О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ



Введение

Комплекс мероприятий по развитию валютно-финансовой сферы государств-участников СНГ, включая разработку и реализацию в 2015-2016 годах мер по повышению устойчивости банковских систем, предусмотрен Планом совместных действий государств - участников СНГ по решению актуальных вопросов в финансово-экономической сфере, принятым на заседании Совета глав правительств СНГ 29 мая 2015 года. Как показывают результаты мониторинга, государства - участники СНГ активно осуществляют реализацию указанного Плана, обеспечивая поддержку макроэкономической стабильности, взаимной торговли и развитие финансовых рынков.

Наращивание устойчивости валютно-финансовой сферы государств - участников СНГ, создание надежной регулятивной и надзорной системы, укрепление позиций банковского сектора во многом связано с постоянным совершенствованием системы банковского регулирования и надзора, внедрением в практику международных стандартов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору (далее - Базельский комитет).

Особое значение для государств - участников СНГ в современных условиях приобретают вопросы гармонизации режимов банковского регулирования и надзора, а также применения центральными (национальными) банками международных рекомендаций и положений пакетов Базель II и Базель III, разработанных Базельским комитетом и внедряемых в большинстве стран мира.

В целях совершенствования механизмов обмена опытом между надзорными органами государств - участников СНГ по вопросам банковского регулирования Экономическим советом СНГ 18 июня 2013 года было принято решение продолжить работу по обмену данными в указанной области на основе информации, ежегодно предоставляемой государствами - участниками СНГ.

Информация о развитии банковского регулирования и надзора в государствах - участниках СНГ в 2013 году-первом полугодии 2015 года рассматривалась на заседании Экономического совета СНГ10 декабря 2015 года. В соответствии с принятым решением Исполнительным комитетом СНГ подготовлена настоящая Информация, в которой обобщены актуализированные данные за прошедший период поступившие от Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Республики Молдова, Российской Федерации и Республики Таджикистан. При подготовке документа использовались также статистические и справочные данные, имеющиеся в распоряжении Исполнительного комитета СНГ.



1.Республика Армения

Банковская система Армении в настоящее время состоит из 21 банка, включая Обще-армянский банк, который является банком развития.

Регулирование банковской системы осуществляется в соответствии с законами Республики Армения, которые основаны на стандартах Базельского комитета.

Центральный банк Республики Армения, являясь мегарегулятором финансового сектора, проводит лицензирование и государственную регистрацию финансовых организаций, в том числе и банков, а также устанавливает экономические нормативы деятельности и методы надзора.

В частности, в области лицензирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются:

требования к бизнес-плану финансовой организации;

требования к учредительным документам, порядок и условия лицензирования и государственной регистрации финансовой организации и/или филиала;

определение минимального размера уставного капитала, порядка его формирования и способов оплаты;

требования в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников финансовой организации;

порядок приобретения значительного участия в уставном капитале финансовых организаций (значительным участием считается такое участие в уставном фонде юридического лица, при котором участник имеет более 10 % голосов данного юридического лица).

В области регулирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются следующие экономические нормативы деятельности банков:

минимальные размеры уставного и общего капитала банка;

норматив адекватности общего капитала;

нормативы ликвидности;

максимальный размер риска на одного заемщика, крупных заемщиков;

максимальный размер риска для связанных(ого) с банком лиц(а);

минимальный размер размещаемых в Центральном банке обязательных резервов;

норматив распоряжения инвалютой.

Имеются определенные требования к сфере внутреннего контроля и отчетности банков, в частности:

к корпоративному управлению финансовых организаций (в том числе риск-менеджеру и внутреннему аудиту);

отчетности финансовых организаций (имеются ежедневные, еженедельные, ежемесячные, квартальные и годовые надзорные и финансовые отчеты).

Финансовые отчеты составляются и предоставляются банками согласно Международным стандартам финансовой отчетности (МСФО) начиная с 2009 года.

Надзор банковской системы проводится посредством инспекций на местах, а также документарно на основании предоставляемой отчетности и необходимых запросов.

На данном этапе проводятся работы по внедрению стандартов и принципов Базеля III.

Справочно: Внедрение стандартов Базельского комитета в области банковского регулирования и надзора в банковскую систему республики осуществляется последовательно. Начиная с 2007 года в банковскую систему Республики Армения были внедрены требования Базеля II: в части кредитного и рыночного рисков внедрен Стандартизированный подход, операционного риска - Подход базовых показателей и Стандартизированный подход.

В части внедрения компонента 2 соглашения Базеля II «Надзорный процесс» Центральный банк осуществляет непрерывный документарный надзор за банками республики и надзор на местах.

В части компонента 3 «Рыночная дисциплина» действует установленное законодательством Республики Армения требование об обязательном раскрытии информации со стороны банков. Публичная отчетность представляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

В 2014 году начата работа по поэтапному внедрению Базеля III.

Перспективными направлениями дальнейшего развития регулирования банковской системы Республики Армения являются выработка обязательных требований для банков по созданию подразделения по риск-менеджменту, а также изучение принципов корпоративного управления, разработанных Базельским комитетом, и международного опыта в этой сфере в целях их возможного внедрения в банковскую систему Республики Армения.

Центральный банк считает целесообразным координировать действия по внедрению требований Базеля III с другими государствами - участниками СНГ и разработать единые подходы по этому вопросу.

2.Республика Беларусь

международный банковский надзор

Национальным банком Республики Беларусь с 1 января 2005 года установлено требование к расчету нормативов достаточности капитала на покрытие основных рисков с использованием подходов, соответствующих подходам Компонента 1 «Минимальные требования к капиталу» Базеля II, а именно:

кредитный риск стандартизированный подход на основании внешних рейтингов заемщиков;

рыночные риски (процентный, фондовый, валютный, товарный) стандартизированный подход;

операционный риск базовый индикативный подход (с 2009 года также разрешено использовать стандартизированный подход при условии получения согласия Национального банка).

Внедрение подхода к оценке кредитных рисков заемщиков, основанных на применении внутренних рейтингов банка (IRB-подход), в качестве пруденциального требования не планируется. В настоящее время начато рассмотрение документов Базельского комитета, предусматривающих изменение стандартизированных подходов к расчету вышеуказанных рисков.

В 2016 году в целях совершенствования подходов к оценке капитала и рисков постановлениями правления Национального банка Республики Беларусь предусмотрены:

корректировка порядка расчета нормативного капитала в соответствии с международными стандартами Базеля III с учетом национальных особенностей (с 1 января 2016 года);

поэтапное введение консервационного буфера капитала в течение четырех лет начиная с 1 января 2016 года;

корректировка подходов к оценке рисков при расчете достаточности капитала, максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников) и ликвидности по обремененным активам (с 1 января 2016 года);

изменение степени риска по ценным бумагам правительства Республики Беларусь и Национального банка, номинированным в иностранной валюте, при расчете величины кредитного риска, показателей ликвидности и концентрации риска(с 1 мая 2016 года);

дополнительная корректировка порядка расчета показателей ликвидности путем включения всех отзывных банковских вкладов (депозитов) физических лиц в состав депозитов до востребования, независимо от срока размещения, предусмотренного договором (с 1 октября 2016 года).

В связи с наделением Национального банка полномочиями по надзору за деятельностью ОАО «Банк развития Республики Беларусь» с 5 августа 2016 года установлены особенности применения к Банку развития требований законодательства, предусмотренных для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в области банковского надзора.

Для представления возможности технического переоснащения и внедрения инновационных банковских технологий в 2016 году банкам, ОАО «Банк развития Республики Беларусь» и небанковским кредитно-финансовым организациям предоставлено право до 31 декабря 2018 года при расчете нормативного капитала не уменьшать его размер на сумму отдельных нематериальных активов, а также на сумму их модернизации в 20132018 годах.

Национальным банком продолжается работа по внедрению Компонента 2 «Надзорный процесс». Так, дополнения и изменения, внесенные в Банковский кодекс Республики Беларусь в 2012 году, расширили полномочия Национального банка в области банковского надзора. Это позволило сформировать правовую среду, благоприятную для осуществления Национальным банком риск-ориентированного надзора за банками, направленного на обеспечение банками приемлемого уровня рисков и адекватного управления ими, на наиболее раннее выявление проблем в деятельности банков, банковских групп и банковских холдингов, угрожающих их безопасному функционированию, а также для применения гибкой системы мер надзорного реагирования, максимально направленных на исправление негативных ситуаций и тенденций в конкретном банке.

Благодаря расширению полномочий Национального банка в области банковского надзора в 2012 году были установлены требования к организации банками корпоративного управления и системы управления рисками, а также актуализированы требования к организации системы внутреннего контроля, требования к квалификации и деловой репутации членов органов управления банка, включая совет директоров.

В частности, установлены требования к составу совета директоров (наблюдательного совета) банка, небанковской кредитно-финансовой организации и его членам, предусмотрено создание советом директоров аудиторского комитета и комитета по рискам, каждый из которых возглавляется независимым директором, назначение должностных лиц, ответственных за управление рисками в банке и за внутренний контроль в банке. Также определены задачи и функции органов управления банка по организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля (в том числе в банковских группах и банковских холдингах), сферы и условий возникновения конфликта интересов в функционировании банка.

В 2015 году в Банковском кодексе установлено требование о наличии в составе совета директоров (наблюдательного совета) банка не менее двух независимых директоров, а также определены критерии признания члена совета директоров (наблюдательного совета) банка независимым директором. Расширен перечень случаев применения мотивированного суждения Национальным банком, к которым отнесено признание лиц связанными с банком, а также признание влияния банка и (или) связанных с ним лиц существенным в целях определения возможности нахождения в должности независимого директора банка лица, на принимаемые в отношении банка решения которого может быть оказано такое влияние.

В июне 2016 года для повышения эффективности управления в банках внесены изменения и дополнения в ряд инструкций, регламентирующих вопросы корпоративного управления, организации систем управления рисками и внутреннего контроля, раскрытия информации. Обновленные требования к составу, процедурам и функционалу совета директоров (наблюдательного совета) и созданных им обязательных комитетов (аудиторского комитета и комитета по рискам) предусматривают обеспечение прозрачности процедуры подбора кандидатов в члены наблюдательного совета, введения в состав и исключения их из состава; увеличены количества членов наблюдательного совета в обязательных комитетах (не менее половины состава каждого из них); установление минимальной регулярности проведения заседаний наблюдательного совета и обязательных комитетов; проведение банком внешней независимой оценки и внутренней оценки эффективности корпоративного управления, проведение наблюдательным советом самооценки эффективности деятельности и оценки эффективности деятельности исполнительного органа банка; организацию наблюдательным советом систем управления рисками и внутреннего контроля, оценку их эффективности, управление конфликтом интересов в банковском холдинге на консолидированной основе; определение наблюдательным советом политики выплаты вознаграждений, соотносящихся с KPI (показателями эффективности деятельности) банка и его работников, их влиянием на риск-профиль; установление наблюдательным советом контроля за совершением банковских операций с инсайдерами и взаимосвязанными с ними лицами без предоставления льготных условий.

В рамках осуществления риск-ориентированного надзора Национальным банком применяются Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков, а также Рекомендации о методике проведения дистанционного анализа, определяющие методы и способы осуществления таких проверок и дистанционного анализа работниками Национального банка. Дополнениями в указанные Рекомендации о методике проведения проверок, принятыми в конце 2015 года, определен порядок проведения Национальным банком проверки деятельности банков на внебиржевом рынке Форекс для контроля за соблюдением последними требований законодательства, регулирующего порядок и условия осуществления деятельности по совершению операций с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами, а также требований банковского законодательства. Кроме того, в 2013 году утверждены Рекомендации о методике внутренней оценки капитала в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах, в соответствии с которыми банками проведены две внутренние оценки капитала.

В рамках работы по внедрению Компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II продолжается процесс приведения в соответствие с международными стандартами установленных требований по раскрытию информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга. Банковским кодексом определен перечень обязательной к предоставлению банками информации о событиях в их деятельности, являющихся значимыми для целей банковского надзора, особенно неблагоприятных. В 2013 году актуализированы требования к составу и объему информации, размещаемой на интернет-сайте банка. В июне 2016 года они дополнены требованиями к раскрытию политики вознаграждений и информации о должностных лицах, ответственных за управление рисками и внутренний контроль в банке.

Продолжается совершенствование порядка проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации. Информация о лицах, проходивших оценку соответствия, и о ее результатах размещается на интернет-сайте Национального банка.

Для повышения требований к качественным параметрам деятельности банков, обеспечивающих способность противостоять внутреннему и внешнему дестабилизирующему воздействию и адекватно выполнять свои функции в экономике, с 2015 года установлено требование по формированию специальных резервов в повышенном объеме по кредитам, выдаваемым юридическим и физическим лицам в белорусских рублях по повышенным процентным ставкам (норма резервирования по вновь выдаваемым по повышенным процентным ставкам кредитам увеличена с 0,5 до 30 %). В качестве повышенных рассматриваются процентные ставки, которые превышают устанавливаемую Национальным банком ставку по постоянно доступным операциям в форме кредита овернайт, увеличенную на определенный коэффициент. Для юридических лиц такой коэффициент составляет 1, для физических лиц 1,4. В целях ограничения кредитного риска банков по кредитам, выдаваемым в белорусских рублях, под высокие процентные ставки данный коэффициент для юридических лиц в 2016 году был скорректирован с 1,2 до 1,0.

Также с 29 января 2016 года снижен минимальный размер резервирования по активам, классифицированным по II группе риска, с 10 до 5 %, что способствовало перераспределению высвобождаемых специальных резервов по активам, не относящимся к проблемным, в сторону увеличения объемов специальных резервов по проблемной задолженности.

Кроме того, с 1 января 2016 года установлены в белорусских рублях требования к минимальному размеру нормативного капитала банков, изменены требования к размеру уставного фонда и нормативного капитала небанковских кредитно-финансовых организаций. Исходя из рискованности осуществляемых операций, пересмотрен перечень банковских операций, которые могут осуществляться небанковскими кредитно-финансовыми организациями в зависимости от имеющегося уровня нормативного капитала.

В соответствии с Планом поэтапного внедрения новых стандартов капитала, левереджа и ликвидности Базеля III в качестве пруденциальных требований для банков Республики Беларусь, утвержденным Национальным банком в 2011 году, на протяжении 20122016 годов велись разработка и актуализация методологии расчетов показателей и информационных технологий формирования и обработки отчетности и её внедрение в банках.

В 2012 году утверждена Методика расчета банками показателей капитала, левереджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базеля III. В 2013 году утверждены Рекомендации о методике применения банками инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базеля III, направленные на совершенствование и повышение эффективности процесса управления ликвидностью и риском ликвидности в банках. В связи с обновлением подходов к расчету показателей ликвидности Базельского комитета и с учетом анализа правоприменительной практики в 20142016 годах в методики был внесен ряд корректировок. Кроме того, в 2013 году утверждена Методика расчета контрциклического буфера капитала банка.

На протяжении 20132016 годов Национальный банк осуществлял мониторинг расчетов показателей капитала, левереджа и ликвидности, которые представлялись всеми банками на ежеквартальной основе, а также показателей мониторинга риска ликвидности, которые представляются на ежеквартальной основе начиная с 1 июля 2014 года.

Анализ показателей осуществляется на уровне сектора в целом, групп банков и отдельных банков. Показатель покрытия ликвидности используется в качестве дополнительного инструмента оценки ликвидности банков, в том числе при принятии решений о предоставлении ресурсов Национальным банком. Данные о его расчете представляются с 2015 года на ежемесячной основе.

На основании анализа динамики всех показателей принято решение о внедрении показателей капитала и левереджа Базеля III в качестве нормативов безопасного функционирования с 1 января 2016 года.

Решение о внедрении показателей ликвидности Базеля III в качестве нормативов безопасного функционирования будет принято после дополнительного мониторинга расчетов в 2016 году. При этом банкам рекомендовано использовать показатели ликвидности Базеля III при управлении рисками банка и принимать меры для поддержания этих показателей на уровне не ниже 100 %.

3.Республика Казахстан

В целях реализации основных положений Концепции развития финансового сектора Республики Казахстан в посткризисный период Национальный Банк Республики Казахстан в рамках возложенных на него задач обеспечивает регулирование и надзор банковской деятельности, учитывая международную практику регулирования, в том числе рекомендации Базельского комитета.

Установленные в 2012-2013 годах пруденциальные требования к расчету собственного регуляторного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала основываются на рекомендациях БазеляIII. Так, расчет кредитного риска соответствует стандартизированному подходу Базеля II (Standardized Approach), рыночный риск - методу стандартного измерения (Standardized Measurement Approach), операционный риск - базовому индикативному методу (Basic Indicator Approach).

С 1 января 2015 года в Республике Казахстан осуществляется процесс внедрения рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору Базеля III. Ведется активная работа по повышению соответствия данным стандартам, в частности по капиталу и ликвидности, с целью формирования устойчивого к финансовым стрессам и конкурентоспособного на международном уровне банковского сектора.

Собственный капитал. Национальный Банк Республики Казахстан в текущих условиях применяет принципы контрцикличного регулирования банковского сектора. В течение 2016-2017 годов минимальное значение достаточности совокупного собственного капитала повышается на 0,5 % при первоначальном плане повышения на 1,5 %:

требование к основному капиталу (Common Equity Tier I) на 2015-2016 годах установлено на уровне 5 % с повышением до уровня 5,5 % к 2017 году;

значение капитала первого уровня (Tier I) банков Казахстана в 2015-2016 годы должно составлять не менее 6 %, начиная с 2017 года - 6,5 %;

аналогично установлено требование к общему собственному капиталу (Total Capital): 7,5 %-в 2015-2016 годах, 8 %-с 2017 года.

Таким образом, с 2017 года требования к собственному капиталу будут соответствовать минимальным рекомендуемым значениям Базельского комитета.

Дополнительно для банков установлены буферы капитала (консервационный, контрциклический, системный), что означает усиление регуляторной политики элементами макропруденциального контроля. Буферы капитала должны быть сформированы за счет основного капитала (простые акции и нераспределенный чистый доход банка), при этом невыполнение банком требований по накоплению необходимого уровня буферов капитала не влечет за собой применения к банку санкций, а только накладывает ограничения на использование доходов.

Консервационный буфер формируется банками постоянно с целью устойчивости банков стрессовым ситуациям (для системообразующих банков в 2015-2016 годы - 2,5 %, с 2017 года - 3 %, для остальных банков в 2015-2016 годы - 1 %, с 2017 года 2 %).

Контрциклический буфер создается для сглаживания финансового цикла и предотвращения кредитного бума и вводится исключительно в период активного роста кредитования (срок введения не менее чем за 12 месяцев до даты начала расчета буфера, размер от 0 до 3 %).

Системный буфер формируется системообразующими банками, который, как и указанные буфера, должен быть сформирован за счет акций и чистого нераспределенного дохода (с 1 января 2017 года в размере 1 %).

Ликвидность. В 2016 году нормативным правовым актом внедрены в практику регулирования новые коэффициенты покрытия ликвидности (Liquidity coverageratio)и чистого стабильного фондирования (Netstable fundingratio) в соответствии с рекомендациями Базельского комитета. Совторого полугодия 2016 года устанавливается годичный период мониторинга коэффициента покрытия ликвидности, в течение которого банки производят расчет коэффициента с предоставлением результатов Национальному Банку Республики Казахстан. Совторого полугодия 2017 года коэффициент будет установлен на пруденциальном уровне с первоначальным значением 60 % с поэтапным достижением целевого уровня 100 % к 2021 году.

Коэффициент чистого стабильного фондирования планируется к введению с 2018 года.

Надзорный процесс. Переход к стандартам Базельского комитета в Казахстане также предусматривает установление в среднесрочной перспективе надзорного процесса (Pillar II: Supervisory review) с применением международного опыта Европейского союза (SREP). Предусматривается введение надзорной надбавки для банков с высоким уровнем рисков и/или неудовлетворительным риск-менеджментом. В текущих условиях Национальным Банком Республики Казахстан принято решение по введению надзорной надбавки в размере 2 процентных пунктов для банка, который нарушит индивидуальный план мероприятий по снижению неработающих займов до уровня менее 10 %. Второй компонент надзорной надбавки предусматривается в виде вычета из фактического собственного капитала банка дефицита капитала по отношению к депозитам физических лиц.

Меры по поддержке банковского сектора и кредитования. В целях поддержки банковского сектора, снижения потенциального роста неработающих займов, стимулирования кредитования с сохранением стабильности банковского сектора Национальным Банком Республики Казахстан приняты следующие меры для введения в действие с 2016 года:

отменено ранее установленное требование по увеличению собственного капитала банков с 10 до 100 млрд тенге;

в целях ограничения концентрации депозитов физических лиц введено требование по вычету из собственного капитала положительной разницы между суммой депозитов физических лиц и 5,5-кратным размером собственного капитала по балансу;

понижены требования к достаточности собственного капитала по ипотечным займам, займам субъектам малого и среднего бизнеса, а также займам, покрытым резервами по МСФО. В то же время в целях предупреждения рисков, связанных с волатильностью курса тенге к иностранным валютам, установлены повышенные требования к собственному капиталу по займам в иностранной валюте заемщикам, не имеющим соответствующей валютной выручки;

введены повышенные уровни риска по потребительским необеспеченным займам: обязательным условием выдачи потребительского необеспеченного займа отныне будет являться проверка реальных доходов и кредитная история заемщика.

отменен пруденциальный норматив по максимальному ежегодному приросту необеспеченных потребительских займов в размере 30 %.

4.Кыргызская Республика

В отчетный период Национальным банком была продолжена работа по осуществлению банковского надзора путем внешнего (дистанционного) надзора, а также проведению комплексных и целевых проверок банков.

Внешний (дистанционный) надзор за деятельностью коммерческих банков основывался на использовании показателей рейтинговой системы CAMELS и был направлен на выявление проблем коммерческих банков в ранней стадии их возникновения, оценку перспектив их устранения руководством банков. В рамках внешнего надзора проводился анализ основных аспектов деятельности коммерческих банков, осуществлялась оценка качества активов, достаточности капитала, факторов доходности, управления ликвидностью, систем управления рисками и внутреннего контроля. При этом изучались взаимосвязи между показателями, факторы изменения этих показателей, проводились стресс-тестирование, сравнение полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.

На основе мониторинга и анализа предоставляемой регулятивной отчетности, результатов инспекторских проверок и аудиторских заключений вырабатывалась надзорная стратегия в отношении каждого коммерческого банка. Особое внимание уделялось движению денежных средств и активов при формировании источников собственных средств (капитала) банка, выявлению концентрации рисков при обслуживании бизнеса собственника и аффилированных с банком компаний и лиц, а также анализу экономической целесообразности операций и сделок, проводимых коммерческими банками.

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков, поддержания стабильности в банковской системе, снижения риска массового изъятия депозитов применялись меры надзорного реагирования, введение специальных режимов и ограничений в деятельности отдельных коммерческих банков.

Комплексные проверки осуществлялись в соответствии с методологией рейтинговой системы CAMELS. Целевые проверки проводились для детального изучения отдельных операций коммерческих банков, в частности валютных и кассовых операций, формирования уставного капитала, создания резервов по активам, корректности расчетов экономических нормативов, установленных Национальным банком, проведения операций по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности и других целей.

Итоги инспекторских проверок свидетельствуют в целом об удовлетворительном финансовом состоянии коммерческих банков. При этом имели место отдельные нарушения требований законодательства в части проведения операций с инсайдерами и аффилированными лицами, операций в иностранной валюте, управления кредитным риском, кредитного администрирования, классификации активов и создания адекватных резервов, учета прочей собственности, нарушения при расчете некоторых экономических нормативов и коэффициентов, некорректного заполнения отдельных регулятивных отчетов.

В целях совершенствования системы надзора Национальным банком с 2014 года проводится работа по разработке руководства по риск-ориентированному надзору за деятельностью банков. Данный документ нацелен на решение задачи эффективного распределения надзорных ресурсов, чтобы определить сферы наибольшего риска в различных направлениях деятельности банков и оценить степень рисков и качество управления рисками.

В течение 2014-2015 годов в отдельных коммерческих банках Кыргызской Республики были проведены инспекторские проверки с целью апробации проекта руководства по риск-ориентированному надзору за деятельностью банков, по результатам которых в 2016 году в Национальном банке создана самостоятельная пилотная группа, специализирующаяся на осуществлении риск-ориентированного надзора за отдельными банками. В задачи данной группы входит приведение всей нормативно-правовой базы и практики надзора в соответствие с требованиями руководства по риск-ориентированному надзору за деятельностью банков, и осуществление его апробации в отдельных банках.

Для обеспечения устойчивости, безопасности и надежности банковской системы и повышения доверия общества к коммерческим банкам Кыргызской Республики в 2015 году утверждены новые требования к минимальному размеру уставного капитала и собственных средств для вновь открываемых и действующих коммерческих банков (включая филиалы банков-нерезидентов). При этом в целях постепенного увеличения минимального размера уставного капитала действующих банков (включая филиалы банков-нерезидентов) были установлены следующие сроки его формирования:

до 1 июля 2015 года 300 млн сомов;

до 1 июля 2016 года 400 млн сомов;

до 1 июля 2017года 600млн сомов.

В соответствии с данными требованиями коммерческие банки к 1 июля 2016 года увеличили уставной капитал до 400 млн сомов. При этом отмечаем, что один коммерческий банк не исполнил данное требования в связи с судебными процессами, связанными с акционерами.

В течение 20152016 годов Национальным банком были приняты нормы, направленные на снижение долларизации экономики страны, в соответствии с которыми:

коммерческие банки могут не создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ) по кредитам в национальной валюте. Данные меры стимулируют коммерческие банки выдавать кредиты в национальной валюте заемщикам, у которых доходы формируются преимущественно в сомах (постановление правления Национального банка от 15 апреля 2015 года № 22/7);

снижены требования по созданию РППУ при первичной реструктуризации валютных кредитов в сомовые кредиты (постановление правления Национального банка от 15 апреля 2015 года № 22/7);

повышены нормативы РППУ по новым валютным кредитам клиентам, получающим менее 50 % доходов в иностранной валюте (постановление правления Национального банка от 23 декабря 2015 года № 78/23);?

снижены требования по созданию РППУ при повторной реструктуризации кредитов из валютных в сомовые и по всем другим изменениям условий кредитного договора (изменение сроков кредита, процентной ставки и др.) (постановление правления Национального банка от 23 декабря 2015 года № 78/23);

установлен запрет на выдачу ипотечных и потребительских кредитов в иностранной валюте заемщикам-физическим лицам за исключением лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность на основе свидетельства или патента и овердрафтов по платежным картам в рамках зарплатных проектов (постановление правления Национального банка от 10 февраля2016 года №7/3).

Кроме того, Национальный банк и Правительство Кыргызской Республики провели широкомасштабную работу по конвертации ипотечных кредитов, полученных в иностранной валюте, в национальную валюту. Правительство Кыргызской Республики распоряжением от 1 февраля 2016 года №33-p в целях оказания государственной поддержки физическим лицам, получившим кредиты в коммерческих банках Кыргызской Республики в долларах США на приобретение жилья в Кыргызской Республике и оказавшимся в сложной ситуации в связи с волатильностью национальной валюты Кыргызской Республики, выступило с инициативой по конвертации задолженности по основной сумме указанных кредитов в национальную валюту по официальному курсу Национального банка Кыргызской Республики на1 июля 2015 года (62,1422 сома за 1 доллар США).

В целях осуществления надлежащего надзора за микрофинансовыми организациями (МФО), в том числе осуществляющими операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, а также дальнейшего развития микрокредитных агентств и поддержки малого и среднего бизнеса постановлениями правления Национального банка Кыргызской Республики утверждены следующие дополнения и изменения:

от 20 января 2016 года № 4/6 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» утверждены изменения и дополнения в 7 нормативных правовых актах Национального банка. В рамках данного постановления внесены изменения и дополнения в Правила регулирования деятельности МФО на территории Кыргызской Республики. Согласно данным изменениям и дополнениям установлены требования для МФО в части заимствования средств от юридических лиц и акционеров физических лиц. Также увеличены размеры микрокредитов и дано определение оптовым кредитам и оптовым МФО;

от 11 марта 2016 года № 17/2 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики» утверждены дополнения и изменения в 2 нормативных правовых акта Национального банка. В рамках данного постановления внесены изменения и дополнения в Правила регулирования деятельности МФО на территории Кыргызской Республики в части увеличения размера микрокредита, выдаваемого микрокредитным агентством.

В целях приведения в соответствие с Законом Кыргызской Республики «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности» постановлением правления Национального банка Кыргызской Республики от 10 февраля 2016 года № 7/2 утверждены изменения и дополнения в 27 нормативных правовых актах Национального банка. Кроме того, в Положение о порядке проведения обменных операций с наличной иностранной валютой в Кыргызской Республике внесены изменения и дополнения в части повышения качества и ускорения представления отчетности обменными бюро в Национальный банк.

В рамках внесенных изменений и дополнений также установлены требования к деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений, касающиеся организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию террористической или экстремистской деятельности, а также проведения обменных операций с наличной иностранной валютой и представления отчетности в Национальный банк.

В целях совершенствования нормативно-правовой базы, в том числе в части лицензирования небанковских финансово-кредитных учреждений, которые намереваются осуществлять операции по исламским принципам банковского дела и финансирования, постановлениями правления Национального банка Кыргызской Республики утверждены следующие положения в новых редакциях:

о создании и деятельности микрокредитных компаний и микрокредитных агентств (от 9 декабря 2015 года № 76/9);

о лицензировании деятельности микрофинансовых компаний (от 23 декабря 2015 года № 78/26);

олицензировании кредитных союзов (от 23 декабря 2015 года № 78/25).

В целях совершенствования нормативных правовых актов Национального банка принято постановление от 24 февраля 2016 года № 10/4 «О внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики», в соответствии с которым внесены изменения и дополнения в Положение о создании и деятельности микрокредитных компаний (МКК) и микрокредитных агентств и в Положение о лицензировании деятельности микрофинансовых компаний (МФК).

В целях создания нормативно-правовой базы по созданию и регулированию деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений, осуществляющих операциипо обмену наличной иностранной валюты, постановлением правления Национального банка Кыргызской Республики от 16 марта 2016 года № 12/3было утверждено Положение о лицензировании деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений. Данным Положением установлены:

порядок лицензирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений (СФКУ), перечень документов, предоставляемых в Национальный банк для получения лицензии, и требования по их оформлению;

требования к минимальному размеру уставного капитала СФКУ и необходимость предоставления сведений по источникам происхождения денежных средств, направляемых учредителями/акционерами в уставный капитал СФКУ как при первоначальном формировании, так и при последующем изменении его размера;

минимальные квалификационные требования к должностным лицам СФКУ;

порядок открытия филиалов и регистрации обменных пунктов СФКУ;

согласование изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы СФКУ и т.д.

Для обеспечения стабильной деятельности СФКУ, соответствующей требованиям законодательства и нормативных правовых актов Национального банка, постановлением правления Национального банка Кыргызской Республики от 16 марта 2016 года № 12/4 утверждены Правила регулирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений.

Правилами установлены экономические нормативы, требования и ограничения, обязательные для выполнения СФКУ, осуществляющих деятельность по обмену иностранной валюты, требования о порядке и сроках представления в Национальный банк регулятивной и другой отчетности, а также предупредительные меры и санкции, применяемые к СФКУ. Установленные требования будут способствовать обеспечению стабильной деятельности СФКУ, а также снижению уровня рисков в их деятельности.

В целях упрощения процесса предоставления коммерческими банками информации Национальному банку, а также в целях повышения роли банковского сектора путем ограничения возможности преобразования МКК в банк и ужесточения требований по преобразованию МФК в банк утверждено постановление от 30 марта 2016 года № 15/2 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Национального банка Кыргызской Республики от 2 марта 2006 года № 5/7 «Об утверждении Положения «О лицензировании деятельности банков».Кроме того, с целью повышения эффективности работы и уровня корпоративного управления банков внесены изменения в требования по стажу и сферам работы для должностных лиц банков.

В целях приведения нормативных правовых актов Национального банка Кыргызской Республики в соответствие с законодательством Кыргызской Республики, а также создания мер по поддержанию стабильности деятельности коммерческих банков правление Национального банка Кыргызской Республики утвердило постановление от 11 апреля 2016 года № 17/3 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики». В рамках данного постановления были внесены дополнения в Инструкцию по рассмотрению дел об административных правонарушениях в сфере банковского законодательства для приведения ее в соответствие с административным законодательством, а также в целях осуществления дальнейшего внедрения риск-ориентированного надзора за коммерческими банками были внесены дополнения и изменения в Инструкцию о проведении инспекторских проверок на местах.

В целях оптимизации режима прямого банковского надзора и совершенствования формы предписаний, выносимых Национальным банком, а также расширения возможных операций, которые можно будет проводить физическим лицам со счета по вкладу (депозиту) до востребования утверждено постановление правления Национального банка Кыргызской Республики от 27 апреля 2016 года № 19/5.

В целях исключения из понятия «реструктуризированных кредитов» перевода валюты кредита из иностранной в национальную, если данный перевод не связан с ухудшением финансового состояния заемщика, а также снижения размеров резервов на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам, выданным в долларах США, за счет средств Российско-Кыргызского фонда развития правлением Национального банка Кыргызской Республики было утверждено постановление от27 апреля 2016 года № 19/6 «О внесении дополнений и изменений в некоторые постановления Правления Национального банка Кыргызской Республики».Также указанным постановлением были внесены дополнения, позволяющие коммерческим банкам увеличивать уставный капитал за счет нераспределенной прибыли до и при достижении установленных значений показателя «буфер капитала».

5.Республика Молдова

международный банковский надзор

В целях недопущения вовлечения банков в чрезмерно рискованные операции Национальный банк Молдовы (НБМ) проводит активную политику в области регулирования и надзора, которая опирается на международные стандарты, разработанные Базельским комитетом.

НБМ в качестве единственного органа банковского надзора в республике законодательно уполномочен лицензировать банки, регулировать их деятельность, осуществлять контроль за деятельностью банков, а также определять целесообразность отзыва банковских лицензий.

В соответствии с Законом Республики Молдова от 21 июля 1995 года № 550-ХШ «О финансовых учреждениях» НБМ посредством собственных нормативных актов устанавливает пруденциальные требования с целью минимизации рисков, которым подвергается банк. Требования, выдвигаемые на этапе создания банка, призваны обеспечить отсутствие предпосылок для возникновения кризисных ситуаций в его дальнейшей деятельности. Для этого к владению и управлению банками допускаются лица, соответствующие тестам адекватности. Так, акционерами и выгодоприобретающими собственниками банка могут быть лица, деятельность которых является прозрачной и которые могут подтвердить свою финансовую состоятельность, а также квалификация, опыт работы и моральные качества которых являются надлежащими с точки зрения необходимости обеспечения предусмотрительного и разумного управления банком и соответствуют бизнес-плану.

В случае назначения в банке новых руководителей или появления новых акционеров/выгодоприобретающих собственников с существенными долями (более 1 % капитала банка), а также при увеличении такой доли более 5, 10, 20, 33 или 50 % капитала банка требуется письменное разрешение НБМ. Без письменного разрешения НБМ ни одно лицо, индивидуально или в составе группы согласованно действующих лиц, не может приобрести каким-либо способом долю в уставном капитале банка, в случае если было приостановлено осуществление права голоса, права созыва и проведения общего собрания акционеров, права внесения вопросов в повестку дня, права выдвижения кандидатов в члены совета общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии, права на получение дивидендов. Также ни одно юридическое лицо не может принимать акции банка в качестве вклада в свой уставной капитал без предварительного письменного разрешения НБМ.

Лицо, являющееся резидентом юрисдикции, не отвечающей международным стандартам прозрачности, не имеет права прямо или косвенно владеть долей участия в уставном капитале банка. Перечень юрисдикций, не отвечающих международным стандартам прозрачности, устанавливается нормативными актами НБМ.

Если прямой или косвенный владелец существенной доли более не отвечает требованиям, предъявляемым к качеству акционеров банка, предусмотренным законодательством, либо осуществляет на банк влияние, которое может поставить под угрозу предусмотрительное и разумное управление банком, а также если прямой или косвенный владелец либо его выгодоприобретающий собственник не представил НБМ сведения, ясно раскрывающие личность выгодоприобретающего собственника, НБМ имеет право отозвать выданное предварительное разрешение, приостановить осуществление права голоса по этим акциям, права созыва и проведения общего собрания акционеров, права внесения вопросов в повестку дня, права выдвижения кандидатов в члены совета общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии, права на получение дивидендов и др.

Лица, к которым применялись указанные меры, в дальнейшем не имеют права владеть, прямо или косвенно, новыми акциями данного банка.

В истекшем периоде была усовершенствована нормативно-правовая база в отношении собственников банков в целях обеспечения большей прозрачности собственников банков, вплоть до выгодоприобретающего собственника, и недопущения их неадекватного влияния на деятельность банков. Были установлены требования по оценке потенциального приобретателя доли в капитале банка, уведомлению НБМ банка об отчуждении и уменьшении доли участия в уставном капитале банка, требования в отношении акционеров, имеющих право участия в общем собрании акционеров, возможные санкции, применяемые к собственникам банков, которые не отвечают требованиям закона и др. Данные меры позволяют достичь прозрачности банковской системы и обеспечивать возможность осознанного выбора банка клиентами. НБМ осуществляет постоянный контроль за соблюдением установленных требований и вправе потребовать с этой целью от банка и любого прямого или косвенного владельца доли участия в уставном капитале банка любые сведения, которые сочтет необходимыми. В случае несоблюдения установленных требований НБМ вправе применить к банку и прямым и косвенным владельцам долей участия в уставном капитале банка исправительные меры и санкции согласно закону о финансовых учреждениях.

Величина капитала определяет способность банка смягчать негативное влияние рисков, которым он постоянно подвергается в ходе осуществления финансовой деятельности. Учитывая это, а также с целью поддержания определенного уровня консолидации банковской системы НБМ устанавливает требования по отношению к минимальной величине капитала, которую банк должен иметь и поддерживать для осуществления финансовой деятельности. В настоящее время банки обязаны поддерживать капитал в размере не менее 200 млн леев (около 9 млн евро).

Требования в отношении капитала также должны учитывать постоянно меняющийся объем рисков, связанных с операциями банка. Для этого используется коэффициент достаточности капитала, который позволяет увязать степень рискованности активов с уровнем капитализации банка. С 30 июня 2012 года банки должны поддерживать данный коэффициент на уровне не ниже 16 %.

С целью консолидирования способности банков для развития устойчивой финансовой деятельности Регламент o достаточности капитала с учетом риска был дополнен положениями о применение штрафных санкций в случае нарушения условий, указанных в разрешении НБМ, и принятия решения общего собрания акционеров о распределении капитала без разрешения НБМ.

Соглашение Базеля II по капиталу позволяет гибко оценивать различные риски, которым подвергаются банки, и тем самым создает существенные стимулы для повышения эффективности управления рисками. В настоящее время НБМ особое внимание уделяет определению путей внедрения Базеля II.

В целях укрепления потенциала НБМ в части банковского регулирования и надзора в контексте реализации требований Базельского соглашения по капиталу (Базель II, III) в период 2013-2015 годов был инициирован процесс реализации проекта «Twinning». Эта инициатива была поддержана Европейским союзом, и было выбрано государство для предоставления необходимой поддержки в рамках данного проекта. В первом полугодии 2015 года контракт был одобрен Комиссией ЕС, и данный проект начал внедряться с июня 2015 года. Целью данного проекта является консолидация нормативно-правовой базы пруденциального регулирования банков в Республике Молдова, эквивалентная с существующей в ЕС, для обеспечения надлежащего функционирования и деятельности устойчивого и конкурентоспособного банковского сектора.

Одной из важных задач банковского надзора является поддержание ликвидности банков на уровне, способном обеспечить непрерывность платежей. Банки обязаны выполнять требования относительно минимальной величины удельного веса ликвидных активов в размере не менее 20 % совокупных активов, а также не допускать превышения сроков определенных инвестиционных операций банков над сроками привлечения определенных финансовых ресурсов. Таким образом обеспечиваются как текущая, так и долгосрочная ликвидность банков. Также были установлены требования к ликвидности в разрезе сроков погашения до 1 месяца; 1-3 месяцев; 3-6 месяцев; 6-12 месяцев и более 12 месяцев, выраженная как соотношение между эффективной ликвидностью и необходимой ликвидностью по каждому сроку погашения. Данное соотношение не должно быть ниже 1.

Одним из важных направлений деятельности банковского надзора является оценка политики и практики банков в области предоставления кредитов и вложения капитала, а также связанное с этим пруденциальное регулирование инвестиционного портфеля банков. Предоставление кредитов и другие виды инвестиций осуществляются на основе внутренних процедур, которые обеспечивают самостоятельность при принятии решений. Для ограничения банковских рисков, связанных с инвестиционной деятельностью, НБМ были установлены пруденциальные ограничения в отношении «крупных» операций банка, в том числе привязанных к курсу иностранной валюты, и операций с аффилированными лицами банка, связанных с деятельностью одного лица или группы совместно действующих лиц. Данные требования позволяют поддерживать диверсификацию инвестиционного портфеля банков на уровне, достаточном для защиты капитала от существенных потерь, связанных с невыполнением одного или нескольких обязательств банка.

...