Регионам нужна большая экономическая свобода и финансовая самостоятельность

В 2014 году был посажен в тюрьму президент футбольного клуба «Бавария» Ули Хёнесс на 4,5 года за неуплату налогов в сумме 4,5 млн. евро и вышел из тюрьмы по половине срока только в феврале 2016 года, с 31 декабря 2015 г. по 30 июня 2016 г. (шесть месяцев) отсидела в тюрьме испанская оперная дива Монсеррат Кабалье за неуплату налогов в сумме 500 тыс. Евро и этот список можно продолжать. Не отстают от физических лиц и крупные транснациональные корпорации, которые под лозунгом «оптимизации» налоговой нагрузки проводят агрессивное налоговое планирование по уходу от уплаты миллиардов евро налогов. Транснациональные корпорации, как правило, бизнес ведут в одной стране, регистрируют его в другой стране, а финансовые операции осуществляют в третьей стране, что позволяет корпорациям лишать бюджеты стран Евросоюза миллиардных доходов. Еврокомиссия в октябре 2016 года утвердила соглашение о новых правилах борьбы с корпорациями, уклоняющимися от уплаты налогов. Соглашение по борьбе с уклонением от уплаты налогов будет действовать во всех странах Евросоюза и затронет всех налогоплательщиков, которые должны платить корпоративный налог на территории стран Евросоюза, включая и «дочек» иностранных фирм.

Все эти меры направлены на противодействие размыванию налоговой базы и выводу из-под налогообложения прибыли. В России по разным экспертным оценкам от 70% до 80% бизнес-компаний зарегистрированы за пределами РФ. Вся прибыль, доходы от реализации ценных бумаг тоже оседают за пределами России. В конце 2014 года президент В. В. Путин поднял вопрос об изменении законодательства и создании условий для возвращения бизнеса в Россию. За последние полтора года Государственной думой РФ дважды принимались законы, направленные на легализацию бизнеса, на его амнистию, позволяющие бизнесу вернуться в РФ. Но надо признать, принимаемые меры государством пока не работают, и по экспертным оценкам за это время в Россию вернулось не более 10% бизнес-компаний. Вот где надо искать дополнительные источники пополнения Федерального и регионального бюджетов. Правительству необходимо активнее проводить эту работу, что позволило бы уже к 2018 году дополнительно получить в бюджет до 2-х триллионов рублей.

Правительство делает робкие попытки победить бытовую теневую экономику. Федеральный закон №477 ФЗ устанавливает, что с 10.01.2015 года по 31.12.2019 года вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели имеют право воспользоваться налоговыми каникулами.

Законом предусмотрено:

первое - только при применении специальных режимов налогообложения в виде УСН или ПСН ставка для впервые зарегистрированных предпринимателей будет составлять 0;

второе - в соответствии с законом №477 ФЗ только три вида деятельности попадают под льготное налогообложение:

1) производственная; 2) социальная; 3) научная;

третье - для предпринимателя, впервые зарегистрировавшего ИП, каникулы могут составлять не более двух налоговых периодов.

При этом налоговый период исчисляется в рамках одного календарного года, если ИП зарегистрировано 1 июля 2016 года, то первым налоговым периодом будет отрезок времени до 31.12.2016 г., а второй налоговый период весь 2017 год. Надо признать, что данный закон пока не дал положительных результатов и, скорее всего, не даст, и правительство стало искать другие рычаги, в СМИ появилась информация, что правительство рассматривает возможность взимать налог с граждан, не получающих доходы в сумме 20 тыс. рублей в год. Да и ввели этот закон (№477 ФЗ) менее десяти регионов на своих территориях, видимо, в регионах понимают, что эффект от него будет минимальный. Нежизнеспособность этого закона очевидна: первое - налоговые льготы вводятся не более чем на два года, засветился на два года, зарегистрировал бизнес, а потом опять уходить в тень? Не будет этого делать предприниматель, который десяток лет вёл теневой бизнес. Надо было в законе установить льготный период хотя бы на 5 лет; второе - в законе расширить виды деятельности, ведь малый бизнес в большинстве случаев занимается торговлей, оказанием бытовых услуг, мелким ремонтом и т.д., а это всё не подпадает под закон. Где вы видели, чтобы малый бизнес занимается наукой и производством? Есть такой бизнес в России, но его очень мало.

Третье - данный закон должен был охватить и такие налоговые режимы, как ЕСХН и ЕНВД. Многие сельские жители ведут подсобное хозяйство, где в хозяйстве насчитывается тысяча голов КРС, полторы тысячи овец, пятнадцать тысяч кур и т.д., производит продукции столько же, сколько и сельскохозяйственное предприятие, но не регистрирует бизнес и не платит налоги, и не подпадает под налоговые каникулы. Здесь нужна, прежде всего, политическая воля со стороны государства, чтобы основную массу теневого бизнеса вывести на свет. Эти люди годами живут рядом с нами, об их деятельности знают соседи, участковый, зачастую и налоговые органы, те граждане, которые пользуются их услугами, не интересуются, законно ли они ведут свой бизнес. Пока россияне, легально работающие, платящие налоги со всех доходов, зарабатывающие себе пенсию, не будут субъективно ощущать себя более защищёнными и стабильными, чем их знакомые, друзья, родственники, соседи, занятые в теневом секторе экономики. Речь даже не о том, что в теневом секторе экономики хорошо, а о том, что в белой экономике не на много больше гарантий.

Надо признать, что администрирование со стороны ФНС (Федеральная налоговая служба) за последние пять лет стало значительнее эффективнее. Но отдельные действия ФНС не способствуют выходу бизнеса полностью из тени. ФНС установила практику, что с каждой выездной проверки налоговики должны принести в бюджет сумму недоплаченных налогов. Как утверждают предприниматели, налоговики, приходя на предприятие с проверкой, прямо с «порога» объявляют, что они должны принести в бюджет такую-то сумму недоплаченных налогов. Это может быть и 5 млн. рублей, и 2 млн. рублей, и 20 тыс. рублей, в зависимости от размеров бизнеса. И на встрече с председателем правительства Д. Медведевым руководитель ФНС сообщил, что налоговики в 2015 году в среднем с каждой налоговой проверки приносили в бюджет один миллион рублей.

Предприниматели утверждают, что зачастую с налоговиками лучше «поторговаться», прийти к приемлемой сумме для бизнеса и согласиться к дополнительной уплате налога, зато налоговики не будут сидеть шесть месяцев на предприятии и меньше будет потрачено нервов. Всё это не способствует выходу из тени бизнеса. И функции, и задачи у ФНС всё-таки не наказать и взыскать, а предупредить налоговые нарушения, помочь налогоплательщику в будущем не допускать налоговых нарушений. А то получается весь бизнес в России работает с нарушением налогового законодательства. И оценивать эффективность работы налоговой службы надо не по сумме дополнительно уплаченных налогов после каждой выездной налоговой проверки, а насколько обеспечена прозрачность и полнота уплаты налогов.

Одной из причин, вынуждающих предпринимателей часть своего бизнеса оставлять в тени, это когда государство задерживает на длительный срок (120-300 дней и более) расчёты по своим обязательствам. По данным генпрокуратуры задолженность госзаказчиков перед поставщиками на 1 июля 2016 года составляла 32,4 млрд. рублей. ФНС служба всё делает, чтобы отодвинуть возмещение НДС бизнесу на четвёртый квартал. Субсидии сельхозтоваропроизводителям на удобрения, ГСМ, процентам по кредитам возмещаются, как правило, в конце года или в начале следующего года. Сельхозтоваропроизводители начинают получать продукцию только в конце третьего и четвёртого квартала и как тут не держать часть бизнеса в тени, покажет всё в «белую», надо платить налоги, а денег-то нет. А если вовремя не заплатил налоги, то сразу последуют санкции, ФНС на десятый день заблокирует расчётный счёт, а если государство вовремя не рассчитывается с бизнесом, то здесь никаких санкций не предусмотрено. Премьер-министр Д. Медведев вынужден был поручить правительству внести в Государственную думу законопроект о введении сроков оплаты заказчиком исполненных обязательств по государственным и муниципальным контрактам, устанавливающий срок оплаты в течение 30 дней. Такой же срок необходимо установить по возмещению НДС и субсидий бизнесу. А то у бизнеса резонно возникает вопрос: почему государству можно рассчитываться не вовремя с бизнесом, а почему бизнес обязан вести свою деятельность прозрачно и открыто. Совершенствование законодательства, устранение поднятых проблем в статье и неотвратимость наказания позволят бизнесу выйти из тени. Всё это будет стимулировать развитие экономического потенциала регионов, улучшать инвестиционный и деловой климат, используя конкурентные преимущества и к сглаживанию разрыва в бюджетных доходах отдельных субъектов РФ, к выравниванию объёмов финансирования социальных и инфраструктурных проектов, а также в оплате труда и доходах населения. Передачу части доходов из Федерального бюджета в виде налогов регионам можно легко возместить Федеральному бюджету, предложив ряд эффективных мер, не залезая в карман учителям, врачам, пенсионерам.

Мы не раз предлагали ввести дифференцированную шкалу по налогообложению. Доходы свыше 50 млн. рублей облагать по ставке 50%, это позволит ежегодно дополнительно получать в бюджет до 2 трлн. рублей и приостановит дальнейшее расслоение на сверхбогатых и бедных.

Ввести госмонополию на производство и оборот этилового спирта, что позволит дополнительно получать в бюджет до 800 млрд. рублей.

На экспорт энергоносителей (нефти, газ, электроэнергии), отменить возврат НДС, что даст дополнительно в бюджет около 2 трлн. рублей. Таможенную службу объединить с ФНС, что позволит дополнительно получать в бюджет до 2 трлн. рублей в год. Давно известно, что стоимость многих импортируемых товаров после пересечения российской границы превышает от 4 до 10 раз закупочную цену. Если мы всё это суммируем, то получим астрономическую сумму 6,8 трлн. рублей дополнительно в федеральный бюджет, не повышая налоги. Что позволит довести консолидированный бюджет регионов с 9 трлн. рублей (2016 г.) до 15,8% трлн. рублей без ущерба для федерального бюджета. Имея достаточную бюджетную обеспеченность, субъекты РФ смогут и экономику развивать, и малый бизнес поддерживать, и достойную зарплату выплачивать бюджетникам. Сегодня разница в зарплате бюджетников за одну и ту же работу достигает 10 и более раз в разных регионах. И лучшие специалисты уезжают из бедных регионов в богатые, там и зарплата выше в разы и условия жизни лучше, так как в богатых регионах лучше развита, отстроена социальная инфраструктура.

О подготовке специалистов особенно хочется сказать. Государство ежегодно тратит немалые деньги на подготовку специалистов различных профессий. Но мы постоянно слышим: не хватает учителей, врачей, агрономов, инженеров. Куда же эти подготовленные специалисты деваются? Наличие агрономов в сельскохозяйственном производстве можно заносить в красную книгу, их просто нет. Хотя аграрные ВУЗы готовят агрономов, и Минсельхоз выделяет огромные деньги на их подготовку. Думаем, давно настала пора специалистов, подготовленных за счёт бюджетных средств, распределять и направлять на работу, где они должны отработать по избранной профессии в интересах государства хотя бы три года.

Объясним, почему это надо делать?

В июле 2016 года мы принимали участие в работе приёмной комиссии своего ВУЗа, к нам подошли молодая девушка с мамой и сказали, что девушка хочет поступить учиться в наш ВУЗ по профилю бухгалтерский учёт. Когда мы посмотрели документы девушки, то обнаружили, что в документах нет оригинала аттестата, а копия, тогда мы спросили, а где оригинал аттестата, то получили интересный ответ. Оказалось, что девушка отдала оригинал в соседний ВУЗ на бюджетное место по специальности «учитель биологии», а к нам она пришла подстраховаться, если не пройдёт по баллам на бюджетное место. Тогда мы спросили, она в будущем хочет работать учителем биологии? - Нет, но зато получит высшее образование. В результате, что получается, человек, который хочет стать учителем биологии, не сможет поступить, так как его место занял другой человек с более высокими баллами и не собирается работать учителем. Государство вроде и выучило учителя биологии, а на самом деле учителя нет в классе.

Года три назад мы позвонили в Аграрный ВУЗ на факультет растениеводства и сказали, что нам нужен агроном с последнего курса обучения, то нам ответили, что они не могут предложить человека, обучающегося по специальности агронома, так как все обучающиеся горожане и не собираются ехать на село работать. И эти люди все обучались на бюджетных местах. А ребята из села не имеют возможности поступить на эти бюджетные места, так как зачастую имеют меньшую сумму баллов по ЕГЭ. А если бы после обучения на бюджетном месте надо было отработать по направлению три года, то большинство жителей города не пошли бы получать образование агронома и были бы агрономы на селе. Надо сказать в большинстве стран мира существует практика, если государство потратило средства на ваше обучение, то будь добр послужить государству.

Сегодня все говорят, что в регионах надо развивать малый бизнес и средний класс появится и занятость вырастет, и доходы бюджета будут расти. Банки сегодня ориентированы на крупный бизнес, где есть большие активы, много имущества имеют, большие доходы, а у начинающего предпринимателя, фермера ничего нет, кроме желания работать. Вот что написал в Ассоциацию российских банков (АРБ) фермер из Кабардино-Балкарии: «Наше хозяйство с 2014 года не может посадить плодово-ягодный сад интенсивного типа на площади 10 гектаров. Когда руководство нашей страны делает установку на экономический рост, на ускоренное развитие производства, мы, не имея возможности реализовать передовые технологии в производстве, остаёмся за бортом. Одной из самых непреодолимых преград на этом пути является отсутствие доступных форм кредита. Ни один из банков не оказал поддержки и содействия в нашем вопросе. Это очень обидно и страшно. Глухая стена непонимания и нежелания услышать наш голос».

Банки не поменяют свою политику по отношению к малому бизнесу ни на ближайшую перспективу, ни на далёкую. Поэтому поддержкой малого бизнеса должны заняться региональные и местные власти. Да это и мировая практика. Во всём мире поддержкой, развитием малого бизнеса занимаются региональные и местные органы власти. Но сегодня у регионов нет денег на поддержку малого бизнеса, им бы суметь удержать на достигнутом уровне расходы на содержание социальной сферы. А вот изменения в бюджетной политике федерального центра, предложенные нами, позволят регионам иметь недотационные и бездефицитные бюджеты, даст возможность регионам поддерживать и развивать малый бизнес. Для этих целей можно будет создавать фонды поддержки малого бизнеса. Бюджетный федерализм позволит устранить несоответствие доходов региональных и местных бюджетов расходным обязательствам региональных и местных органов власти, улучшить бизнес-климат в регионах, обеспечить поддержку несырьевым отраслям экономики, сократить различия в доходах населения между регионами. И это надо делать уже в 2017 году, а не откладывать до 2022 года, чтобы не сбылись прогнозы Минэкономразвития, которое прогнозирует 20 лет экономического спада и стагнации экономики России. Как сообщает газета «Ведомости», Министерство экономического развития направило в Министерство финансов долгосрочный прогноз социально-экономического развития России до 2035 года для ориентира при разработке проекта бюджета.

Сценарий развития экономики России Минэкономразвития видит таким, только лишь к 2021 году реальные доходы населения, достигнут уровня 2013 года. В 2021 году предполагается достижение докризисных показателей инвестиций в основной капитал. При сохранении медленных темпов роста ВВП в среднем за год 1,3-1,8%. И как всегда, прогноз министерства основан на ожиданиях роста цен на нефть, прогнозируется, что в 2020 году стоимость одного барреля нефти будет составлять $57, а в 2030 году достигнет $70 за один баррель. И ни одного слова в прогнозе Минэкономразвития о структурной перестройке экономики России.

Всё это не способствует изменению нынешнего курса неолибералов финансового блока правительства, который привёл к затяжному экономическому кризису. Необходимы кардинальные изменения в экономической политике государства. Переход в бюджетных отношениях Федерального центра и регионов к бюджетному федерализму, позволит обеспечить поддержку реального сектора экономики, а не только финансового сектора, обеспечит выравнивание доходной части бюджетов регионов и населения и рост ВРП регионов от 5% до 10%. Все предложенные меры обеспечат экономике России ежегодный рост от 6% до 7%.

Размещено на Allbest.ru