Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Анализ экономических отношений, связанных с производственной деятельностью Уфимского регионального центра связи

Анализ экономических отношений, связанных с производственной деятельностью Уфимского регионального центра связи

Организационная структура управления и производственно-финансовая деятельность предприятия. Расчет экономического эффекта от разработки и внедрения рационализаторского предложения. Управление безопасностью труда в Уфимском региональном центре связи.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид дипломная работа
Язык русский
Дата добавления 29.10.2017
Размер файла 1,4 M
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание
Введение
1. Текущее состояния Уфимского регионального центра связи

1.1 Общая характеристика деятельности предприятия

1.2 Модель основных бизнес-процессов предприятия

1.3 Организационная структура управления предприятием

1.4 Информационная система управления

2. Анализ производственно-финансовой деятельности предприятия

2.1 Анализ объёмных показателей работы центра

2.2 Анализ качественных показателей работы центра

2.3 Анализ эксплуатационных расходов работы центра

2.4 Анализ по труду и заработной плате

2.4.1 Численность персонала предприятия

2.4.2 Фонд оплаты труда

2.4.3 Производственные группы

2.4.4 Среднемесячная заработная плата

2.4.5 Производительность труда

2.5 Анализ прочих видов деятельности центра

2.6 Себестоимость продукции

3. Мероприятия, направленные на улучшение производственно-финансовой деятельности

3.1 Анализ экономических рисков

3.2 Расчёт экономического эффекта от разработки и внедрения рационализаторского предложения

4. Безопасность и экологичность проекта

4.1 Управление охраной и безопасностью труда в Уфимском региональном центре связи

4.2 Безопасность жизнедеятельности в чрезвычайных ситуациях

Заключение

Список литературы

Приложение 1

Введение
региональный центр экономический финансовый
Железнодорожный транспорт для экономики России играет важную роль. Осуществляется перевозка грузов, пассажиров как внутри страны, так и в другие страны. Железнодорожный транспорт является одним из самых доступных, безопасных и регулярных видов транспорта. Железная дорога на сегодняшний день является одной из самых успешных видов транспорта, что даёт ей возможность конкурировать с другими видами транспорта.
Железнодорожным транспортом осуществляется около 80% всего грузооборота (с учетом трубопроводного транспорта - 40%); доля в пассажирообороте составляет свыше 30%; доля отрасли в ВВП страны - около 3%.
Решающая роль в стратегии развития железнодорожного транспорта отводятся информатизации и внедрению современных информационных технологий во все сферы деятельности отрасли. Информатизация рассматривается как средство, обеспечивающее решение основной стратегической задачи транспорта - увеличение объемов перевозок при постоянном сокращении транспортных издержек. В свою очередь связь является фундаментом общей системы информатизации и всей системы управления работой транспортного конвейера.
Для организации железнодорожного движения организована сеть связи, которая обеспечивает связь между поездами, связь поездов с диспетчерским центром и станциями. Железнодорожная связь предназначена для передачи оперативных приказов и распоряжений. На железнодорожном транспорте используют радиосвязь, проводную, радиорелейную и спутниковую связь.

Устройства связи играют важную роль в обеспечении бесперебойного и безопасного движения поездов, повышения пропускной способности железных дорог.

Обеспечение надежности работы устройств связи, быстроты передачи информации и ее достоверности способствует повышению эффективности использования других технических средств железнодорожного транспорта, росту производительности труда и снижению себестоимости перевозок.

Применяемые на железнодорожном транспорте устройства связи подразделяются на: телеграфную, телефонную и другие виды проводной связи; оптико-волоконные линии связи; цифровые каналы технологической связи; аналоговые каналы связи; устройства станционной и поездной радиосвязи; система видео наблюдения; системы автоматического пожаротушения и охранно-пожарной сигнализации; автоматизированные устройства для обслуживания пассажиров и ряд других устройств.

В 2007 году ввели в эксплуатацию первую очередь Единой системы мониторинга и администрирования технологической сети связи ОАО «РЖД» (ЕСМА), которая является не только информационной, но и управляющей. Эта система позволяет вести удаленную диагностику оборудования, прогнозировать его предотказные состояния, осуществлять в случае необходимости резервирования каналов, вести контроль за устранением неисправностей в режиме реального времени и многое другое.

В ходе реформирования железнодорожного транспорта в целях повышения эффективности эксплуатации сетей технологической связи ОАО «РЖД», обеспечения соответствия их требованиям законодательства, оптимизации инвестиций и эксплуатационных расходов на телекоммуникационную инфраструктуру хозяйство СЦБ и связи разделено на две структуры - СЦБ и связи со своими целями и задачами. Приказом ОАО «РЖД» №10 от 01.07.2006 года на дорогах сети созданы как их структурные подразделения дорожные дирекции связи на базе служб связи и вычислительной техники, дорожные дистанции связи и подразделения связи в дистанциях сигнализации и связи.

Типовое положение о дорожной дирекции связи утверждено распоряжением ОАО «РЖД» №576р от 03.04.2006г.

Типовое положение о региональном центре связи - структурном подразделении дорожной дирекции связи - утверждено распоряжением ОАО «РЖД» №760р от 20.04.2006 года.

Таким образом, региональные центры связи непосредственно подчиняются дорожным дирекциям связи (минуя отделения дорог), имеют статус структурного подразделения и руководствуются в своей деятельности Конституцией Российской федерации, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными документами ОАО «РЖД», Положением о региональном центре связи.

В настоящее время на сети железных дорог функционирует 75 региональных центра связи (РЦС).

Региональный центр связи осуществляет свою деятельность согласно плану и договорам. Планом предусматривается выполнение работ по эксплуатационной деятельности (перевозкам). На договорной основе строятся экономические взаимоотношения с другими предприятиями и организациями на выполнение работ и оказание услуг по прочим видам деятельности.

Объектом исследования данной дипломной работы является Уфимский региональный центр связи, являющийся структурным подразделением Самарской дирекции связи Центральной станции связи - филиала Открытого Акционерного Общества «Российские Железные Дороги».

Предметом исследования являются экономические отношения, связанные с производственной деятельностью Уфимского регионального центра связи.

Цель исследования - оценка результатов от совершенствования деятельности регионального центра.

1. Текущее состояние Уфимского регионального центра связи

1.1 Общая характеристика деятельности предприятия

Основной производственной деятельностью Уфимского регионального центра связи является деятельность в области телефонной связи и документальной электросвязи, а так же предоставление услуг внутризоновой, междугородной и телеграфной связи, радиосвязи в соответствии с Правилами технической эксплуатации железных дорог Российской Федерации, приказов, указаний и инструкций Федеральной исполнительной власти в области железнодорожного транспорта, внутренними документами ОАО «РЖД».

В настоящее время в состав регионального центра входят следующие участки: Кропачево - Уфа - Абдулино, а также имеются ответвления от ст. Дема до ст. Дема-2, от ст. Дема-2 до ст. Иглино, от ст. Черниковка до ст. Загородная, от ст. Черниковка Восточная до ст. Бензин, от Черниковка Восточная до ст. Ново-Уфимская, от ст. Дема-2 до ст. Белорецк, от ст. Карламан до ст. Тюльган, от ст. Чишмы до ст. Исметово, от ст. Аксаково до ст. Белебей, от ст. Юша до ст. Пихта Товарная, от ст. Аллагуавт до ст. Ишимбаево. Общая протяженность составляет 2562,723 км, количество обслуживаемых станций 230, техническая оснащенность составляет 481,12 технических единиц.

Одними из основных задач центра было и остается обеспечение надежной и бесперебойной работы всех устройств и систем связи, радиосвязи в установленных границах.

Основными задачами регионального центра являются:

а) Обеспечение услугами технологической связи всех структурных подразделений ОАО "РЖД", находящихся в границах обслуживания Дирекции, а также при необходимости всех структурных подразделений ОАО "РЖД", для организации перевозочного процесса, управления структурными подразделениями ОАО "РЖД", финансовыми ресурсами и персоналом, с приоритетом обеспечения безопасности движения поездов.

б) Оказание возмездных услуг связи в рамках выданных ОАО "РЖД" уполномоченным органом государственной власти РФ и внутренними документами ОАО "РЖД" и филиала.

в) Осуществление иных видов деятельности, предусмотренных законодательными и другими нормативными актами РФ.

Региональный центр связи выполняет следующие функции:

а) Разработка и проведение мероприятий по обеспечению безопасности движения поездов;

б) Рациональное использование основных производственных фондов и оборотных средств, экономия эксплуатационных расходов и материально-технических ресурсов, внедрение мероприятий по повышению производительности труда;

в) Организация бесперебойной работы средств связи и содержание в исправном состоянии сооружений, устройств и аппаратуры связи, разработка и осуществление мероприятий по предупреждению крушений, аварий и случаев брака в работе;

г) Развитие материально-технической базы и социальной сферы, модернизация и реконструкция технических средств связи;

д) Предоставлению в дирекцию предложений по обновлению, модернизации и капитальному ремонту устройств связи;

е) Обеспечение мобилизационной готовности систем связи, находящихся в ведении регионального центра связи, для работы в чрезвычайных ситуациях;

ж) Разработка мер по защите инфраструктуры и объектов связи от террористических актов и актов вандализма;

з) Организация изучения научно-технической информации, распространения и внедрения передового опыта коллективов и новаторов производства, осуществление методического руководства избирательской и рационализаторской деятельностью;

и) Обеспечение единой технической политики, обеспечивающей решение задач по приоритетным направлениям развития средств связи;

к) Взаимодействие с операторами связи по вопросам предоставления возмездных услуг связи. Проведение маркетинговых исследований, производство расчетов стоимости услуг связи.

Основной целью технической эксплуатации является минимизация как случаев возникновения, так и влияния отказов с тем, чтобы в случае отказа надлежащий персонал мог быть направлен в надлежащее место с соответствующим оборудованием, имея надлежащую информацию, для проведения работ.

Выполняемые региональным центром связи производственные функции включают:

- разработку и проведение мероприятий по обеспечению безопасности движения поездов;

- организацию бесперебойной работы сетей связи и содержание в исправном состоянии сооружений, устройств и аппаратуры связи;

- разработку и осуществление мероприятий по предупреждению крушений, аварий и случаев брака в работе;

- обеспечение технического обслуживания и ремонта, осуществление модернизации, реконструкции технических средств связи, находящихся в ведении регионального центра;

- внедрение новой техники, прогрессивных технологических процессов, передовых методов труда;

- улучшение условий труда и организация рабочих мест, соблюдение правил и норм по технике безопасности, производственной санитарии;

- рациональное использование материальных и трудовых ресурсов, повышение производительности труда, снижение себестоимости отдельных видов работ;

- осуществление контроля за соблюдением государственных и отраслевых стандартов в цеховых подразделения, входящих в региональный центр связи.

Имущество регионального центра связи состоит из основных фондов и оборотных средств, нематериальных активов, а также ценностей, стоимость которых учитывается на его балансе, являющимся составной частью баланса дорожной дирекции связи.

РЦС не является юридическим лицом, поэтому финансирование его производственной деятельности осуществляется дорожной дирекцией связи в соответствии с установленным порядком.

В расходах РЦС наиболее весомыми элементами являются фонд оплаты труда с отчисления на социальные нужды и амортизационные отчисления, на долю которых приходится свыше 70% всех затрат. Основу производственного контингента РЦС составляют электромеханики и электромонтеры связи, телеграфисты, телефонисты, занятые техническим и эксплуатационным обслуживанием, а также ремонтом устройств связи.

Годовой план РЦС разрабатывается раздельно по эксплуатации и прочим видам деятельности.

План по эксплуатационной деятельности состоит из следующих разделов: показатели объема работы; качественные показатели; план по труду; план эксплуатационных расходов; калькуляция себестоимости продукции.

В качестве основы для разработки планов дорожная дирекция связи устанавливает для регионального центра связи:

- плановое количество приведенных объектов обслуживания (технических единиц);

- задание по росту производительности труда;

- лимит численности работников;

- общую сумму эксплуатационных расходов с выделением фонда оплаты труда (бюджет затрат);

- балльную оценку технического состояния устройств.

Остальные показатели плана РЦС определяют самостоятельно по группам технических устройств.

1.2 Модель основных бизнес-процессов предприятия

Бизнес-процесс -- это совокупность взаимосвязанных мероприятий или задач, направленных на создание определенного продукта или услуги для потребителей. Для наглядности бизнес-процессы визуализируют при помощи блок-схемы бизнес-процессов.

В нашем Региональном центре основными моделями выделяют реализацию стратегий Дирекции связи, процессный менеджмент и координацию работ.

Алгоритм реализации стратегий Самарской дирекции связи можно увидеть на рис.1.1.

Рис. 1.1 Реализация стратегий Самарской дирекции связи

Общие (процессные) функции управления выделяются из содержания процесса управления как этапы этого процесса. В современной литературе эти управленческие функции представлены как составляющие общего процесса управления: установление целей, разработка стратегии, планирование работы, управление проектными работами (техническая подготовка к выполнению работы), организация как функция, координация работы, распорядительство, мотивация, контроль.

Количество функций конкретной организации и их содержание зависят от размеров организации и специфики деятельности, но в то же время в число этих функций должны быть включены следующие основные пять функций: планирование, организация, координация, мотивация и контроль.

Координация - важнейшая функция менеджмента, гарантирующая бесперебойное и регулярное выполнение всех работ на предприятии. Цель координации - достижение согласованности в работе всех звеньев организации путем установления и поддержания оптимальных связей между ними. Координируя работу, менеджер имеет возможность перераспределять имеющиеся ресурсы между подразделениями для успешного выполнения основных задач, стоящих перед предприятием. Если планирование призывает менеджера к стабилизации, то координация - к гибкости управления.

Рис. 1.2 Процессный менеджмент и координация работ на предприятии

Основными видами бизнес-процесса в Уфимском региональном центре связи являются:

1) Предоставление телекоммуникационных услуг связи;

2) Содержание и развитие услуг связи;

3) Предоставление возмездных услуг связи;

4) Организация связи с местом аварийно-восстановительных работ.

1.3 Организационная структура управления предприятием

Управление Уфимским региональным центром связи осуществляется в соответствии с Положением, с приказами Центральной станции связи, указаниям и другими нормативными актами ОАО «РЖД», законодательством РФ.

Уфимский региональный центр связи возглавляет начальник, который осуществляет руководство работой центра связи на и несёт ответственность за выполнение установленных плановых заданий, соблюдение лимитов эксплуатационных расходов, за сохранность и рациональное использование основных и оборотных средств. Начальник регионального центра имеет заместителей, которые назначаются на должность и освобождаются от должности начальником регионального центра по согласованию с начальником дирекции и руководят порученными им участками работы в соответствии с распределением обязанностей.

Штатное расписание Уфимского регионального центра связи утверждается Центральной станцией связи. Начальник центра, в соответствии с доверенностью начальника дирекции связи решает в установленном порядке вопросы организации, нормирования труда и материального стимулирования, представления льгот, гарантий и компенсаций рабочего времени, отдыха. При решении этих вопросов принимаются во внимание выполнение основных объёмных, качественных показателей, лимитов установленных дирекцией связи. Взаимоотношения трудового коллектива регионального центра связи с его администрацией регулируется законодательством РФ, коллективным договором Куйбышевской железной дороги и настоящим Положением. Споры, возникающие в процессе реализации коллективного договора, разрешаются согласно законодательству Российской Федерации.

Функция управления - это часть управленческой деятельности, включающей в себя совокупность решений, действий или процессов, объединенных общностью осуществляемых задач по управлению производством. Рассмотрим содержание функций управления и реализуемые цели в табл. 1.1.

Схема организационной структуры наглядно представляет распределение ответственности и взаимосвязь всех подразделений РЦС, а так же отдельных исполнителей.

Таблица 1.1

Группы функций управления

Исполнитель

Содержание функции управления

Реализуемые цели

1

2

3

Начальник РЦС

Административное руководство

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Совершенствование системы и процессов управления

Рационализация деятельности аппарата управления

Организация финансового учёта и отчётности

Заместители начальника РЦС

Оперативно-техническое руководство

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Абонентский отдел

Управление маркетингом

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Организация подсобно-вспомогательной деятельности

Коммерциализация услуг телефонной связи

Заместитель начальника РЦС по управлению персоналом

Совершенствование условий труда

Улучшение условий труда и быта персонала

Совершенствование жилищных и бытовых условий

Диспетчерская группа

Оперативное управление техническим обслуживанием

Повышение надёжности функционирования устройств связи

Главный инженер

Годовое планирование, внедрение новой техники

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Организация проектирования и строительства

Модернизация устройств

Организация рационализации и изобретательства

Внедрение системы менеджмента качества

Обеспечение производства материалами, оборудованием, запчастями

Организация хранения и выдачи

Планирование материального обеспечения

Информационное обеспечение

Совершенствование системы планирования

Анализ технико-экономической деятельности

Организация прогрессивных видов техники и методов ТО

Развитие подготовки производства

Повышение ремонтопригодности устройств

Организация капремонта устройств

Автоматизация и компьютеризация всех видов деятельности

Начальник участка

Долгосрочное планирование развития систем ТО

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Обеспечение эффективного функционирования комплексной системы управления качеством

Внедрение стандартов качества

Повышение квалификации работников и ИТР

Инженер по труду

Подбор и подготовка кадров руководителей

Повышение производительности труда технического персонала при эксплуатации устройств связи

Отдел документации

Ведение делопроизводства и хранение документации

Уменьшение эксплуатационных затрат на содержание устройств

Методы управления - это способы осуществления управленческих воздействий на персонал для достижения целей управления производством.

Административные методы являются способом осуществления управленческих воздействий на персонал и базируются на власти, дисциплине и взысканиях. Административные методы ориентированы на такие мотивы поведения, как осознанная необходимость дисциплины труда, чувство долга, стремление человека трудиться в определённой организации и т.п. Эти методы воздействия отличает прямой характер воздействия: любой регламентирующий или административный акт подлежит обязательному исполнению.

Для административных методов характерно их соответствие правовым нормам, действующим на определённом уровне управления, а также актам и распоряжениям вышестоящих органов управления.

В Уфимском региональном центре связи имеются Правила внутреннего распорядка, в которых изложены все требования к персоналу, описано рабочее время и время отдыха и т.д. Каждый работник организации ознакомлен с ними под подпись.

Административные методы управления являются мощным рычагом достижения поставленных целей в случаях, когда нужно подчинить коллектив и направить его на решение конкретных задач управления.

Экономические методы носят косвенный характер управленческого воздействия. Такими методами осуществляют материальное стимулирование коллективов и отдельных работников; они основаны на использовании экономического механизма.

Предметом регулирования экономическими методами считаются централизованное планирование, хозяйственный расчёт, заработная плата, т.е. имеет место узкое толкование роли и места экономических методов, что ограничивает диапазон принимаемых решений и рычагов регулирования на уровне предприятия. Экономические методы должны базироваться на товарно-денежных отношениях рыночной экономики, что вызывает необходимость нового теоретического обоснования роли экономических методов.

Оплата труда является основным мотивом трудовой деятельности и денежным измерителем стоимости рабочей силы. Она обеспечивает связь между результатами труда и его процессом и отражает количество и сложность труда работников различной квалификации. Устанавливая должностные оклады для служащих и тарифные ставки для рабочих, руководство предприятия определяет нормативную стоимость рабочей силы с учётом средних затрат труда при его нормальной продолжительности.

Дополнительная заработная плата позволяет учесть сложность и квалификацию труда, совмещение профессий, сверхнормативную работу, социальные гарантии предприятия в случае беременности или обучения сотрудников и др. Вознаграждение определяет индивидуальный вклад работников в конечные результаты производства в конкретные периоды времени. Премия напрямую связывает результаты труда каждого подразделения и работника с главным экономическим критерием предприятия - прибылью.

Руководитель предприятия может с помощью перечисленных выше пяти компонентов оплаты труда регулировать материальную заинтересованность работников с экономически возможными расходами на производство по статье «заработная плата», применять различные системы оплаты труда - сдельную или повременную, формировать материальные и духовные потребности работников и обеспечивать рост их жизненного уровня. Если руководитель чрезмерно жаден или расточительно щедр в оплате труда, то его перспективы не безоблачны, т.к. в первом случае работники «разбегутся», а во втором доживут до разорения предприятия.

Итак, экономические методы выступают в качестве различных способов воздействия руководителей на персонал для достижения поставленных целей. При позитивном использовании экономических методов конечный результат проявляется в хорошем качестве продукции и высокой прибыли. Наоборот, при неправильном использовании экономических законов, их игнорировании или пренебрежении ими можно ожидать низких или негативных результатов.

В качестве примера проявления экономических методов управления персонала можно привести следующее:

1) субсидирование персонала (РЦС совместно с ОАО «РЖД» предоставляет беспроцентные субсидии для молодых специалистов для приобретения жилья в рамках программы ипотечного кредитования работников ОАО «РЖД»);

2) скидки на услуги (работники регионального центра получают скидку на абонентскую плату за пользование телефоном в размере 5%);

3) также руководители через вознаграждение, премии, надбавки вызывают у персонала заинтересованность в конечных результатах своего труда, качестве продукции или услуг, тем самым, принося доход себе и компании в целом.

Для обеспечения эффективности управления РЦС структура управления должна:

- однозначно соответствовать ее производственной структуре;

- определять число руководителей подразделений РЦС в соответствии с действующими нормативами;

- отражать функции руководителей РЦС и ее подразделений, исключая их двойное административное подчинение;

- устанавливать взаимосвязи между уровнями иерархии управления.

Структура РЦС должна включать в себя 3 основных блока: блок управления, блок основного производства, блок обеспечения основного производства. Организационная структура управления Уфимского регионального центра связи приведена на рис.1.3.

Рис. 1.3 Организационная структура управления Уфимского регионального центра связи

1.4 Информационная система управления

На предприятии предложена программа развития производственного потенциала на 2010-2013г. Рыночные условия требуют нового подхода к деятельности предприятия, который подразумевает освоение новых эффективных технологий.

В этой связи, целью настоящей программы является развитие потенциала Уфимского регионального центра связи внедрение новых и модернизацию существующих технологий, что позволит повысить техническую оснащенность и эффективность производственного потенциала предприятия.

Основные направления развития производственного потенциала Уфимского регионального центра связи и повышение экономической эффективности его деятельности путем: технического переоснащения производства за счет модернизации оборудования, совершенствования действующих технологических процессов, внедрения новой техники и современных высоко эффективных технологий; наращивания мощностей производства ранее освоенной ликвидной продукции, повышения ее конкурентоспособности за счет улучшения потребительских свойств; расширения номенклатуры на базе имеющихся технологических и кадровых ресурсов.

Программа включает проекты, имеющие первоочередное значение для Уфимского регионального центра связи, позволяющие выйти на новый качественный уровень технологий, соответствующих современным требованиям. В ее рамках осуществляются проекты, направленные на реконструкцию и модернизацию действующих производств. Систему менеджмента качества на предприятии рассматривают как эффективное средство управления деятельностью предприятия с целью обеспечения его динамического развития и повышения благосостояния коллектива.

Регламентация контрольных процедур на предприятии ограничивается описанием функционирования органов внутреннего контроля предприятия, а также процедур по сбору информации с целью составления отчетности (заключительного контроля). Описание процедур предварительного контроля, включающего сбор оперативной информации по контрольным точкам, анализе ее, принятие на ее основании решений отсутствуют.

На предприятии Уфимского регионального центра связи документ, описывающий структуру, утвержден, однако, степень детализации информации в нем недостаточна. Это является серьезным препятствием для эффективного распределения функций между структурными подразделениями. Так как составной частью системы внутреннего контроля, являются документы, регламентирующие деятельность подразделения предприятия и отдельных специалистов (регламенты, инструкции), часть из них оказывается неразработанной или неутвержденной, отсутствует единообразие в стандартных изложениях информации, не взаимосвязаны между собой регламенты, качество информации в регламентах оставляет желать лучшего.

В последнее время, в Уфимском региональном центре связи, потребность в решение проблем выбора существенно возросла, и многие из традиционных способов их решения, оказались малопригодными. Прежде всего, многие из существующих организационных систем не включают в себя жизненно важный этап определения политики выбора - перечня аспектов, которые необходимо учитывать при принятии решений. Стремление к учету лишь количественных аспектов принимаемых решений маскируется в утвержденных методиках оценки альтернатив в виде различных формул. В таких формулах делается попытка строго обосновать соотношения между некоторыми количественными показателями, а многие качественные показатели (требования к квалификации исполнителей работ, ущерб окружающей среде, и т.д.) просто остаются без внимания. Следствием всего этого является однобокий характер принимаемых решений, что приводит к нежелательным последствиям, как для лица, принимающего решения, так и для лиц, которых, принимаемые, решения затрагивают. В результате таких решений остается без использования закупаемое оборудование, разрабатываемые планы не соответствуют официально утвержденным направлениям деятельности и т.д.

В подобных случаях, причина заключается не в просчетах того или иного руководителя, причина глубже, в неприспособленности некоторых организационных систем эффективно решать многие задачи уникального выбора. Hекотоpые процедуры использования экспертов не соответствуют современным требованиям. Анализ альтернатив требует больших затрат квалифицированного труда. Часто сотрудники административного аппарата, занятые оперативной работой и выполнением многочисленных поручений, просто не имеют времени для проведения такого анализа. Кроме того, они не всегда в достаточной мере подготовлены для выполнения соответствующей аналитической работы. Это приводит к тому, что глобальным стратегическим проблемам выбора уделяется столько же внимания, сколько и мелким поручениям. Следствием этого является недостаточная подготовленность и обоснованность принимаемых решений.

При отсутствии четкой, продуманной политики, контроля над работой экспертов, строгого анализа их предложений могут появиться несогласованные, и даже противоречивые решения.

2. Анализ производственно-финансовой деятельности предприятия

2.1 Анализ объемных показателей работы центра

Основная деятельность РЦС имеет количественную и качественную оценку. Чтобы измерить техническую оснащенность РЦС и дать сопоставимую оценку количества столь разнообразных устройств введен специальный показатель - техническая единица. Одна техническая единица соответствует объему работ по техническому обслуживанию и ремонту устройств связи, выполняемому одним или несколькими работниками в течение месяца. В расчет величины технических единиц по видам устройств, включены доли затрат труда работников, приходящих на обслуживание соответствующей единицы техники.

Разработка плана начинается с уточнения технической оснащенности регионального центра связи и определения объема работ на планируемый период. При этом учитываются все технические устройства связи и АУП, находящиеся в эксплуатации, а также их возможное изменение в планируемом периоде.

Техническое обслуживание и ремонт устройств связи и АУП являются основным производственным процессом, осуществляемым РЦС.

Основными видами работ по техническому обслуживанию устройств связи и АУП являются:

- проверка работоспособности устройств и аппаратуры в соответствии с установленными ПТЭ требованиями;

- осмотр, регулировка, чистка, покраска устройств связи и АУП;

- измерение электрических параметров и характеристик элементов аппаратуры и устройств и приведение их к установленным нормам;

- замена аппаратуры и устройств на отремонтированные и проверенные в РТУ;

- восстановление исправного действия устройств и аппаратуры при их отказах;

- выполнение работ по повышению надежности устройств связи и АУП и безопасности движения поездов.

Основными видами работ по текущему ремонту устройств связи и АУП являются: разборка, проверка, восстановление или замена износившихся деталей, сборка, измерение параметров и характеристик, регулировка и испытание устройств и аппаратуры. Работы по ремонту аппаратуры и съемных устройств должны выполняться в РТУ.

Так как РЦС осуществляет техническое обслуживание и текущий ремонт разнообразных средств связи, для соизмерения количества и трудоемкости обслуживания устройств введена специальная шкала единиц оценок техники разных систем - система технических единиц. За одну техническую единицу принимается такое количество устройств связи, на техническое обслуживание которого необходимо затратить в месяц 165,5 нормо-часов или труд одного человека.

В расчет величины технических единиц по видам устройств включены затраты труда электромехаников и электромонтеров связи, инженеров по эксплуатации технических средств, приходящиеся на обслуживание соответствующей единицы техники. В расчете учтены также доли затрат труда работников РТУ, мастерских РЦС, аварийно-восстановительной летучки, участка механизации и автотранспорта работников по ведению технической документации и паспортизации устройств связи, по надежности и обеспечению бесперебойной работы техники, аппарата управления РЦС.

По итогам работы 2012 года на 01.01.2013г. в связи с пересчетом статической отчетности АГО-5 (связь) технические единицы по нашему РЦС составили 481,12 тех.ед., за аналогичный период 2011года - 449,28 тех.ед. а в 2010г. составили 912 тех.ед. Данные рассчитаны в соответствии с Методикой определения объема работ региональных центров связи, утвержденной распоряжением ОАО «РЖД» от 07.07.2012 года №478р.

Рис. 2.1 Объемные показатели работы Уфимского РЦС

Количество технических единиц на протяжении анализируемого периода изменялось незначительно. Наибольшее количество технических единиц было в 2010 году -- 912 единиц, так как расчет по данной методике не производился, а наименьший в 2011 году -- 449,28 единиц, что меньше на 6,7% к 2012 году.

2.2 Анализ качественных показателей работы центра

Для определения качественной оценки работы регионального центра связи устанавливается показатель качества в баллах. Он учитывает безотказность и время восстановления техники, обеспечение движением поездов, качественного выполнения работ, соблюдение сроков проверки и ремонта устройств.

Для оценки и объективного сравнения бригад показатель качества рассчитывается на величину среднего технического оснащения бригады.

Начисление штрафных баллов производится за отказы и нарушения, допущенные по вине работников участка, за отказы которые произошли не по вине работников, но если время ремонта больше чем среднее время по отрасли в ряд превышает средне установленные величины.

Все отказы классифицируются на 4 группы и оценивается в баллах.

Таблица 2.1

Значения показателей качества

Значение показателя качества в баллах

Категория качества

1

2

0-14,5

отлично

14,6-21,6

хорошо

21,7-116

удовлетворительно

более 116

неудовлетворительно

Балльная оценка качества эксплуатационной работы Уфимского регионального центра связи за 12 месяцев 2012 г составляет 2,24 балла. РЦС принадлежит к первой категории качества - от 0 до 14,5 баллов. В данной категории техническое обслуживание устройств оценивается как "отлично".

2.3 Анализ эксплуатационных расходов работы центра

Эксплуатационными расходами называются текущие затраты, необходимые для обеспечения производственного процесса в данном периоде.

Эксплуатационные расходы - один из важнейших показателей деятельности не только железных дорог и их структурных подразделений, но и железнодорожного транспорта в целом.

План расходов эксплуатации, то есть план издержек производства, определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема перевозок. Размер затрат должен рассчитываться с учётом систематического снижения расходов на единицу эксплуатационной работы или продукции.

Решение этой задачи достигается в первую очередь за счёт роста производительности труда, улучшения организации производства, ликвидации потерь рабочего времени. Важное значение имеет внедрение и наиболее эффективное использование новой техники, машин и оборудования, механизация и автоматизация работ.

При составлении плана расходов необходимо также всесторонне учитывать внутренние резервы экономии топлива, электроэнергии, материалов, возможности применения более экономичных материалов и запчастей. В плане должны быть разработаны и учтены меры по ликвидации непроизводительных расходов и потерь путём усовершенствования перевозочного процесса, укрепления технологической и планово-финансовой дисциплины.

Общая сумма эксплуатационных расходов слагается из следующих элементов затрат: заработной платы, выплачиваемой рабочим, служащим, инженерно-техническим и другим работникам, принимающим участие в перевозочном процессе; отчислений на социальное страхование; расходов на топливо и других производственных нужд; расходов на электроэнергию; расходов на материалы и прочие затраты; амортизационных отчислений. По этим элементам затрат планируют и учитывают все расходы.

По итогам работы 2012 года эксплуатационные расходы составили 446721 тыс. руб., при плане 446938 тыс.руб. К плану перерасход составил 217 тыс.руб. Эксплуатационные расходы по Уфимскому региональному центру связи за 2012г. в сравнении с предыдущими периодами показаны на рисунке 2.2.

Отчисления на социальные нужды - обязательное отчисления по нормам, установленным законодательством государственного социального страхования, в Фонд социального страхования РФ, Пенсионный фонд РФ, фонды обязательного медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции, по элементу «Затраты на оплату труда». Плательщиками страховых взносов являются: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица.

Рис. 2.2 Эксплуатационные расходы по Уфимскому РЦС за 2012г. в сравнении с предыдущими периодами

К отчету 2010 года эксплуатационные расходы увеличились на 29,1%, а к уровню 2011 года на 0,5%. Эксплуатационные расходы регионального центра приведены в табл. 2.2.

Таблица 2.2
Эксплуатационные расходы регионального центра связи

Показатели, тыс. руб

2010 г.

2011 г.

2012 г.

План

Факт

% к плану

% к

2010 г.

% к 2011 г.

1

2

3

4

5

6

7

8

Эксплуатационные расходы, всего

345913

444589

446938

446721

99,95

129,1

100,5

в т.ч. без амортизации

181519

264417

269732

270320

100,2

148,9

102,2

Фонд оплаты труда

117120

148000

149490

149066

99,7

127,3

100,7

Отчисления на социальные нужды

27652

43458

40661

40709

100,1

147,2

93,7

Материалы

14961

9545

9375

9388

100,1

62,7

98,4

Топливо

821

1096

1467

1580

107,7

192,4

144,2

Электроэнергия

3077

4680

4664

4875

104,5

158,4

104,2

Прочие материальные затраты

2883

32584

30225

30143

99,7

1045,5

96,1

Амортизация

164394

180172

177206

176401

99,5

107,3

97,9

Прочие расходы

15005

25054

33850

34559

102,1

230,3

137,9

В 2012 году увеличение эксплуатационных расходов к плану произошло по таким элементам затрат, как отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия и прочие расходы.

По строке отчисления на социальные нужды перерасход сложился в сумме 48 тыс. руб. за счёт расхождения плановой налогооблагаемой 34,17% и фактической базами 34,55%. Эксплуатационные расходы по элементу затрат «Отчисления на социальные нужды» за 2012 г. (тыс. руб.) показаны на рисунке 2.3.

Рис. 2.3 Эксплуатационные расходы по элементу затрат «Отчисления на социальные нужды» за 2012 г. (тыс. руб.)

По строке «материалы, всего» перерасход сложился в сумме 13 тыс. руб., за счёт отклонений в стоимости товарно-материальных ценностей. Эксплуатационные расходы по элементу затрат «материалы» за 2012 г. (тыс. руб.) показаны на рисунке 2.4.

Рис. 2.4 Эксплуатационные расходы по элементу затрат «материалы» за 2012 г. (тыс. руб.)

Перерасход в сумме 113 тыс. руб. сложился по строке «топливо» в связи с увеличением количества выездов связанных с внеплановым объездом представителей «Желдорконтроль» с 05.12.2012г. по 12.12.2012г. по Уфимскому и Белорецкому участкам, также внепланово проводилось энергетическое обследование девяти домов связи, находящихся на значительном удалении друг от друга в связи с географическими особенностями республики Башкортостан. Также незапланированные выезды совершались с 17.12.2012г. по 27.12.2012г. в связи с квартальным объездом НЗрег и дальнейшим устранением выявленных замечаний. В целом по видам деятельности экономия составила 86 тыс. руб., освоение бюджетного параметра 105,6%.

Рис. 2.5 Эксплуатационные расходы по элементу затрат «топливо» за 2012 г. (тыс. руб.)

Перерасход сложился в сумме 211 тыс. руб. по строке «электроэнергия» в связи с увеличением стоимости за 1 кВт/ч 2,25 руб., при плановой цене за 1 кВт/ч - 2,21 руб. Эксплуатационные расходы по элементу затрат «электроэнергия» за 2012 г. (тыс. руб.) можно посмотреть на рисунке 2.6.

Рис. 2.6 Эксплуатационные расходы по элементу затрат «электроэнергия» за 2012 г. (тыс. руб.)

По прочим расходам перерасход сложился в сумме 15 тыс. руб. по строке «предварительные осмотры и медицинское освидетельствование» в связи с фактическим процентом распределения накладных расходов сложившимся выше планового. В целом по видам деятельности освоение бюджета по строке составляет 99,9%. Перерасход сложился в сумме 41 тыс. руб. по строке «прочие командировочные» по причине увеличения затрат на подготовку кадров. Перерасход сложился в сумме 310 тыс. руб. по строке «налог на имущество» в связи с тем, что предоставленный ОЦОт расчет при планировании бюджетных параметров на 2012 год выполнен некачественно. Перерасход в сумме 183 тыс. руб. по строке «подготовка и переподготовка кадров в т.ч. централизовано» по причине отсутствия бюджетного параметра. Перерасход в сумме 37 тыс. руб. по строке «подготовка и переподготовка кадров в т.ч. денежно» по причине увеличения затрат на подготовку кадров. Перерасход сложился в сумме 190 тыс. руб. по строке «охрана объектов ж.д. транспорта в т.ч.» связан с выделенным плановым процентом распределения накладных расходов по эксплуатационной деятельности на уровне 93,72%, фактический же процент сложился на уровне 97,59%. В целом по видам деятельности освоение бюджета по данной строке составляет 100%. Перерасход сложился в сумме 19 тыс. руб. по строке «выплаты работнику пособия по временной нетрудоспособности за первые два дня» в связи с тем, что увеличилось количество предоставляемых работниками больничных листов, относительно соответствующего периода прошлого года. В целом по видам деятельности освоение бюджетного параметра составляет 103,2%. Перерасход в сумме 15 тыс. руб. по строке «ежегодная оплата за использование в РФ радиочастотного спектра» сложилась в связи с тем, что плановый бюджет выделен на основании уведомлений, полученных от ФГУП «Радиочастотный центр», фактически же сумма затрат передаваемая к учету выше тех, которые указаны в уведомлениях. Перерасход сложился в сумме 95 тыс. руб. по строке «другие остальные прочие)» в связи с тем, что отражены внеплановые расходы, связанные с энергетическим обследованием. Перерасход сложился в сумме 5 тыс. руб. по строке «проезд по служебным надобностям (по договорам с пригородными компаниями)», одновременно существует перерасход в сумме 52 тыс. руб. по строке «проезд по служебным надобностям (по командировочным удостоверениям)», в связи с тем, что бюджетный параметр на 2012 год выделен на уровне сложившихся фактических затрат в 2011 году. Сумма принятых к учету первичных документов значительно превышает сумму 2011 года, в связи с увеличением количества поездок, связанных с выполнением графика технологического процесса, устранения замечаний, выявленных в результате объезда НЗрег и приездом ежемесячно материально ответственных лиц для отчета. Перерасход сложился в сумме 2 тыс. руб. по строке «арендные платежи» связан с изменением процента распределения накладных затрат, в целом по видам деятельности освоение бюджетного параметра составляет 100%. Перерасход сложился в сумме 4 тыс. руб. по строке «обслуживание пожарной сигнализации в т.ч. денежно» связан с изменением процента распределения накладных затрат, в целом по видам деятельности освоение бюджетного параметра составляет 100%.

Анализ исполнения бюджетных параметров по элементу «Прочие затраты» показывает, что по некоторым строкам сложилась экономия, а именно:

- в сумме 18 тыс. руб. по строке «проезд по служебным надобностям (ОАО «ФПК»)» в связи с сокращением количества выписанных работниками разовых билетов с целью проезда в поездах дальнего следования. В целом по видам деятельности освоение бюджетного параметра составляет 96%;

- в сумме 14 тыс. руб. по строке «земельный налог» в связи с принятием постановления РБ №521 от 30.12.2011г. «Об утверждении результатов государственной кадастровой оценки земель населенных пунктов городских округов по г. Уфа, Стерлитамак по РБ», согласно кадастровой справки, предоставленной в 4 квартале 2011 года стоимость земли составила 12135438 руб., согласно кадастровой справки от 23.12.2012г. кадастровая стоимость составила 7505542,17 руб., что повлекло снижение налоговой стоимости;

- в сумме 7 тыс. руб. по строке «услуги почты» по причине снижения количества абонентов, пользующихся услугами связи, что в свою очередь повлекло снижение количества отправленных счетов-извещений, уведомлений и претензионных писем, актов сверки взаиморасчетов;

- в сумме 2 тыс. руб. по строке «лицензии, сертификаты, техпаспорта» в связи с изменением процента распределения накладных расходов в отчетном периоде, в целом по видам деятельности освоение бюджетного параметра составляет 100%;

- в сумме 166 тыс. руб. сложилась по услугам связи, в том числе: 132 тыс. руб. по пропуску трафика в связи, с тем, что после внедрения технологии РОРС количество минут МВЗ (местное завершение вызова на узле стороннего оператора, в частности на сети связи ОАО «Башинформсвязь») уменьшается, так как соединение организуется технически иначе (в обход ГТС ОАО «Башинформсвязь») и в учет трафика данные соединения не попадают. 76 тыс. руб. по аренде каналов, в связи с некорректным бюджетным параметром. Эксплуатационные расходы по элементу затрат «прочие расходы» за 2012 г. (тыс. руб.) показаны на рисунке 2.7.

Рис. 2.7 Эксплуатационные расходы по элементу затрат «прочие расходы» за 2012 г. (тыс. руб.)

В 2012 от плановых заданий допущена экономия по следующим элементам эксплуатационных расходов:

- фонд оплаты труда - 0,3%;

- прочие материальные затраты - 0,3%;

- амортизация - 0,5%.

В сравнении с результатами работы 2010 и 2011 годов эксплуатационные расходы в 2012 году изменились следующим образом:

1) Фонд оплаты труда за счет индексации заработной платы к уровню 2011 года увеличен на 0,7%, к 2010 г. - на 27,3%;

2) Отчисления на социальные нужды к 2011 году сократились на 6,3%, а к уровню 2010 году увеличились на 47,2%;

3) Расходы на материалы к 2011 году сократились на 1,6%, а к 2010 году - на 37,3%;

4) Расходы на топливо к уровню 2010 года увеличились на 92,4%, а к 2011 году на 44,2% за счет повышения цены на топливо;

5) Расходы на электроэнергию к 2010 году увеличились на 58,4%, а к 2011году - на 4,2% за счет роста цены на электроэнергию;

6) Прочие материальные затраты к 2010 году увеличились на 1045,5%, а к 2011 году допущена экономия на 3,9%. Значительный рост по отношению к 2010 году произошел за счет подписания Дополнительного соглашения № 2 к договору аренды ЕМЦСС от 31.10.2006г. № 1097/75/210. Согласно п.1 данного Дополнительного соглашения с 1 января 2011 года изменился объём предоставляемых в аренду объектов, а согласно п.4.1. данного соглашения изменился размер ежемесячной арендной платы;

7) Расходы на амортизацию увеличились к 2010 году на 7,3% за счет переоценки стоимости основных средств, а в 2011 году сократились на 2,1%;

8) Прочие расходы к 2010 году увеличились на 130,3%, а к 2011 году - на 37,9%.

Рис. 2.8 Структура эксплуатационных расходов в 2012 году

Структура эксплуатационных расходов по элементам затрат представлена в таблице 2.3.

Табл. 2.3

Структура эксплуатационных расходов по элементам затрат

Элементы затрат

Доля в общей сумме расходов, %

% роста в 2012 г.

2010 г.

2011 г.

2012 г.

к 2010 г.

к 2011 г.

1

2

3

4

5

6

Фонд оплаты труда

33,9

33,3

33,4

98,5

100,3

Отчисления на социальные нужды

8

9,8

9,1

113,8

92,9

Материалы

4,3

2,1

2,1

48,8

100

Топливо

0,3

0,3

0,4

133,3

133,3

Электроэнергия

0,9

1,1

1,1

122,2

100

Прочие материальные затраты

0,8

7,3

6,7

837,5

91,8

Амортизация

47,5

40,5

39,5

83,2

97,5

Прочие расходы

4,3

5,6

7,7

179,1

137,5

В структуре эксплуатационных расходов основную долю (39,5%) составляют расходы на амортизационные отчисления. Сокращение расходов на фонд оплаты труда, прочие материальные затраты, а так же амортизацию позволило региональному центру в 2012 году сэкономить 217 тыс.руб.

Динамика изменения доли эксплуатационных затрат в 2012 году показана на рисунке 2.9.

Рис. 2.9 Динамика изменения доли эксплуатационных затрат в 2012 году

2.4 Анализ по труду и заработной плате

В плане по труду региональные центры связи устанавливают показатели производительности труда, численность работников, уровень среднемесячной заработной платы и фонд оплаты труда. Показатели плана по труду рассматривают на основе технической оснащенности РЦС, заданного роста производительности труда, утвержденных вышестоящей организацией нормативов численности работников, принятых систем оплаты труда, действующих тарифных ставок и должностных окладов.

Показатели по труду и заработной плате в региональном центре связи в 2012 г. в сравнении с предыдущими периодами приведены в табл. 2.4.

Таблица 2.4

Показатели по труду и заработной плате

№
Наименование

продукции

2010г.

2011 г.

2012г.

План

Факт

% к

плану

% к

2010 г.

% к

2011 г.

1.

Объем, технические единицы

912

449,28

450,37

453,88

100,8

49,8

101

2.

Контенгент всего, чел.

437

430

426

424

99,5

97

98,6

в т.ч. эксплуатация

420

414

411

410

99,8

97,6

99

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены