О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах-участниках СНГ

Правильная оценка рисков, характерных для кредитного портфеля, и, как следствие, расчет скидок на потери по активам/условным обязательствам позволяют отслеживать изменения уровня кредитного риска, а также его влияние на прибыль, достаточность капитала, размер активов и других показателей, характеризующих финансовое состояние банков. НБМ постоянно следит за степенью адекватности внутренних процедур банков для обеспечения эффективного управления рисками, связанными с деятельностью банка. При необходимости совершенствуются пруденциальные требования в целях недопущения возникновения существенных рисков.

Без письменного разрешения НБМ ни один банк самостоятельно либо в составе группы согласованно действующих лиц не вправе:

a) владеть в капитале юридического лица (за исключением банков) долей участия 20 % и более либо долей, балансовая стоимость которой превышает 5 % размера регламентированного капитала банка;

б) владеть долями, указанными в пункте (a), общей балансовой стоимостью более 50 % размера регламентированного капитала банка.

Для обеспечения большей прозрачности и сопоставимости финансовой отчетности начиная с 1 января 2012 года банковский сектор Республики Молдова применяет МСФО. С 2012 года банки обязаны представлять отчеты о финансовом положении банка FINREP, содержащие основную информацию об активах, обязательствах и капитале банка, о доходах и расходах, а также дополнительную информацию по отдельным позициям, содержащуюся в основной информации.

Также в целях обеспечения единых рамок консолидированной отчетности в соответствии с МСФО была разработана Инструкция по консолидированной финансовой отчетности FINREP, применяемой к банкам. Инструкция предусматривает обязательное составление и представление НБМ консолидированной финансовой отчетности банками, которые контролируют объект инвестиций, владеют инвестициями в ассоциированных или совместных предприятиях, как это определено в МСФО. Отчеты должны представляться ежегодно не позднее 31 мая года, следующего за отчетным периодом.

Банки также представляют отчеты в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления банками отчетов в пруденциальных целях. Данная Инструкция устанавливает требования к отчетам, основанным на пруденциальных требованиях, изложенных в правилах, выпущенных НБМ. С целью мониторинга соблюдения банками пруденциальных требований НБМ представляются отчеты, относящиеся к классификации активов и условных обязательств; «крупным» подверженностям; подверженностям, связанным с аффилированными лицами; банковским депозитам; совокупному нормативному капиталу; достаточности капитала с учетом риска; ликвидности; оперативной информации (ежедневные данные о балансе, ликвидных активах, депозитах и межбанковских кредитах); различной информации: об акционерах банка, владении долями в капитале юридических лиц и др.

С целью улучшения функции надзора, а также учитывая международную практику, НБМ разработал концепцию по внедрению Центра рисков, которая была утверждена 19 мая 2016 года Исполнительным комитетом НБМ. Согласно концепции Центр рисков представляет платформу, которая объединяет информационные решения (программы), используемые НБМ для осуществления пруденциального надзора. На первом этапе Центр риска будет объединять 4 информационные системы: регистр кредитного риска, программу для оптимизации лицензирования и авторизации, программу для улучшения мониторинга прозрачности акционеров и программу для дистанционного анализа транзакций в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. В настоящее время НБМ внедряет регистр кредитного риска, который будет функционировать со второго полугодия 2016 года.

Системы внутреннего контроля должны обеспечивать эффективное корпоративное управление, которое позволит руководству банка следить за достижениями целей в интересах банка и будет способствовать эффективному мониторингу его деятельности. Главными целями системы внутреннего контроля являются обеспечение сохранности активов, недопущение нарушения пруденциальных ограничений, обеспечение целевого использования средств, а также правильное составление отчетности. Непрерывное развитие систем внутреннего контроля является фактором, который определяет финансовую устойчивость и служит предметом пристального внимания НБМ.

В качестве составной части системы внутреннего контроля особое значение имеет внутренняя работа банка, направленная на предупреждение использования банка в целях отмывания денег. Специальные надзорные требования предусматривают необходимость применения банками соответствующих внутренних процедур для соблюдения принципа «знай своего клиента». При этом проводится постоянное изучение денежных потоков, проходящих через банковские счета, с тем чтобы предотвратить движение средств, имеющих незаконное происхождение.

Особое значение в последние годы уделяется дальнейшему развитию (в качестве составной части системы внутреннего контроля банка) комплекса мер, направленных на обеспечение прозрачности структуры акционеров и заемщиков банков, а также их бенефициаров. Раскрытие информации о потенциальном собственнике доли в капитале банка, а также о его бенефициарах является обязательным условием их допуска в банковский сектор. Указанные требования соответствуют международным стандартам (Базельские принципы эффективного банковского надзора; 40 Рекомендаций Целевой группы по финансовым мерам борьбы с отмыванием денежных средств).

Для поддержания финансовой дисциплины, а также повышения доверия к банкам НБМ обязал все банки регулярно публиковать конкретную информацию, которая призвана раскрывать условия предоставляемых банками услуг, их финансовое состояние, организационную структуру, состав руководящих органов, информацию об акционерах и(или) группах лиц, действующих согласованно и владеющих существенными долями в уставном капитале банка и их выгодоприобретающих собственниках, а также другую информацию, связанную с деятельностью банка.

Принимая во внимание развитие событий на финансовом рынке в течение последнего времени, а именно сокращение числа банков на рынке, и в целях исключения препятствий к расширению финансовой деятельности банков было изменено с 30 до 35 % ограничение доминирующего положения на банковском рынке, относящийся к совокупным активам банка по отношению к совокупным активам банковского сектора в целом, а также депозитов физических лиц банка по отношению к совокупным депозитам, полученных от физических лиц банковского сектора в целом.

В целях обеспечения адекватной координации между органами государственного управления, четкого разграничения обязанностей, а также для реализации незамедлительных мер в случае чрезвычайных финансовых ситуаций Правительство Республики Молдова создало Национальный комитет по финансовой стабильности (НКФС), в состав которого вошли представители органов государственной власти, участвующих в урегулировании кризисов. Обязанности и ответственность органов, участвующих в кризисном регулировании, изложены в Меморандуме о договоренности по финансовой стабильности, который был подписан членами НКФС в 2011 году. Полномочия НКФС ориентированы на управление чрезвычайными финансовыми ситуациями, разработку предложений по вопросам политики и мер в целях защиты депозитов, капитализации и рекапитализации банков, восстановления доверия к безопасности банковской системы, предложений дополнительных первоочередных мер в случае наступления чрезвычайных ситуаций в финансовой системе и др.

В настоящее время ведутся переговоры по реорганизации НКФС, принимая во внимание международный опыт по организации комитетов по финансовой стабильности, с целью повышения его эффективности, а также для наделения полномочиями для применения инструментов в рамках макропруденциальной политики.

НБМ постоянно совершенствует формы и методы осуществления банковского надзора, учитывая вновь издаваемые документы Базельского комитета, а также положения европейских директив в области банковского надзора и регулирования, и тем самым намерен способствовать дальнейшему укреплению стабильности банковского сектора.

Изменения в банковском законодательстве в Республике Молдова осуществляются и будут внедряться в соответствии со Стратегическим планом НБМ на 20132017 годы, а также с учетом обязательств, принятых Республикой Молдова перед международными организациями.

6.Российская Федерация

В 2015 году Центральный банк Российский Федерации (далее ?Банк России) продолжил работу по реализации подходов международных соглашений Базеля II и Базеля III в области банковского регулирования, в том числе по внесению изменений в нормативную базу с целью устранения отклонений от международных стандартов, выявленных в ходе проведенной Базельским комитетом оценки действующей в России нормативной базы в области банковского регулирования (Regulatory Consistency Assessment Program, RCAP).

В ходе указанной работы был приняты ряд нормативных актов, которыми в частности:

1) уточнены требования к расчету нормативов достаточности капитала кредитных организаций, а именно: пересмотрены коэффициенты риска, требования к обеспечению достаточности капитала. Минимальные требования к значению норматива достаточности базового капитала (Н1.1) снижены с 5 до 4,5 %, а норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) ? с 10 до 8 %; введены пониженные коэффициенты риска в отношении кредитных требований к субъектам малого бизнеса - 75 %, в отношении жилищных ипотечных ссуд - 35 %(Указание Банка России от 30 ноября 2016 года № 3855-У). Введены следующие изменения требований к достаточности капитала кредитных организаций: отказ от включения в расчет добавочного капитала срочных субординированных инструментов, кроме тех, средства по которым привлечены до 1 января 2013 года; признание кредитных требований к Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, Банку России требованиями с нулевым риском только в случае, если они номинированы в рублях, и применение к кредитным требованиям в иностранной валюте к указанным лицам коэффициента риска 100 %, соответствующего текущей страновой оценке Российской Федерации («4»); применение коэффициента риска 100 % в отношении требований к компаниям, являющимся естественными монополиями вместо ранее действующего коэффициента 50 %; применение коэффициента риска 150 % к центральным банкам, правительствам и банкам стран, имеющим страновую оценку «7»; замена коэффициента взвешивания 1 000 % при оценке рисков на коэффициент взвешивания 1 250 %; полное покрытие капиталом облигаций младших траншей по сделкам секьюритизации; возможность применения пониженных коэффициентов риска по кредитным требованиям с обеспечением только при совпадении валюты требования и валюты обеспечения, включая сделки репо;

2) введены надбавки («буферы») к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, в том числе на консолидированной основе. В частности, были установлены следующие надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала): надбавка поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка, а также надбавка за системную значимость. В случае снижения буферов капитала ниже минимально установленных значений кредитные организации будут ограничены в распределении прибыли. Надбавки к нормативам достаточности капитала будут вводиться поэтапно начиная с 2016 года до достижения целевых значений к 2019 году, при этом размер российской национальной антициклической надбавки будет устанавливаться Банком России на основе комплексного анализа фаз цикла деловой активности. Так, в 2016 году минимальный размер надбавки поддержания достаточности капитала составит 0,625 % суммы взвешенных по риску активов, российской национальной антициклической надбавки - 0 %, надбавки для системно значимых кредитных организаций - 0,15 %величины взвешенных по риску активов. При этом антициклическая надбавка определяется как средневзвешенная величина национальных антициклических надбавок. При несоблюдении указанных надбавок кредитные организации будут обязаны разработать и представить на согласование в Банк России план восстановления величины собственных средств (капитала) в целях приведения значений нормативов достаточности в соответствие с нормативами, установленными Банком России, с учетом надбавок;

3) уточнен порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности, при этом для системно значимых кредитных организаций с 1 января 2016 года установлены принципы по управлению риском ликвидности, а также требование о соблюдении минимального значения норматива краткосрочной ликвидности (НКЛ) системно значимых кредитных организаций в размере 70 % с последующим ежегодным повышением на 10 процентных пунктов до достижения 100 % с 1 января 2019 года. В связи с недостатком высоколиквидных активов, соответствующих критериям Базеля III, в российской финансовой системе в рамках внедрения НКЛ Банком России принято решение о возможности включения кредитными организациями в расчет числителя НКЛ величин лимитов открываемых Банком России безотзывных кредитных линий и высоколиквидных активов в отдельных иностранных валютах в части, превышающей потребности в этих валютах, в качестве дополнительных требований (активов) (Указание Банка России от1 декабря 2015 года № 3872-У, Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 510_П);

4) в рамках постепенного перехода от стандартизированного к продвинутому подходу к оценке рисков определен порядок применения подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков (ПВР) и требования, которым должны соответствовать банки для получения разрешения Банка России на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала. С 2016 года банки с активами более 500 млрд рублей вправе применять ПВР в целях включения в расчет нормативов достаточности капитала банков величины кредитного риска, рассчитанной с использованием внутрибанковских моделей, только после получения в установленном порядке разрешения Банка России. Разрешение на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала выдается Банком России по итогам проведения всесторонней оценки внутрибанковских рейтинговых систем, моделей количественной оценки компонентов кредитного риска и процессов по управлению кредитным риском (Положение Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П);

5) в целях внедрения в банковскую практику положений Компонента 2 «Надзорный процесс» Базеля II в 2015 году установлены требования к системам управления рисками и капиталом кредитных организаций, выполнение которых должно позволить кредитным организациям осуществлять всестороннюю оценку значимых и потенциальных рисков и обеспечивать достаточность капитала для их покрытия на постоянной основе (Указание Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У). Кредитные организации обязаны создавать системы управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК), предусматривающие в том числе оценку достаточности капитала в отношении процентного риска и риска концентрации. Кредитные организации с активами не менее 500 млрд рублей должны привести свою деятельность в соответствие с требованиями Банка России на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2015 года, на уровне банковской группы - до 31 декабря 2016 года, остальные кредитные организации ? на индивидуальном уровне в срок до 31 декабря 2016 года, на уровне банковской группы - до 31 декабря 2017 года. Банком России определена методология надзорной оценки достаточности капитала кредитной организации и банковской группы в отношении значимых и потенциально значимых для них рисков, а также качества ВПОДК кредитной организации (ВПОДК группы) (Указание Банка России от 7 декабря 2015 года №3883-У). В ходе оценки качества ВПОДК будет оцениваться соблюдение кредитными организациями (банковскими группами) требований, установленных Банком России. Оценка качества ВПОДК будет производиться по результатам оценок организации ВПОДК, системы управления рисками, процедур управления капиталом, а также результатов выполнения ВПОДК кредитной организацией (банковской группой) путем отнесения кредитной организации (банковской группы) к одной из четырех оценочных категорий качества ВПОДК. Оценка достаточности капитала кредитной организации будет осуществляться исходя из результатов оценки качества ВПОДК кредитной организации с учетом оценки ее экономического положения. Оценка достаточности капитала банковской группы будет осуществляться по результатам оценки качества ВПОДК группы с учетом оценки достаточности капитала крупного участника банковской группы, являющегося кредитной организацией, головной кредитной организации банковской группы, а также с учетом выполнения банковской группой нормативов достаточности капитала банковской группы. По результатам оценки достаточности капитала кредитная организация (банковская группа) будет классифицирована в одну из пяти групп оценки достаточности капитала. Банком России по результатам оценки достаточности капитала кредитной организации (банковской группы) могут приниматься решения об установлении для кредитной организации (банковской группы) индивидуальных предельных значений нормативов достаточности капитала;

6) уточнены подходы к оценке экономического положения банков. В частности, перечень критериев, на основании которых осуществляется оценка экономического положения банков, дополнен показателем риска концентрации и показателем процентного риска и установлен порядок определения и присвоения балльных оценок указанным показателям (Указание Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У). Оценка показателя процентного риска будет осуществляться начиная с 1 июля 2016 года, а показателя риска концентрации по банкам, размер активов которых составляет не менее 500 млрд рублей,-по состоянию на 1 апреля 2017 года, для остальных банков - по состоянию на 1 октября 2017 года;

7) в рамках регулирования рыночного риска установлен отдельный подход к оценке специального процентного риска по инструментам секьюритизации и повторной секьюритизации; введено требование о расчете процентного риска по кредитным производным финансовым инструментам; установлено требование к покрытию капиталом товарного риска; внесены изменения в классификацию ценных бумаг при расчете специального и общего процентного риска; по опционам предусмотрено покрытие капиталом величин гамма-риска и вега-риска, включаемых в расчет величин процентного, фондового, валютного или товарного рисков в зависимости от вида базисного (базового)актива опциона; введено требование о проведении корректировки справедливой стоимости низколиквидных позиций (Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П);

8) в части регулирования рисков ипотечного кредитования и кредитного риска предприняты меры, обеспечивающие возможность в большей степени дифференцировать ипотечное кредитование по уровню риска при расчете обязательных нормативов путем выделения наиболее и наименее рискованных частей портфелей ипотечных жилищных ссуд. Так, в дополнение к уже действующим коэффициентам 50 и 70 % для ипотечных ссуд с пониженным уровнем риска и 100 % для прочих ипотечных кредитов с 1 января 2016 года введен новый коэффициент взвешивания по риску - 35 % для ипотеки с низким уровнем риска, при которой величина основного долга не превышает 50 млн рублей, соотношение величины основного долга по ссуде и текущей справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи ссуды или дату расчета нормативов (показатель LTV) составляет не более 50 %; соотношение совокупного годового дохода заемщика и совокупной годовой суммы платежей по основному долгу и процентам на дату выдачи ссуды превышает 3. В марте 2015 года был введен коэффициент 300 % для ипотечных ссуд в иностранной валюте, выданных после 1 апреля 2015 года. Кроме того, кредитным организациям предоставлена возможность учитывать ипотечное страхование в качестве фактора снижения риска по ипотечным кредитам. Отменено требование о применении коэффициента риска 110 % в отношении необеспеченных потребительских ссуд, предоставленных в российских рублях, с величиной полной стоимости кредита от 25 до 35 %. Повышен до 300 % коэффициент риска по кредитам, выданным физическим лицам в иностранной валюте после 1 августа 2015 года. Предоставлена возможность учитывать обеспечение в виде гарантий (поручительств) юридических лиц в части, по которой исполнение обязательств обеспечено гарантиями Российской Федерации;

9) в целях регулирования рисков по операциям кредитных организаций - центральных контрагентов для кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, с 1 ноября 2015 года установлен специальный порядок регулирования покрытия рисков по клиентским операциям посредством включения указанных операций в расчет показателей, принимаемых в уменьшение источников базового капитала центрального контрагента, в части средств, предназначенных для покрытия возможных потерь, вызванных неисполнением участниками клиринга своих обязательств и используемых центральным контрагентом до использования средств, внесенных добросовестными участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (выделенный капитал центрального контрагента, обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента, покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга);

10) установлена обязанность кредитных организаций, не образующих банковскую группу, составлять отчетность в соответствии с МСФО (Федеральный закон от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ, Указание Банка России от 2 марта 2015 года № 3580-У);

11) в целях реализации документов Базельского комитета в области раскрытия информации («Требования по раскрытию информации о составе капитала, июнь 2012», «Стандарты раскрытия показателя краткосрочной ликвидности, январь 2014», Компонент 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II) введены:

обязательные для кредитных организаций (головных кредитных организаций банковских групп) стандартизированные формы раскрытия информации о структуре капитала, значении показателя финансового рычага и расчете НКЛ на соло- и консолидированной основе по формам отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)» и 0409813 «Сведения об обязательных нормативах, показателе финансового рычага и норматива краткосрочной ликвидности». Установлено, что раскрытие информации об НКЛ осуществляется кредитными организациями, которые обязаны его соблюдать. Кредитные организации, являющиеся головными кредитными организациями в составе банковских групп, обязаны раскрывать НКЛ только на консолидированной основе;

требования по раскрытию кредитными организациями, получившими разрешение Банка России на применение подходов на основе внутренних рейтингов для определения требований к капиталу в целях расчета его достаточности, информации о методиках и моделях, применяемых в рамках базового и продвинутого подходов оценки кредитного риска, и результатах их применения;

обязанность кредитных организаций ежеквартально раскрывать указанную информацию на консолидированной основе, а также осуществлять раскрытие на постоянной основе в отдельном разделе на сайте кредитной организации, в том числе на консолидированной основе, полной и актуальной информации о сроках и условиях инструментов капитала (указания Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У, от 3 декабря 2015 года № 3876-У);

12) в части консолидированного надзора за банковскими группами Банком России уточнены подходы к расчету собственных средств (капитала) и обязательных нормативов на консолидированной основе. В частности, установлены особенности включения отчетных данных страховых организаций в расчет собственных средств (капитала) банковской группы, новые предельные значения нормативов достаточности базового капитала банковской группы (4,5 %) и собственных средств (капитала) банковской группы (8 %), а также предельные значения обязательных нормативов для банковских групп, головными кредитными организациями и участниками которых являются расчетные небанковские кредитные организации. Также установлен порядок включения отчетных данных участников банковской группы в консолидированную отчетность и иную информацию о деятельности банковской группы, в том числе порядок отражения резервов на возможные потери по активам банковской группы (положения Банка России от 11 марта 2015 года № 462-П, от 3 декабря 2015 года № 509-П);

13) установлен новый порядок информирования Банка России об образовании и прекращении деятельности банковских холдингов, порядок электронного документооборота между головной организацией банковского холдинга и Банком России, а также требования к составу подлежащей представлению в Банк России отчетности банковских холдингов, которая позволит получать дополнительные сведения об их деятельности и использовать их для целей банковского регулирования и надзора (указания Банка России от 9 сентября 2015 года № 3783-У, 3780-У, 3777-У).

7.Республика Таджикистан

международный банковский надзор

Национальный банк Таджикистана в рамках выполнения функций банковского регулирования и надзора руководствуется требованиями законов Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана», «О банковской деятельности», «О микрофинансовых организациях» и другими законодательными и нормативными актами Республики Таджикистан, а также Основными принципами по эффективному банковскому надзору и рекомендациями Базельского комитета.

В настоящее время банковская система Республики Таджикистан руководствуется принципами соглашения Базеля I. Одним из условий для реализации принципов соглашения Базеля II является надежные регулятивная и надзорная системы, а также устойчивая банковская система.

На данном этапе, руководствуясь принципами Базеля II, разрабатывается методология для поэтапного внедрения в практику расчета регулятивного капитала, Компонент 1 «Подходы к расчету достаточности капитала», в рамках которой оценка достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций базируется на положениях упрощенного стандартизированного подхода (Simplified Standardised Approach, Приложение 11, Базель II) и содержит наиболее простые правила оценки кредитного риска для расчета показателя достаточности капитала, а также предусматривает внедрение порядка расчета регулятивного капитала, необходимого для покрытия операционных рисков банков по Базовому индикативному методу расчета. При этом указанные рекомендации Базеля II приняты с учетом практики и особенностей развития финансовой системы и экономики Республики Таджикистан.

В 2015 году было начато оздоровление рынка банковских услуг от финансово неустойчивых и имеющих слабую капитальную базу кредитных организаций. В целях укрепления и поддержания стабильности банковской системы Национальный банк Таджикистана осуществляет реструктуризацию банковского сектора.

В целях укрепления капитальной базы вновь создаваемых банков в соответствии с Инструкцией от 21 декабря 2015 года № 176 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» были установлены новые требования к капиталу банков, и минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков установлен в размере 80 млн сомони.

Норматив достаточности капитала (К1-1) рассчитывается как соотношение регулятивного капитала к активам, взвешенным с учетом риска, и установлен в размере не менее 12 %.

Для шести крупных кредитных организаций, более подверженных банковским рискам, рекомендательный минимальный размер норматива достаточности капитала (К1-1) установлен в размере 15 %.

Новые требования к капиталу также установлены и для МФО инструкциями от 26 июля 2015 года № 196 «О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций» и №197 «О порядке регулирования деятельности микрокредитных организаций».

Согласно Инструкции № 196 «О порядке регулирования деятельности микрокредитных депозитных организаций» для действующих микрокредитных депозитных организаций минимальный размер регулятивного капитала определяется следующим образом:

по состоянию на 1 октября 2015 года- 3 млн сомони;

по состоянию на 1 января 2016 года- 4,5 млнсомони;

по состоянию на 1 апреля 2016 года- 6 млн сомони.

Для вновь создаваемых микрокредитных депозитных организаций минимальный размер уставного капитала устанавливается в сумме 6 млн сомони.

Согласно Инструкции № 197 «О порядке регулирования деятельности микрокредитных организаций» для действующих МКО минимальный размер реального капитала определяется следующим образом:

по состоянию на 1 октября 2015 года- 2 млнсомони;

по состоянию на 1 января 2016 года- 3 млн сомони;

по состоянию на 1 апреля 2016 года- 4 млн сомони.

Для вновь создаваемых МКО минимальный размер уставного капитала устанавливается в сумме 4 млн сомони.

Исламская банковская деятельность в настоящее время является новым направлением банковской деятельности Республики Таджикистан, имеющим принципиальные отличия от традиционной банковской деятельности.

После принятия Закона Республики Таджикистан от 26 июля 2014 года «Об исламской банковской деятельности», который определяет правовые и организационные основы исламской банковской деятельности в Таджикистане и создает благоприятные условия для ее осуществления, в рамках специально созданной рабочей группы начата разработка проектов нормативных правовых актов, которые необходимы для скорейшего внедрения исламского банкинга в Таджикистане и реализации положения данного Закона.

В состав указанной рабочей группы входят специалисты Национального банка Таджикистана, кредитных организаций, Налогового комитета, Ассоциации банков и МФО.

В настоящее время рабочей группой разработаны проекты некоторых нормативных правовых актов, необходимых на начальном этапе для использования исламских продуктов кредитными организациями.

При разработке проектов данных нормативных правовых актов использовался передовой опыт таких стран, как Казахстан, Кыргызстан и Малайзия.

Постановлением правления Национального банка Таджикистана принято Положение о порядке деятельности Консультативного совета по исламским банковским услугам. Данное Положение разработано в соответствии со статьей 25 Закона Республики Таджикистан «Об исламской банковской деятельности» и устанавливает порядок деятельности Консультативного совета по исламским банковским услугам.

В целях подготовки нормативных актов, необходимых для осуществления исламского банкинга в республике, в настоящее время Национальному банку Таджикистана Исламским банком развития (ИБР) предоставлена техническая помощь (грант). При этом некоторые кредитные организации страны уже готовы внедрить исламские банковские услуги. В 2010 году Национальный банк Таджикистана стал членом Исламского совета по финансовым услугам в качестве наблюдателя.

Наряду с этим в целях регулирования деятельности системообразующих кредитных организаций подготовлены проекты законов Республики Таджикистан «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана»» и «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Таджикистан «О банковской деятельности»».

Национальный банк Таджикистана осуществляет надзор за кредитными организациями посредством:

ежемесячного контроля соблюдения экономических нормативов и других пруденциальных требований;

анализа и определения уровня банковских рисков во время промежуточного контроля и инспекции;

анализа реального финансового состояния банка на основе рейтинговой оценки CAMEL и определения их статуса в банковской системе;

совершенствования надзора на консолидированной основе и риск-ориентированного надзора;

внедрения принципов Базеля II.

В целях улучшения качества регулирования и надзора, в частности для усиления мониторинга накапливающегося кредитного риска в банковской системе, а также для обеспечения оперативного решения проблем Национальным банком Таджикистана были внесены изменения и дополнения в нормативные документы.

В новой редакции принята Инструкция № 177 «О порядке формирования и использования резерва и фонда покрытия возможных потерь по ссудам», которая обязывает кредитные организации ежемесячно осуществлять классификацию своих кредитов (в том числе межбанковских кредитов, финансового лизинга, овердрафта, залогов для продажи) по группам риска и формировать фонд согласно профилю кредитного риска, соответствующего деятельности кредитной организации. Также были пересмотрены размеры отчислений в фонд покрытия возможных потерь по ссудам по кредитам в иностранной валюте.

Одним из новых требований в данной Инструкции является то, что в случае принятия залога на баланс взамен кредита залоги классифицируются как «сомнительные». По этим принятым залогам кредитная организация обязана сформировать фонд в размере 30 %. В случае если залоги, принятые на баланс для продажи, не будут проданы в течение 6 месяцев, тогда они классифицируются как «безнадежные» и, соответственно, создается фонд в размере 100 %.

Также были внесены дополнения относительно сотрудничества кредитных организаций с бюро кредитных историй.

Кредитная организация при предоставлении кредита без письменного согласия заемщика (субъекта кредитной истории) о предоставлении информации о нем в бюро кредитных историй или о предоставлении кредитного отчета о данном заемщике со стороны бюро кредитных историй в случае классификации таких кредитов по четырем группам формирует размер фонда следующим образом:

1-я группа «нестандартные» - в национальной валюте не менее 7 % и в иностранной валюте - 12 %;

2-я группа «сомнительные» - в национальной валюте не менее 35 % и в иностранной валюте - 45 %;

3-я группа «опасные» - в национальной валюте не менее 82 % и в иностранной валюте - 92 %;

4-я группа «безнадежные» - в национальной и в иностранной валюте -100 %.

В целях минимизации кредитного риска и контроля в Республике Таджикистан создано два бюро кредитных историй. В настоящее время вся информация о заемщиках накапливается и хранится в бюро кредитных историй, и банки осуществляют обмен информацией. Национальный банк Таджикистана разработал проекты нормативных правовых актов по регулированию деятельности кредитных бюро и использованию кредитной информации, получаемых от кредитных бюро в надзорных целях. Также в целях банковского надзора и статистики разработана форма отчетности.

Наряду с этим банкам выдано предписание об автоматизации процесса классификации кредитов и создании фонда возможных потерь по ним.

На основании Инструкции № 176 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» были ужесточены нормы по нормативам К 3-1 «Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков», которые включают индивидуальные и совокупные лимиты, применяемые в отношении кредитов одному заемщику (или взаимосвязанной группы заемщиков), в процентах от капитала (от максимум 25 до 20 %), К 3-2 «Максимальный размер крупных кредитных рисков» (от максимум 5 до 3 раз).

Введен новый норматив К3-3 «Максимальный размер риска на одного заемщика кредитной организации», размер которого составляет максимум20 %.

В новой Инструкции № 186 «О порядке предоставления кредита и начисления процента в кредитных организациях» предусмотрены требования к банкам о принятии на уровне руководства/совета решений относительно всех видов кредитов, в том числе крупных и рискованных, а также формирования банками комплексной системы управленческой информации в этой области. Данной Инструкцией определены минимальные требования к системе управления кредитным риском и порядку начисления процентов за кредит в кредитных организациях.

В последнее время в целях укрепления надзора и повышения его эффективности осуществляется тесное сотрудничество выездного и документарного надзора, что выражается в проведении кураторами банков совместных проверок. Перед началом проверки со стороны документарного надзора представляются все аналитические отчеты и необходимые сведения для проведения проверки. В рамках документарного надзора проводится ежеквартальный анализ финансового состояния каждого банка, по итогам которого выводы с соответствующими рекомендациями по исправлению текущих проблем предоставляются руководству банка. По результатам проведенных проверок относительно выявленных рисков и проблем информируется наблюдательный совет кредитной организации. Также разрабатываются рекомендации и план мероприятий по устранению выявленных рисков и проблем.

По результатам каждой проверки на местах согласно рекомендациям Базеля II по Надзорному процессу проводятся не реже одного раза в год встречи с полным составом наблюдательного совета каждого банка. Каждая встреча оформляется соответствующим протоколом. Также руководство Национального банка Таджикистана ежеквартально организует встречи с первыми руководителями банков по вопросам текущей ситуации в банковской системе, обзора макроэкономической ситуации и возможных кризисных ситуаций.

В настоящее время Национальным банком Таджикистана ежеквартально проводится стресс-тестирование коммерческих банков на основе анализа кредитного портфеля и кредитных рисков. При этом по его результатам пересматриваются показатели по Фонду покрытия возможных потерь по ссудам и его влияние на доходность активов, доходность капитала и другие важные показатели кредитных организаций. Результаты проведенных стресс-тестов предоставляются в письменном виде каждому банку. Параллельно проводится стресс-тестирование валютного риска по сценариям изменения валютных курсов по отношению к национальной валюте (в основном в долларах США) и анализ результатов влияния на доходность активов и капитала банков.

Наряду с этим Национальный банк Таджикистана устраняет пробелы в реализации принципов соглашения Базеля I, в том числе обязывает банки обеспечить необходимый размер капитала для покрытия валютного риска и применять норму достаточности капитала в случае консолидированного банка.

В долгосрочных перспективах перед Национальным банком Таджикистана при участии консультанта Всемирного банка стоит задача по внедрению компонентов Базеля II и Базеля III.С учетом продления Базельским комитетом срока внедрения принципов Базеля III до 2019 года Национальный банк Таджикистана, опираясь на передовой опыт других стран, намерен разработать план мероприятий по внедрению нового соглашения.

В целях улучшения качества банковского регулирования и надзора в ближайшее время планируется улучшение надзора за риском ликвидности. В настоящее время дистанционный и выездной надзор сосредоточены главным образом на контроле ликвидности и совокупной ликвидности по всем валютам. При мониторинге несовпадения сроков погашения в банках несовпадение во временном промежутке от 1 до 30 дней рассматривается в одном блоке. Поскольку несовпадение в ближайшем временном промежутке более чувствительно, Национальный банк Таджикистана будет проводить мониторинг несовпадения в более короткие временные промежутки. Предлагаемые изменения, приведенные ниже, также требуют соответствующих изменений в финансовых отчетах, получаемых от банков. Национальным банком Таджикистана будут внесены следующие изменения в систему регулирования и надзора риска ликвидности:

1) разделение первого временного промежутка (1-30 дней) в целях мониторинга несовпадений на три временных промежутка 1-7, 8-14 и 15-30 дней;

2) установление банками лимитов на несовпадение по срокам для трех временных промежутков;

3) разработка надзорного стандарта для мониторинга несовпадений по срокам, в частности в первых трех временных промежутках;

4) в целях управления риском ликвидности и надзора над риском ликвидности изучение и разработка банками поведенческой модели потоков активов и пассивов, по которым в контракте не обозначен срок погашения;

5) осуществление банками мониторинга и соблюдение нормы ликвидности (включая несовпадение по срокам) для каждой значимой валюты (а именно, валюты, в которой банк держит более 5 % активов или пассивов);

6) включение внебалансовых обязательств, одновременно вычисляя несовпадения по срокам;

7) изменение соответствующих финансовых отчетов банков для содействия комплексному надзору над риском ликвидности.

Планируется также изучение расчета рыночных рисков с помощью метода Var (value-at-risk).

Инструкция от 10 августа 2009 года № 175 «О лимитах предельного размера открытой валютной позиции и порядок их расчета для кредитных организаций»позволяет банкам держать длинную открытую позицию в одной валюте против короткой позиции в другой валюте при расчете совокупных открытых позиций. Это не отражает соответствующим образом подверженность банков валютному риску.

Национальный банк Таджикистана внедрил систему своевременных исправительных мер -Порядок применения Национальным банком Таджикистана исправительных мер и обеспечения их выполнения кредитными учреждениями от 30 марта 2011 года. Настоящая система основывается на возложенных на Национальный банк Таджикистана полномочиях на проведение исправительных и корректирующих мер в случае возникновения нездоровой и небезопасной банковской практики, предусмотренных статьей 48 Закона Республики Таджикистан «О Национальном банке Таджикистана».

Национальный банк Таджикистана внедрил институт кураторов для банков в управлении дистанционного надзора, имеющих опыт работы в сфере банковского регулирования и надзора.

В соответствии с Инструкцией Национального банка Таджикистана от 25 сентября 2012 года № 181 «О требованиях к системе управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях» проводится оценка соответствия банков требованиям системы внутреннего контроля и управления рисками. Установлены требования по созданию системы отчетности по всем видам рисков, структуры по управлению рисками, службы комплайн с контроля, а также требования по подготовке и переквалификации кадров.

При оценке деятельности кредитных организаций Национальный банк Таджикистана также применяет рейтинговую систему CAMEL и дает оценку состояния кредитных организаций по составляющим компонентам системы. Поддерживаемая Агентством США по международному развитию USAI Dоценка соблюдения Базельских принципов по повышению эффективности банковского надзора осуществляется независимым экспертом, и оценка уязвимости банковского сектора страны осуществляется экспертом Всемирного банка.

Заключение

Как показывают приведенные данные, в 2015-2016 годах государствами - участниками СНГ предпринимались дополнительные меры по поддержанию стабильной работы банковского сектора. Указанные меры призваны, в частности, не допустить существенных колебаний основных показателей деятельности банков под воздействием внешних факторов временного характера.

Банковский сектор государств - участников СНГ на протяжении 2015 года функционировал довольно устойчиво, несмотря на некоторое ухудшение качества активов в отдельных государствах. В 2015 году рост бюджетных расходов опережал рост бюджетных доходов в большинстве государств - участников СНГ. Объем депозитов вырос во всех государствах - участниках СНГ. Рынок кредитных ресурсов демонстрировал рост.

В финансово-экономической сфере разработаны и реализуются национальные программы и мероприятия по наращиванию потенциала финансово-банковских систем и преодолению кризисных явлений.

Так, в Республике Армения регулирование банковской системы осуществляется в соответствии с национальными законами, которые основаны на стандартах Базельского комитета. Центральный банк Республики Армения, являясь мегарегулятором финансового сектора, осуществляет лицензирование и государственную регистрацию финансовых организаций, в том числе и банков, а также устанавливает экономические нормативы деятельности и методы надзора.

Национальный банк Республики Беларусь установил требования к организации банками корпоративного управления и системы управления рисками, а также актуализировал требования к организации системы внутреннего контроля. В целях совершенствования подходов к оценке капитала и рисков предусмотрена корректировка порядка расчета нормативного капитала, а также скорректирован подход к оценке рисков при расчете достаточности капитала, максимального размера риска и ликвидности по обремененным активам. Также предусмотрено изменение степени риска по ценным бумагам, номинированным в иностранной валюте, при расчете величины кредитного риска, показателей ликвидности и концентрации риска, а с 1 октября 2016 года будет введена дополнительная корректировка порядка расчета показателей ликвидности.

В Республике Казахстан ведется активная работа в направлении повышения уровня соответствия стандартам Базельского комитета, в частности по капиталу и ликвидности, с целью формирования устойчивого к финансовым стрессам и конкурентоспособного на международном уровне банковского сектора. Национальный Банк Республики Казахстан дополнительно для банков установил буферы капитала (консервационный, контрциклический, системный), что способствует укреплению регуляторной политики элементами макропруденциального контроля.

Национальный банк Кыргызской Республики усилил надзор за деятельностью МФО, предпринимает меры по дальнейшему развитию микрокредитных агентств и поддержке малого и среднего бизнеса, развитию нормативно-правовой базы в части создания и регулирования деятельности специализированных финансово-кредитных учреждений, осуществляющих операции по обмену наличной иностранной валюты. В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов коммерческих банков, поддержания стабильности в банковской системе, снижения риска массового изъятия депозитов применяются меры надзорного реагирования, введение специальных режимов и ограничений в деятельности отдельных коммерческих банков.

Национальный банк Республики Молдова постоянно совершенствует формы и методы осуществления банковского надзора, учитывая документы Базельского комитета, а также положения европейских директив в области банковского надзора и регулирования, и тем самым способствует дальнейшему укреплению стабильности банковского сектора. В частности, 19 мая 2016 года утверждена концепция по внедрению Центра рисков, который объединяет информационные решения (программы) пруденциального надзора. На первом этапе Центр риска будет объединять четыре информационные системы: регистр кредитного риска, программу для оптимизации лицензирования и авторизации, программу для улучшения мониторинга прозрачности акционеров и программу для дистанционного анализа транзакций в целях борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Банк России продолжает работу по реализации подходов международных соглашений Базеля II и Базеля III в области банковского регулирования. В ходе указанной работы приняты ряд нормативных актов, которыми в частности уточнены требования к расчету и введены надбавки («буферы») к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций, уточнен порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности, определен порядок применения подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков и требования, которым должны соответствовать банки для применения указанного подхода, установлены дополнительные требования к системам управления рисками и капиталом кредитных организаций, уточнены подходы к оценке экономического положения банков, установлен отдельный подход к оценке специального процентного риска по инструментам секьюритизации, предприняты меры, позволяющие в большей степени дифференцировать ипотечное кредитование по уровню риска при расчете обязательных нормативов, установлен специальный порядок регулирования покрытия рисков по клиентским операциям, уточнены подходы к расчету собственных средств (капитала) и обязательных нормативов консолидированного надзора за банковскими группами, введены обязательные требования в части реализации документов Базельского комитета в области раскрытия информации.

В Республике Таджикистан в 2015 году начато оздоровление рынка банковских услуг от финансово-неустойчивых и имеющих слабую капитальную базу кредитных организаций. В целях укрепления и поддержания стабильности банковской системы Национальный банк Таджикистана проводит реструктуризацию банковского сектора. В частности, банкам выдано предписание об автоматизации процесса классификации кредитов и создании фонда возможных потерь по ним. Руководство Национального банка Таджикистана ежеквартально организует встречи с первыми руководителями банков по вопросам текущей ситуации в банковской системе, обзора макроэкономической ситуации и возможных кризисных ситуаций.

В целом, таким образом, можно сделать вывод, что в условиях нестабильности мирового финансового рынка государствами - участниками СНГ последовательно осуществляются шаги по укреплению финансовой устойчивости, в том числе за счет развития взаимодействия в банковской сфере.

Практика ежегодного сопоставления данных государств - участников СНГ о нормах банковского регулирования и надзора актуальна и позволяет вырабатывать предложения и рекомендации, направленные на повышение устойчивости банковского сектора.

Представленная в обзоре информации я может быть использована для подготовки рекомендаций по сближению пруденциальных норм и подходов к осуществлению банковского регулирования и надзора с учетом рекомендаций Базельского комитета и международного опыта.

Размещено на Allbest.ru