Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Челябинский государственный университет»

(ФГБОУ ВО «ЧелГУ»)

Институт экономики отраслей, бизнеса и администрирования

Кафедра Экономики отраслей и рынков

Работа по предмету «Планирование на предприятии»

на тему:

Планирование труда и потребности персонала предприятия

Выполнила:

Студент группы 22ЭЗ-302

Павлова Анна Дмитриенва

Проверила:

Истомина Е.А.

Челябинск 2017 г.



Введение

Планирование показателей по труду и заработной плате - это процесс выработки мер по оптимальному использованию трудовых ресурсов с учетом их квалификации и рационального воспроизводства. План по труду и заработной плате - это емкий и структурированный по разделам директивный документ, разрабатываемый не менее чем на один год и формирующий условия целенаправленного подбора кадров, их включения в производственный и торговый процесс, организацию трудовых отношений на взаимовыгодных условиях.

Основными задачами плана по труду и заработной плате являются:

- выявление потребности в работниках, в том числе по профессиям, специальностям, квалификации, обеспечивающим достижение поставленной цели развития предприятия, используя проектируемую организационную структуру управления, отвечающую поставленным задачам по развитию предприятия;

- определение расходов на оплату труда (включая отчисления в социальные фонды), достаточных для стимулирования труда работников;

- выбор эффективных систем мотивации труда, формирующих условия выполнения количественных и качественных показателей плана хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

- обеспечение оптимального соотношения результатов труда и расходов на оплату труда.

Этот комплекс задач, решаемых в плане по труду и заработной плате, очень важен особенно для наукоемких компаний и предприятий сферы услуг, так как именно в этой сфере "кадры решают все": качество предоставляемых услуг, объем реализуемой продукции и услуг, эффективность использования ресурсов. Поэтому при разработке этого плана необходима тщательная оценка кадрового потенциала (как первого этапа планирования), его соответствие решаемым задачам, необходимость и возможность качественного и количественного его изменения (с учетом Трудового кодекса Российской Федерации, коллективного договора и других регламентирующих трудовые отношения документов).

Решаемые задачи предопределили и комплекс плановых показателей по труду и заработной плате, а также разделы этого плана.

К показателям плана по труду и заработной плате относятся:

1) объем выработки на одного работника, исходя из нормо-часов, интенсивности загрузки, трудоемкости производства и реализации продукции (в сфере услуг это производительность труда, измеряемая в стоимостных показателях);

2) количество работников и их квалификационный состав с учетом организационной структуры предприятия, функционального назначения, производительности труда; сменности работы персонала; недельной нормы времени в соответствии с ТК РФ и коллективным договором;

3) почасовая (повременная) заработная плата с учетом тарифа и нормы времени;

4) сдельные расценки оплаты труда, исходя из нормы выработки, трудоемкости за единицу выполненного объема работ;

5) сумма расходов на оплату труда, включая фонд оплаты труда, обязательные отчисления в социальные фонды: пенсионного страхования, обязательного медицинского страхования, социального страхования, а также в фонды добровольного страхования персонала;

6) средняя месячная заработная плата работников, включая все виды выплат и поощрений;

7) коэффициент полезного использования рабочего времени;

8) средства на расходы и выплаты социального характера.

Эти показатели обосновываются во взаимоувязке в следующих разделах плана по труду и заработной плате:

- численность и профессиональный состав работников, их квалификация;

- мотивация и стимулирование труда;

- расходы на оплату труда, включая фонд оплаты труда, соответствующие отчисления;

- развитие персонала, включая переподготовку кадров и повышение их квалификации с расчетом затрат на эти мероприятия;

- социальное развитие (поощрение) коллектива, по социально-культурным мероприятиям, формирующим корпоративную культуру предприятия.

Эти разделы (планы) обосновываются последовательно с расчетами и корректировками в соответствии с поставленной целью по формированию адекватных решаемым задачам трудовых ресурсов и их эффективному использованию. При обосновании планов учитываются следующие регламентирующие использование трудовых ресурсов документы:

o ТК РФ, нормы которого обеспечивают минимальные гарантии в сфере трудовых отношений независимо от вида деятельности и формы собственности предприятия (временные границы рабочего времени, условия труда, обязательность отпуска и другие параметры);

o Налоговый кодекс Российской Федерации, в котором дается характеристика затрат на оплату труда, налоги и налоговая база по налогу на доходы физических лиц;

o Единый тарифно-квалификационный справочник (ЕТС), нормативы и нормы труда, типовые должностные инструкции и другие официальные инструкции и материалы;

o трудовые соглашения и договоры, заключаемые предприятием с работником, положения об оплате труда на предприятии, минимальный размер оплаты труда и др.;

o коллективный договор (если есть профсоюзная организация).

Эти нормативные документы используются в комплексе, что обеспечивает защиту прав как работодателя, так и работника, и позволяют в рамках правового поля формировать эффективные трудовые отношения и обоснованно производить расчеты по планам.

Основными методами планирования показателей по труду и заработной плате являются:

- нормативный, предусматривающий расчет нормо-часов и норм выработки для производственного и обслуживающего персонала, на основе которых определяется численность этой категории работников; норм управляемости для определения оптимальной организационной структуры управления предприятием и др.;

- технико-экономических расчетов, с помощью которого по заданному алгоритму осуществляется расчет фонда оплаты труда и отчислений в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также другие расчеты, например по социальному развитию коллектива;

- экспертных оценок (на основе этого метода обосновывается рост производительности труда с учетом фондовооруженности и интенсивности труда и другие показатели);

- математического моделирования, когда определяется зависимость численности работников от производительности труда, фондовооруженности и других показателей (необходимо, чтобы данные были сопоставимы и массив этих данных отражал складывающиеся тенденции и пропорции).

Эти методы целесообразно использовать в комплексе для повышения обоснованности показателей плана.



1. Содержание и задачи плана по труду и персоналу

В условиях рыночной экономики на первый план производственнохозяйственной деятельности предприятий выдвигается задача выполнения плана производства и реализации продукции с наименьшими затратами живого и овеществленного труда.

Отсюда возрастает роль детальных экономических расчетов плана по труду и количеству персонала, одного из важнейших разделов тактического плана предприятия. В нем рассчитываются показатели по производительности труда, определяется численность персонала, устанавливается общий фонд заработной платы и средняя заработная плата по каждой категории работников и по предприятию в целом, намечаются мероприятия по подготовке и повышению квалификации кадров.

При разработке плана по труду и персоналу решаются следующие задачи:

* обеспечение роста производительности труда;

* превышение темпов роста производительности труда над темпами роста средней заработной платы;

* достижение экономии труда и фонда заработной платы;

* усиление материальной заинтересованности каждого работающего в конечных результатах деятельности предприятия;

* установление оптимальных пропорций в численности персонала, занятого в производстве, в сфере обслуживания и в управлении;

* обеспечение потребности в персонале и повышение его квалификации.

Исходными данными для разработки тактического плана по труду и количеству персонала являются: стратегический план предприятия, количественный и качественный прогноз потребности в кадрах, плановый объем продаж и производственная про-

Программа, план технического развития и организации производства, нормы и нормативы затрат труда и заработной платы.

Планирование труда и персонала осуществляется одновременно с другими разделами тактического плана и должно быть согласовано с ними.

Структура подразделов плана по труду и персоналу и его связь с другими разделами плана представлена на рис. 5.1.

Как видно из рис. 5.1, планирование труда и персонала включа- ет как количественный, так и качественный аспекты. Количествен- ное планирование определяет плановые показатели: рост произво- дительности труда, трудоемкость продукции, численность работа- ющих, фонд заработной платы, среднюю заработную плату.

Рис. 5.1. Структура подразделов плана по труду и персоналу и его связь с другими разделами плана и организационной структурой управления

Потребность в персонале выявляется в результате планирования объема продаж и производительности труда, когда определяются задачи управления персоналом: либо его высвобождения (при избытке), либо удовлетворение спроса (при его недостатке).

Качественное планирование персонала связано с квалификацией работников, а также с ее соответствием предъявляемым требованиям. Оно определяет способности и знания, которыми дол- жен обладать каждый работающий, чтобы соответствовать занимаемому им рабочему месту.

Каждый работник должен выполнять свою задачу-функцию качественно и в срок. Такая зависимость обеспечивает стабильность функционирования предприятия. В то же время перед персоналом предприятия ставятся задачи целевого характера: продвижение продукции на новые рынки, создание новых видов продукции, формирование стратегии конкурентной борьбы и др.

Поэтому планирование персонала взаимосвязано с определением следующего: кто, чем конкретно будет заниматься в плановом периоде и как будут взаимодействовать работники друг с другом. С учетом новых задач формируются функции отделов управления и осуществляется координация их деятельности, составляется новое штатное расписание, совершенствуется организационная структура управления.

Особое внимание при планировании труда и персонала обращается на план организации труда, который входит в состав плана технического развития и организации производства. Важное место в этом плане отводится сокращению применения ручного труда, сопряженного с сокращением вредного тяжелого физического и малопривлекательного труда.

Разработке плана по труду и персоналу предшествует тщательный анализ трудовых показателей, в ходе которого намечаются мероприятия по экономии затрат живого труда, лучшему использованию персонала, сокращению потерь рабочего времени, сокращению доли ручного труда, внедрению научно обоснованных норм и нормативов по труду.



2. Планирование роста производительности труда

Планирование роста производительности труда занимает центральное место во всей системе планирования на предприятии, так как обеспечивает рост и совершенствование всего производства, снижение себестоимости продукции, и в конечном счете рост при- были предприятия.

Под производительностью труда понимается эффективность затрат труда, которая определяется количеством продукции, про- изводимой в единицу рабочего времени, или затратами труда на единицу продукции.

Первый показатель получил определение выработки, второй -- трудоемкости продукции.

При выпуске однородной продукции выработка измеряется в натуральных показателях (штуках, метрах, тоннах), при выпуске разнородной продукции -- в стоимостных, когда объем продукции рассчитывается по показателям чистой, товарной или реализованной продукции.

На предприятиях определяют часовую, дневную, месячную и годовую выработку.

Часовая выработка рассчитывается путем деления выпуска продукции на число часов, которое должно быть отработано всеми работниками в планируемом периоде. Она характеризует производительность труда за отработанное время.

Дневная выработка определяется путем деления выпуска продукции на количество человеко-дней, подлежащих отработке всеми работающими предприятия в планируемом периоде. Она характеризует степень производительного использования рабочего дня.

Месячная (годовая) выработка определяется делением вы- пуска продукции на плановую среднесписочную численность работающих за данный период. Она характеризует использование рабочего времени за месяц, год. Темпы роста часовой, дневной и месячной (годовой) выработки не совпадают.

При планировании роста производительности труда используется ряд методов: по технико-экономическим факторам, аналитический, моделирования и метод прямого счета. При техникоэкономическом планировании используется следующая классификация факторов роста производительности труда.

1. Структурные сдвиги в производстве: изменение доли производства структурных подразделений в общем его объеме в целом по предприятию.

2. Повышение технического уровня производства:

* механизация и автоматизация производственных процессов, внедрение передовой технологии;

* модернизация оборудования;

* изменение конструкций и технических характеристик изделий, повышение качества продукции;

* улучшение использования материалов, топлива, энергии;

* внедрение новых видов или замена потребляемого сырья, материалов, топлива, энергии.

3. Совершенствование управления, организации производства и труда:

* совершенствование управления производством;

* увеличение норм и зон обслуживания;

* сокращение потерь рабочего времени (уменьшение невыходов на работу, сокращение простоев);

* сокращение потерь от брака;

* уменьшение числа рабочих, не выполняющих нормы выработки;

* изменение рабочего периода в сезонных отраслях.

4. Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции.

5. Отраслевые факторы:

* изменение горно-геологических условий, содержания полезных ископаемых в руде и т.п.;

* изменение способов добычи полезных ископаемых.

3. Ввод в действие и освоение новых предприятий

Методика расчета роста производительности труда по экономическим факторам основана на показателе относительной экономии численности работающих за счет влияния отдельных факторов на уровень выработки продукции. Расчет ведется в три этапа.

1 этап. Определяется исходная численность работающих на планируемый период по планируемому объему производства при условии сохранения базисной выработки (Чуде) по формулам:

(5.2)

где ВПпл -- планируемый объем производства товарной, чистой или реализованной продукции, принятый для измерения производительности труда, р.; ПТбаз, --выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном периоде, р.; Чбаз -- численность работающих в базисном периоде, чел.; Ко -- темп роста объема производства продукции в плановом периоде, %.

2 этап. По каждому фактору, исходя из намечаемых к внедрению мероприятий, из плана технического развития и организации производства определяется возможная экономия численности работающих. Экономия по всем факторам суммируется и получается общая экономия работающих.

3 этап. Определяется плановый прирост производительности труда за счет внедрения организационно-технических мероприятий:



(5.3)

где ПТ-- плановый прирост производительности труда, %; Э -- экономия численности работающих по всем факторам, чел.

Расчет экономии численности работающих по отдельным факторам ведется в последовательности классификации факторов.

Структурные сдвиги в производстве. Необходимость расчета их влияния на выработку вызвана разными темпами роста объемов производства по различным цехам. Поэтому исходная численность по предприятию в целом и сумма исходной численности по всем структурным подразделениям будет отличаться. Для расчета влияния структурных сдвигов на производительность труда используется следующая формула:

(5.4)

где Эсс -- относительная экономия численности работающих за счет влияния структурных сдвигов в производстве, чел; Чисх -- исходная численность работающих, рассчитанная по предприятию в целом, чел.; Чбаз--численность работающих в отдельных структурных под- разделениях в базисном периоде, чел.; Ко -- темп роста объема про- изводства продукции по отдельным подразделениям в плановом пе- риоде, %; г'= 1,2,3,..., п--количество структурных подразделений.

Повышение технического уровня производства. Экономия затрат труда определяется путем сравнения численности рабочих, необходимой для производства планового объема продукции, до и после технического совершенствования производства. При этом учитываются сроки действия мероприятий.

Экономия численности за счет механизации и автоматизации производства, внедрения нового и модернизации действующего оборудования, внедрения новых технологических процессов может быть рассчитана по следующей формуле:

где Эт-- относительная экономия численности за счет замены старо- го оборудования новым, за счет модернизации действующего оборудования или другого технического совершенствования, чел.; М -- общее количество оборудования, шт.; М1 -- количество оборудования, не подвергающегося техническому совершенствованию, шт.; М2, М3, ... -- количество оборудования, подвергающееся техническому совершенствованию, шт.; П2, П3,... -- темп роста производительности нового или модернизированного оборудования, %; К2,К3... -- коэффициент, учитывающий срок действия нового или модернизированного оборудования. Он определяется делением количества месяцев действия нового или модернизированного оборудования в плановом периоде на количество месяцев планового периода; Чцсх -- исходная численность работающих, чел.; У-- удельный вес рабочих, занятых обслуживанием станков в общей численности работающих, %.

Экономия рабочей силы в связи с изменением трудоемкости продукции определяется по формуле:

(5.6)

где То, Т1 --трудоемкость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.; Впл -- выпуск продукции в плановом периоде, шт.; К-- коэффициент срока действия мероприятия; Фпл -- пла-

новый фонд времени одного рабочего, ч.; Кн --коэффициент выполнения норм выработки.

Совершенствование управления, организации производства и труда. В этой группе факторов учитываются те организационные факторы, которые обеспечивают повышение производительности труда вне связи с повышением технического уровня производства. Расчет относительного высвобождения численности ряда таких мероприятий можно определить прямым счетом (увеличение норм и зон обслуживания, совершенствование управления производством). При этом учитывается изменение норм обслуживания и нормативов численности, проектные данные, опыт передовых предприятий.

Относительная экономия численности в результате специализации производства и расширения объема кооперированных поставок определяется с учетом увеличения удельного веса покупных изделий и полуфабрикатов в объеме продукции по формуле:

(5.7)

где КПб, КПпл -- удельный вес кооперированных поставок, соответственно в базисном и плановом периодах, %; Впл -- объем производства в плановом периоде, р.; ПТб -- выработка на одного работающего в базисном периоде, р.

Экономия численности работающих за счет изменения количества рабочих дней в плановом периоде (длительности отпусков, совпадение общих выходных дней с праздничными, уменьшение невыходов по болезни и с разрешения администрации, ликвидация прогулов) определяется по формуле:



(5.8)

где Фд -- число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде, дн.; Фо -- число рабочих дней одного рабочего в отчетном периоде, дн.; Ур -- удельный вес рабочих в общей численности работающих, %.

Относительная экономия численности за счет сокращения внутрисменных потерь рабочего времени определяется по формуле:

(5.9)

где Пб, Ппл -- внутрисменные потери рабочего времени соответственно в базисном и плановом периодах, %.

Экономия численности за счет сокращения потерь от брака в производстве определяется по формуле:

(5.10)

где Бб, Бпл -- потери от брака в процентах к себестоимости продукции соответственно в базисном и плановом периодах, %; Уо.р -- численность основных рабочих в базисном периоде, чел.

Относительная экономия рабочей силы за счет снижения численности рабочих, не выполняющих нормы выработки, рассчитываются по формуле:

^(5.11)

где Прн -- плановое повышение уровня выполнения норм выработки группой рабочих, не выполняющих нормы выработки, %; Ун -- удельный вес группы рабочих-сдельщиков, не выполняющих нор- мы выработки, в общей численности рабочих, %; 0,5 -- коэффициент повышения уровня выполнения норм, происходящего на протяжении всего планируемого периода.

Относительное высвобождение численности основных рабочих сдельщиков за счет повышения квалификации, интесивности труда, приобретения практических навыков (Эк) рас- считывается по формуле:

(5.12)

где Кс -- скорректированный средний коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками в плановом периоде; Kn --средний коэффициент выполнения норм выработки в плановом периоде; Ус -- удельный вес рабочих-сдельщиков в общей численности работающих в плановом периоде, %.

(5.13)

где Ксб -- средний процент выполнения норм выработки рабочими- сдельщиками, достигнутый в конце базисного периода; В -- плановый процент снижения устаревших норм.

Изменение объема производства и удельного веса отдельных видов продукции. Влияние изменения объема производства необходимо учитывать в связи с тем, что численность некоторых категорий работающих возрастает в меньшей степени, чем объем производства. Практически увеличение объема производства достигается без увеличения общей численности промышленно-производственного персонала.

Экономия численности за счет изменения объема производства определяется по формуле:

^(5.14)

где Эо -- экономия численности за счет изменения объема производства, чел.; ро -- темп роста объема производства, %; Рч -- темп роста численности работающих (кроме основных рабочих), %.

Экономия рабочей силы в связи со сдвигами в составе (ассортименте) продукции устанавливается следующим образом:

(5.15)

где tб, tпл-- удельная трудоемкость 1000 р. продукции соответственно в базисном и плановом периодах, нормо-ч.; Впл -- объем продукции в плановом году, тыс.р.; Kвн --коэффициент выполнения норм выработки в плановом году; Фпл -- плановый фонд времени одного рабочего, ч.

Влияние природных условий рассчитывается с учетом изменения трудоемкости продукции по формуле:

(5.16)

где Эпу-- относительная экономия численности за счет влияния природных условий, чел.; То, Т1 --трудоемкость единицы продукции при прежних и изменившихся природные условиях, нормо-ч.; k1 -- коэффициент, учитывающий время изменения природных условий.

Для обоснования плана по росту производительности труда на предприятии необходимо учитывать стратегию предприятия, а также влияние тех факторов, которые непосредственно связаны с трудовыми усилиями коллектива. Они должны найти свое отражение в плане технического развития предприятия. Если запланированные мероприятия плана технического развития не обеспечивают нужного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить увеличение объема производства с прежней численностью рабочих, то предприятию необходимо изыскать дополнительные резервы.

Величину прироста производительности труда по каждому фактору в отдельности можно определить по формулам:

(5.18)

где Э -- экономия численности, исчисленная по всем факторам, чел.; Эф -- экономия численности работающих по отдельному фактору, чел.; ПТ-- общий прирост производительности труда по всей совокупности факторов, %.

Удельный вес отдельного фактора в общем росте производительности труда (Уф) определяется по формуле

Общий прирост производительности труда равен сумме ее прироста по всем факторам.

Аналитический метод планирования роста производительности труда базируется на снижении трудоемкости продукции и улучшении использования рабочего времени в плановом году. На предприятиях он находит применение во внутрипроизводственном планировании -- в цехах и подразделениях, где ведется учет и планирование технологической трудоемкости продукции.

Измерение и планирование производительности труда на основе трудоемкости имеет преимущества по сравнению с выработкой, так как позволяет установить прямую зависимость между объемом производства и трудовыми затратами, исключить влияние на показатель производительности материалоемкости и рентабельности продукции.

Моделирование роста производительности труда осуществляется на основе применения многофакторных регрессионных моделей типа:

У=f(х1,x2,x3,...,хi,...,xn) (5.19) при линейной зависимости:

Y =a0+a1x1+a2x2+a3x3+…+aixi+…+anxn, (5.20)

где У-- производительность труда: хi (i = 1, 2, 3,..., n) -- факторы производительности труда; а0, а1,..., аi, ..., аn -- коэффициенты регрессии.

Многофакторное моделирование позволяет выявить факторы, которые определяют уровень производительности труда, и разработать нормативы для его планирования на текущий год как по предприятию в целом, так и по его подразделениям.

Таблица 5.1

Сводный расчет повышения производительности труда за счет технико-экономических факторов

Факторы роста производительности труда	Изменение численности работающих, чел.	Прирост производительности труда, %
Структурные сдвиги в производстве	+10	-0,2
Повышение технического уровня производства	-220	+4,4
В том числе:
. внедрение нового оборудования внедрение новой технологии модернизация оборудования изменение конструкции изделий и т.д.	-52 -73 -21 -13
Совершенствование организации производства,	-97	+1,9
труда и управления
В том числе:
увеличение норм и зон обслуживания изменение реального фонда рабочего времени улучшение использования рабочего времени повышение квалификации совершенствование управления производством	-17 -9 -41 -19 -11
Изменение объема производства и удельного	+27	-0,5
веса отдельных видов продукции
Изменение природных условий, отраслевые и прочие факторы	--	--
Ввод в действие и освоение новых производств	--	--
Итого по всем факторам	280	5,6

Зная параметры уравнения и значения факторов, можно планировать значение функции и, следовательно, управлять ростом производительности труда.

Многофакторные регрессионные модели данного типа значительно расширяют возможности планирования производительности труда по факторам. Однако, являясь статическими, они пригодны только для тактического планирования. При планировании на перспективу требуется применение регрессионного многофакторного динамического моделирования.

Планирование производительности труда методом прямого счета осуществляется путем деления планируемого объема производства (или объема продаж) на плановую среднесписочную численность работников предприятия. При этом сравниваются выработки планового и базисного периодов.

4. Расчет полной трудоемкости работ по выполнению плана производства

Трудоемкость рассчитывают на единицу продукции и на весь товарный выпуск. Различают нормативную, плановую и фактическую трудоемкость.

Под нормативной трудоемкостью понимают затраты труда на изготовление изделия или на выполнение определенного объема работ, рассчитанные по действующим на предприятии нормам.

Плановая трудоемкость -- это затраты труда на изготовление единицы продукции или на выполнение определенного объема работ, установленные с учетом изменения норм в планируемом периоде в результате внедрения организационно-технических мероприятий.

Фактическая трудоемкость определяется по фактически сложившимся затратам труда.

По видам затрат труда, включаемым в трудоемкость, различают:

* технологическую (Ттехн),

* производственную (Тпроизв),

* полную (Тполн) трудоемкость,

* трудоемкость обслуживания (Тобсл),

* управления производством (Тупр).

Их соотношение и формулы расчета приведены в табл. 5.2.



Таблица 5.2

Классификация показателей трудоемкости по видам затрат, включаемым в нее

Таким образом,

При дифференцированных расчетах в составе трудоемкости обслуживания выделяют:

* трудоемкость обслуживания основного технологического

процесса

* трудоемкость обслуживания производства в целом

Трудоемкость обслуживания основного технологического процесса включает затраты времени вспомогательных рабочих, занятых на транспортных и погрузочно-разгрузочных работах (Ттр), на наладочно-регулировочных работах (Тнр), на контрольных работах (Тк), на работах по приемке, хранению и выдаче материальных ценностей (Тх), на организационно-технологических работах (Тот), трудоемкость подсобно-технологических работ (Тпт). То есть,

(5.25)

Трудоемкость обслуживания производства в целом включает трудоемкость поддержания оборудования и механизмов в рабочем состоянии (Тм), изготовления и поддержания в рабочем состоянии инструмента и другой технологической оснастки(Тос), энергоснабжения производства (Тэ), поддержания в рабочем состоянии зданий и сооружений (Тзд), обеспечения охраны труда, техники безопасности и промсанитарии (Тт .б), т.е.

Таким образом, трудоемкость обслуживания будет включать:

(5.27)

В составе трудоемкости управления (Ту) затраты труда специалистов, служащих и других категорий персонала объединяют по следующим функциям:

* общее (линейное) руководство основным производством (Тл),

* разработка и совершенствование конструкций изделий (Ткн),

* технологическая подготовка производства (Ттп),

* обеспечение производства инструментами и оснасткой (Тн),

211

* совершенствование организации производства и управления (Toy),

* ремонтное и энергетическое обслуживание (Трэ),

* организация труда и заработной платы (Тз),

* контроль за качеством продукции (Ткп),

* оперативное управление производством (Toп),

* стратегическое и тактическое планирование (Тпл),

* бухгалтерский учет и финансовая деятельность (Tб),

* материально-техническое обеспечение и кооперирование (Тмтс),

* маркетинг и сбыт продукции (Тма),

* комплектование и подготовка кадров (Ткд),

* охрана труда, техника безопасности и промсанитария (Ттб),

* общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание (Тд). Таким образом, трудоемкость управления включает:

Расчет плановой трудоемкости продукции должен включать два последовательно выполняемых этапа:

* анализ уровня и структуры фактической трудоемкости продукции в базисном периоде с целью выявления величины имею- щихся резервов ее снижения;

* расчет снижения трудоемкости продукции в плановом пери- оде с учетом выявленных в процессе анализа и запланированных к использованию резервов.

По результатам анализа резервов снижения трудоемкости продукции на предприятии должны быть намечены организационнотехнические мероприятия, обеспечивающие привлечение в плановом периоде имеющихся резервов, и определена величина экономии затрат труда от их внедрения.

На втором этапе определяется плановая трудоемкость продукции. В общем виде она представляет собой разность между величиной трудоемкости в базисном периоде (Tб) и резервами ее снижения, запланированными к использованию в плановом периоде (Э):

Тпл=Тб-Э. (5.29)

Для определения плановой технологической трудоемкости необходимо базисную трудоемкость скорректировать с учетом изменения удельного веса кооперированных поставок объема выпуска продукции в плановом периоде, а также запланированных к использованию резервов (конструкционных, технологических, организации производства и труда, пересмотра устаревших норм).

Экономия затрат труда в результате конструктивных и технологических изменений, а также изменения в организации производства и труда определяется прямым расчетом как по отдельным изделиям, так и в целом по производственной программе.

Если в результате проведения организационно-технических мероприятий уменьшается норма времени, то снижение трудоемкости определяется по формуле:

(5.30)

где Эt-- снижение трудоемкости, нормо-ч.; t1,t2-- норма времени соответственно до и после внедрения мероприятия, нормо-ч.;

ВП-- объем производства продукции, шт.; Кс -- коэффициент срока действия мероприятия.

Снижение трудоемкости в результате увеличения норм обслуживания определяется по формуле:

(5.31)

где Но^б, Но ^пл -норма обслуживания соответственно до и после

внедрения мероприятия; Фпл -- плановый фонд рабочего времени, ч.

Снижение трудоемкости в результате уменьшения численности рабочих от проведения организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

(5.32)

где Чб, Чпл -- нормированная численность рабочих соответственно до и после внедрения мероприятий, чел.

Если мероприятия направлены на изменение условий производства всей выпускаемой продукции, экономия от их внедрения должна относиться на весь объем продукции и косвенно (пропорционально технологической трудоемкости) -- на отдельные ее виды.

Плановая трудоемкость обслуживания производства определяется на весь плановый объем производства, а затем -- на конкретные виды продукции. Расчеты ведутся отдельно по каждому основному и вспомогательному цеху.

В основных цехах и по предприятию в целом плановые затраты труда на обслуживание производства относятся на все изделия, учи- тываемые в выпуске готовой продукции цеха (предприятия). Во вспомогательных цехах плановая трудоемкость обслуживания производства определяется на единицу продукции (услуг) данного цеха, по ко- торой ведется учет затрат и их списание на основное производство.

При расчетах учитываются изменения затрат труда в плановом периоде по сравнению с базисным, вызываемые изменением: объема выпуска продукции, удельного веса кооперированных поставок и услуг, получаемых предприятием со стороны, условий производства за счет внедрения организационно-технических мероприятий.

Расчеты выполняются отдельно по каждой функции обслуживания производства.

При этом необходимо использовать нормативные материалы по труду: нормы, зоны обслуживания, нормативы численности вспомогательных рабочих, расстановочных штатов и данные о трудоемкости единицы работ по каждой функции обслуживания в базисном периоде.

Для определения плановых затрат труда на обслуживание производства отдельных изделий (t^пл_обсл) необходимо плановые затраты труда на обслуживание производства распределить на отдельные виды продукции косвенно, пропорционально их технологической трудоемкости в плановом периоде (t^пл). В данном случае используется формула:

(5.33)

где T^пл -- плановая технологическая трудоемкость всего выпуска продукции предприятия.

Для отнесения плановых затрат труда рабочих вспомогательных цехов и служб на конкретные виды продукции сначала их распределяют по основным цехам пропорционально объемам услуг, а затем на трудоемкость отдельных видов продукции аналогично распределению затрат труда вспомогательных рабочих основных цехов.

При распределении плановых затрат труда рабочих вспомогательных цехов и служб по основным цехам используются коэффициенты распределения, установленные на основе фактических данных базисного периода (К):

(5.34)



где q -- объем работ, услуг вспомогательного цеха, прямо отнесенный на основной цех в базисном периоде; Q -- общий объем прямых услуг основным

Плановая трудоемкость управления производством (tупр^пл)

распределяется на отдельные виды продукции косвенно, пропорционально технологической трудоемкости, аналогично отнесению плановых затрат труда по обслуживанию производства на от- дельные изделия.

Полная трудоемкость единицы продукции в плановом пе- риоде (t^пл) определяется суммированием плановых затрат труда по ее составляющим: технологической трудоемкости (tтехн^пл), трудо- емкости обслуживания производства (tобсл^пл )трудоемкости управления производством (tупр^пл)

(5.35)

Трудоемкость производственной программы определяется путем умножения плановой трудоемкости единицы продукции на количество продукции по каждому наименованию.

Расчет той части производственной программы, по которой еще не установлена номенклатура, производится путем умножения затрат рабочего времени, приходящихся на 1 млн р. аналогичной продукции, на планируемый объем ее выпуска.

Расчет трудоемкости производственной программы предприя- тия представлен в табл. 5.4.



Таблица 5.4

На основе выполненных расчетов определяется снижение в плановом периоде полной, производственной, технологической трудоемкости, трудоемкости обслуживания и управления производством по каждому изделию, по всей сравнимой продукции, по новым изделиям и всей товарной продукции.

Абсолютная величина экономии от снижения трудоемкости продукции в плановом периоде (Э) рассчитывается по каждому структурному подразделению предприятия и по предприятию в целом как разность между затратами труда на плановый выпуск продукции по трудоемкости базисного (Т⁶) и планового (Т^пл) периодов. Относительная величина снижения трудоемкости продукции определяется по формуле:



(5.36)

где Эt -- снижение трудоемкости, %.

По величине полной трудоемкости всей товарной продукции предприятия рассчитывается индекс роста часовой производительности труда:

^(5.37)

Индекс изменения в плановом периоде годовой производительности труда на предприятии (1пт) определяется по формуле:

(5.38)

где Ip.в. -- индекс изменения в плановом периоде бюджета рабочего времени одного работающего.

Если расчеты не обеспечивают выполнение стратегического плана предприятия по уменьшению трудовых затрат, необходимо пересмотреть проект плана технического и организационного раз- вития предприятия. Механизм управления снижением трудоемкости продукции представлен на рис. 5.2.



Рис. 5.2. Схема управления снижением трудоемкости продукции

5. Планирование потребности в персонале

Планирование потребности в персонале осуществляется с целью определения численности работников по категориям персонала, которые задействованы для выполнения конкретных заданий. При этом указывается их профессиональный состав, утверждаются штаты.

Весь персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный (ППП) и непромышленный.

К непромышленному персоналу относятся работники, не принимающие участие в основной деятельности предприятия и занятые созданием условий, обеспечивающих нормальное функционирование производства в целом (работники пищеблока, культурно-бытового и медико-санитарного обслуживания и т.п.).

Планирование численности рабочих. При планировании численности рабочих прежде всего составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего на плановый год по участку, цеху, предприятию. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 5.5.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как средневзвешенная величина с учетом разной длительности рабочего дня для различных категорий рабочих. Сокращенный рабочий день имеют рабочие, занятые на особо тяжелых работах, подростки и кормящие матери. Учитываются также сокращенные часы работы в предпраздничные дни.

Полезный (эффективный) фонд времени определяется умножением планового количества дней работы одного рабочего на среднюю продолжительность рабочего дня.

Определение численности рабочих, необходимых для в пополнения планового объема работ, осуществляется на предприятии, как правило, на основе трудоемкости производственной про- граммы. Расчет производится по формуле:

(5.39)

персонал заработная плата труд

где ЧР -- плановая численность основных рабочих, чел.; Т-- плановая технологическая трудоемкость производственной программы, нормо-ч.; ФВ -- плановый полезный фонд времени одного рабочего, ч.; Кн-- планируемый коэффициент выполнения норм.

Если на участке, в цехе выпускается однородная продукция, плановая численность рабочих определяется по нормам вы- работки:

(5.40)

Где ВПн-- плановый объем работы в натуральном измерении, шт.;

Hв -- часовая плановая норма выработки, шт.

Численность рабочих, необходимых для эксплуатации агрегатов, аппаратов, машин и т.п. определяется по нормам обслуживания:

(5.41)

где А -- количество рабочих агрегатов или других объектов обслуживания, шт.; С-- число смен в сутки; Но -- норма обслуживания, т.е. количество единиц агрегатов, оборудования, размер производственных площадей и т.п., обслуживаемых одним или группой рабочих; Кс -- коэффициент приведения явочной численности к спи- сочной, определяемый отношением номинального фонда рабочего времени в днях на планируемое число рабочих дней.

При планировании численности тех вспомогательных рабочих, для которых не могут быть установлены ни объем работ, ни нормы обслуживания, применяется расчет по количеству рабочих мест. Это крановщики, стропальщики, кладовщики, комплектовщики и т.п. Работа их выполняется на определенных рабочих местах, поэтому используется формула:

ЧР=М*С*Кс (5.42)

где М-- количество рабочих мест.

Планирование численности рабочих может осуществляться с применением модели линейного программирования, позволяю- щей найти как суммарную численность рабочих, так и распределение ее по специальностям. Задача решается по критерию минимизации действительного фонда рабочего времени, необходимого для производства продукции. Она позволяет определить оптимальную численность рабочих каждой специальности с учетом ограничений.

Примем следующие условные обозначения:

Xi -- общая численность рабочих i-й специальности;

Фi -- годовой действительный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего i-й специальности, ч.;

Zi-- среднее число часов работы одного рабочего i-й специальности за год;

ti -- необходимое время для выполнения всех работ г-й специальности;

Тi -- общая трудоемкость всех работ по i-й специальности;

Qi -- фактический объем работ по 1-й специальности в натуральном или денежном выражении;

Pi -- план повышения производительности труда рабочих i-й специальности (в процентах роста средней выработки);

ki -- коэффициент выполнения норм выработки по i-й специальности;

ПТi -- фактическая выработка в натуральном или денежном выражении одного рабочего i-й специальности;

3Пi -- среднечасовая заработная плата рабочего i-й специальности;

ФЗПi -- фонд заработной платы на выполнение всех работ по i-й специальности.

Целевая функция будет иметь вид:

Данное ограничение показывает, что среднее число часов ра- боты по каждой специальности должно быть не меньше, чем необ- ходимое время для выполнения каждой из работ по данной специ- альности, предусмотренных на плановый период:

(5.45)

Смысл этого ограничения заключается в том, что общая трудо- емкость всего предусмотренного объема работ не должна превышать суммарного реального фонда рабочего времени всех рабочих:

(5.46)

Данное ограничение показывает, что численность рабочих, не- обходимых для выполнения данной производственной программы, определяется с учетом плана повышения производительности труда и коэффициентов выполнения норм выработки:

(5.47)

Это ограничение обеспечивает соответствие суммы фактически начисленной заработной платы по всем специальностям фонду заработной платы, скорректированному на фактическое выполнение плана по объему производства:

Хi=>0, i=l,2,3,...,m. (5.48)

Введение этого ограничения в модель объясняется тем, что общая численность рабочих ('-и специальности не может быть отрицательной величиной.

Данная модель позволяет найти оптимальную численность рабочих, необходимых для выполнения плановых заданий, как для предприятия в целом, так и для каждого цеха, участка и бригады.

Планирование численности руководителей, специалистов и служащих на предприятиях осуществляется на основе:

1) трудоемкости управления,

2) нормативного метода,

3) по числу рабочих мест.

Поскольку трудовые функции указанных работников весьма разнообразны, их труд не может быть точно пронормирован. Когда известна трудоемкость управления, расчет численности руководителей, специалистов и служащих определяется аналогично планированию численности рабочих по трудоемкости (формула 5.39), т.е. путем деления трудоемкости управления на полученный годовой фонд рабочего времени одного работника.

По каждой функции управления определяют основные факторы, влияющие на численность работников, и с помощью методов математической статистики устанавливают функциональные зависимости вида:

(5.49)

где Нчисл -- норматив численности по данной функции управления; К -- коэффициент, выражающий связь норматива с численным значением факторов; X, У, Z--численное значение факторов;

а, b, с -- показатели степени при численных значениях факторов. Например, численность специалистов по функции планирования определяется по формуле:

(5.50)

где Чппп -- численность промышленно-производственного персонала, чел.; Vn-- объем продаж, р.

Нормативы численности в зависимости от выбранных факто- ров могут быть представлены в виде таблиц или номограмм, построенных на логарифмических сетках. Номограммы дают возможность определять численность специалистов и служащих для любого значения факторов в пределах установленного диапазона.

Планирование численности персонала осуществляется по всем подразделениям предприятия в рамках организованного на разделении труда производственного процесса. При этом должно достигаться координированное сотрудничество между отдельными сотрудниками.

В плане по труду и персоналу численность учеников приводит- ся в виде среднесписочного состава, который рассчитывается с учетом срока их обучения.

Суммируя численность рабочих, руководящих работников, специалистов, служащих и учеников по всем подразделениям предприятия, определяют общую численность промышленно-производственного персонала предприятия, которая должна соответствовать росту производительности труда по технико-экономическим факторам. Общая численность промышленно-производственного персонала должна быть определена по формуле:

(5.51)

где ЧРппп -- численность промышленно-производственного персонала, чел.; ВПпл -- плановый объем производства, р.; ПТбаз -- выработка продукции на одного среднесписочного работающего в базисном году, р.; Э -- экономия численности, рассчитанная по технико-экономическим факторам, чел.

Общую численность промышленно-производственного персонала можно рассчитать на основе полной трудоемкости производственной программы, а также по формуле:

(5.52)

где Т^бтехн -- расчетная технологическая трудоемкость производственной программы планируемого года, определяемая на основе технологической трудоемкости продукции, работ и услуг базисно- го года, чел-ч.; Фд -- действительный (полезный) фонд рабочего времени одного рабочего в базисном году, ч.; К-- среднегодовой коэффициент выполнения норм выработки в базисном году; Чб -- численность рабочих по обслуживанию производства, руководителей, специалистов и служащих по штатному расписанию базисного года, чел.; Э -- экономия (планируемое изменение) численности за счет технико-экономических факторов, чел.

В плане по труду и персоналу среднесписочную численность работников промышленно-производственного персонала определяют по кварталам путем деления полной трудоемкости квартальной производственной программы на полезный фонд рабочего времени одного работника в данном квартале или делением объема производства данного квартала на выработку одного работника ППП в том же квартале.

Выработка одного работника в любом квартале расчитывается путем умножения плановой среднедневной выработки одного работника на количество рабочих дней в квартале.

Среднесписочная численность, рассчитанная по кварталам, не должна превышать среднесписочной численности, рассчитанной в среднем за год.

Результаты расчета численности сводятся в форму "Труд и заработная плата" (табл. 6.1.).

На основании плановой численности персонала определяется доля прироста объема производства за счет повышения производительности труда:

(5.53)

где Дв.п. -- доля прироста объема продукции за счет повышения производительности труда, %; Чппп -- плановый прирост численности промышленно-производственного персонала, %; ВП-- плановый прирост объема продукции, %.



6. Планирование высвобождения персонала и дополнительной потребности в нем

Высвобождение персонала или дополнительная потребность в персонале определяется путем сопоставления плановой потребности в персонале с фактическим его наличием на начало планового периода.

Численность персонала, требующаяся на замену уходящих в связи с окончанием сроков договора, рассчитывается на основе от- четных данных о прибывших работниках по трудовым договорам за последние 2--3 года с учетом их сроков.

Размер возмещения убыли работников в связи с призывом в ряды Вооруженных Сил определяется на основе данных о численности молодежи призывного возраста, сложившейся за последние 2--3 года. На основе отчетных данных за последние 2--3 года определяется и естественная убыль персонала. При этом учитываются возрастной состав работников, коэффициент смертности, размер перехода работников на пенсию. При определении численности персонала, необходимой для возмещения ушедших по собственному желанию, учитывается сокращение текучести кадров и потерь, связанных с нарушением трудовой дисциплины.

...