Стратегия развития кофейни

Основные конкуренты кофейни:

В городе Борисове на данный момент не существует заведения подобного формата. Это должно способствовать интересу людей к нашей кофейне.

Вероятность прихода конкурентов на рынок велика, однако нашим преимуществом к тому времени будет доверие клиентов, отлаженная работа кофейни. Все это говорит о том, что на данном этапе, такое проект выгоден для реализации.

1.2 Разработка стратегии развития предприятия, постановка стратегических и тактических целей предприятия

где УКСi - уровень конкурентоспособности анализируемого изделия по отношению к базовому;

Цб - цена базового изделия, руб.;

УКi - уровень качества нового анализируемого изделия по сравнению с базовым, (таблица 1.6);

kмi- коэффициент, учитывающий влияние маркетинговых характеристик при приобретении i-ого вида товара потребителем (таблица 1.5);

Цi - фактическая цена i-ого изделия (таблица 1.3 для товаров-конкурентов; для нового товара или услуги планируемая цена), руб.;

ЦВП - верхний предел цены i-го изделия, руб.

Расчет уровней конкурентоспособности изделий сводится в таблицу 1.8.

Таблица 1.6 - Оценка уровня качества изделий

Таблица 1.7 - Расчет коэффициента маркетинговых характеристик

Таблица 1.8 - Расчет уровня конкурентоспособности предприятия.

Выводы: из анализа конкурентоспособности кофейни, видно, что ее конкурентные преимущества - это деятельность, связанная с рекламой своего предприятия, а также новый формат заведения общественного питания (т.е. узкая специализация)

Обоснование объема выпуска изделий (оказания услуг, выполнения работ)

Для обоснования годового выпуска нового товара или услуги можно применить метод оценки емкости рынка. Цель метода - установить объем потенциального спроса на рассматриваемый продукт или услугу. Этот метод существует в форме метода суммирования рынков, при котором выявляются все возможные покупатели конкретного товара на каждом рынке, а их суммирование показывает потенциальный объем продаж.

Расчет емкости рынка будет выглядеть следующим образом:

Е = К ? П ? Ч ? СП ? ПП ? ПФ ? ДК

где Е - емкость рынка,

К - количество потенциальных потребителей (население региона),

П - процент потребителей продукта,

Ч - среднее число потребления продукта одним покупателем в заданный период времени,

СП - среднее потребление продукта одним потребителем за один раз,

ПП - процент потребителей, предпочитающих продукт,

ПФ - понижающие факторы (появление товаров(услуг)-заменителей, вероятность исчезновения товара (услуги), платёжеспособность покупателя, форс-мажорные обстоятельства, трудность сравнения);

ДК - давление конкурентов.

Вслед за оценкой емкости рынка составляется прогноз объема продаж и прибыли.

Прогнозируемый объем продаж (прогнозируемая выручка от реализации) - уровень продаж, которого планирует достичь организация при выбранной маркетинговой стратегии и предположениях о конкурентной среде.

Прогнозируемые цены на продукцию (услуги), объемы продаж по рынкам сбыта, расчеты выручки приводятся в таблице 1.10. Прогнозы продаж приводятся на период 5-6 лет с учетом возможного изменения емкости рынка и динамики их развития.

Ориентировочная цена товара (услуги) определяется из расчета конкурентоспособности изделия (см.п.1.5).

При заполнении таблицы 1.10 надо учитывать, что производственная мощность будет использоваться в первый год (годы) не полностью, так как необходимо проводить мероприятия по организации предприятия, покупке оборудования, материалов и т.д.

Выручка от реализации продукции определяется как:

, руб.

Где Цi - цена на i-м рынке, руб. (таблица 1.8)

Ni - объем продаж на i-м рынке шт. (таблица 1.9)

M - количество рынков, на которых продается товар (услуга)

Из планируемой выручки надо вычесть НДС, который рассчитывается по формуле:

, руб.

, руб.

Где hНДС - максимальная ставка НДС, % (принимается действующая на момент написания работы ставка).

Выручка без НДС рассчитывается по формуле:

ВРбез ндс=ВР-НДС, руб.

ВРбез ндс=101576,3-16929,4, руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 1.10.

Таблица 1.9 - Расчета емкости рынка

Таблица 1.10 - Расчет выручки от реализации продукции по годам производства (услуг)

2. Расчет количества и стоимости основных средств

В состав инвестиций, направляемых на создание основных средств, включаются единовременные затраты, связанные с приобретением оборудования, строительством зданий и сооружений, других составляющих основных средств, необходимых для производства нового изделия (услуги) в соответствии с технологическим процессом.

В общем случае стоимость основных средств равна:

, руб.

где Коб - стоимость рабочих машин и оборудования, руб.;

Кзд - стоимость зданий, руб.;

Ктр - стоимость транспортных средств, руб.;

Кт.о - стоимость инструмента и технологической оснастки, относимых в состав основных средств, руб.;

Кинв - стоимость инвентаря, руб.;

Расчет количества и стоимости рабочих машин и оборудования

Количество i-го вида оборудования может быть рассчитано по формуле:

, шт.

где N - годовой объём выпуска продукции (услуг) в натуральном выражении, шт. (см. табл.1.9);

tштi - нормативы затрат времени на выполнение i-го вида работ, мин/шт., мин/м и т.д.;

Фдi - действительный годовой фонд времени работы единицы i-го оборудования, час/год (количество смен работы оборудования выбирается студентом самостоятельно);

квнi - средний коэффициент выполнения норм выработки на i-ой группе оборудования.

Расчет для кофемашины:

nпр.об. = 1

Действительный фонд времени работы оборудования (Фд) в курсовой работе принимается исходя из сменности работы предприятия, количества выходных и праздничных дней в расчетном году, продолжительности смены по формуле:

Фд=(Дкал- Дпразд - Двых)?nсменяtсмен, часов

где Дкал - количество дней в году;

Дпразд - количество праздничных дней;

Двых - количество выходных дней;

nсмен - количество смен работы оборудования;

tсмен - продолжительность одной смены, часов.

Фд=(365- 103 - 9)?2*7=3542 часов

Планируемый коэффициент выполнения норм времени (квн) принимается средним для всех групп оборудования в пределах 1,05 - 1,15.

Стоимость рабочих машин и оборудования (Коб) рассчитываются по формуле:

, руб.

где Цобi - средняя стоимость единицы i-го вида оборудования, руб. (см. исходные данные);

nобi - принятое количество единиц i-го вида оборудования, шт.;

ктм - коэффициент транспортно-монтажных расходов (принимается 1,041,08);

m - количество видов оборудования.

Расчет количества и стоимости зданий

Расчёт количества вспомогательных площадей (Sвсп) для размещения административных и технических служб, бытовых помещений, склада и др:

, м 2

где Sпр - производственная площадь для установки оборудования, м 2;

%Sвсп - процентное соотношение вспомогательной площади к производственной площади (40-80%);

Стоимость зданий (Кзд) рассчитывается по формуле:

Кзд=КSпр?Sпр+КSвсп?Sвсп, руб.

где КSпр - стоимость 1 м 2 производственных площадей, руб. (принимается среднерыночная стоимость для производственных объектов);

Sпр - производственная площадь для установки оборудования, м 2;

КSвсп - стоимость 1 м 2 вспомогательных площадей, руб. (принимается среднерыночная стоимость для офисных помещений);

Sвсп - вспомогательная площадь, м 2.

Кзд=(8?35+8?15)=400, руб.

Аренда за год = 400*12=4800 руб.

Расчет количества и стоимости транспортных средств, универсальной технологической оснастки и инвентаря

Величина годовых амортизационных отчислений определяется на основе нормативных сроков службы основных средств и годовых норм амортизации [2,3] и балансовой стоимости различных групп основных фондов по формуле:

, руб.

где К - инвестиции в отдельные группы основных, руб.;

На - норма амортизации на данную группу основных производственных средств

Норма амортизации определяется в зависимости от срока службы определенного вида основных средств:

где Тпиi - срок полезного использования (службы) основных средств, руб. (выбирается из таблицы 2.2);

Таблица 2.2 - Инвестиции в основные средства и годовая сумма их амортизации

Рисунок 1 - Структура инвестиций в основные средства

Рисунок 2 - Структура амортизационных отчислений на основные средства

3. Определение численности работающих и фонда заработной платы

Расчёт численности рабочих производится с учетом трудоемкости единицы продукции или услуги. Явочная численность основных рабочих рассчитывается по формуле:

, чел. (2 - принятая)

где Ni - количество i-ых изделий, выпускаемых за год, шт.;

tштi - норма времени на изготовление i-ого изделия, мин.;

1/60 - коэффициент перевода минут в часы;

Фном - номинальный годовой фонд времени работы одного рабочего (без учёта потери рабочего времени), 2040 ч.;

квн - средний коэффициент выполнения норм выработки (см. п.2.1);

Списочная численность рабочих (бариста) рассчитывается по формуле:

, чел. , чел.

где Ряв - явочная численность основных рабочих, чел.;

ПП% - планируемые потери рабочего времени, % (10-15%).

3.1 Определение величины основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих на изделие и отчислений на социальные нужды

Расходы по этой статье калькуляции (Пф) будут иметь место в тех случаях, когда предусматривается приобретение заготовок и полуфабрикатов со стороны, и определяются по формуле:

, руб.

где: Цкомпл. - стоимость покупных комплектующих изделий, полуфабрикатов, предусмотренных конструкцией изделия, руб. (см. исх.данные)

N - годовая программа выпуска изделий, шт.

i=1..n - количество наименований полуфабрикатов и комплектующих, используемых для производства продукции (оказания услуги)

, руб.

Расчет затрат на топливо и энергию на технологические цели

Расходы по этой статье калькуляции (Т+Э)техн включают затраты на электроэнергию и топливо, расходуемые на преобразование структуры и состава материалов и определяются по формуле:

(Т+Э)техн = ?Wизд?Цэн/60, руб.

где N - годовой объём выпуска продукции в натуральном выражении, шт.;

tшт - нормативы затрат станочного времени на выполнение работ, мин/шт., мин/м и т.д.;

Wизд - количество электроэнергии, расходуемой на изготовление изделия, кВт

Цэн - стоимость электроэнергии, руб./кВт

(Т+Э)техн = ?2,3?0,3/60=172,2 руб.

Расчет затрат на основную и дополнительную заработную плату производственных рабочих

Затраты на основную и дополнительную заработную плату были рассчитаны в п.3.2 на единицу продукции. На весь объем продукции рассчитываются эти затраты по формулам

ЗПосн=ЗПо?N, руб.

ЗПдоп=ЗПд?N, руб.

где N - годовой объём выпуска продукции в натуральном выражении, шт. (см. исходные данные);

ЗПо - величина основной заработной платы производственных рабочих на изделие, руб. (см.п.3.2)

ЗПд - дополнительная заработная плата производственных рабочих на изделие, руб. (см.п.3.2)

ЗПосн=0,43?29952= 12884,1 руб.

ЗПдоп=0,043?29952 = 1288,4 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды от средств на оплату труда

Отчисления на социальные нужды рассчитываются по формуле:

, руб.

где ЗПосн - величина основной заработной платы на объем выпуска продукции, руб.;

ЗПдоп - величина дополнительной заработной платы на объем выпуска продукции, руб.;

Фсзн - отчисления в фонд социальной защиты населения (принимается ставка, действующая на момент написания курсовой работы);

Фстр - отчисления в фонд обязательного страхования от несчастных случаев на производстве (принимается ставка, действующая на момент написания курсовой работы);

руб.

Определение величины расходов будущих периодов на подготовку и освоение новых видов продукции

· на освоение новых предприятий, производственных цехов и агрегатов (пусковые расходы);

· связанные с подготовкой и освоением новых видов продукции серийного и массового производства и технологических процессов, включая затраты на проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских, проектных и технологических работ;

· по подготовке и освоению выпуска продукции не предназначенной для серийного или массового использования.

Величина расходов будущих периодов (SРбп) определяется самостоятельно студентом исходя из возможных вложений в разработку новых моделей продукции или новых услуг.

Определение величины износа инструментов целевого назначения и прочие специальные расходы

При укрупнённых расчётах общая величина расходов по данной статье на год берётся в процентах от стоимости оборудования при его полной загрузке и рассчитывается по формуле:

, руб.,

где Коб - инвестиции в оборудование, руб. (см. п.2.1);

%Ицн - износ инструмента целевого назначения в процентах от стоимости оборудования, % (5-8%).

, руб.,

Определение величины общепроизводственных расходов