. Это позволило предотвратить опережающий рост цен и тарифов на продукцию, услуги субъектов естественных монополий по сравнению с ценами на промышленную продукцию.

С целью нормализации условий жизни населения начиная с 1 октября 1998 г. в полном объеме была обеспечена текущая выплата заработной платы работникам бюджетной сферы, финансируемой из федерального бюджета, денежного довольствия военнослужащим, работникам правоохранительных органов, а также пенсий и стипендий. Финансовая поддержка из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации обусловливала своевременное обеспечение текущих выплат работникам здравоохранения, образования, науки, культуры и других бюджетных организаций за счет бюджетов субъектов Российской Федерации.

Ужесточалась ответственность должностных лиц и собственников предприятий за несвоевременную выплату заработной платы, нарушение условий трудовых соглашений и коллективных договоров. Соответствующие указания даны правоохранительным органам. Министерство труда и социального развития Российской Федерации и Министерство юстиции Российской Федерации подготовили в IV квартале 1998 г. необходимые нормативные правовые документы. Одновременно на ряде предприятий различных отраслей реального сектора экономики планировалось провести эксперимент по предоставлению предприятиям права на резервирование части поступивших на счета средств для выплаты заработной платы и финансирования иных неотложных расходов.

3.2 Оценка принятых мер по преодолению кризиса

Взяв в руки руководство правительством Российской Федерации, Е.М. Примаков стал выправлять ситуацию. Он принципиально поменял всю экономическую политику, начиная с целей, механизмов, приоритетов. Если двигателем рынка является спрос, то, следовательно, будет спрос, будет и предложение товаров. Впервые за последние годы появился шанс на подъем отечественного производства. Кризис ослабил позиции спекулятивного капитала, и в реальном секторе появились возможности для возрождения. Ежемесячный прирост промышленного производства с декабря 1998 г. составляет от 1 до 1.5%. В январе - феврале 1999 г. объем выпуска и отгрузка продукции возросли больше, чем в половине регионов, в третьей части регионов ожидается дальнейший промышленный прирост. С октября 1998 г просматривается тенденция к стабилизации промышленного производства. В сентябре спад производства к соответствующему месяцу 1997 г. составил 14.5%, в октябре - 11,1; в ноябре - 9,1; в декабре - 6,6, в январе 1999 г. - 4.9%. С учетом устранения влияния фактора сезонности с октября помесячный рост производства составляет 3,5-4,5%.

Планировалось что в 1999 г. бюджетные ссуды для пополнения оборотных средств составят по легкой и лесной промышленности 2,5 млрд. руб., под экспортные контракты и с целью конверсии по бюджету развития - 2,5 млрд., под высоко эффективные контракты на поставку продукции - 5 млрд. руб.

За счет предоставления кредитов планировалось получить продукции примерно на 30 млрд. руб. (0,7% ВВП), а также дополнительные доходы в виде платы за кредит, роста налогов и отчислений во внебюджетные фонды в размере 5,7 млрд. руб.

Не маловажным фактом оживления производства является погашение задолженности по оплате государственных заказов. Правительству удалось погасить задолженность в объеме 7,3 млрд. руб., из них около половины - «живыми» деньгами, в том числе на выплату заработной платы 2.7 млрд. руб.. а на проведение целевого финансирования задолженности - 3.7 млрд. руб. Тем не менее, задолженность за выполненные работы по оборонному заказу с учетом недофинансирования государственного заказа на 1998 г. составило 23,7 млрд. руб.

По мнению В.М. Романовского, в результате понижения налоговой нагрузки удалось увеличить собираемость налогов, а как следствие этого увеличить поступления в бюджет. [15.c.45]

Правительству удалось частично погасить задолженности по зарплате и пенсиям. А вскоре подоспело и некоторое повышение цен на нефть на мировом рынке. Правительство, которое наладило нормальные отношения с Государственной думой, смогло в короткое время разработать вполне приличный бюджет на 1999 г., который не встретил оппозиции в парламенте. Все это способствовало началу экономического роста. Страна стала оживать. Зародилось доверие между российским обществом и российским правительством. Благодаря действиям нового правительства РФ в конце 1998 года преодоление кризиса пошло намного быстрее, чем предполагалось раннее.

Что касается рубля, то, несмотря на скромные резервы Центробанка (10,9 млрд. долл. в сентябре), удалось удержать его курс на уровне 26-28 руб. за доллар. Однако обменный курс рубля еще не стабилизировался, что объяснялось таким сопутствующим фактором, как напряженное положение с задолженностью государства. Внешняя задолженность (с обслуживанием долга за 1999 г.) составляет в общей сложности 170 млрд. долларов, что соответствует почти 62% ВВП. Из них 55 млрд. долл. приходятся на заимствования, сделанные после 1990 г.

Благодаря мерам принятым правительством Е.М. Примакова, удалась сначала смягчить последствия, а затем и преодолеть их. Однако как только ситуация в стране начала выравниваться, Б.Н. Ельцин снял Е.М. Примакова с поста председателя правительства, без каких либо объяснений.

Подводя итоги финансово-кредитной системы страны можно сказать, что повторение ситуации 1998 г. вполне возможно.

Заключение

В курсовой работе проведен анализ экономического кризиса 1998 г. В результате проделанной мною работы я могу сделать следующие выводы: главной причиной тяжелейшего финансового кризиса, в котором оказалась наша страна, стала проводившаяся в последние годы экономическая политика - бюджетная политика правительства (накопление отсроченной инфляции, непродуманная фискальная политика, полное отсутствием какой-либо государственной программы экономического роста и развития промышленного производства и т.д.), а так же денежно-кредитная и валютная политика Центрального банка. Не маловажное воздействие на развитие финансового кризиса так же оказал Азиатский кризис.

С экономической точки зрения решения, принятые российским правительством и Центральным банком 17 августа 1998 г. - об отказе от обслуживания государственного долга и 90-дневном моратории на обслуживание внешних кредитов частными компаниями и банками, - представляют собой не что иное, как конфискацию средств частных инвесторов, российских и зарубежных, совершенную в особо крупных размерах.

Подводя итог, выделим важнейшие экономические последствия финансового кризиса в России:

- снижение доверия как внешних, так и внутренних инвесторов к правительству, Центральному банку и Министерству финансов России означает утрату возможностей занимать деньги и на внешних, и на внутренних рынках, а также отток зарубежных инвестиций и как следствие дальнейшее отдаление перспектив экономического роста;

- закрытие как внешних, так и внутренних источников финансирования дефицита государственного бюджета означает в сложившейся ситуации переход к инфляционному характеру финансирования и возвращение к практике кредитования правительства Центральным банком, что, в свою очередь, увеличит темпы роста денежной массы и неизбежно выразится в повышении потребительских цен и общем ослаблении денежно-кредитной политики;

- кризис отечественного банковского сектора, обусловленный не только потерями на финансовых рынках, но и самим фактом ликвидации основного и взаимосвязанных источников получения доходов - рынка ГКО-ОФЗ, обострит кризис платежей;

- обвал на российском рынке акций приведет к дальнейшему снижению возможностей российских предприятии по привлечению инвестиций;

- ожидаемого увеличения деловой активности в нефтегазовом и других экспортоориентрованных секторах экономики благодаря девальвации может не произойти, поскольку в условиях обострения бюджетного кризиса государство постарается изъять все дополнительные прибыли в счет просроченной задолженности в бюджет;

- способность ряда отечественных импортозамещающих отраслей быстро нарастить выпуск продукции, воспользовавшись резким падением реального курса рубля и соответствующим снижением конкурентоспособности импортных товаров, будет определяться уровнем будущей инфляции.

По моему мнению, масштабы кризиса могли бы быть несравненно меньше, если бы своевременно решались фундаментальные экономические проблемы, связанные с проведением структурных реформ (социальной, промышленной, финансовой и других сферах). И только с приходом к власти Е.М. Примакова ситуация в стране начала налаживаться. При этом прогнозы некоторых наблюдателей, как российских, так и западных, были самыми пессимистичными. Страна находилась на грани гиперинфляции, и единственным спасением казалось введение жесткого правления валютного комитета. Однако, вопреки ожиданиям многих западных аналитиков и некоторых международных организаций, проводимая с сентября 1998 года политика позволила не только стабилизировать экономическую ситуацию, но и добиться некоторого роста. Эта новая реальность дала возможность определить стратегию среднесрочного и долгосрочного экономического развития России.

Список литературы

1. Е.Г. Ясин. "Российская экономика. Истоки и панорама рыночных реформ", учебник. М: 2012 г., стр.396-405, стр.409-414.

2. Е.Г. Ясин. Поражение или отступление? // Вопросы экономики - 2014 - №2.стр.59-72

3. С.B Алексашенко. Банковский кризис: туман рассеивается // Вопросы экономики - 2012 - №5., стр.48.

4. Е. Ясин. Структурный маневр и экономический рост // Вопросы экономики 2012-№8, стр.4-54.

5. А.C. Илларионов. Как был организован российский финансовый кризис // Вопросы экономики 2013-№11, стр. 20-36.

6. В.М. Давыдов, А.В. Боровиков, В.А. Теперман. Локальные кризисы или мировой феномен // ЭКО - 2012 - №7., стр.15-17.

7. В.Д. Речин. Кризис финансовой системы России. // Вопросы экономики - 2012 - №11., стр.24-38

8. В.A. Соколов. ЭКО-новости. // Интерфакс ВРЕМЯ - 2012 - №6., стр.47-52.

9. В.M. Морозов. Анатомия кризиса - политика отсроченной инфляции // Вопросы экономики 2011 - №9., стр.23-43.

10. Л.E. Макаревич. Банковский кризис как следствие несостоявшихся реформ // Общество и экономика. - 2013. - №8-9., стр.59-74.

11. В.М. Морозов. Инфляционные последствия девальвационного кризиса в России и на Украине // Вопросы экономики - 2014 - №9., стр.14-53.

12. В.A. Соколов. “Проблема-2000” по-российски // Интерфакс ВРЕМЯ. - 2013 - №6 - с.7.

13. Аникин А.В. История финансовых потрясений до Сергея Кириенко.-М.: ЗАО «Олимп Бизнес», 2013- 384с. (Серия Люди и Деньги)

14. Финансы, деньги, кредит: учебное пособие / Е.Г. Чернова [и др.]/ под ред. Е.Г. Черновой. - М.: ТК Велби, издательство «Проспект», 2012 - 208с.

15. Финансы и кредит учебник под ред. Проф. М.В. Романовского, проф. Т.Н. Белоглазовой. - М.: «Высшее образование» 2012. - 375 с.

Размещено на Allbest.ru