Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Анализ финансовых показателей автотранспортного предприятия

Анализ финансовых показателей автотранспортного предприятия

Технико-экономические показатели работы предприятия. Характеристика расходов, стоимости топлива и смазочных материалов, затрат на восстановление износа запчастей, амортизационных отчислений. Расчет прибыли, текущих затрат и себестоимости перевозок.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.01.2017
Размер файла 145,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовая работа

Анализ финансовых показателей автотранспортного предприятия

Студент группы ЭТМ-31

Черноскутов Д.А.

Преподаватель к.э.н., доцент

В.Н. Пархаев

1. Технико-эксплуатационные показатели работы АТП

Технико-эксплуатационные показатели работы в случае многомарочного парка транспортных средств АТП рассчитывается по каждой марке автомобилей и по каждому виду перевозок.

Среднеходовое количество автотранспортных средств

Aх = Aсп * бв. (1.1)

где бв -- коэффициент выпуска автомобилей на линию [3];

Aсп. - списочное количество автомобилей [3].

Aх =100*0,7=70 шт.

Общая грузоподъёмность всех среднесписочных автомобилей определяется для грузовых автомобилей

qобщ = q * Aсп., (1.2)

где q - грузоподъёмность автомобиля, т [4];

qобщ = 6*100=600 т.

Общая грузоподъемность ходового парка автомобилей определяется общей суммой произведений количества ходовых автомобилей и грузоподъёмности

qобщ.х = Aх. * q, (1.3)

где Aх. - количество ходовых автомобилей.

qобщ.х = 70*6=420 т.

Средняя грузоподъемность (пассажировместимость) одного среднесписочного автомобиля

qср = qобщ / Асп. (1.4)

qср = 600/100 = 6 т.

Автомобиле-дни пребывания на предприятии

АДх = Асп * Дк. (1.5)

где Дк -- количество календарных дней в планируемом периоде (в курсовом проекте принимается Дк =365), дней.

АДх = 100*365 = 36500 авт. дней

Автомобиле-дни эксплуатации

АДэ = Дк *(Aсп. * би ), (1.6)

где, би - коэффициент использования парка [3].

АДэ = 365*100*0,8= 29200 авт. дня.

Автомобиле-часы работы

АЧэ = АДэ * Тн. (1.7)

где, Тн -- время нахождения автомобиля в наряде за сутки, часов [3].

АЧэ =29200*11,18=326456 авт. часов

Для грузовых автомобилей, работа которых измеряется в тоннах и тонно-километрах, среднесуточный пробег автомобилей определяется по формуле

Lcc = (1.8)

где vt - среднетехническая скорость автомобиля, км/ч [3]; lе.г - средняя длина ездки с грузом, км [3]; tп-р - время простоя автомобиля (автопоезда) под погрузкой и разгрузкой ч; tп-р = [12+(5*2)]=44 мин.=0,73 часа (таблица 8.3 [1]);

- коэффициент использования пробега [3].

Lcc== 202,6 км

Общий пробег автотранспортных средств

Lобщ = Lсс * АДэ. (1.9)

Lобщ =202,6 *29200=5915920 км.

Производительный пробег (пробег с грузом для грузовых автомобилей)

Lгр = Lобщ * . (1.10)

Lгр =5915920*= 2957960 км.

Грузооборот в тонно-километрах определяется по формуле

Р = qa* д * Lобщ * в (1.11)

где д - динамический коэффициент использования грузоподъемности автомобиля [3].

Р = 6*0,81*5915920* 0,5=14375686 ткм.

Общий объем грузовых перевозок в тоннах

Q = P / lср, (1.12)

где lср - среднее расстояние перевозки одной тонны груза, км.

Q =14375686/57 = 252205 т.

Общее количество ездок с грузом nе.г определяется только для автомобилей, работа которых измеряется в тоннах и тонно-километрах

nе.г = Q / qа * д, (1.13)

где Q - количество перевезенных тонн за календарный период, т.

nе.г = 252205/6*0,81=51894

Автомобиле-часы простоя под погрузочно-разгрузочными операциями

АЧпр = nе.г * tп-р. (1.14)

АЧпр =51894*0,73= 37883 авт. часов

Автомобиле-часы движения определяются как разность между отработанными часами на линии и автомобиле-часами простоя под погрузкой-разгрузкой

АЧдв = АЧэ - АЧпр. (1.15)

АЧдв = 326456- 37883=288573 часов.

Коэффициент использования грузоподъемности:

Pв =Lгр. ?q (1.16)

где Рв - возможное количество транспортной работы в тонно-километрах, которое можно выполнить при полном использовании грузоподъемности.

Pв = 2957960*6 = 17747760 ткм.

* динамический (д, пассажирооборотов)

д = P / Рв, (1.17)

д =14375686/17747760= 0,81

Qв= Рв / lср. (1.18)

где Qв - возможный объем перевозок в тоннах.

Qв=17747760/57=311364 км.

где Lгр. - пробег с грузом.

* статистический коэффициент использования грузоподъемности (?с)

с = Q / Qв, (1.19)

с = 252205/311364=0,81

Годовая выработка на один среднесписочный автомобиль для грузовых автомобилей в тонно-километрах

Wр.год = Р / Асп; (1.20)

Wр.год = 14375686/100= 143757 ткм.

Wq.год = Q / Асп;

Wq.год = 252205/100 = 2522 т. (1.21)

Годовая выработка на одну среднесписочную авто-тонну

в тонно-километрах для грузовых автомобилей

W1ткм = Р / qобщ, (1.22)

где qобщ - общая грузоподъемность автомобилей без учета грузоподъемности прицепов, т;

W1ткм =14375686/600=23960 ткм.

в тоннах для грузовых автомобилей

W1т = Q / qобщ. (1.23)

W1т = 252205/600=420 т.

Дневная выработка грузового автомобиля (автопоезда), работа которого оплачивается заказчиком сдельно, определяется по формуле

Wдн = qa* д * Lсс * в, (1.24)

Wдн = 6*0,81*202,6*0,5 = 492,3 ткм.

2. Расчет численности работников автотранспортного предприятия

В АТП часть автомобилей может выпускаться на линию в выходные дни, поэтому прежде чем перейти к определению численности работников необходимо уточнить количество рабочих дней в году по следующей формуле

Др.г = Др.н + а * Дв / 100 (2.1)

где Др.н - среднегодовое количество рабочих дней при установленном недельном балансе рабочего времени в 40 часов (253 рабочих дней соответственно с двумя выходными днями в неделю), дней [3];

а - доля дней работы автомобилей на линии в выходные дни, % [3];

Дв - количество выходных дней в году, принимается равным 104 дня

Др.г = 253+22*104/100=276 дней.

2.1 Расчет численности водителей

Количество водителей грузовых автомобилей определяется на основании данных о времени работы автомобилей на линии с учетом подготовительно-заключительного времени, времени участия водителей в сезонном обслуживании и фонда рабочего времени водителя за тот же период.

2.1.1 Трудоемкость сезонного обслуживания определяется по формуле

Тсо= Nсо * tсо = 2 * А сп * tто-2* К2*К5 *Ксо (2.2)

где Nсо - количество сезонных обслуживаний в год:

Nсо = 2 * А сп; (2.3)

tсо - трудоемкость одного сезонного обслуживания:

tсо = tто-2* К2*К5 *Ксо (2.4)

tто-2 - трудоемкость выполнения одного второго технического обслуживания в человеко-часах (Приложение А,таблица А1) [1];

К2 - коэффициент, учитывающий модификацию автомобиля и организацию его работы (Приложение А, таблица А1) [1];

К5 - коэффициент, учитывающий размер АТП (Приложение А.8);

Ксо - коэффициент, учитывающий долю трудоемкости сезонного обслуживания от скорректированной трудоемкости ТО-2, определяется из норматива:

для очень холодного и очень жаркого сухого климатических районов50%;

для холодного и жаркого сухого районов30 %;

для прочих районов20 %.

tто-2 =10,05 чел.-ч (для КамАЗа 5350 (4310))[17];

К2 =1 (для базового автомобиля);

К5=1,15;

Ксо=0,3 (для холодного климата).

Nсо =2*100=200 сезонных обслуживаний.

tсо =10,05*1*1,15*0,3=3,5 чел.-ч.

Тсо=200*3,5=700 чел/ч.

2.1.2 Списочное количество водителей определяется по формуле

Рсп.в =(АЧэ * Кпз+ Тсо) / (Фд.в *Кв), (2.5)

АЧэ - количество автомобиле-часов, отработанных на линии;

Кпз - коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время водителя, Кпз = 1,04;

Кв - коэффициент выполнения норм водителя, принимается по данным автотранспортного предприятия (в курсовом проекте может быть принят Кв= 1,0);

Фд.в - действительный фонд (годовой) времени одного водителя

Фд.в =Фн.в *К, (2.6)

Фн.в - номинальный годовой фонд времени одного водителя.

При всех видах организации труда водителей грузовых автомобилей, автобусов и легковых автомобилей-такси номинальный годовой фонд времени в среднем может быть принят 2025 ч.

При расчете действительного годового фонда времени водителей коэффициент, учитывающий плановый невыход на работу, принимается равным - 0,88 для водителей грузовых автомобилей с грузоподъемностью свыше 2,5 тонн.

Списочное количество водителей распределяется по классам.

Распределение производится в соответствии с фактическим наличием водителей различной квалификации на действующем предприятии и планом переподготовки водителей. В курсовом проекте удельный вес водителей первого, второго и третьего классов может быть принят 20, 30 и 50 % соответственно.

Фд.в =2025*0,88=1 782 часа.

Рсп.в == 191 человека.

Явочное количество водителей определяется с учетом режима работы автотранспортного предприятия

Ряв.в =АЧэ / (Др.г* Тн). (2.7)

Ряв.в = /(276*11,18)=106 человек.

2.2 Расчет численности ремонтных рабочих

Количество ремонтных рабочих рассчитывается на основании трудоемкости работ в человеко-часах и годового фонда времени одного рабочего. Расчет количества рабочих производится по каждому виду обслуживания или ремонта.

Технологически необходимое явочное количество рабочих, занятых в зоне ЕО Ряв.ео, определяется по формуле

Ряв.ео = Тео / Фн.р, (2.8)

где Фн.р - номинальный годовой фонд времени одного рабочего в часах.

Номинальный годовой фонд времени рабочего при расчетах может быть принят равным 2025 ч.

Тео--годовая трудоемкость ежедневного обслуживания, чел.ч. [3].

Ряв.ео = 9900 /2025=4,8 человек.

Расчет технологически необходимого явочного количества рабочих по зонам ТО-1, ТО-2, ТР производится аналогично формуле (2.8).

Тто1 -- годовая трудоемкость технического обслуживания номер один, чел.ч. [3].

Тто2 -- годовая трудоемкость технического обслуживания номер два, чел.ч. [3].

Ттр -- годовая трудоемкость текущего ремонта, чел.ч. [3].

Ряв.то1 = 11300/2025=5,6 человек.

Ряв.то2 = 12900/2025=6,4 человек.

Ряв.тр = 24 700/2025=12,2 человек.

Списочное количество рабочих в зоне ЕО определяется по формуле

Рсп.ео = Тео / Фд.р, (2.9)

где Фд.р - действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч:

Фд.р=Фн.р*Кнев, (2.10)

где Кнев - коэффициент, учитывающий плановый невыход рабочего на работу,

Кнев = 0,9.

Фд.р=2025*0,9=1823 часа.

Рсп.ео = 9900/1823=5,4 человек.

Расчет списочного количества рабочих по зонам ТО-1, ТО-2, ТР производится аналогично формуле (2.9).

Рсп. то1 =11300/1823=6,2 человек;

Рсп. то2 =12900/1823=7,1 человек;

Рсп. тр =24 700/1823=13,5 человек;

Распределение полученного списочного количества ремонтных рабочих по разрядам рекомендуется произвести пропорционально трудоемкости работ по зонам ЕО, ТО-1, ТО-2 и текущего ремонта (Приложение Б, таблица Б.10).

Пример расчета численности по нормативу для рабочих I разряда зоны ТО-2:

Рр-о.р=Норматив*Рсп/100 (2.11)

Рр-о.р=10,5*7,1=1 человек.

Результаты расчета оформляются в виде таблицы 2.1 путем округления расчетной списочной численности по соответствующему разряду до целого числа.

Таблица 2.1 - Распределение ремонтно-обслуживающих рабочих по разрядам

Разряд

Технические зоны

ЕО

ТО-1

ТО-2

ТР

Норматив, %

Численность, чел.

Норматив, %

Численность, чел.

Норматив, %

Численность, чел.

Норматив, %

Численность, чел.

I

100

5,4

3,2

0

10,5

1

5,7

0

II

-

-

23,5

2,1

28,5

2

27

4

III

-

-

54,5

3

32,0

2,1

29,8

4

IY

-

-

17,3

1,2

18,1

1

25,5

3,5

Y

-

-

1,5

0

10,9

1

12,0

2

YI

-

-

-

0

-

0

-

0

Итого:

100

5,4

100

6,2

100

7,1

100

13,5

2.3 Расчет численности подсобно-вспомогательных рабочих

Численность подсобно-вспомогательных рабочих определяется на основании трудоемкости подсобно-вспомогательных работ и действительного годового фонда времени одного рабочего

Рсп.пв = Тпв / Фд.р, (2.12)

где Рсп.пв - списочное количество подсобно-вспомогательных рабочих, чел.;

Фд.р - действительный годовой фонд времени одного рабочего, Фд.р =1823 ч;

Тпв - трудоемкость подсобно-вспомогательных работ по предприятию, чел.-ч.

При расчете трудоемкость подсобно-вспомогательных работ принимается в размере 30 % от общей трудоемкости работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту подвижного состава в зависимости от размеров АТП.

Тпв=30%*( Тео+ Тто1+ Тто2 +Ттр) (2.13)

Тпв=30%*(9900 + 11300 + 12900 + 24 700)= 17640 чел.-час

Рсп.пв =17640/1823=9,7 человек.

Таблица 2.2 - Распределение подсобно-вспомогательных рабочих по профессиям и разрядам

Профессия рабочего

Общее

Количество рабочих, чел.

Рабочие на окладе

В том числе по разрядам

К-во, чел.

Оклад, руб.

1

2

3

4

5

6

Слесарь станочного оборудования

2

1

1

Слесарь-электрик

2

1

1

Сантехник

2

1

1

Кладовщик

2

2

20 000

Уборщик производственных помещений

1

1

9 500

Разнорабочий

0,7

0,7

24 000

Итого:

9,7

-

-

1

3

2

-

3,7

53 500

2.4 Численность инженерно-технических работников и служащих

Численность инженерно-технических работников и служащих в курсовой работе устанавливается в соответствии с нормативами численности, по функциям управления в зависимости от среднесписочного количества автомобилей, времени нахождения автомобилей в наряде, коэффициента выпуска автомобилей на линию и численности ремонтных и вспомогательных рабочих. Для этого можно воспользоваться табличными данными Приложения Б:

по функции “Общее руководство”:

НЧ =Норматив*К(2.14)

где, Норматив -- норматив по функциям специалистов, Приложения Б

К -- коэффициент приведения Приложения Б [1] (К=0,85);

Норматив=2,7 человек.

НЧ1=2,6*0,85=2,21 человек.

функции “Технико-экономическое планирование”

Норматив=2 человек.

НЧ2=2*0,85=1,7 человек.

функции “Организация труда и заработной платы”

Норматив=2,1 человек.

НЧ3=2,1*0,85=1,785 человек.

функции “Бухгалтерский учет и финансовая деятельность”

Норматив=5,3 человек.

НЧ4=5,3*0,85=4,505 человек.

функции “Материально-техническое снабжение”

Норматив=0,3 человек.

НЧ5=0,9*0,85=0,255 человек.

функции “Комплектация и подготовка кадров”

Норматив=1,6 человек.

НЧ6=1,6*0,85=1,36 человек.

функции “Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание”

Норматив=1,1 человек.

НЧ7=0,8*0,85=0,68 человек.

функции “Эксплуатационная служба”

Норматив=5,3 человек.

НЧ8=5,3*0,85=4,505 человек.

функции “Техническая служба”

Норматив=4,4 человек.

НЧ9=4,4*0,85=3,74 человек.

Численность инженеров по безопасности движения включена в норматив по функции “Эксплуатационная служба”. При этом рекомендуется устанавливать численность инженеров по безопасности движения:

при среднесписочной численности водителей от 151 до 300 - два человека;

Количество младшего обслуживающего персонала принимается в количестве 5 человек.

В автохозяйстве предусмотрены должности:

Диспетчер -- 2 человека.

Начальник гаража -- 1 человек.

Механик -- 1 человек.

Результаты расчета численности инженерно-технических работников и служащих автотранспортного предприятия рекомендуется оформить в виде таблице 2.4.

Таблица 3.4 - Расчет численности ИТР и служащих

Функции управления

Нормативное значение численности

Коэффициент корректирования

Скорректированное нормативное значение

Округленное значение численности работников

Общее руководство

2,6

0,85

2,21

2

Технико-экономическое планирование

2

0,85

1,7

2

Организация труда и заработной платы

2,1

0,85

1,785

2

Бухгалтерский учет и финансовая деятельность

5,3

0,85

4,505

5

Материально-техническое снабжение

0,3

0,85

0,255

Комплектация и подготовка кадров

1,6

0,85

1,36

1

Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание

0,8

0,85

0,68

Эксплуатационная служба

5,3

0,85

4,505

5

Техническая служба

4,4

0,85

3,74

4

Итого:

24,4

20,74

21

3. Расчет расхода и стоимости топлива и смазочных материалов

3.1 Расход топлива бортовых грузовых автомобилей

Для грузовых бортовых автомобилей норма расхода жидкого топлива слагается из основной нормы на пробег и дополнительной нормы на транспортную работу. Основная норма установлена на 100 км пробега в зависимости от марки автомобиля. Дополнительная норма на транспортную работу установлена на каждые 100 ткм в зависимости от типа двигателя.

m =(Lобщ* Нl / 100 + Р * Нр / 100)*(1+0,01*D), (3.1)

где m - расход топлива на пробег и транспортную работу, л;

Нl - линейная (базовая) норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

Нр - дополнительная линейная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм[11].

Для грузовых бортовых автомобилей и автопоездов, выполняющих работу, учитываемую в ткм, дополнительные нормы на 100 ткм установлены в зависимости от вида используемого топлива в следующих размерах: бензин - 2 л; дизельное топливо - 1,3 л; сжиженный нефтяной газ (ГСН) - 2,5 л; сжатый природный газ (СПГ) - 2 куб. м; при газодизельном питании - 1,2 куб. м природного газа и 0,25 л дизельного топлива.

D -- поправочный коэффициент (суммарная относительная надбавка или снижение) к линейной норме расхода топлива, учитывающий особые условия эксплуатации в процентах [1].

D= (3.2)

=1 %, так как высота над уровнем моря для Алтайского края равна от 300 м до 800 м;

= 10 %, так как население составляет от 250 тыс. до 1 млн человек;

= 5%, работа автотранспорта, требующая постоянных технологических остановок;

=2%, автомобили находятся в эксплуатации более 5 лет;

=10%, так как тяжелые климатические условия;

= 8%, при работе парка при среднесуточной температуре ниже +5 С0.

D=1+10+5+2+10+8=36%.

m = (5915920* 27/100+14375686*1,3/100)*(1+0,01*36)=2426488 л.

3.2 Дополнительный расход топлива в зимний период

Кроме указанных норм расход топлива может быть повышен при работе автомобилей в зимнее время в зависимости от района, где расположено предприятие, а также при работе на дорогах в горных местностях, со сложным планом и т.д.

mз = m* Kз * с/ 12*100, (3.3)

где mз - расход топлива в зимний период, л;

Kз -количество зимних месяцев в году (для Алтайского края - 5 месяцев), мес.; с - доля дополнительного расхода топлива в зимнее время

с = 8% (для Алтайского края).

mз =2426488*5*15/12*100=151656 л.

3.3 Расход топлива на внутригаражные нужды

Расход топлива на внутригаражные нужды АТП (техосмотр, регулировочные работы, приработка деталей двигателя и автомобиля после ремонта и др.) принимается в процентах к суммарному расходу топлива и не должен превышать 1 процент от общего его количества, потребляемого автотранспортным предприятием.

mгар = (m + mз )*Hгар /100 (3.4)

где Hгар - надбавка к расходу топлива на внутригаражные нужды, %.

mгар = (2426488+ 151656)*1/100=25781 л.

3.4 Общий расход топлива

Общий расход по каждому виду топлива на предприятии определяется по формуле

mтопл = m + mз + mгар (3.5)

mтопл =2426488+151656+25781=2603925 л.

3.5 Расчет стоимости топлива

Стоимость топлива по каждой марке автомобилей определяется на основании рассчитанного расхода топлива по каждому виду и оптовых цен на автомобильное топливо (Приложение В, таблица В.5).

Цены на топливо в курсовой работе могут быть установлены также по данным действующих АЗС на момент выполнения работы. В этом случае следует указать название и адрес предприятия или АЗС, цены которого используются в работе.

Цена дизельного топлива за 1 литр = 34,55 р [6].

2603925*34,55 =89965609 руб.

3.6 Расчет стоимости смазочных и прочих эксплуатационных материалов

Расчет потребности в смазочных материалах производится на основании установленных норм, которые определены на 100 литров общего расхода топлива (Приложение В, таблица В.2). Нормы расхода масел установлены в литрах на 100 литров расхода топлива, нормы расхода смазок соответственно в килограммах на 100 литров расхода топлива.

Нормы расходы масел увеличиваются на 20 процентов для автомобилей после капитального ремонта.

Расход керосина устанавливается в размере 0,5% от нормального расхода жидкого топлива по массе. Расход обтирочных материалов планируется в размере 30 кг на один списочный автомобиль в год.

Р=Нгсм* (Нгсм**0,35*0,2)(3.6)

где, Р -- расход ГСМ.

Нгсм -- норма расхода ГСМ на 100 литров общего расхода топлива

1) Расход моторного масла с учетом надбавки 20% для 35% парка, которым в текущем году будет проводиться капитальный ремонт и расчет стоимости:

Рмм= 2,8* (2,8**0,35*0,2)=78014 л.

Цена моторного масла М-8Г2К за 1 литр = 40 руб., [7].

Смм=40*78014=3120560 руб.

2) Расход трансмиссионного масла с учетом надбавки 20% для 35% парка, которым в текущем году будет проводиться капитальный ремонт и расчет стоимости:

Ртм= 0,4* (0,4**0,35*0,2)=11145 л.

Цена трансмиссионного масла за 1 литр = 107,64 руб., [8].

Стм=107,64*11145=1199648 руб.

3) Расход специальных масел и жидкостей с учетом надбавки 20% для 35% парка, которым в текущем году будет проводиться капитальный ремонт и расчет стоимости:

Ргм= 0,15* (0,15**0,35*0,2)=4179 л.

Цена тормозной жидкости "Нева" за 0,5 литра = 43 руб., [9].

Сгм=43*2*4179=359394 р.

4) Расход пластичных смазок и расчет стоимости:

Рп.см= 0,35*26039,3=9114 кг.

Цена Литол-24 за 1 килограмм = 70 руб., [10].

Сп.см=70*9114= 637980 руб.

5) Расход керосина и расчет стоимости:

Рк=0,5%*2603925=13020 л.

Цена керосина за 1 л = 70 руб., [11].

Ск.=70*13020= 911400 руб.

6) Расход обтирочных материалов и расчет стоимости:

30*100=3 000 кг.

Цена обтирочных материалов за 1 килограмм = 49 р [12].

Соб.м.=49*3 000 =147000 р.

ССМ = Смм + Стм + Сгм + Сп.см + Ск. + Соб.м (3.7)

где, ССМ -- расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб

ССМ = 3120560+1199648+359394+637980+911400+147000= 6375982 руб.

4. Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин может быть определена по удельным затратам на 1000 км пробега:

Зш = Цш * Кш * Lобщ * Hш/(100 * 1000), (4.1)

где Зш - затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин, руб.;

Цш - оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента), руб.[13];

Кш - количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.[4];

Hш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега в процентах от прейскурантной стоимости.

Нормы отчислений установлены в зависимости от размеров шин и условий эксплуатации (Приложение Г, таблица Г.1).

Зш =28530*6*5915920*0,89/(100*1000)= 9012916 руб.

5. Расчет амортизационных отчислений

5.1 Определение стоимости подвижного состава

Расчет стоимости подвижного состава производится на основании оптовой цены автомобиля, коэффициента, учитывающего затраты на транспортировку подвижного состава до места дислокации, и списочного количества автомобилей в парке

Спс = Савт * Асп, (5.1)

где Савт - балансовая стоимость автомобиля, руб.:

Савт = Цавт * Ктр; (5.2)

Цавт - цена подвижного состава без налога на добавленную стоимость (НДС), руб. [14];

Ктр - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку подвижного состава от продавца до места дислокации (Ктр = 1,05).

Савт =2 955 900*1,05=3103695 руб.

Спс =3103695*100=310369500 руб.

5.2 Расчет стоимости зданий, сооружений, оборудования и других основных фондов

Расчет стоимости зданий, сооружений и оборудования в курсовой работе производится с использованием удельных капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом привязки проекта на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей, с учетом поправочных коэффициентов, учитывающих тип подвижного состава, наличие прицепов, среднесуточный пробег автомобилей, условия хранения, категорию условий эксплуатации, структуру автомобильного парка и уровень централизации работ по ТО и ТР подвижного состава в производственном автотранспортном объединении (приложение Д, таблицы Д.3 - Д.10).

При определении величины удельных капитальных вложений на один списочный автомобиль необходимо произвести интерполяцию табличных данных в соответствии со среднесписочной численностью проектируемого парка и получить современную их стоимость через коэффициент удорожания.

Сзд=(Ссмр+Ппр)*Кд4*Кд5*Кд6*Кд7*Кд8*Кд9*Кд10*Куд*Асп*1000,

где Сзд-стоимость зданий, руб.;

Ссмр-стоимость строительно-монтажных работ, тыс. руб., Ссмр=5,01; (При количестве авто 100 штук)

Ппр-привязка проекта, тыс. руб., (Приложение Д, таблица Д3), Ппр=1,31;

Кд4-поправочный коэффициент по типу подвижного состава (Приложение Д, таблица Д4), Кд4=1; (При грузоподъёмности одного авто 6 т.)

Кд5-коэффициент приведения по наличию прицепного состава (Приложение Д, таблица Д5), Кд5=1; (Отсутствует прицепной состав)

Кд6-коэффициент приведения по величине суточного пробега (Приложение Д, таблица Д6), Кд6=0,92; (При величине суточного пробега 202,6 км.)

Кд7-коэффициент приведения по условиям хранения подвижного состава (Приложение Д, таблица Д7), Кд7=1,3; (Закрытое: одноэтажное)

Кд8-коэффициент приведения по категории условий эксплуатации автомобилей (Приложение Д, таблица Д8), Кд8=1;

Кд9-коэффициент приведения по структуре парка подвижного состава (Приложение Д, таблица Д9), Кд9=1;

Кд10-коэффициент приведения по уровню централизации работ по ТО и ТР подвижного состава в производственном автотранспортном объединении (Приложение Д, таблица Д10), Кд10=1;

Куд-коэффициент удорожания.

Сзд=(5,01+1,31)*1*1*0,92*1,3*1*1*1*120*100*1000=90704640 руб.

Стоимость оборудования определяется на основании табличных значений стоимости на один списочный автомобиль с их корректировкой на коэффициент удорожания и списочного количества автомобилей (приложение Д, таблицы Д.3 - Д.10).

Соб=Соб1*Кд4*Кд5*Кд6*Кд7*Кд8*Кд9*Кд10*Куд*Асп*1000, (5.4)

где Соб-стоимость оборудования, руб.;

Соб1-табличное значение стоимости оборудования на один списочный автомобиль, тыс. руб., (Приложение Д, таблица Д3), Соб1=1,36.

Соб=1,36*1*1*0,92*1,3*1*1*1*120*100*1000=19518720 руб.

Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10% от стоимости оборудования.

Сди=Соб*10%, (5.5)

где Сди-стоимость дорогостоящих инструментов, руб.

Сди=19518720*0,1=1951872 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8% от стоимости оборудования.

Спихи=Соб*8%, (5.6)

где Спихи-стоимость производственного и хозяйственного инвентаря, руб.

Спихи=19518720*0,08=1561498 руб.

5.3 Амортизационные отчисления на полное восстановление грузовых автомобилей средней и большой грузоподъемности

Авос = Савт * Нвос *Lобщ / (100 * 1000), (5.7)

где Нвос - норма амортизационных отчислений на восстановление автомобилей в процентах на 1000 км пробега, Нвос=0,37%.

Авос =3103695*0,37*5915920/(100*1000)= 67936482 руб.

5.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, оборудования, дорогостоящего инструмента и инвентаря определяются на основании стоимости каждой группы основных фондов и норм амортизационных отчислений

Таблица 5.1 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов автотранспортного предприятия

Наименование основных

фондов

Стоимость основных фондов, руб.

Норма амортизационных отчислений, %

Сумма амортизационных отчислений, руб.

Здания

90704640

1,7

1541979

Оборудование

19518720

5,6

1093048

Дорогостоящий инструмент

1951872

9,1

177620

Производственный и хозяйственный инвентарь

1561498

9,1

142096

Подвижной состав

310369500

0,37

67936482

Всего

424106230

70891225

В том числе без

подвижного состава

113736730

2954743

6. Расчет затрат в ремонтный фонд

В стоимость предстоящих затрат по ремонту основных средств (ремонтный фонд) входят фактические расходы по производственным ремонтам (текущий, средний, капитальный). В курсовой работе в эти расходы включаются затраты на запасные части, основные материалы и капитальный ремонт автомобилей. Расходы, связанные с ремонтом других основных фондов, будут учтены в накладных расходах.

6.1 Затраты в ремонтный фонд определяются по формуле

Рф = Сзч + См + Скр, (6.1)

где Сзч - стоимость затрат на запасные части, руб.;

См - стоимость затрат на материалы, руб.;

Скр - затраты на капитальный ремонт, руб.

6.2 Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле

Сзч = Lобщ *Нзч *К1 * К2 * К3*Куд /1000, (6.2)

где Нзч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км (Приложение Е, таблица Е.1), Нзч=8,48 руб./1000 км;

К1, К2, К3 - коэффициенты, учитывающие изменение затрат на запасные части соответственно в зависимости от условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий работы (Приложение А, таблицы А.4, А.5, А.6), К1=1,4, К2=1, К3=1,25 [1];

Сзч =5915920*8,48*1,4*1*1,25*120/1000=10535070 руб.

6.3 Стоимость затрат на материалы определяется по формуле

См = Lобщ *Нм /1000, (6.3)

где Нм - норма затрат на материалы на 1000 км пробега с учетом изменения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км (Приложение Е, таблица Е.1), Нм=8,82 руб./1000 км.

См =5915920*8,82*120/1000=6261410 руб.

В курсовой работе затраты на капитальный ремонт могут быть определены в зависимости от стоимости одного капитального ремонта

Скр=Савт* Nкр, (6.4)

где Савт - стоимость капитального ремонта одного автомобиля (принимается 50 % от стоимости нового автомобиля), руб.;

Nкр - расчётное количество капитальных ремонтов в парке за год.

Nкр=100*Ккр, (6.5)

где Ккр-коэффициент, учитывающий долю парка для которой в текущем году будет проведен капитальный ремонт, Ккр=0,12.

Nкр=100*0,35=35 шт.

Скр =2 955 900*0,5*35=51728250 руб.

Рф =10535070+6261410+51728250=68524730 руб.

7. Расчет валового дохода АТП

Для расчета доходов по сдельным перевозкам, необходимо определить следующие исходные данные: общий вес груза, массу отправки, класс груза, расстояние перевозки, специализацию автомобиля, регион, где осуществляется перевозка.

В курсовом проекте масса отправки первого класса груза условно принимается равной грузоподъемности подвижного состава.

Следует учитывать, что для грузов второго класса тарифная плата определяется по ставкам, соответствующим не фактической, а расчетной массе отправки грузов

Мтi = Mтф / ср.i, (7.1)

где Мтi - расчетная масса отправки груза i-го класса, т;

ср.i - средний коэффициент использования грузоподъемности i-го класса груза (см. п.8.10);

Мтф - фактическая масса отправки, т.

Мт1=6/1=6 т;

Мт2=6/0,8=7,5 т.

8. Расчет фонда оплаты труда работников АТП

8.1 Определение часовой тарифной ставки водителей

Основой установления тарифной системы водителей является часовая тарифная ставка водителя третьего класса, работающего на определенной модели и типе подвижного состава. Она может быть определена по базовой часовой тарифной ставке, установленной для студенческой группы в исходных условиях на выполнение курсовой работы.

Базовой часовой тарифной ставкой считается ставка водителей грузовых автомобилей: второй группы грузоподъемностью до 0,5 т или первой группы грузоподъемностью от 0,5 до 1,5 т, а также водителей легковых автомобилей особо малого и малого класса с рабочим объемом двигателя до 1,8 литра.

В остальных случаях производится уточнение размера часовой оплаты труда водителя третьего класса по следующей формуле:

СЧ.В =СБ ?КТi,(8.1)

где

СБ - базовая часовая тарифная ставка, руб. [3];

КТi - коэффициент тарифной сетки водителей, учитывающий тип подвижного состава и грузоподъемность грузовых автомобилей.

Тарифные коэффициенты водителей грузовых автомобилей дифференцированы по группам подвижного состава (таблица 9.1 [2]):

Первая группа - бортовые автомобили общего назначения.

СЧ.В = 110*1,14=125 р/час.

8.2 Расчет заработной платы водителей-сдельщиков

Для водителей, работающих на грузовых автомобилях, выработка которых учитывается в тоннах и тонно-километрах, устанавливается прямая сдельная или сдельно-премиальная система оплаты труда.

Тарифный фонд заработной платы при этих системах рассчитывается на основе сдельных расценок за тонну и тонно-километр

FТАР =, (8.2)

где C T; Cткм - сдельные расценки за тонну и тонно-километр, установленные для грузов I класса, руб.;

Pi - грузооборот грузов i-го класса, ткм;

K грi - поправочный коэффициент, учитывающий класс грузов (для грузов II класса - 1,25)

Сдельная расценка за тонну в общем случае может быть определена следующим образом:

СТ = tТ ?Cч.в /60*Кн, (8.3)

где Сч.в - часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб.;

tТ - норма времени простоя подвижного состава при погрузке и разгрузке, мин.

tТ= tп-р/q=44/6=7,3 минуты.

Кн -- коэффициент, учитывающий перевозку навалочным способом [2], Кн=1,25.

СТ =(7,3*125/60)*1,25=19 руб.

Сдельные расценки на один тонно-километр определяются следующим образом

СТКМ = tТКМ ?Cч.в /60*Кн, (8.4)

где tТКМ - норма времени на один тонно-километр, мин.

Данная норма времени определяется на основе рекомендуемых табличных значений (Приложение И, таблица И.11 [2]).

Кн -- коэффициент, учитывающий перевозку навалочным способом [2], Кн=1,25.

tТКМ= 0,5 (для работы автомобилей второй группы).

СТКМ =(0,8*125/60)*1,25=2,08 руб.

Q1 = 25221 (10% от P [3]);

Q2 = 226985 (90% от P [3]);

P1 = 1437569 (10% от P [3]);

P2 = 12938117 (90% от P [3]);

FТАР=(25221*19+1437569*2,08)*1+(226985*19+12938117*2,08)*1,25= =42499340руб.

Премирование водителей

В работе рекомендуется предусмотреть системы оплаты труда водителей с использованием премирования. Общие выплаты на премирование водителей могут быть определены по формуле

Fпрем = Fтар * Ппрем/100, (8.5)

где Ппрем - процент премирования, %.

Процент премирования водителей составляет 20 %.

Fпрем = 39477787* 20/100= 7895557 руб.

Доплаты за классность

Доплата за классность производится ежемесячно за фактически отработанное время. Плановая годовая сумма доплат за классность водителям второго и первого классов составит

FКЛ = (P1СП*25/100+P2СП*10/100)*ФДВ*СЧ.В, (8.6)

где P1СП,P2СП - соответственно количество водителей первого и второго классов по соответствующей марке автомобиля (в курсовом проекте может быть принято равным соответственно 20 и 30 % от общего количества водителей или по данным АТП), чел.;

25, 10 - процент доплат соответственно водителям первого и второго классов;

ФДВ - действительный годовой фонд времени одного водителя, ч;

СЧ.В - часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб.

FКЛ = (0,2*188,9*25/100 + 0,3*188,9*10/100)* 1 782 *125= 3366198 руб.

Доплата за руководство бригадой

Доплата водителям за руководство бригадой может осуществляться в виде фиксированной месячной надбавки 3000 [2].

Водители поделены на 19 бригад (19 бригадиров соответственно) по 10-11 человек в бригаде.

Fбр =3000*19*12= 684000 руб.

Доплата водителям за участие в сезонном обслуживании

Размер доплаты водителям за участие в сезонном обслуживании можно определить следующим образом:

F CО =T1 СО*C5 Ч.РЕМ +T2 2СО*C4 4Ч.РЕМ +T3 3СО*C3 3Ч.РЕМ, (8.7)

где T 1СО, T 2СО, T 3СО- трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на водителей соответственно первого, второго и третьего классов, чел.-ч;

C 5Ч.РЕМ, C 4Ч.РЕМ, C 3Ч.РЕМ - часовые тарифные ставки ремонтных рабочих соответственно пятого, четвертого и третьего разрядов, по которым оплачивается труд водителей, участвующих в сезонном обслуживании (см. п.9.6.2), руб. Трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на водителей различных классов, определяется пропорционально их численности.

Если заданием на проектирование предусмотрено, то в курсовой работе необходимо предусмотреть водителям и ряд других доплат (пункты 9.2.6 - 9.2.9).

Pсп.в.=188,9 человека;

Pсп.в.1= 38 человек (количество водителей 1-ого класса 20%);

Pсп.в.2= 57 человек (количество водителей 2-ого класса 30%);

Pсп.в.1= 96 человек (количество водителей 3-его класса 50%);

Тсо= 700 чел. ч.

Тсо1= 140 чел. ч. (трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на водителей первого класса);

Тсо2= 210 чел. ч. (трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на водителей второго класса);

Тсо3= 350 чел. ч. (трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на водителей третьего класса);

Часовая тарифная ставка ремонтных рабочих первого разряда определяется на основе базовой ставки и межтарифного коэффициента

Сч.1 =С Б ?К ТРЕМ, (8.8)

где КТРЕМ - межтарифный коэффициент ремонтно-обслуживающих рабочих (в курсовом проекте может быть принят равным 0,862).

Сч.1 = 110*0,862= 94,8 руб.

Часовые тарифные ставки ремонтных рабочих других разрядов определяются по формуле

СЧ.i =СЧ.1 ?КРЕМi(8.9)

где КРЕМi - тарифный коэффициент ремонтных рабочих i-го разряда (таблица 9.4 [2]).

СЧ.5 = 94,8*1,55=147 руб.

СЧ.4 = 94,8*1,35=128 руб.

СЧ.3 = 94,8*1,204=114 руб.

F CО = 140*147+210*128+350*114=87360 руб.

Доплата за работу в ночное время

Доплата за работу в ночное время (с 22 до 6 часов) производится в размере не менее одной седьмой часовой тарифной ставки водителя за каждый ночной час, при многосменном режиме работы в вечернюю смену - 20%; в ночную смену - 40%:

Fнч =Рсп.в*НЧ *Дн*СЧ.в*ПнРазмещено на http://www.allbest.ru/

100, (8.10)

где НЧ - среднее количество ночных часов, приходящихся на одного водителя в сутки (принимается исходя из времени в наряде или по отчетным данным АТП), ч;

Дн - число дней работы в ночное время, дни;

Пн - доля доплат за работу в ночное время, %.

Работа АТП организована в 2 смены. Первая смена длится с 8-00 до 17-00 и длится 8 часов с часовым перерывом на обед. После чего начинается вторая смена и продолжается до 2-00. Вторая смена также длится 8 часов с часовым перерывом. Ночное время работы составляет 4 часов (время работы до конца смены после 22-00). Так как время нахождения автомобиля в наряде составляет 11,18 часов, что на 3,18 часа больше продолжительности смены, поэтому для работы в ночное время потребуется задействовать только часть водителей, а именно 26% (3,18/8) водителей.

Рсп.в = 191*(3,18/8)= 76 человек.

Fнч =76*4*284,2*125*40/100=4319840 руб.

Премия за экономию шин

Премирование водителей за перепробег установленных норм шин рекомендуется установить в размере 40 процентов от суммы экономии эксплуатационных расходов, начисленной на перепробег сверх установленных норм

FШ = СШ * ПШ* d/ 100*100, (8.11)

где СШ - затраты на полное восстановление и ремонт шин, руб.;

ПШ - доля перепробега шин сверх установленных норм (принимается по данным АТП, в курсовом проекте, укрупненно, составляет 5 %), %;

d - процент премии, выплачиваемый водителям от суммы экономии, %.

FШ = 9012916*0,05*0,4=180258 руб.

Основной фонд заработной платы водителей-сдельщиков определяется по формуле:

Fосн = (Fтар +Fкл +Fпр +Fсо +Fбр +Fнч +Fш)*Кр, (8.12)

где FОСН - основной фонд заработной платы водителей с учетом районного коэффициента, руб.;

КР- районный коэффициент, КР=1,15 [2].

Fосн =(42499340+3366198+7895557+87360+684000+4319840+180258)*1,15= 67887436 руб.

Фонд дополнительной заработной платы определяется в процентах от основного фонда. В связи с тем, что продолжительность отпуска для водителей любых автомобилей в настоящее время установлена не менее 24 рабочих дней, однако зависит от конкретного предприятия, поэтому для формирования фонда дополнительной заработной платы FДОП процент отчислений составляет 10 %.

Fдоп = Fосн*10% (8.13)

Fдоп = 67887436*10%=6788744 руб.

Общий фонд заработной платы водителей состоит из основной и дополнительной заработной платы:

Fобщ =Fосн +Fдоп. (8.14)

Fобщ = 67887436+6788744= 74676180 руб.

Исходя из общего фонда заработной платы водителей, устанавливаются страховые взносы (в 2012 году в соответствии с Налоговым кодексом РФ суммарное значение ставок страховых взносов для большинства предприятий составляет 30,6 % ):

, (8.15)

где Псоц - общая ставка страховых взносов, %. (в т.ч. в 2012 году Пенсионный фонд РФ -- 22%; Фонд социального страхования РФ -- 2,9 %; Фонды обязательного медицинского страхования: федеральный фонд -- 3,1%; территориальные фонды -- 2%; ставка налога от несчастных случае и профессиональных заболеваний -- 0,6%),%.

Код ОКВЭД 63.40 для организации перевозок грузов соответствует 5-ому классу профессионального риска [15].

30,6%*70853915=21681298 руб.

8.3 Расчет фонда заработной платы ремонтно-обслуживающих рабочих

Для рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием подвижного состава, применяется повременно-премиальная. Размер часового тарифного заработка данной категории рабочих устанавливается по данным действующего АТП или рассчитывается по нижеследующей методике.

Часовая тарифная ставка ремонтных рабочих первого разряда определяется на основе базовой ставки и межтарифного коэффициента

СЧ.i =СЧ.1 ?КРЕМi

где КТРЕМ - межтарифный коэффициент ремонтно-обслуживающих рабочих (в курсовом проекте может быть принят равным 0,862).

СЧ.i =94,8 руб. (см. 8.2.5)

Часовые тарифные ставки ремонтных рабочих других разрядов определяются по формуле

СЧ.i =СЧ.1 ?КРЕМi

где КРЕМi - тарифный коэффициент ремонтных рабочих i-го разряда (таблица 9.4 [2]).

СЧ.2 = 94,8*1,088=103 руб.

СЧ.3 = 94,8*1,204=114 руб.

СЧ.4 = 94,8*1,35=128 руб.

СЧ.5 = 94,8*1,55=147 руб.

Тарифный фонд заработной платы ремонтных рабочих при повременной системе оплаты определяется на основании часовой тарифной ставки, соответствующего разряда, количества ремонтных рабочих и действительного фонда времени одного рабочего:

FТАР = (8.16)

где -- часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.;

-- списочное количество ремонтных рабочих i-го разряда, чел.;

Распределение трудоемкости рабочих и работ каждого вида обслуживания и ремонта по тарифным разрядам производилось на основании тарифноквалификационного справочника в соответствии с нормами планирования в таблице 3.1 [1].

FТАР = 1823*((94,8*6,4)+(103*8,1)+(114*9,1)+(128*5,7)+(147*3))= 6652163 руб.

Доплата за профессиональное мастерство

(8.17)

где -- количество ремонтных рабочих i-го разряда, которым предусматривается установление надбавки за профессиональное мастерство (в курсовой работе принимается 12 % общей численности рабочих или по отчетным данным АТП), чел.;

-- величина надбавки за профессиональное мастерство, %.

Надбавки за профессиональное мастерство рекомендуется дифференцировать по разрядам рабочих: третий разряд - 10 %, четвертый - 15 % от соответствующей тарифной ставки.

=32,2*12%=4 человека.

Надбавка предусмотрена для:

2-х работников 3-его разряда;

2-х работников 4-ого разряда;

*((114*2*10)+(128*2*15))= 111568 руб.

Рабочим-повременщикам, занятым непосредственно на участках или работах с вредными условиями труда (маляры, аккумуляторщики и др.), необходимо предусмотреть надбавки за особые условия труда 12%.

(8.18)

где -- количество рабочих i-го разряда во вредных и тяжелых условиях труда (10 % от общей численности рабочих), чел.;

-- процент доплаты за работу во вредных условиях труда.

Отраслевой перечень работ с тяжелыми и вредными условиями труда приведен в приложении Л [2].

= 32,2*10%=3 человека.

Надбавка за особые условия труда предусмотрена для:

2 работника 3-его разряда (12%);

1 работника 4-ого разряда (12%);

*((114*2*12)+(128*1*12))= 77879 руб.

Для рабочих-повременщиков, занятых ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей и прицепов, выплачивается премия за выполнение и перевыполнение заданий по выпуску автомобилей на линию, за обеспечение досрочного и качественного выполнения плана или нормируемых заданий по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей или других видов работ и др. показатели.

Размер выплачиваемых премий рекомендуется устанавливать до 40% тарифного фонда.

FП=6652163*40%=2660865 руб.

Расчет доплат ремонтным рабочим за бригадирство и работу в ночные часы аналогичен расчету для водителей (пп. 9.1.4; 9.1.6). Количество ночных часов определяется по каждой зоне в зависимости от времени нахождения автомобилей в наряде, от времени начала работы зон и режима их работы (две смены). Количество ночных часов определяется по формуле

НЧ =ДР.Д*КНЧ * РСП.Н, (8.19)

где НЧ -- количество ночных часов по данной зоне, ч;

ДР.Д -- количество рабочих дней зоны, дн.;

КНЧ -- количество ночных часов по каждой зоне в сутки в зависимости от режима работы зоны, ч;

РСП.Н -- количество рабочих, занятых в ночную смену, чел.

На АТП для работы в ночные часы привлечены работники зоны ЕО, ТО1 и часть работников зоны ТР, а именно 26 %.

РСП.Н ТР = 13,5 * 26%=3,6.

Данные о работниках всех зон ремонта и их разрядах занесены в таблицу 8.1.

Разряд

Зоны ремонта

Итог

ЕО

ТО1

ТР

1 разряд

5,4

-

-

5,4

2 разряд

-

2,1

1

3,1

3 разряд

-

3

1

4

4 разряд

-

1,2

1

2,2

5 разряд

-

-

0,6

0,6

Расчет ночных часов рассчитывается по разрядам работников. Рассчитаем сразу и размер доплаты по разрядам по формуле:

Fнч.iраз= НЧiРАЗ*= ДР.Д*КНЧ * РСП.Н*(8.20)

Fнч.1раз= 284,2*4*5,4*94,8*0,4= 232780 руб.

Fнч.2раз= 284,2*4*3,1*103*0,4= 145192 руб.

Fнч.3раз= 284,2*4*4*114*0,4= 207352 руб.

Fнч.4раз= 284,2*4*2,2*128*0,4= 128049 руб.

Fнч.5раз= 284,2*4*0,6*147*0,4= 40106 руб.

Fнч =753479 руб.

В состав основного фонда кроме премий в размере до 40 % от сдельного фонда заработной платы входят доплаты за работу в ночное время, руководство бригадой, профессиональное мастерство, во вредных и тяжелых условиях:

FОСН = (FТАР +FПР +FВР +FНЧ +FБР +FМАС)*КР, (8.21)

где FТАР - тарифный фонд заработной платы, руб.;

FПР- премии за качественное и своевременное выполнение работ, руб.;

FНЧ - доплата ремонтным рабочим за работу в ночное время;

FБР - доплата бригадирам за руководство бригадой, руб.;

FВР - доплата за работу во вредных и тяжелых условиях, руб.;

FМАС - доплата за профессиональное мастерство, руб.

Для ремонтно-обслуживающих рабочих назначается 5 бригадиров (по одному на каждую зону работ, в зону текущего ремонта -- 2 человека)

FБР =3000*5*12=180 000 руб.

FОСН=(6652163+2660865+77879+753479+180000+111568)*1,15=12001347 руб.

Дополнительная заработная плата ремонтных рабочих определяется в процентах от основного фонда. В среднем по автотранспортному предприятию размер дополнительной заработной платы составляет 10 % от основного фонда.

Fдоп=12001347*10%= 1200135 руб.

Fобщ= Fдоп +FОСН=1200135+12001347=13201482 руб.

Fнач=13201482*30,6%=4039654 руб.

8.4 Расчет фонда заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих

Плановый фонд заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих определяется количеством рабочих, часовыми тарифными ставками и фондом рабочего времени

FТАР =ФДВ*, (8.22)

где СПВi - часовые тарифные ставки подсобно-вспомогательных рабочих i-го

разряда (в курсовой работе могут быть приравнены к соответствующим ставкам ремонтно-обслуживающих рабочих), руб.;

РПВi - количество подсобно-вспомогательных рабочих i-го разряда, чел.

Для оплаты труда подсобно-вспомогательных рабочих применяются ставки повременщиков, а по некоторым категориям рабочих - ставки сдельщиков. Рабочим ряда профессий вместо часовых тарифных ставок установлены месячные оклады. К таким профессиям рабочих относятся кладовщики, весовщики, раздатчики инструмента, уборщики производственных помещений, истопники, прачки по стирке и починке спецодежды и другие. Данные оклады заносятся в таблицу 2.2.

PПВ=7,7 человек.

PПВ.РАЗ.=4 человек.

PПВ.ОК.=3,7 человека.

Подсобно-вспомогательные рабочие распределены по разрядам следующим образом:

1 человек -- 3-ий разряд;

2 человека -- 4-ый разряд;

1 человек -- 5-ый разряд;

FТАР.РАЗ = 1782*((114*1)+(128*2)+(147*1))= 921 294 руб.

FТАР.ОК. = (2*20 000+1*9 500 +1*24 000)*12= 555 600 руб.

Премирование подсобно-вспомогательных рабочих производится за качественное и своевременное выполнение работ в размере до 40% тарифного фонда.

Расчет фонда зарплаты подсобно-вспомогательных рабочих производится раздельно для рабочих, имеющих разряды и оклады.

FПР.РАЗ =921 294 *40%= 368 518 руб.

FПР.ОК =555 600 *40%= 222 240 руб.

FОСН.РАЗ =(921 294 +368 518) *1,15%= 1 483 284 руб.

FОСН.ОК =(555 600 +222 240) *1,15%= 894 516 руб.

FДОП.РАЗ =1 483 284 *10%= 148 328 руб.

FОБЩ.РАЗ =1 483 284 +148 328 = 1 631 612 руб.

FОБЩ.ОК =894 516 руб.

FНАЧ.РАЗ =1 631 612 *30,6%= 499 273 руб.

FНАЧ.ОК =894 516 *30,6%= 273 722 руб.

Таблица 8.2 - Расчет фонда заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих

Состав фонда заработной платы

Рабочие, имеющие

разряды

Рабочие, имеющие оклады

Тарифный фонд заработной платы

921 294

555 600

Премии

368 518

222 240

Основной фонд с учетом районного коэффициента

1 483 284

894 516

Дополнительная заработная плата

148 328

ХХХ

Общий фонд заработной платы

1 631 612

894 516

Отчисление единого социального налога

499 273

273 722

8.5 Расчет заработной платы инженерно-технических работников и служащих

Расчет заработной платы инженерно-технических работников и служащих производится на основании разработанной в проекте организационной структуры управления предприятием и рекомендуемых к применению схем должностных окладов. Для определения месячного должностного оклада служащих низшей квалификации (техник без категории, секретарь-референт) в курсовой работе рекомендуется воспользоваться базовой часовой тарифной ставкой водителей

СМЕС =ДМЕС*СБ *КИТР, (8.23)

где ДМЕС - среднемесячный фонд рабочего времени (Дмес= 169,1 ч), час;

КИТР - межтарифный коэффициент ИТР и служащих (в курсовой работе может быть принят равным 0,90).

СМЕС = 169,1*110*0,9=16 741 руб.

Месячные оклады остальных ИТР и служащих определяются путем умножения полученного месячного оклада на рекомендуемый коэффициент, учитывающий соотношение окладов инженерно технических работников (таблица 9.6 [2]).

На АТП инженерно-технические работники распределены на следующие функции с окладами:

1) Общее руководство (2 человека):

Директор: Оклад = 3,5*16 741 =58 594 руб.

Главный инженер: Оклад =3*16 741 =50 223 руб.

2) Технико-экономическое планирование (2 человека):

Старший экономист по планированию: Оклад = 1,7*16 741 =28 460 руб.

Техник по планированию: Оклад = 16 741 руб.

3) Организация труда и заработной платы (2 человека):

Старший экономист по труду: Оклад =1,7*16 741 =28 460 руб.

Инженер по организации труда: Оклад =1,4*16 741 =23 437 руб.

4) Бухгалтерский учет и финансовая деятельность (5 человек):

Главный бухгалтер: Оклад =3*16 741 =50 223 руб.

Заместитель главного бухгалтера: Оклад =2,3*16 741 =38 504 руб.

Экономист по финансовой работе: Оклад =1,4*16 741 =23 437 руб.

Бухгалтер: Оклад = 1,4*16 741 =23 437 руб.

Кассир: Оклад = 1,4*16 741 =23 437 руб.

5) Материально-техническое снабжение (1 человек):

Старший экономист по материально-техническому снабжению: Оклад =1,7*16 741 =28 460 руб.

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены